B 162 Jaarverslag 2020 Openbaar Onderwijs.pdf
Tekst van het document
*onderwijs totaal landelijk t/m Q4 2020 PO nog niet bekend.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
33
Het verzuimpercentage onderverdeeld in de verschillende duurklassen geeft onderstaande beeld:
verzuim per duurklasse
Als we kijken naar de onderverdeling per duurklasse, wordt zichtbaar dat het verzuim voornamelijk wordt veroorzaakt door langdurig verzuim tussen 92-182 dagen en langer dan 1 jaar. Terwijl kort verzuim laag is. Het verzuim tot 8 dagen van 0,32% ligt lager dan het percentage in de 12 voorafgaande maanden (2019: 0,6%). Het middel verzuim tussen 8 en 42 dagen is gestegen van 0,55% in 2019 naar 0,90% in 2020. Het lange verzuim (> 42 dagen) is met 5,23% hoger ten opzichte van het percentage in de voorgaande 12 maanden (4%). Van de 7 langdurige ziektedossiers (> 42 dagen) is de verwachting dat 3 dossiers binnen korte tijd kunnen worden gesloten in verband met hersteld meldingen. Voor een van deze 7 langdurige verzuimdossiers is inmiddels een WIA-aanvraag bij UWV ingediend.
Meldingsfrequentie (MF) De meldingsfrequentie in 2020 (0,63) is significant lager toe noemen dan in 2019 (0,79). Dit houdt een daling in van het aantal ziekmeldingen. We zien een bevestiging van de terugval in het aantal ziekmeldingen tussen maart en mei, die waarschijnlijk samenhangt met Corona en werken vanuit huis i.v.m. de sluiting van de scholen. Echter aan het einde van het jaar is er een stijging van de meldingsfrequentie (0,98 november en 1,11 december). De meldingsfrequentie daalt in januari 2021 - tijdens het werken vanuit huis - wederom naar 0,37. Het verzuim binnen de stichting blijft stabiel en wordt voornamelijk veroorzaakt door langdurig verzuim. De langdurige ziektegevallen laten een divers beeld zien van uitval, zowel psychische als lichamelijke factoren. We sluiten het 4e kwartaal af met 9 (gedeeltelijk) arbeidsongeschikte medewerkers. De verwachting is dat het verzuim van 4 van de 7 langdurig uitgevallen medewerkers binnen korte termijn wordt afgesloten. Melldingsferquentie
De aandacht van het verzuimbeleid gaat dan ook vooral uit naar preventie en het voorkomen van langdurige uitval.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
34
Klachten en vertrouwenspersoon In 2020 hebben 3 personen contact opgenomen met de vertrouwenspersoon: 1x een personeelslid; en 2x een ouder van een kind. Redenen om contact op te nemen: Onvrede over samenwerkingssituatie tijdens werk met leiding gevende; en Onvrede over onderwijspersoneel: bejegening richting kin deren, (het ontbreken van) passende begeleiding en onders teuning aan kinderen, gang van zaken in de klas, wederzijds onbegrip, geen samenwerking ervaren in gezamenlijk optrekken in het belang van de kinderen. Met deze 3 personen zijn meerdere malen gesprekken gevoerd en dit heeft ertoe geleid dat er geen formele klachten zijn ingediend. Eigenrisicodragerschap (ERD) Sinds januari 2016 voert de Stichting eigenrisicodragerschap voor vervangingskosten. Evenals voorgaande jaren sloten we ook 2020 af met een positief saldo. Over 2020 zien we dat er door een tekort aan vervangers minder vervangen kon worden, maar wel vaker gebruik is gemaakt van de (relatief duurdere) inhuur van vervangers bij uitzend en detacheringsorganisaties.
Arbo Het arbobeleid is gericht op het waarborgen van de veiligheid en gezondheid van medewerkers en het voorkomen en beheersen van psychosociale arbeidsbelasting. Om dit te bereiken, organiseert de directie de school op een zodanige wijze dat onaanvaardbare risico’s in principe zijn uitgesloten. De nadruk van het beleid ligt op de preventie van overbelasting, verzuim en arbeidsongeschiktheid. In 2020 hebben de schoolteams helaas vanwege de corona omstandigheden de BHV-opleiding fysiek niet kunnen volgen. Zodra dat weer mogelijk is zal dat worden hervat. Omdat veel medewerkers op de scholen een parttime-dienstverband hebben, is het voor de waarborging van de dagelijkse veiligheid noodzakelijk dat alle teamleden bekend zijn met de materie. Alle teams herhalen eens per twee jaar de BHV-scholing, waarbij het nieuwe personeel aansluit om te worden opgeleid tot bedrijfshulpverlener. Op iedere locatie van onze scholen is een preventiemedewerker aangesteld. Alle scholen hebben de beschikking over een actuele Risico-Inventarisatie & Evaluatie. Op basis daarvan is een plan van aanpak gemaakt met aandachtspunten die uit de RI&E naar voren zijn gekomen. Dit plan van aanpak en de voorgestelde maatregelen is besproken met het team en de medezeggenschapsraad. In 2020 zijn de verkennende gesprekken gestart om de RI&E bij Stichting Scholen Beheercollectief te beleggen.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
35
Deel 4
Dit vierde deel van het jaarverslag geeft informatie over financiën en verplichte paragrafen.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
36
Balans Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, die is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar 31-12-2020 31-12-2019 Liquide middelen 3.596.872 3.299.818 Vorderingen 768.440 741.140 Kortlopende schulden -1.366.299 -959.170 Werkkapitaal 2.999.013 3.081.788 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1.449.949 1.318.000 1.449.949 1.318.000 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 4.448.962 4.399.788 Deze financiering vond plaats met Eigen vermogen 3.125.172 3.181.352 Voorzieningen 1.323.790 1.218.436 4.448.962 4.399.788 Balans 2020 2019 Activa Materiële vaste activa 1.449.949 1.318.000 Vorderingen 768.440 741.140 Liquide middelen 3.596.872 3.299.818 5.815.261 5.358.958 Passiva Vermogen 3.125.172 3.181.352 Voorzieningen 1.323.790 1.218.436 Kortlopende schulden 1.366.299 959.170 5.815.261 5.358.958
Toelichting op de balans Het balanstotaal is ten opzichte van 2020 met ongeveer € 456.000 toegenomen. Materiele vaste activa De waarde van de materiële vaste activa (aanschaf inventaris, ICT, gebouwen en leermethoden, na aftrek afschrijvingen) is met € 132.000 toegenomen. De totale investeringen minus desinvesteringen in 2020 bedroegen € 419.000; hiervoor was € 547.000 begroot. Specificatie per onderdeel: ICT Er is voor € 195.000 geïnvesteerd in ICT (begroot € 190.000). Leermethoden Er is voor € 27.000 geïnvesteerd in leerme thoden (begroot € 106.000). De lagere investeringen komen doordat voornamelijk is geïnvesteerd in methoden in de vorm van licen ties. Hierdoor zijn de investeringen lager, maar de kosten voor licenties op methoden hoger. Inventaris Er is voor € 169.000 geïnvesteerd in inventaris (begroot € 137.000). In 2020 is er vanwege de inrichting van de nieuwe huisvesting van het bestuurskantoor meer inventaris aangeschaft. Dit was niet in de begroting opgenomen. Vorderingen De vorderingen zijn toegenomen met € 27.000. De toename wordt voornamelijk veroorzaakt door toename van de vordering op het ministerie van OCW vanwege stijging van de subsidietoekenningen 2020/2021 (€ 34.000).
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
37
Liquide middelen De liquide middelen zijn toegenomen met € 297.000. Uit het kasstroomoverzicht is af te lezen welke posten de stand van de liquide middelen hebben beïnvloed. Eigen Vermogen Het eigen vermogen kan, met uitzondering van stelselwijzigingen of een fusie, alleen wijzigen door het resultaat. De afname van het eigen vermogen bedraagt € 56.000 en is gelijk aan het behaalde resultaat in 2020. Voorzieningen De stand van de voorzieningen ten opzichte van 2019 is toegenomen met € 105.000. De voorziening onderhoud gebouwen is ten opzichte van 2020 met 29.000 toegenomen. De voorziening is de komende jaren, inclusief de bijdrage van de gemeente Westland van € 500.000, voldoende om uitvoering te geven aan het MOP. De personeelsvoorzieningen zijn met € 76.000 toegenomen. De voorziening jubileum is toegenomen met € 13.000. In 2020 is er voor € 3.500 aan jubileum uitgekeerd. De voorziening langdurig zieken is toegenomen met 65.000 door de uitbreiding van het aantal langdurig zieken met 0,7 FTE. Kortlopende schulden In 2020 zijn de kortlopende schulden met € 407.000 toegenomen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat de nog te besteden subsidie van het ministerie van OCW (inhaal en ondersteuningsprogramma) met € 166.000 is toegenomen en de nog te besteden huisvestingszaken over binnenklimaat met € 261.000.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
38
Staat van baten en lasten Ter analyse van de exploitatie dient de volgende opstelling, die is gebaseerd op de gegevens uit de staat van baten en lasten.
Baten
2020
begroting
verschil
2020
2019
verschil
Rijksbijdragen
10.768.713
10.463.900
304.813
10.768.713
10.366.740
401.973
Overige overheidsbijdragen
56.336
39.600
16.736
56.336
54.063
2.273
Overige baten
319.279
535.000
-215.721
319.279
330.994
-11.715
Totaal baten
11.144.328
11.038.500
105.828
11.144.328
10.751.797
392.531
8.930.896
8.770.300
160.596
8.930.896
8.247.354
683.542
287.162
300.400
-13.238
287.162
294.531
-7.369
Huisvestingslasten
1.005.481
1.059.200
-53.719
1.005.481
871.951
133.530
Overige instellingslasten
501.087
510.500
-9.413
501.087
517.805
-16.718
Leermiddelen (PO)
473.376
390.100
83.276
473.376
444.285
29.091
11.198.002
11.030.500
167.502
11.198.002
10.375.926
822.076
-53.674
8.000
-61.674
-53.674
375.871
-429.545
Saldo fin. baten en lasten
-2.506
-1.800
-706
-2.506
-706
-1.800
Exploitatieresultaat
-56.180
6.200
-62.380
-56.180
375.165
-431.345
Lasten Personele lasten Afschrijvingen
Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
39
Analyse verslagjaar ten opzichte van de begroting Baten Algemeen Volgens de richtlijnen van het ministerie van OCW zijn de baten in het kader van het loonruimteakkoord verwerkt in 2019. In februari 2020 is de uitbetaling van het cao-akkoord uitgevoerd. Hierdoor is het resultaat onevenredig laag ten opzichte van de feitelijke situatie. Het genormaliseerde resultaat over 2020 is als volgt: Resultaat 2020 € Loonkosten cao-akkoord februari 2020 € Genormaliseerd resultaat 2020 €
-56.180 279.289 223.109
Baten Baten rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn in 2020 € 305.000 hoger dan begroot. De rijksbijdragen zijn in 2020 door het ministerie van OCW positief aangepast in het kader van de beschikbare loonruimte en indexering materiele instandhouding. Dit heeft geresulteerd in een verhoging van de middelen (€ 255.000). Daarnaast is de ontvangen tussentijdse groeiregeling € 50.000 hoger dan begroot. Overige overheidsbijdragen In 2020 zijn de overige overheidsbijdragen volgens begroting ontvangen.
Overige baten Onder de overige baten vallen medegebruik onroerende zaken (€ 47.000), vergoeding personeel (€ 109.000), ouderbijdragen en schoolgelden (€ 68.000) en inkomsten voor het realiseren van schoolpleinen (€ 30.000). De totale post wijkt (€ -216.000) af van de begroting, omdat in de begroting € 250.000 is opgenomen als baat voor het huisvestingsnoodfonds. Deze middelen zullen echter pas in 2021 ontvangen worden. Lasten Personele lasten De totale personele lasten zijn € 161.000 hoger dan begroot. De loonkosten minus uitkeringen zijn gestegen met € 73.000. Hierin zijn echter opgenomen de loonkosten als gevolg van het loonruimteakkoord van € 279.000. Normatief is het resultaat van de loonkosten dus € 200.000 gunstiger. Naast de hogere loonkosten zijn ook de lasten inhuur derden van € 202.000 sterk gestegen en is er een toename van de voorziening langdurig zieken van € 67.000. De inhuur derden zijn gestegen door de inhuur 1e 3 maanden van een interim bestuurder en inhuur ter vervangen van zieke medewerkers. De overige personeelslasten minus inhuur derden en minus dotatie nemen af met € 180.000. Bijzondere afwijking zijn de lasten voor scholing, € 118.000 lager. Dit is mede het gevolg van het niet doorgaan van nascholingstrajecten als gevolg van Corona.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
40
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn € 13.000 lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk gerealiseerd door de lagere investering in leermiddelen. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn lager uitgevallen dan het bedrag dat is begroot voor 2020 (€ 54.000). Deze afname wordt veroorzaakt door enerzijds geen uitgaven ten laste van het huisvestingsnoodfonds ( € 250.000 zie toelichting overige baten) en anders door een overschrijding op verschillende huisvestingslasten, schoonmaakkosten vanwege Corona (€ 31.000), heffingen (€ 13.000) en lasten voor energie en gas (€ 14.000). Naast deze verschillen is er ook een afspraak gemaakt met collega schoolbestuur en medebewoner PCPOW over het pand “KADO” in ‘s Gravenzande voor een bijdrage in de onderhoudskosten van € 75.000. Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn in 2020 op € 9.000 na in overeenstemming met begroting. Leermiddelen en ICT Hogere uitgaven dan begroot (€ 83.000) zijn er voor met name de kosten voor ICT, beheer en licenties voor methoden. Gelden vanuit het samenwerkingsverband Deze gelden zijn als inkomsten opgenomen in de formatie. Zij worden besteed aan zorg.
Korte analyse verslagjaar ten opzichte van vorig verslagjaar Baten Baten rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn in 2020 € 402.000 hoger dan in 2019. De rijksbijdragen zijn in 2020 door het ministerie van OCW positief aangepast in het kader van de beschikbare loonruimte en indexering materiële instandhouding. Dit heeft geresulteerd in een verhoging van de middelen (€ 420.000). Lasten Personele lasten De totale personele lasten zijn € 684.000 hoger dan 2019. Door uitbetaling van het loonruimteakkoord stijgen de loonkosten met € 279.000, daarnaast zorgt ook de indexering van de lonen voor hogere loonkosten. De lasten inhuur derden stijgen met € 154.000 en is er een toename van de voorziening langdurig zieken van € 65.000. De inhuur derden zijn gestegen door de inhuur van een interim bestuurder en inhuur ter vervangen van zieke medewerkers begin 2020. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 134.000 hoger dan het bedrag dat is uitgegeven in 2019. Deze toename wordt veroorzaakt door een overschrijding op verschillende huisvestingslasten, schoonmaakkosten vanwege Corona (€ 26.000), heffingen (€ 8.000) en lasten voor energie en gas (€ 14.000). Naast deze verschillen is er ook een afspraak gemaakt met collega bestuur en medebewoner PCPOW over het pand “KADO” in ‘s Gravenzande voor een bijdrage in de onderhoudskosten van € 75.000.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
41
Financiële kerncijfers Leerlingen Teldatum
1-10-2020
1-10-2019
1-10-2018
1-10-2017
03FH-De Schutse
134
123
112
109
04HY-Het Galjoen
377
344
334
329
05XZ-De Vlieten
181
193
200
199
06BE-Willemsschool
139
148
166
186
06CY-De Kyckert
327
327
325
339
18LS-De Driekleur
458
466
448
435
21KE-Openbare Daltonschool Westland
190
193
210
209
1.806
1.794
1.795
1.806
2020
2019
2018
2017
Materiële vaste activa
1.449.949
1.318.000
1.266.933
1.127.489
Vorderingen
768.440
741.140
642.555
636.402
Liquide middelen
3.596.872
3.299.818
2.994.118
2.979.154
5.815.261
5.358.958
4.903.606
4.743.045
Vermogen
3.125.172
3.181.352
3.181.352
2.644.248
Voorzieningen
1.323.790
1.218.436
1.161.559
1.240.353
Kortlopende schulden
1.366.299
959.170
935.860
858.444
5.815.261
5.358.958
4.903.606
4.743.045
Balans Activa
Passiva
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
42
Exploitatie
2020
2019
2018
2017
10.768.713
10.366.740
9.643.002
9.018.796
Overige overheidsbijdragen
56.336
54.063
53.944
49.707
Overige baten
319.279
330.994
263.400
9.353.744
Totaal baten
11.144.328
10.751.797
9.960.346
9.353.744
8.930.896
8.247.354
7.781.316
7.420.927
287.162
294.531
280.489
254.134
Huisvestingslasten
1.005.481
871.951
798.662
728.062
Overige instellingslasten
501.087
517.805
536.755
480.181
Leermiddelen (PO)
473.376
444.285
406.647
342.033
11.198.002
10.375.926
9.803.869
9.225.337
Saldo baten en lasten
-53.674
375.871
156.477
128.407
Financiële baten en lasten
-2.506
-706
5.462
538
Resultaat
-56.180
375.165
161.939
128.945
Baten Rijksbijdragen
Lasten Personele lasten Afschrijvingen
Totaal lasten
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
43
Kengetallen
2020
2019
2018
2017
Norm
Solvabiliteit
76,5%
82,1%
80,9%
81,9%
<30%
Liquiditeit
3,19
4,21
3,89
4,21
< 0,75
Huisvestingsratio
9,0%
8,4%
8,1%
7,9%
>10%
Weerstandsvermogen
28,0%
29,6%
28,2%
28,3%
<5%
Rentabiliteit
-0,5%
3,5%
1,6%
1,4%
<0%
Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate een organisatie op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen tegenover derden te voldoen. Als het eigen vermogen inclusief voorzieningen wordt gesteld tegenover de totale passiva, geldt de norm van 30 procent. Liquiditeit De liquiditeit van een organisatie wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de organisatie in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 0,75 voldoende geacht. Huisvestingsratio De huisvestingsratio geeft de verhouding aan van de huisvestingslasten plus de afschrijvingen ten opzichte van de totale lasten. De ratio valt onder de signaleringswaarde van 10 procent.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
44
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de verhouding aan tussen het eigen vermogen en de opgetelde totale en financiële baten. De signaleringswaarde ligt op 5 procent. Rentabiliteit Onder rentabiliteit verstaan we de verhouding tussen de winst en de baten die tot deze winst hebben geleid. In het bedrijfsleven heeft de rentabiliteit een andere betekenis dan voor een schoolbestuur, dat het rendement vaak meet aan de hand van resultaten van leerlingen. Het ministerie kijkt over het algemeen naar de rentabiliteit over een periode van drie jaar (of langer). Hierbij houdt het een signaleringsgrens van 0 procent aan. Toelichting Kengetallen Jaarlijks wordt de ontwikkeling van het eigen vermogen kritisch bezien. Het beleid van het bestuur is erop gericht om de vermogenspositie in balans te brengen met de noodzaak om tegenvallers en risico’s te kunnen opvangen en daarmee de continuïteit van de Stichting blijvend te garanderen. Bovenstaande kengetallen van de Stichting zijn alle ruim boven de norm. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de Stichting financieel gezond is.
Ratio “bovenmatig eigen vermogen” Het is goed dat besturen een financiële buffer aanhouden, zoals blijkt nu het onderwijs hard wordt getroffen door de coronacrisis. Financieel gezonde besturen hebben nu de armslag om leerlingen zoveel mogelijk te blijven bedienen van goed onderwijs. Dat neemt niet weg dat besturen niet onnodig geld moeten oppotten. Vooral in het primair en het voortgezet onderwijs zijn er besturen en samenwerkingsverbanden met een eigen vermogen dat boven de nieuwe signaleringswaarde uitstijgt. Voor SOOW is de signaleringswaarde berekend naar de afgelopen jaren als volgt:
Ratio
2020
2019
2018
Gebouwen
26.971
8.767
8.767
Materiele vaste activa minus gebouwen
1.423.193
1.317.671
1.265.223
Omvangafhankelijke rekenfactor
586.951
580.182
563.232
2.037.115
1.906.620
1.837.222
3.014.952 3.090.003
2.744.044
Eigen vermogen publiek Ratio bovenmatig eigen vermogen
1,48
1,62
1,49
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
45
Zie ook toelichting op bladzijde 54.
Treasuryverslag Het vermogensbeheer binnen de Stichting wordt gevoerd door het college van bestuur. De overtollige liquide middel en zijn in 2020 op spaardeposito’s geplaatst. De rente-ontvangsten van spaardeposito’s bedragen in 2020 € 2.600. De Stichting voldoet in 2020 aan de voorwaarden vastgesteld in het treasurystatuut. Dit treasurystatuut voldoet aan de Regeling beleggen, lenen en derivaten, die sinds 15 juni 2016 van toepassing is op onderwijsinstellingen. Toekomstparagraaf In het kader van regelgeving van het ministerie van OCW dient elk jaarverslag een paragraaf te bevatten waarin relevante zaken worden gemeld die een relatie hebben met de risicobeheersing. De inschatting van het leerlingaantal voor de komende jaren gebeurt door de schoolleiding in samenwerking met het college van bestuur, aan de hand van het beeld van de afgelopen jaren, de te verwachten ontwikkelingen en de eigen prognoses. De ontwikkeling in het leerlingaantal laat het volgende beeld zien. prognose
prognose
prognose
prognose
1-10-2019
1-10-2020
1-10-2021
1-10-2022
1-10-2023
1-10-2024
Leerlingen jonger 8 jaar
877
927
915
929
954
979
Leerlingen 8 jaar en ouder
917
879
928
913
942
967
1.794
1.806
1.843
1.842
1.896
1.946
12
37
-1
54
50
Aantal leerlingen
Het leerlingaantal zal naar verwachting in 2021 groeien. De strategische richting is om in te spelen op de verwachte groei van de bevolking waardoor er meer kinderen zijn die primair onderwijs gaan volgen.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
46
Formatieontwikkeling
Personeelsformatie
1-10-2020
1-10-2021
1-10-2022
1-10-2023
1-10-2024
DIR
8,80
9,80
9,80
9,80
9,80
OP
95,90
95,30
94,80
94,30
97,40
OOP
10,90
11,40
11,40
11,40
11,40
Totaal
115,60
116,50
116,00
115,50
118,60
Vanaf het schooljaar 2021/2022 is opgenomen dat de directiefunctie op de Willemsschool volledig ingevuld zal worden.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
47
Balansontwikkeling De saldi in de meerjarenbalans zijn gebaseerd op basis van de in de goedgekeurde meerjarenbegroting geraamde mutaties, welke zijn doorgerekend op basis van de realisatie 2020. Balans
2020
Activa
2021
2022
2023
2024
begroting
begroting
begroting
begroting
Materiële vaste activa
1.449.949
1.721.905
1.719.045
1.716.049
1.752.026
Vorderingen
768.440
768.440
768.440
768.440
768.440
Liquide middelen
3.596.872
3.218.196
3.070.253
2.955.504
2.880.766
5.815.261
5.708.541
5.557.738
5.439.993
5.401.232
Vermogen
3.125.172
3.118.835
3.112.332
3.106.887
3.112.259
Voorzieningen
1.323.790
1.223.407
1.079.107
966.807
922.674
Kortlopende schulden
1.366.299
1.366.299
1.366.299
1.366.299
1.366.299
5.815.261
5.708.541
5.557.738
5.439.993
5.401.232
Passiva
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
48
Toelichting op de balans
Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa In 2021 zal zowel op inventaris als op investeringen in ICT en huisvesting worden ingezet. Hierin zal voor € 604.000 geïnvesteerd worden. De investeringen in ICT (€ 207.000) volgen uit het ICT-beleidsplan en betreffen de vervangingsinvesteringen van 4 jaar geleden. De investeringen in huisvesting € 130.000 zijn bedoeld om de onderwijsfaciliteiten beter in te kunnen richten. De investeringen in inventaris € 213.000 betreffen vervanging van meubilair op scholen om met name de concurrentiepositie te verbeteren. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit kortlopende vorderingen en liquide middelen. Deze post is nauwelijks te voorspellen en hangt nauw samen met de kortlopende schulden, waar bijvoorbeeld de crediteuren onder vallen. Bij de berekening van vlottende activa is de stand per 31 december 2020 als uitgangspunt genomen en zijn de volgende mutaties opgeteld: • •
Passiva Eigen vermogen Het vermogen dient ter financiering van materiële vaste activa en ter dekking van de gekapitaliseerde risico’s te zijn opgenomen in de risicoparagraaf. Het totale eigen vermogen kan, met uitzondering van stelselwijzigingen, alleen muteren door middel van het behaalde resultaat. Voorzieningen Deze balanspost wordt vooral gevormd door de huisvestingsvoorziening waaraan het MOP ten grondslag ligt. Naast de onderhoudsvoorziening zijn er personele voorzieningen, zoals jubileum en langdurig zieken onder deze post verwerkt. Kortlopende schulden Deze post is nauwelijks te voorspellen en hangt nauw samen met de vlottende activa.
De mutaties van de materiële vaste activa (investerin gen gaan ten koste van het banksaldo); Het resultaat (winst zorgt voor extra liquide middelen, verlies voor een afname).
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
49
Resultaatontwikkeling 2020
2021
2022
2023
2024
begroting
begroting
begroting
begroting
10.768.713
10.875.502
11.030.264
11.150.481
11.399.429
Overige overheidsbijdragen
56.336
40.100
40.100
40.100
40.100
Overige baten
319.279
284.150
278.900
278.900
278.900
11.144.328
11.199.752
11.349.264
11.469.481
11.718.429
8.930.896
9.030.977
9.159.131
9.286.029
9.563.133
287.162
332.794
352.860
352.996
314.023
Huisvestingslasten
1.005.481
865.500
876.375
868.500
868.500
Overige instellingslasten
974.463
975.018
965.601
965.601
965.601
11.198.002
11.204.289
11.353.967
11.473.126
11.711.257
Saldo baten en lasten
-53.674
-4.537
-4.703
-3.645
7.172
Financiële baten en lasten
-2.506
-1.800
-1.800
-1.800
-1.800
Resultaat
-56.180
-6.337
-6.503
-5.445
5.372
Baten Rijksbijdragen
Lasten Personele lasten Afschrijvingen
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
50
Toelichting op het resultaat Voor het bestuur blijft het uitgangspunt om in alle kernen van Westland en Midden-Delfland, waar SOOW op dit moment gevestigd is, zo lang mogelijk een vestiging van het openbaar onderwijs in stand te houden. Ook in 2021 zal het bestuur de financiële situatie rondom scholen blijven monitoren. Indien ontwikkelingen daartoe aanleiding geven, zullen in de afwegingen, naast financiële aspecten, ook het openbare karakter en de toegankelijkheid van ons onderwijs, de financiële gezondheid van de Stichting als geheel én de kwaliteitseisen die wij stellen aan het onderwijs dat onze leerlingen genieten, belangrijke afwegingsfactoren zijn. De afgelopen jaren is ervoor gekozen om naar de ontwikkeling van de leerlingaantallen de komende jaren te kijken en te investeren in scholen op plaatsen waar de verwachte groei in de toekomst meer gelden genereert. Hierdoor zijn er groepen in stand gehouden en extra instroomgroepen opgenomen. In de begroting is met inachtneming van het bovenstaande extra formatie toegekend aan De Willemsschool met als doel het realiseren van een extra kleutergroep in 2021 van (€ 40.000). Hiermee krijgt De Willemsschool de mogelijkheid om te groeien in haar leerlingaantallen. De Dalton Naaldwijk heeft extra formatie voor enerzijds het in stand houden van de school en anderzijds formatie voor de nieuw te starten locatie.
Totale investering van € 140.000. Ook op de locaties van de Dalton Honselersdijk en Poeldijk is extra formatie nodig voor de instandhouding van de 2 locaties (€ 50.000).
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
51
Ontwikkeling liquiditeit Op basis van een kasstroomoverzicht wordt onderstaand de ver wachte ontwikkeling van de liquiditeiten per kalenderjaar aangegeven. Als basis voor dit overzicht dient de meerjarenbegroting. Kasstroom uit operationele activiteiten
2020
2021
2022
2023
2024
begroting
begroting
begroting
begroting
Saldo baten en lasten
-56.180
-6.337
-6.503
-5.445
5.372
Afschrijvingen
287.162
332.794
352.860
352.996
314.023
- Vorderingen
-27.300
0
0
0
0
- Kortlopende schulden
407.129
0
0
0
0
Mutaties voorzieningen
105.354
-100.383
-144.300
-112.300
-44.133
716.165
226.074
202.057
235.251
275.262
Materiële vaste activa
-419.112
-604.750
-350.000
-350.000
-350.000
Financiële vaste activa
0
0
0
0
0
-419.112
-604.750
-350.000
-350.000
-350.000
0
0
0
0
0
297.054
-378.676
-147.943
-114.749
-74.738
Mutaties werkkapitaal
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie overige langlopende schulden Mutatie liquide middelen
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
52
In 2021 zal de liquiditeit met € 378.676 dalen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de investeringen in inventaris, ICT en huisvesting. De investeringen in ICT volgen uit het ICT-beleidsplan.
Gebouwen en Terreinen 130.000 Inventaris 213.750 ICT 207.000 Methoden 54.000 604.750
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
53
Ontwikkeling kengetallen Ontwikkeling kengetallen Financieel continuïteitstoezicht van de Onderwijsinspectie Het financieel toezicht van de inspectie heeft twee toezicht-arrangementen: 1. Basistoezicht: Het toezicht beperkt zich tot de jaarlijkse risicoanalyse aan de hand van de jaarcijfers. 2. Aangepast financieel continuïteitstoezicht: De financiële continuïteit van het onderwijs is binnen afzienbare termijn in het geding. De inspectie vraagt het bestuur een verbeterplan op te stellen en volgt de uitvoering daarvan met een intensiteit die past bij de ernst van de situatie. De gehanteerde indicatoren voor het primair onderwijs worden hieronder weergegeven, met ter vergelijking de uitkomst van dezelfde indicatoren zoals deze berekend worden voor de Stichting. 2020
2021
2022
2023
2024
begroting
begroting
begroting
begroting
signaleringswaarde
Solvabiliteit
76,5%
76,1%
75,4%
74,9%
74,7%
<30%
Liquiditeit
3,19
2,92
2,81
2,73
2,67
< 0,75
Huisvestingsratio
9,0%
7,7%
7,7%
7,6%
7,4%
>10%
Weerstandsvermogen
28,0%
27,9%
27,4%
27,1%
26,6%
<5%
Rentabiliteit
-0,5%
-0,1%
-0,1%
0,0%
0,0%
<0%
Voor de Stichting is op basis van de indicatoren het basistoezicht van toepassing; er hoeft niet gevreesd te worden dat de continuïteit van de Stichting in het geding is.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
54
Ratio ‘bovenmatig eigen vermogen’ Ratio
2020
2021
2022
2023
2024
Gebouwen
26.971
109.521
109.521
109.521
109.521
Materiele vaste activa minus gebouwen
1.423.193
1.579.799
1.595.839
1.611.743
1.666.620
Omvangafhankelijke rekenfactor
586.951
587.867
590.286
592.180
595.958
2.037.115
2.277.187
2.295.646
2.313.444
2.372.099
Eigen vermogen publiek
3.014.952
3.008.615
3.002.112
2.996.667
3.002.039
Ratio bovenmatig eigen vermogen
1,48
1,32
1,31
1,30
1,27
De stichting zal het schooljaar 2021-2022 gebruiken om beleid te formuleren en een zodanige onderwijskundige besteding van extra middelen in te zetten om de ratio van het bovenmatig eigen vermogen terug te dringen.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
55
Risicoanalyse Hieronder staat het overzicht van de risicoanalyse. Domeinen HRM
Omschrijving risico’s
Maatregelen
Onvervulbare vacatures door lerarentekort.
Extern inhuren, deelname opleidingsschool, inzet OOP naast OP, inzet derden onder gezag OP, samenwerking met PCPOW en WSKO.
Vanaf 1 januari 2015 is het gebouwonderhoud een zaak voor de school zelf. De rijksvergoeding is niet toereikend. Uit onderzoek blijkt dat een schoolbestuur jaarlijks per gebouw € 20.000 tekortkomt. Besturen met scholen die verdeeld zijn over meerdere locaties lopen door het ontbreken van de zogeheten kleine scholen-toeslag extra risico.
Beheer en onderhoud als professioneel werkproces ingericht met aandacht voor preventie en inzicht. Daarnaast is de PO-Raad in overleg met de landelijke overheid om tot aanvullende maatregelen te komen.
Bestuur
Uitblijven groei aantal leerlingen openbaar onderwijs.
Voor SOOW staan tot eind 2024 twee nieuwbouw scholen (in Wateringen en Naaldwijk) in de planning wat voor extra leerling groei zal zorgen.
Bestuur
Uitblijven groei leerlingen of heroriëntatie ODS Honselersdijk leidt tot sluiting en daarmee mogelijk verlies leerlingen.
Er worden mogelijkheden verkend om de levensvatbaarheid van ODS Honselersdijk te vergroten. Recent is aangekondigd dat nieuwe woningbouw zal worden gerealiseerd hetgeen voor extra groei kan zorgen.
Huisvesting
Schoollocaties die te klein zijn en leiden tot een te grote aanslag op financiële middelen. Enerzijds omdat er sprake is van scholen met meerdere locaties, die bekostigd worden als één schoolgebouw. Of anderzijds door afname van het leerlingenaantal en daardoor te weinig vergoeding voor bijvoorbeeld instandhouding kwaliteit en huisvesting.
Eén van deze locaties ODS Naaldwijk-krijgt in 2023 nieuwbouw, waardoor de school kan groeien. Voor ODS HD/PD worden op dit moment verschillende formules verkend om het risico verder te minimaliseren.
Huisvesting
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
56
HRM
Tekort aan leerkrachten. Met name in de ons omringende grote steden, maar ook in het Westland, dreigt een tekort aan onderwijspersoneel. Er is sprake van een vergrijzing van het personeelsbestand en het aantal studenten op de PABO’s is te laag om in de gevraagde capaciteit te voorzien.
Samen met de PABO van de Haagse Hogeschool en vier collega-besturen werken wij aan ‘De opleidingsschool Zuid-West Holland’ waarbij er een nauwe samenwerking bestaat tussen de PABO en de scholen. Ook de scholing voor het startende en zittende personeel krijgt aandacht. Wij denken op deze manier steeds nieuwe, beginnende leerkrachten aan ons te kunnen binden.
HRM
Effect leerkrachtentekort bij vervangingen.
Wij zijn Eigen Risicodrager. We monitoren op 3 punten: 1) ziekteverzuimcijfers 2) uitputting van het budget ERD 3) tevredenheid bij het personeel. Binnen de ERD werken wij met een eigen vervangingspool waarvoor wij veelbelovende, talentvolle starters een plaats bieden.
Bestuur
Uitblijven groei leerlingen ODS Naaldwijk.
ODS Naaldwijk krijgt in 2021 tijdelijke lokalen in de wijk Hoogeland wat voor extra groei kan zorgen. Ook zal nieuwbouw ODS Naaldwijk perspectief bieden voor leerling groei.
HRM
Werkdruk bij leraren en benodigde expertise van de docenten voor passend onderwijs aanpak in de klas.
Tweemaal per jaar monitoren met de directies van de scholen en zo nodig tijdig maatregelen treffen (expertise scholing en indien nodig tijdelijk inhuur personeel).
Huisvesting
Bouw van de twee nieuwbouw scholen in NoordWateringen en Naaldwijk.
Goed budget beheer en monitoren.
Bestuur
Juridische procedures tegen school of stichting wegens vermeende nalatigheden en/of onzorgvuldig handelen als gevolg van toenemend claimgedrag in de samenleving.
Zorgvuldig en professioneel handelen naar alle betrokkenen, borgen deskundigheid en moreel kompas bij professionals.
HRM
Betalen van transitievergoeding bij ontslag personeel.
Helder HR-beleid en actieve begeleiding medewerkers.
Bestuur
Het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) biedt veel mo- Nieuwe medewerkers die vanwege het NPO worden aangenomen gelijkheden, maar het vinden van extra personeel blijft een op basis van projectduur aanstellen. vraagstuk. Ook de middelen zullen niet structureel zijn.
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
57
Colofon
West Openbaar Onderwijs Het Hooghe Landhuys, 2e verdieping Zuidweg 89 2671 MP Naaldwijk 0174 - 628 572 info@westopenbaaronderwijs.nl www.westopenbaaronderwijs.nl Vormgeving: NL creations - Grafisch ontwerp & Illustratie
Jaarverslag 2020 Stichting Openbaar Onderwijs Westland
58