Document · PDF

09 Jaarstukken 2021 Omgevingsdienst Groningen

Raadsvergadering 29 september 2022, gemeente Midden-GroningenBij agendapunt: Ingekomen stukken en mededelingen / Lange Termijn Agenda raad / Toezeggingen15.299 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

N. Baars

A. Klijn Plaatsvervangend Directeur-Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging 9

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11

Bezoldiging

Gegevens 2020

bedragen x € 1 Functiegegevens 5

Directeur-Secretaris 01/01 – 31/12

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7

1,0

Dienstbetrekking?8

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

115.878

91.836

Beloningen betaalbaar op termijn

20.328

17.984

Subtotaal

136.206

109.820

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

201.000

Bezoldiging

136.206

109.820

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging

NAAM TOPFUNCTIONARIS

Aanvang en einde functievervulling in 2021

FUNCTIE lid AB/DB voorzitter

dhr. IJ. Rijzebol

1/1 - 31/12

mw. L. van der Tuin

lid AB

1/1 - 12/1

dhr. B. Huizing

lid AB

1/1 - 31/12

dhr. H.J. Bolding

lid AB/DB

1/1 - 31/12

dhr. J.H. Menninga

lid AB/DB

1/1 - 12/1

Mw. G. C hakor

lid AB/DB

1/1 - 31/12

dhr. J.J. Boersma

lid AB/DB

1/1 - 1/7

lid AB

1/1 - 31/12

dhr. P. Prins Mw. G. Dijkstra-Jacobi

lid AB

1/1 - 31/12

dhr. D. de Jong

lid AB/DB

8/10 - 31/12

dhr. G. Engelkens

lid AB

1/1 - 31/12

dhr. J. van Mannekes

lid AB

1/1 - 31/12

dhr. G. Borgesius

lid AB/DB

1/1 - 31/12

dhr. B. Wieringa

lid AB

1/1 - 31/12

6.1.3

Projecten

Begroting 2021

Lasten Projecten Totaal

€ €

Begroting 2021 na wijziging

325.000 € 325.000 €

254.000 € 254.000 €

Realisatie

V erschil V oordeel/ Nadeel

196.000 € 196.000 €

58.000 58.000

Door het achterblijven van landelijk gefinancierde projecten zijn er voor projecten minder kosten gemaakt dan begroot. Hiertegenover staan echter ook lagere opbrengsten uit projecten. 6.1.4

Meerwerk

Begroting 2021

Lasten Meerwerk Totaal

€ €

Begroting 2021 na wijziging

195.000 € 195.000 €

841.000 € 841.000 €

Realisatie

V erschil V oordeel/ Nadeel

701.000 € 701.000 €

140.000 140.000

De omvang van de met de bevoegde gezagen overeengekomen meerwerkopdrachten valt lager uit dan begroot. Tegenover de lagere kosten staan echter ook lagere opbrengsten, waardoor de baten en lasten met betrekking tot meerwerk tegen elkaar opwegen. 6.1.5

Toelagen

Lasten Toelagen Totaal

Begroting 2021

€ €

Begroting 2021 na wijziging

128.000 € 128.000 €

Realisatie

V erschil V oordeel/ Nadeel

146.000 € 146.000 €

-18.000 - 18.000

Conform de uitgangspunten in het Bedrijfsplan behouden medewerkers die zijn overgedragen van een deelnemer aan de ODG, hun recht op de vergoeding horende bij uitlooprangen en eventuele garantietoelagen. De kosten hiervan komen voor rekening van de betreffende deelnemer, die deze kosten dan al ook (eerder) in hun begroting hebben opgenomen. Tegenover deze kosten staan ook opbrengsten. Er is in 2021 een tweetal ambtenaren overgenomen met de bijbehorende toelagen. Dit veroorzaakt een stijging in de kosten en opbrengsten van de toelagen.

6.1.6

Onvoorzien

Lasten Onvoorzien Totaal

Begroting 2021

€ €

Begroting 2021 na wijziging

100.000 € 100.000 €

Realisatie

100.000 € 100.000 €

V erschil V oordeel/ Nadeel

€ €

100.000 100.000

De post onvoorzien is ter dekking van onvoorziene uitgaven. Volgens de BBV regels boeken we deze kosten waar ze thuishoren in de boekhouding en niet op de post onvoorzien. 6.2

Baten

Bijdrage VTH-taken Bijdrage Brzo-taken Projecten Meerwerk Toelagen Overige inkomsten Totale baten

6.2.1

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Realis atie

€ -13.361.000 € -4.064.000 € -406.000 € -313.000 € -128.000 € -8.000 € - 18.280.000

€ -13.782.000 € -5.039.000 € -335.000 € -959.000 € -128.000 € -208.000 € - 20.451.000

€ -13.454.000 € -5.256.000 € -196.000 € -701.000 € -146.000 € -172.000 € - 19.925.000

V ers chil V oordeel/ N adeel € -328.000 € 217.000 € -139.000 € -258.000 € 18.000 € -36.000 € - 526.000

N V N N V N

Bijdrage VTH & Brzo-taken

De bijdrage VTH & Brzo-taken is per saldo € 111.000 lager dan begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de teruggave van de deelnemersbijdrage VTH en een hogere bijdrage Brzo. 6.2.2

Projecten

Door het achterblijven van landelijk gefinancierde projecten zijn de opbrengsten uit projecten lager dan begroot. Hiertegenover staan echter ook lagere kosten. 6.2.3

Meerwerk

De omvang van de met de bevoegde gezagen overeengekomen meerwerkopdrachten valt lager uit dan begroot. Tegenover de lagere opbrengsten staan echter ook lagere kosten, waardoor de baten en lasten met betrekking tot meerwerk tegen elkaar opwegen. 6.2.4

Toelagen

Conform de uitgangspunten in het Bedrijfsplan behouden medewerkers die zijn overgedragen van een deelnemer aan de ODG, hun recht op de vergoeding horende bij uitlooprangen en eventuele garantietoelagen. De kosten hiervan komen voor rekening van de betreffende deelnemer, die deze kosten dan al ook (eerder) in hun begroting hebben opgenomen. Tegenover deze opbrengsten staan ook kosten. Er is in 2021 een tweetal ambtenaren overgenomen met de bijbehorende toelagen. Dit veroorzaakt een stijging in de kosten en opbrengsten van de toelagen. 6.2.5

Overige inkomsten

Dit betreft lagere in rekening gebrachte uitleen/detacheringsvergoedingen.

7. Balans per 31 december 2021 ACT IVA

3 1 -1 2 -2 0 2 1

3 1 -1 2 -2 0 2 0

Va ste a ctiva Ma te rië le va ste a ctiva Investeringen met een economisch nut

€

466.000

T ota a l va ste a ctiva

399.000

€

466.000

€

399.000

€

4 6 6 .0 0 0

€

3 9 9 .0 0 0

€

4.095.000

€

148.000

Vlotte nd e a ctiva Uitze ttinge n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n é é n jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - overige vorderingen Ove rlop e nd e a ctiva - overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

€ € €

€

€ 1.020.000 € 3.025.000 € 50.000

1.412.000 2.301.000 141.000 €

3.854.000 €

274.000 €

274.000

148.000

T ota a l vlotte nd e a ctiva

€ 4 .1 2 8 .0 0 0

€ 4 .2 4 3 .0 0 0

T ota a l ge ne ra a l

€ 4 .5 9 4 .0 0 0

€ 4 .6 4 2 .0 0 0

P ASSIVA

3 1 -1 2 -2 0 2 1

3 1 -1 2 -2 0 2 0

€ € €

Va ste p a ssiva E ige n ve rmoge n Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Voorzie ninge n Voorziening wachtgeldverplichting Voorziening groot onderhoud

€ €

916.000 60.000 -274.000 €

702.000

€ €

T ota a l va ste p a ssiva

874.000 212.000 609.000

€

7 0 2 .0 0 0

€

3.740.000

€

152.000

€

1.695.000

€

94.000

94.000 -

€ 1 .7 8 9 .0 0 0

Vlotte nd e p a ssiva Ne tto-vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n é é n j a a r Overige schulden

€

Ove rlop e nd e p a ssiva Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

€

€ 2.853.000

3.740.000

L/M

€

152.000

€

2.853.000

€

T ota a l vlotte nd e p a ssiva

€ 3 .8 9 2 .0 0 0

€ 2 .8 5 3 .0 0 0

T ota a l ge ne ra a l

€ 4 .5 9 4 .0 0 0

€ 4 .6 4 2 .0 0 0

Waarderingsgrondslagen

De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling met inachtneming van het 'Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeente' (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties), dient wel een verplichting te worden opgenomen. BALANS Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten). Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen, zoals hieronder zijn opgenomen, worden met ingang van het jaar nadat de investering is gereed gekomen of is verworven, op jaarbasis afgeschreven. De afschrijving geschiedt op basis van annuïteit. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Actief Afschrijvingstermijn in jaren Technische installaties in gebouwen 15 Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 10 Kantoormeubilair 10 Software, automatiseringsapparatuur en telefooninstallaties 3 tot 5 Verbouwingen 1 tot 10* *Termijn is afhankelijk van looptijd huurcontract, inclusief optietermijn verlenging

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

9. Toelichting balans 9.1

Vaste activa

9.1.1

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende investeringen met een economisch nut:

Boe kwa a rd e Bedragen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 1 3 1 -1 2 -2 0 2 0

T ota a l

197.000 18.000 251.000

289.000 8.000 102.000

4 6 6 .0 0 0

3 9 9 .0 0 0

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

Bedragen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa T ota a l

9.2

Boe kwa a rd e

Inve s-

De sinve s-

Afschrij -

Bij d ra ge n

3 1 -1 2 -2 0 2 0

te ringe n

vinge n

va n d e rd e n

Afwa a r-

Boe kwa a rd e

289.000 8.000 102.000

18.000 227.000

92.000 8.000 78.000

197.000 18.000 251.000

3 9 9 .0 0 0

2 4 5 .0 0 0

1 7 8 .0 0 0

4 6 6 .0 0 0

d e ringe n 3 1 -1 2 -2 0 2 1

Vlottende activa

9.2.1 Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar De in balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen T ota a l

Ba la nswa a rd e

Voorzie ning

Ba la nswa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 1 1.412.000

oninb a a r -

3 1 -1 2 -2 0 2 0 1.020.000

2.301.000

3.025.000

141.000

50.000

3 .8 5 4 .0 0 0

4 .0 9 5 .0 0 0

Vorderingen op openbare lichamen Vord e ringe n op op e nb a re licha me n Onderliggende aard Deelnemersbijdragen Meerwerk

De b ite ure n

Projecten Toelagen RUDD bijdrage LOS

Nog te fa cture re n

T ota a l

68.000 18.000

284.000

68.000 302.000

99.000 25.000 67.000

18.000 1.000 55.000

117.000 26.000 122.000

Overig

200.000

577.000

777.000

T ota a l

4 7 7 .0 0 0

9 3 5 .0 0 0

1 .4 1 2 .0 0 0

Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Dit betref de rekening-courantverhouding met de Provincie Groningen. Overige vorderingen op openbare lichamen Dit betreft onder andere de afrekening Brzo 2021 van € 445.000 bij de 3 provincies en de opbrengsten detachering van € 66.000. Aangevuld met een vordering van Brzo 2020 van € 65.000.

9.3

Liquide middelen

De ODG heeft geen eigen bankrekening en houdt geen kas aan. 9.4

Overlopende activa

De overlopende activa betreffen: Bedragen Vooruitbetaalde serverskosten Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het huidige begrotingsjaar komen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen T ota a l

Ba la nswa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 0 -

vrij ge va lle n

toe voe ging

Ba la nswa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1 -

148.000 1 4 8 .0 0 0

-148.000 -1 4 8 .0 0 0

274.000 2 7 4 .0 0 0

In 2021 is € 274.000 aan facturen betaald die ten laste dienen te komen van het huidige begrotingsjaar, dit betreft: •

overige vooruitbetaalde kosten ad € 274.000 voor onder andere verzekeringen, opleidingen, abonnementen, automatisering en zaaksysteem.

9.5

Vaste passiva

9.6

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boe kwa a rd e

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 1

3 1 -1 2 -2 0 2 0

Algemene reserve Bestemmingsreserves

916.000 60.000

874.000 212.000

Gerealiseerde resultaat

-274.000

609.000

T ota a l

7 0 2 .0 0 0

1 .6 9 5 .0 0 0

Bedragen

Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:

Boe kwa a rd e

Bedragen Alge me ne re se rve Be ste mmingsre se rve s Reserve Frictiekosten BC Reserve Herijking d.d. 14-12-2018 Reserve Opleidingen Reserve Arbeidsvoorwaarden Reserve Deelnemersbijdragen Reserve DSO Reserve TimeTell/Afas/Inspectieview Reserve Afloop ZZS 2019/2020 Reserve Brzo Uitkering aan deelnemers Resultaat voor bestemming 2020

T ota a l

Be ste mming re sulta a t

R e sulta a t voor

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 1 Voorge ste ld e na b e ste mming 3 1 -1 2 -2 0 2 1 onttre kking voorge ste ld e b oe kj a a r muta tie s Boe kwa a rd e

T oe voe ging

Onttre kking

42.000 4 2 .0 0 0

916.000 9 1 6 .0 0 0

132.000 80.000 -

80.000 50.000 50.000 57.000

-132.000 -80.000 -20.000 -50.000 -50.000 -57.000

2 1 2 .0 0 0 609.000

2 3 7 .0 0 0 330.000 -609.000

-3 8 9 .0 0 0 -330.000 -

60.000 -

-274.000

6 0 9 .0 0 0

-2 7 9 .0 0 0

-3 3 0 .0 0 0

1 .6 9 5 .0 0 0

-7 1 9 .0 0 0

3 1 -1 2 -2 0 2 0

vorig b oe kj a a r

874.000 8 7 4 .0 0 0

-274.000 -2 7 4 .0 0 0

642.000 6 4 2 .0 0 0

60.000 -

-274.000

274.000

6 0 .0 0 0 -

-2 7 4 .0 0 0

2 7 4 .0 0 0

-2 7 4 .0 0 0

7 0 2 .0 0 0

6 0 .0 0 0

Doel en besteding van de reserves:

Reserve Herijking 14-12-2018

Arbeidsvoorwaarden

Doel Besteding € 112.OOO ter dekking van de Dekkingsbijdrage 2021 € 112,000, cf AB deelnemersbijdrage van 2021 en € 20.000 besluit, € 20.000 voor AVG/DPA ter dekking van overloop AVG Het dekken van kosten die voortkomen In 2021 is er € 20.000 besteed aan de uit het onderzoek naar het verbeteren ouderenregeling. (meer marktconform) van de arbeidsvoorwaardenbij de ODG en duurzame inzetbaarheid. Hiervoor werd medio 2019 een onderzoek gestart, waarna het bestuur eind 2019 een besluit genomen heeft.

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 132.000

60.000

80.000

9.7

Voorzieningen

Onder voorzieningen zijn opgenomen:

Boe kwa a rd e Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1 3 1 -1 2 -2 0 2 0 94.000

Bedragen Voorziening wachtgeldverplichting T ota a l

9 4 .0 0 0

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen: Bedragen Voorziening wachtgeldverplichting

Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 0 94.000

T ota a l

Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1 -94.000 -

-9 4 .0 0 0

T oe voe ging

9 4 .0 0 0

Onttre kking

Voorziening wachtgeldverplichting Deze voorziening is volledig vrijgevallen in de exploitatie 2021. 9.8

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Bedragen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva T ota a l

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 1

3 1 -1 2 -2 0 2 0

3.740.000

2.853.000

152.000

20.000

3 .8 9 2 .0 0 0

2 .8 7 3 .0 0 0

Netto-vlottende schulden korter dan één jaar

Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1

Bedragen Loonheffing & pensioenpremie Crediteuren Reserve verlof uren

1.075.605 412.574 -

Nog te betalen kosten

2.251.822

T ota a l

9.9

3 .7 4 0 .0 0 0

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

De ODG is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a.

Huurovereenkomsten

Operationele leasecontracten

Overige meerjarige verplichtingen

Huurovereenkomsten

De huurtermijn van het pand te Veendam loopt tot en met augustus 2024, met de optie voor nog een jaar. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 320.000.

Leasecontracten

De Omgevingsdienst heeft in het verleden met de Provincie Groningen acht leasecontracten afgesloten voor de bedrijfsauto's. Met de Provincie Groningen was een raamcontract voor onbepaalde tijd aangegaan. Echter de Provincie heeft aangegeven per 1 januari 2020 het raamcontract te beëindigen en geen leasecontracten voor de bedrijfsauto's meer uit te voeren. Per 1 januari 2020 is de ODG nu een leaseovereenkomst met Van Mossel Lease aangegaan voor de lease van acht bedrijfsauto's. Per voertuig is een specifiek en operationeel contract aangegaan. In verband met leveringsproblemen van de autofabrikanten is de feitelijke omwisseling geleidelijk in het 1e kwartaal 2020 gedaan waarbij voor 1 auto geldt dat die pas in het 3e kwartaal 2020 is omgewisseld. De totale waarde van de meerjarige verplichting bedraagt € 134.000. Voor een overzicht wordt verwezen naar onderstaande tabel.

Voertuig aantal startdatum aantal maanden leasebedrag Toyota Corolla 1 jan-20 60 € 594,00 Toyota Yaris 3 jan-20 60 € 354,00 Ford Transit 2 jan-20 60 € 439,00 Skoda Fabia 1 jan-20 60 € 436,98 Suzuki Vitara 1 sep-20 60 € 606,53 c.

Meerjarige verplichtingen

De ODG heeft de ondersteuning van de financiële en personele en salarisadministratie voor de periode van 1 november 2018 t/m 31 december 2023 bij de Provincie Groningen. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 473.000 De ODG Groningen heeft de inrichting van de infrastructuur en het beheer van de ICT-voorzieningen bij de Provincie Groningen inbesteed. De periode is 1 september 2018 t/m 31 december 2023. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 1.071.000. Aan het einde van het boekjaar vindt een afrekening plaats op basis van de werkelijke lasten per jaar.

10.

Datering en opmaak jaarrekening

Veendam, 17 juni 2022 IJ. Rijzebol

N.D. Baars

(voorzitter)

(secretaris)

11.

Vaststelling Algemeen Bestuur

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Groningen in de openbare vergadering van 1 juli 2022.

IJ. Rijzebol

N.D. Baars

(voorzitter)

(secretaris)

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Groningen

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Groningen te Veendam gecontroleerd. Naar ons oordeel: • Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Groningen op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). • Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder eigen verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 juli 2021. De jaarrekening bestaat uit: 1. Het overzicht van baten en lasten over 2021. 2. De balans per 31 december 2021. 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. 4. De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 maart 2020 en de Regeling Controleprotocol WNT 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Groningen, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

2022.170

CONTROLEVERKLARING

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 209.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 10.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder eigen verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 juli 2021. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

2022.170

CONTROLEVERKLARING

2 van 4

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 26 maart 2020 de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • Het identificeren en inschatten van de risico’s - dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; - dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. • Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. • Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

2022.170

CONTROLEVERKLARING

3 van 4

• •

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Groningen, 17 juni 2022 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Was getekend: drs. S. Hofsteenge RA

2022.170

CONTROLEVERKLARING

4 van 4

BIJLAGEN BIJLAGE 1 Overzicht van baten en lasten uitgesplitst naar taakvelden Totaal ODG inclusief BRZO Lasten

Begr.2021

2021 na W.

Real. 2021

Afw ijking Voordeel/Nadeel

0.1 Bestuur

€

38.000 €

37.000 €

1.000

0.4 Overhead

€

5.323.000 €

5.647.000 €

5.770.000 €

-123.000

0.5 Treasury

€

8.000 €

€

8.000

0.8 Overige baten & lasten

€

224.000 €

424.000 €

146.000 €

278.000

7.4 Milieubeheer

€

10.868.000 €

12.752.000 €

12.658.000 €

94.000

8.3 Bouw en & Wonen Totaal

€

1.955.000 €

2.307.000 €

-352.000

€

18.416.000 €

20.824.000 €

20.918.000 €

-94.000

Begr.2021

2021 na W.

Real. 2021

Afw ijking Voordeel/Nadeel

Baten 0.1 Bestuur

€

-38.000 €

0.4 Overhead

€

-5.298.000 €

-5.542.000 €

-5.268.000 €

-274.000

0.5 Treasury

€

-8.000 €

€

-8.000

0.8 Overige baten & lasten

€

-224.000 €

-424.000 €

-422.000 €

-2.000

7.4 Milieubeheer

€

-10.756.000 €

-12.483.000 € -12.099.000 €

-384.000

8.3 Bouw en & Wonen

€

-1.955.000 €

-2.099.000 €

144.000

€

-18.279.000 €

-20.450.000 € -19.926.000 €

-524.000

Totaal Saldo van lasten en baten Saldo van lasten en baten

Begr.2021 €

Reserve M utaties 0.10 Ontrekkingen Milieubeheer

2021 na W.

137.000 € Begr.2021

€

Real. 2021

374.000 € 2021 na W.

-137.000 €

-374.000 €

Afw ijking Voordeel/Nadeel

993.000 €

-618.000

Real. 2021

Afw ijking Voordeel/Nadeel

-719.000 €

345.000

0.10 Ontrekkingen Brzo

€

0.10 Stortingen

€

-719.000 €

345.000

Saldo reservemutaties

€

Begroot resultaat Begroot resultaat

-137.000 € Begr.2021

€

-374.000 € 2021 na W.

€

Real. 2021 €

274.000 €

Afw ijking Voordeel/Nadeel -274.000

BIJLAGE 2: Deelnemersbijdragen

0.8 8.3

Overige VTH

0.1

0.4

baten en

7.4

Wonen en

Bestuur

Overhead

lasten

Milieubeheer

bouwen

Totaal 2021

Eemsdelta

€

1.736 €

251.751 €

4.746 €

875.768 €

€

1.134.001

Groningen

€

2.363 €

292.974 €

6.460 €

664.573 €

€

966.370

Het Hogeland Midden Groningen

€ €

2.308 € 203.653 € 8.102 € 1.004.538 €

6.311 € 22.151 €

481.562 € € 956.759 € 1.321.899 €

693.834 3.313.449

Oldambt

€

1.059 €

131.250 €

2.894 €

297.722 €

€

432.924

Pekela

€

670 €

83.090 €

1.832 €

188.478 €

€

274.070

Provincie

€

12.828 €

876.306 €

35.072 € 2.488.100 €

€

3.412.305

Stadskanaal

€

3.178 €

394.019 €

8.688 €

351.894 €

541.884 €

1.299.664

Veendam

€

1.664 €

206.351 €

4.550 €

468.079 €

€

680.644

Westerkwartier

€

2.648 €

220.629 €

7.240 €

526.507 €

€

757.023

Westerwolde Totaaal

€ €

1.198 € 148.501 € 37.754 € 3.813.061 €

Brzo Noord Provincie Groningen Provincie Drenthe Provincie Friesland Totaal €

0.1 Bestuur

0.4 Overhead € 948.639 € 235.104 € 307.752 € 1.491.495 €

3.275 € 336.855 € € 489.829 103.220 € 7.636.297 € 1.863.783 € 13.454.115

0.8 Overige baten en lasten

8.3 7.4 Wonen en BRZO bouwen € 2.394.415 € 593.414 € 776.783 € 3.764.612 € -

€ € € €

Totaal 2021 3.343.055 828.518 1.084.535 5.256.107

BIJLAGE 3: Overzicht van materiële vaste activa

Omschrijving

berekening

loopptijd

afschrijving

aanschafwaarde vermeerdering vermindering aanschafwaarde afschrijving 1/1 dienstjaar dienstjaar 31/12 1/1

afschrijving dienstjaar

boekwaarde 1/1

boekwaarde 31/12

kapitaallast

Gebouwen investering gebouw

linear

10 €

42.084,64 €

420.846,42 €

€

420.846,42 € 294.592,49 € 42.084,64 € 126.253,93 €

84.169,29 € 42.084,64

investering inrichting gebouw

linear

10 €

33.460,05 €

334.600,50 €

€

334.600,50 € 234.220,35 € 33.460,05 € 100.380,15 €

66.920,10 € 33.460,05

Systeemwand 2018

linear

5 €

2.478,80 €

12.394,00 €

€

12.394,00 €

4.957,60 €

2.478,80 €

7.436,40 €

4.957,60 €

2.478,80

Verbouwing toilleten 2018/2019

linear

5 €

8.232,21 €

41.161,03 €

€

41.161,03 €

8.232,21 €

8.232,21 € 32.928,82 €

24.696,61 €

8.232,21

Revisie Klimaat Installatie

linear

5 €

5.482,60 €

27.413,00 €

€

27.413,00 €

5.482,60 €

5.482,60 € 21.930,40 €

16.447,80 €

5.482,60

€

91.738,30 €

836.414,95 €

€

836.414,95 € 547.485,25 € 91.738,30 € 288.929,70 €

11.330,00 €

197.191,40 € 91.738,30

Machines en apparaten Geluidsmeter 2018

linear

3 €

3.776,67 €

Geluidsmeter 2021

linear

3 €

Koffiemachines 2016

linear

5 €

4.303,20 €

21.516,00 €

€

8.079,87 €

€

11.330,00 €

7.553,34 €

18.022,00 €

€

18.022,00 €

€

21.516,00 € 17.212,80 €

4.303,20 €

€

4.303,20

32.846,00 €

18.022,00 €

€

50.868,00 € 24.766,14 €

8.079,86 €

18.022,00 €

8.079,86

€

3.776,66 € €

3.776,66 € -

€

18.022,00 €

3.776,66 -

Overige MVA Werkplekken ca 2014

linear

10 €

3.654,92 €

36.549,18 €

€

36.549,18 € 21.929,51 €

3.654,92 € 14.619,67 €

10.964,75 €

3.654,92

Geluidschermen 2016

linear

10 €

1.451,00 €

14.510,00 €

€

14.510,00 €

1.451,00 €

7.255,00 €

1.451,00

5.804,00 €

8.706,00 €

Laptops+ass 2018

linear

3 €

66.278,10 €

198.834,31 €

€

198.834,31 € 132.556,20 € 66.278,10 € 66.278,11 €

Laptops+ass 2019

linear

3 €

6.486,50 €

19.459,50 €

€

19.459,50 €

6.486,50 €

Ipads & Iphones 2021

linear

3 €

€ 226.528,55 €

€

226.528,55 €

€

77.870,52 €

269.352,99 € 226.528,55 €

€

495.881,54 € 166.776,21 € 77.870,52 € 102.576,78 €

251.234,80 € 77.870,52

€ 1.138.613,94 € 244.550,55 €

€ 1.383.164,49 € 739.027,60 € 177.688,68 € 399.586,34 €

466.448,20 € 177.688,68

€

6.486,50 € 12.973,00 € -

€

€ 66.278,10

6.486,50 €

6.486,50

226.528,55 €

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13151885/1