08. Jaarrekening 2021

Pagina 55 van 79

Overige personele lasten (nadeel € 126 duizend) Het nadeel heeft voornamelijk betrekking op de onder overige personele lasten opgenomen taakstelling. Echter, deze taakstelling is onder de andere personele posten gerealiseerd en is per saldo budgettair neutraal. Materiële lasten Specificatie verschil materiële lasten ten opzichte van de begroting: Omschrijving Informatisering/automatisering Abonnementen / Landelijke bijdragen Overige materiele lasten Totaal

Voordeel/ nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel

Karakter Incidenteel Incidenteel Incidenteel

Bedrag (x € 1.000) 88 46 25 159

Kosten informatisering/automatisering (voordeel € 88 duizend) De kosten van IM/ICT worden voornamelijk centraal bij programma Brandweer begroot. Voor verdere toelichting zie programma Brandweer. Kosten abonnementen/landelijke bijdrage (voordeel € 46 duizend) De inschatting van de raming voor abonnementen/landelijke bijdragen is te hoog geweest, hetgeen leidt tot een voordeel. Overige materiele lasten (voordeel € 25 duizend) Het nadeel heeft betrekking op een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die niet nader toegelicht wordt. Aardbevingsdossier De activiteiten van het Programma Aardbevingen worden in belangrijke mate gefinancierd met subsidies van het Nationaal Programma Groningen (NPG) en de Nationaal Coördinator Groningen (NCG). De meeste activiteiten gefinancierd vanuit NCG subsidie zijn inmiddels gerealiseerd en financieel afgerond. Ter ondersteuning van het aardbevingsprogramma heeft NCG voor 2021 subsidie beschikbaar gesteld voor een Programmamanager en Communicatieadviseur. In 2021 zijn adviezen en zienswijzen geschreven in samenwerking met regionale overheden vertegenwoordigd in de ambtelijke kopgroep gaswinning. Daarnaast wordt het lesprogramma Aardbevingenwijzer geactualiseerd en worden er lessen ontwikkeld om kinderen op een veilige en laagdrempelige manier te leren over aardbevingen en gaswinning.

Voor het project Bijstand Hulpverleners is verlening bij NPG aangevraagd en deze aanvraag is toegekend.

Pagina 56 van 79

7.2.3

Gemeentelijke kolom Groningen (GKG)

Gemeentelijke kolom Groningen (x € 1.000) Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage BDuR Overige baten Totaal baten Personele lasten Materiële lasten Totaal lasten Resultaat voor reserve mutaties Reserve mutaties Resultaat na reserve mutaties

Realisatie 2020 1.180 1.180 1.070 69 1.139

Primitieve begroting 2021 1.208 1.208 1.068 140 1.208

Actuele begroting 2021 1.208 115 1.323 1.229 94 1.323

Realisatie 2021 1.208 1.208 910 51 961

41 41

0 0

0 0

247 247

Verschil -115 -115 -319 -43 -362 247 247

Baten Specificatie verschil baten ten opzichte van de begroting: Omschrijving Overige baten Totaal

Voordeel/nadeel Nadeel Nadeel

Karakter Incidenteel

Bedrag (x € 1.000) -115 -115

Overige baten (nadeel € 115 duizend) De kosten voor de Covid-19 procesleider zijn lager zijn dan begroot, de hiertegenover staande baten (dekking) zijn dan ook lager, hetgeen leidt tot een nadeel van € 115K. Personele lasten Specificatie verschil personele lasten ten opzichte van de begroting: Omschrijving Salariskosten Opleidingskosten Flexibele schil Piketvergoedingen Overige personele lasten Totaal

Voordeel/ nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel

Karakter Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

Bedrag (x € 1.000) 110 47 59 99 4 319

Salariskosten (voordeel € 110 duizend) De vacatureruimte levert een incidenteel voordeel op de salariskosten van € 144 duizend. Het dan nog resterende voordeel heeft betrekking op een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die niet nader toegelicht worden. Opleidingskosten (voordeel € 47 duizend) Als gevolg van het Corona-virus is in 2021 het merendeel van de opleidingen niet doorgegaan, dit resulteert in lagere kosten van € 47 duizend.

Pagina 57 van 79

Flexibele schil (voordeel € 59 duizend) De kosten inzake de flexibele schil worden voornamelijk centraal bij programma Brandweer begroot. Voor verdere toelichting zie programma Brandweer. Piketvergoedingen (voordeel € 99 duizend) Er zijn twee piketfuncties in 2021 niet ingevuld, hetgeen leidt tot een voordeel. Overige personele lasten (voordeel € 4 duizend) Het nadeel heeft betrekking op een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die niet nader toegelicht worden. Materiële lasten Specificatie verschil materiële lasten ten opzichte van de begroting: Omschrijving Overige materiele lasten Totaal

Voordeel/ nadeel Voordeel Voordeel

Karakter Incidenteel

Bedrag (x € 1.000) 43 43

Overige materiele lasten (voordeel € 43 duizend) Het nadeel heeft betrekking op een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die niet nader toegelicht worden.

Pagina 58 van 79

7.2.4

Geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de regio

GHOR (x € 1.000) Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage BDuR Overige baten Totaal baten Personele lasten Materiële lasten Totaal lasten Resultaat voor reserve mutaties Reserve mutaties Resultaat na reserve mutaties

Realisatie 2020 447 1.257 1.704 1.415 313 1.728

Primitieve begroting 2021 457 1.270 1.727 1.283 444 1.727

Actuele begroting 2021 457 1.270 1.727 1.367 360 1.727

Realisatie 2021 457 1.281 1.738 1.433 348 1.781

-24 -24

-

-

-43 -43

Verschil 11 11 66 -12 54 -43 -43

Personele lasten Specificatie verschil personele lasten ten opzichte van de begroting: Omschrijving Salariskosten Opleidingskosten Mutatie personele voorzieningen Piketvergoedingen Overige personele lasten Totaal

Voordeel/ nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel

Karakter Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

Bedrag (x € 1.000) -37 76 -32 -94 21 -66

Salariskosten (nadeel € 37 duizend) Het coronavirus heeft geleid tot meer inzet van uren, hetgeen leidt tot incidentele hogere personeelskosten. Opleidingskosten (voordeel €76 duizend) Als gevolg van het Corona-virus is in 2021 het merendeel van de opleidingen niet doorgegaan, dit resulteert in lagere kosten van €76 duizend. Mutatie personele voorzieningen (nadeel €32 duizend) Het nadeel heeft betrekking op het treffen van een voorziening WW-uitkering voor een medewerker van de GHOR. Piketvergoedingen (nadeel € 94 duizend) In de begroting is rekening gehouden met te weinig piketkosten, waardoor een nadeel van € 94 duizend is ontstaan. Daarnaast zijn de tarieven van de piketten gestegen ten opzichte van vorige jaren (indexatie), hiermee is ook geen rekening gehouden in de begroting. Overige personele lasten (voordeel € 21 duizend) Het nadeel heeft betrekking op een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die niet nader toegelicht worden.

Pagina 59 van 79

Materiële lasten Specificatie verschil materiële lasten ten opzichte van de begroting: Omschrijving Informatisering/automatisering Huisvestingskosten Overige materiele lasten Totaal

Voordeel/ nadeel Voordeel Nadeel Voordeel Voordeel

Karakter Incidenteel Incidenteel Incidenteel

Bedrag (x € 1.000) 50 -64 26 12

Kosten informatisering/automatisering (voordeel € 50 duizend) De kosten van IM/ICT worden voornamelijk centraal bij programma Brandweer begroot. Voor verdere toelichting zie programma Brandweer. Huisvestingskosten (nadeel € 64 duizend) De huisvestingskosten worden voornamelijk centraal bij programma Brandweer begroot. Voor verdere toelichting zie programma Brandweer. Overige materiele lasten (voordeel € 26 duizend) Het nadeel heeft betrekking op een aantal kleinere over- en onderschrijdingen die niet nader toegelicht worden.

Pagina 60 van 79

Begrotingsrechtigmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk onderwerp van toetsing. Als blijkt dat de gerealiseerde lasten hoger zijn dan de, ook na de laatste begrotingswijziging, geraamde lasten dan kan er sprake zijn van onrechtmatige uitgaven (begrotingsonrechtmatigheid). Maar niet alle begrotingsoverschrijdingen leiden tot een onrechtmatigheid. In onderstaande standaardtabel onderscheiden we de verschillende 'soorten' begrotingsoverschrijdingen, waarbij (indien ze voorkomen) wordt aangegeven of ze wel of niet meetellen voor het oordeel van de accountant. Code

1

2

3

4

5

6

7

Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld vanwege een open einde (subsidie)regeling. Vaak blijken dergelijke zaken pas in het kader van het opmaken van de jaarrekening. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd, omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheid gevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente/GR er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. 1. geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar 2. geconstateerd na het verantwoordingsjaar Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. 1. jaar van investeren 2.

afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de Raad/algemeen bestuur. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad/algemeen bestuur nog geen besluit genomen

Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig, maar telt mee voor het oordeel

X

X

X X

X X

X

X

X

Pagina 61 van 79

De begrotingsafwijkingen van minimaal 25.000 euro worden toegelicht, conform de rapporteringstolerantie op basis van het controleprotocol 2021. Programma GHOR

Onderdeel Personele lasten

Bedrag

Code

(x1000)

66

N

2

Voor een toelichting van de overschrijdingen wordt verwezen naar de toelichtingen bij de afzonderlijke programma’s.

Pagina 62 van 79

7.3 WNT-verantwoording 2021 Veiligheidsregio Groningen De WNT is van toepassing op VRG. Het voor VRG toepasselijke algemene bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000.

Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2021 Bedragen x € 1

W. Mansveld

R. Knoop

Functiegegevens

Directeur

Plv. Directeur

01/01 – 31-12

01/01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

131.111

131.448

Beloningen betaalbaar op termijn

22.093

22.103

Subtotaal

153.204

153.552

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

153.204

153.552

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bedragen x € 1

W. Mansveld

R. Knoop

Functiegegevens

Directeur

Plv. Directeur

01/01 – 31-12

01/01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

129.273

136.951

Beloningen betaalbaar op termijn

20.581

20.702

Subtotaal

149.854

157.653

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

201.000

Bezoldiging

149.854

157.653

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging

Pagina 63 van 79

1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Voor alle functies in onderstaande tabel geldt dat deze onbezoldigd zijn. Gegevens 2021 Naam topfunctionaris

Functie

Dhr. K.F. Schuiling

Voorzitter AB, Groningen

Dhr. G. Beukema

Lid AB/DB, Eemsdelta

Dhr. J. Kuin

Lid AB/DB, Pekela

Mevr. C.Y. Sikkema

Lid AB/DB, Oldambt

Dhr. A. van der Tuuk

Lid AB/DB Westerkwartier

Dhr. H.J. Bolding

Lid AB, Het Hogeland

Dhr. A. Hoogendoorn

Lid AB, Midden-Groningen

Mevr. Y.P. van Mastrigt tot 20/01/2021

Lid AB, Stadskanaal

Dhr K. Sloots per 20/01/2021

Lid AB, Stadskanaal

Dhr. S.B. Swierstra tot 15/9/2021 Dhr. B. Link per 15/9/2021

Lid AB, Veendam Lid AB, Veendam

Dhr. J.W. Velema

Lid AB, Westerwolde

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 64 van 79

8 Gebeurtenissen na balansdatum

Pagina 65 van 79

Bijlagen

Pagina 66 van 79

Gemeentelijke bijdrage De bijdrage van de deelnemende gemeenten is in 2021 tot stand gekomen door een tweetal bestuursbesluiten. Hieronder is de bijdrage van iedere gemeente in 2021 inzichtelijk gemaakt. 10 december 2020: Beleidsbegroting 2021 De bijdragen aan de GHOR, crisisbeheersing en de gemeentelijke kolom worden bepaald aan de hand van het aantal inwoners. De bijdrage aan het programma brandweer wordt bepaald aan de hand van een verdeelsleutel op basis van het aandeel voor brandweerzorg in het gemeentefonds.

Gemeente

Brandweer

Crisis beheersing

Gemeentelijke kolom Groningen

Eemsdelta

3.054.899

52.043

95.188

36.075

3.238.205

Oldambt

2.603.416

43.090

78.813

29.869

2.755.189

Pekela

622.193

13.803

25.246

9.568

670.811

Stadskanaal

1.826.035

35.925

65.708

24.902

1.952.570

Veendam

1.443.474

31.068

56.824

21.535

1.552.901

Het Hogeland

3.615.221

54.119

98.985

37.514

3.805.839

Westerkwartier

3.769.955

71.233

130.286

49.376

4.020.849

Groningen

18.435.890

261.396

478.098

181.191

19.356.575

Westerwolde

1.866.684

28.478

52.087

19.740

1.966.988

Midden Groningen

3.689.522

68.823

125.879

47.706

3.931.930

Totaal

40.927.289

659.979

1.207.114

457.475

43.251.857

GHOR

Beleidsbegroting VRG 2021

In de gemeentelijke bijdrage 2021 is een bedrag inbegrepen voor FLO-kosten van € 1.050.000. Conform afspraak wordt deze ingezet t.b.v. het oplossen van de negatieve algemene reserve. 2 juli 2021: Begrotingsactualisatie 2021 Verschuiving IOV-gelden naar Gemeentefonds Op 10 december 2020 heeft het AB ingestemd met het voorstel om de gemeentelijke bijdrage met ingang van 2021 te verhogen met de middelen die, als gevolg van de overheveling van de IOV-gelden naar het gemeentefonds, aan gemeenten worden uitbetaald (€ 71 duizend). Dit betreft uitsluitend een aanpassing van administratief technische aard door verschuiving van de wijze van financiering. Het definitieve fictieve aandeel in het gemeentefonds voor het cluster OOV van de Groninger gemeenten is vastgesteld conform artikel 24 VGR voor het jaar 2021. Dit heeft effect op de onderlinge verhouding in de bijdrage van gemeenten (kolom effect OOV verdeelsleutel), maar niet op de totale gemeentelijke bijdrage. In de beleidsbegroting is gerekend met de inwonersaantallen per 1-1-2020, het effect van het actuele inwonersaantal per gemeente per 1-1-2021 is in de onderlinge bijdrage van de gemeenten verrekend (kolom effect inwonersaantal). Dit heeft geen effect op de totale gemeentelijke bijdrage.

Pagina 67 van 79

Bijdrage gemeenten 2021 geactualiseerd

Gemeente Eemsdelta

3.238.205

-55.991

-1.357

8.929

3.189.786

2.755.189

-29.457

-169

6.212

2.731.776

670.811

-10.571

-227

777

660.790

1.952.570

-20.211

-814

2.330

1.933.876

Veendam

1.552.901

-11.568

-775

3.495

1.544.054

Het Hogeland

3.805.839

154.282

-956

5.048

3.964.214

Westerkwartier

4.020.849

-37.540

379

6.212

3.989.901

Groningen

19.356.575

63.917

3.301

22.909

19.446.702

Westerwolde

1.966.988

-33.323

1.798

1.165

1.936.627

Midden Groningen

3.931.930

-19.540

-1.181

13.590

3.924.799

Totaal

43.251.857

-

70.667

43.322.525

Oldambt Pekela Stadskanaal

Effect OOV Effect verdeelsleutel inwonersaantal

Verschuiving IOV-gelden naar GF

Beleidsbegroting VRG 2021

In de bovenstaande gemeentelijke bijdrage voor 2021 is reeds €1,050 miljoen aan bijdrage voor FLOkosten begrepen (conform vastgestelde MJB 2020-2023). In de jaarrekening 2019 is een voorziening voor het FLO-overgangsrecht 2018 gevormd van €15,2 miljoen. Dit heeft geleid tot een negatieve algemene reserve van €12,5 miljoen. In de periode 20202024 wordt de jaarlijkse deelnemersbijdrage met €2,6 mln. verhoogd om de negatieve algemene reserve in 5 jaar op te lossen. In onderstaande bijlage is de verdeling van dit bedrag per gemeente opgenomen (op basis van de verdeelsleutel 2019). Gemeente

Gemeentelijke bijdrage 2019

Delfzijl

Procentueel

Aandeel FLO-kosten (totaal)

2021

1.742.176

4,20%

638.748

109.293

Appingedam

692.742

1,67%

253.986

43.458

Loppersum

705.235

1,70%

258.566

44.242

Oldambt

2.617.096

6,31%

959.527

164.180

Pekela

645.143

1,56%

236.534

40.472

Stadskanaal

1.876.674

4,53%

688.060

117.730

Veendam

1.504.952

3,63%

551.773

94.411

Het Hogeland

3.820.558

9,22%

1.400.762

239.677

Westerkwartier)

3.800.299

9,17%

1.393.335

238.406

Groningen

18.319.348

44,20%

6.716.572

1.149.238

Westerwolde

1.870.681

4,51%

685.863

117.354

Midden Groningen

3.850.225

9,29%

1.411.639

241.538

41.445.129

100,00%

15.195.365

2.600.000

Totaal

Uitkeringscode

A2

A12

GRO7C

Verstrekker

JenV

JenV

GRO

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

SiSa tussen medeoverheden provinciale middelen Groningen

Nationaal Programma Groningen

Veiligheidsregio's

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Indicator

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Indicator

Indicator

Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Indicator

Indicator

Aard controle n.v.t. Indicator: GRO7C/07 1 2019-013083

Aard controle R Indicator: GRO7C/08 € 113.068

Aard controle R Indicator: GRO7C/09 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: GRO7C/10 € 546.949 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: GRO7C/11

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: GRO7C/01 Indicator: GRO7C/02 Indicator: GRO7C/03 Indicator: GRO7C/04 Indicator: GRO7C/05 1 2019-013083 Social, mentale en gezondheids€ 113.068 €0 € 546.949 ondersteuning N.v.t. Kopie beschikkingsnummer De besteding in jaar T ten laste Correctie t.o.v. jaar T-1 van Cumulatieve besteding tot en Eindverantwoording (Ja/Nee) van alleen provinciale middelen besteding ten laste van alleen met jaar T ten laste van alleen provinciale middelen provinciale middelen Alleen de besteding in jaar T Als de correctie een Tussentijds afstemmen van Als u kiest voor ‘ja’, betekent ten laste van alleen provinciale vermeerdering is, gaat het om juistheid en volledigheid van de dit, dat hiervoor alle besteding middelen nog niet verantwoorde besteding verantwoordings-informatie ten is afgerond en u er de komende ten laste van alleen provinciale laste van alleen provinciale jaren geen besteding meer voor middelen middelen wilt verantwoorden

Aard controle n.v.t. Indicator: GRO7C/06

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A12/01 Indicator: A12/02 Indicator: A12/03 Indicator: A12/04 Indicator: A12/05 Nee €0 €0 € 0 Nee Hieronder per regel één Welke regeling betreft het Totale besteding in jaar T Correctie t.o.v. jaar T-1 van Cumulatieve totale besteding tot Toelichting beschikkingsnummer en in de (taakveld waarop van verantwoorde totale besteding en met jaar T kolommen ernaast de toepassing zelf invullen) verantwoordingsinformatie De besteding in jaar T ten laste Tussentijds afstemmen van Tussentijds afstemmen van Hier eventueel opmerkingen of van zowel provinciale middelen juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de toelichtingen als overige middelen verantwoordings-informatie ten verantwoordings-informatie ten laste van zowel provinciale als laste van zowel provinciale als overige middelen overige middelen

Aard controle R Indicator: A2/01 € 7.050.089 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Indicator Besteding (jaar T)

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 27-01-2022

Pagina 68 van 79

Rijksbijdrage BDuR en SiSa

Pagina 69 van 79

Over te hevelen kredieten

Omschrijving

Raming in het verslagjaar

Uitgaven in Uitgaven in Ontvangen het het bijdragen verslagjaar verslagjaar van zijnde lopende derden investeringen investeringen

Nog te besteden

Materiële vaste activa (MVA) economisch nut Bedrijfsgebouwen (inclusief grond)

2.909.400

-

650.714

-

2.224.566

Voertuigen/vaartuigen

4.077.750

2.183.052

1.510.500

-

404.876

628.250

-

503.500

-

124.749

1.200.000

-

1.000.325

-

199.675

Persoonlijke bescherming middelen/kleding

290.000

-

210.321

-

79.679

ICT

774.000

747.735

-

-

20.000

Overige materiële vaste activa

53.000

-

1.975

-

51.025

Totaal Materiele vaste activa economisch nut

9.932.400

2.930.787

3.877.335

-

3.104.570

Investeringen voorgaande jaren

-

903.204

-

-

-

Totaal Materiele vaste activa economisch nut

9.932.400

3.833.991

3.877.335

-

3.104.570

Inventaris rijdend materieel Materieel/materiaal

Pagina 70 van 79

Beschikbare weerstandscap.

31-12-2021

Mutatie 2021

1-1-2020

Res. bestemming 2020

31-12-2019

Reserves

Algemene reserve VRG

-12.523

2.240

-10.283

3.094

-7.189

-

Bestemmingsreserve Materieel VRG Ontwikkeling stedelijk gebied Egalisatiereserve kapitaallasten Totaal

2.011 240 -10.272

-181 2.059

2.011 59 -8.213

3.094

2.011 59 -5.119

-

Pagina 71 van 79

Risico’s De in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen risico’s zijn in 2021 geïnventariseerd en geactualiseerd. Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen worden risico’s met een incidenteel karakter inclusief een hoge kans van optreden meegenomen. Paraatheid vrijwilligers

Omschrijving

Paraatheid is van groot belang voor een snelle en doeltreffende uitvoering van de brandweerzorg, en is in algemene zin een continu aandachtspunt. Om de paraatheid op een zo hoog mogelijk niveau te houden dan wel te krijgen, wordt er continu naar mogelijkheden gezocht ter verbetering. Deze verbeteringen worden gezocht op het gebied van personeel (boeien en binden van vrijwilligers, piketten), materieel en procedures, kazernes en organisatievormen. Door het uitrukken met afwijkende voertuigbezettingen te faciliteren (met onder meer slimme pagers en opleiding en oefenen) en te zorgen voor een netwerk van elkaar ondersteunende posten, worden zowel een snelle eerste uitruk als de benodigde slagkracht georganiseerd

Risico

€ 180.000

Kans*impact

Hoog Onderhoud kazerne Sontweg

Omschrijving

De bestaande (verouderde) kazerne aan de Sontweg wordt gehuurd van de Gemeente Groningen, waarbij alleen noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd. Het huurcontract is gebaseerd op een onderhoudshorizon tot 31-12-2023. De huurperiode zal echter langer zijn in verband met de planning voor de nieuwbouw. Wordt het pand nog 3 jaar langer gehuurd dan lijken de onderhoudskosten zich nog binnen de kaders van het huurbedrag voor de periode tot eind 2023 te bewegen. Wordt deze periode langer dan neemt het risico van bovenmatige onderhoudskosten aanzienlijk toe.

Risico

€ 45.000

Kans*impact

Middel Nieuwbouw stedelijk gebied

Omschrijving

Het onderzoek Haalbaarheid huisvesting stedelijk gebied zal begin 2022 worden afgerond. Voor de vervanging van de huidige verouderde kazerne aan de Sontweg zijn 2 geschikte locaties in beeld. De huidige exploitatiekosten van de kazerne aan de Sontweg zijn niet representatief voor een hedendaagse (brandweer) organisatie. Dit zal in de toekomst leiden tot een financiële opgave. De komende periode wordt voor de voorgestelde locaties een Programma van Eisen (PVE) opgesteld inclusief de financiële consequenties.

Risico

€ 1.120.000

Kans*impact

Hoog

Pagina 72 van 79

Programma aardbevingen

Risico

Door het ontbreken van structurele dekking voor het programma aardbevingen is het opbouwen, maar vooral ook het borgen van adequate kennis binnen onze formatie een uitdaging. Voor de periode medio 2020 - medio 2022 is inmiddels een bijdrage van 550 duizend euro toegezegd door de provincie Groningen voor een programma coördinator, een communicatieadviseur en het lesprogramma aardbevingenwijzer. Risico is dat er na 2022 geen dekking meer is voor deze werkzaamheden. € 165.000

Kans*impact

Middel

Omschrijving

Tweede loopbaanbeleid

Omschrijving

De functies van de beroepsbrandweer zijn formeel aangemerkt als bezwarende functie. Gevolg is dat medewerkers maximaal 20 jaar een bezwarende functie VRG mogen uitoefenen. Daarna moeten ze, binnen of buiten de organisatie, een tweede loopbaan starten. Tot 2030 gaat het in totaal om 22 medewerkers. Het tweede loopbaanbeleid is geactualiseerd, waarbij ook de extra kosten in beeld zijn gebracht op basis van 3 scenario's (beste case, real case en worst case). Bij de jaarrekening 2022 wordt voorgesteld om een bedrag van €0,4 mln. te storten in de bestemmingsreserve loopbaanbeleid voor de toekomstige kosten op basis van een real case scenario. De resterende kosten worden gedekt binnen de regulieren begroting. Het verschil het real case scenario en de worst case scenario is opgenomen als risico (€0,3 mln.)

Risico

€ 90.000

Kans*impact

Middel Verzekeren

Risico

Landelijk wordt er samengewerkt op het gebied van verzekeringen. In 2021 zijn de eerste stappen hierin gezet met de oprichting van de stichting risicobeheer, die veiligheidsregio’s adviseert op het thema risicobeheer rondom ongevallen en schade en voor de veiligheidsregio’s verzekeringen inkoopt. Om aanspraken die niet verzekerbaar zijn in gezamenlijkheid te financieren worden gekeken naar de oprichting van een waarborgfonds. De financiële consequenties worden in 2022 inzichtelijk. Insteek is dat vanaf 2024 een landelijke werkwijze wordt gehanteerd. € 50.000

Kans*impact

Middel

Omschrijving

Calamiteitencoördinator MkNN

Omschrijving

Een onderwerp waar nog besluitvorming over moet plaatsvinden zijn de kosten voor het leveren van de Calamiteiten coördinator (Caco) voor de meldkamer. Wettelijk is dit een taak van de Veiligheidsregio’s. Tot op heden werden deze kosten bij de Meldkamer Noord-Nederland gedragen door de drie kolommen Politie, Ambulance en Brandweer (VR). Mogelijk komen deze kosten in de toekomst in het geheel voor rekening van de Veiligheidsregio’s. Besluitvorming hierover moet nog plaatsvinden.

Risico

€ 120.000

Kans*impact

Hoog

Pagina 73 van 79

Omgevingswet / omgevingsrecht

Risico

Algemeen wordt erkent dat de Omgevingswet op meerdere vlakken een structurele uitzetting van taken voor de Veiligheidsregio met zich meebrengt. In opdracht van de Veiligheidsregio’s heeft het onderzoeksbureau CEBEON in maart 2021 becijferd dat het voor de relevante risicobeheersingstaken gaat om een structurele kwantitatieve uitbreiding van 20%. Voor VRG zijn de meerkosten ingeschat op 325K per jaar (3,3 fte). Het Rijk heeft geen financiering beschikbaar gesteld voor deze meerkosten. De minister heeft inmiddels toegezegd dit mee te nemen in de financiële evaluatie van de wet. Tot die tijd zal VRG op praktische wijze invulling blijven geven aan de invoering van de Omgevingswet. Risico is dat het Rijk geen aanvullende financiering beschikbaar stelt voor de meerkosten. € 455.000

Kans*impact

Hoog

Omschrijving

FLO

Omschrijving

Er is in 2018 een nieuw landelijk FLO-akkoord gesloten tussen werkgevers en vakbonden. Dit geldt voor de beroepsmedewerkers van de brandweer die al voor 2006 een repressieve functie vervulden. Dit heeft geleid tot het vormen van een voorziening bij de jaarrekening 2019 van 15,2 mln. Met de gemeenten zijn financiële afspraken gemaakt over de verrekening van de FLO kosten tot en met 2024. De totale FLO-kosten zullen jaarlijks herrekend worden door een externe adviseur en de voorziening zal daarmee ook jaarlijks geactualiseerd worden. Voor de periode na 2024 moeten nog nadere afspraken worden gemaakt met de gemeenten over een jaarlijkse bijdrage. Reden is dat de voorziening tegen contante waarde is gewaardeerd en het een netto regeling betreft.

Risico

€ 700.000

Kans*impact

Hoog Taakstelling

Omschrijving

Om een sluitende meerjarenbegroting te presenteren zal VRG scherpe keuzes moeten maken in haar eigen beleid en prioriteiten moeten stellen. In de basis liet het meerjarenperspectief vanuit de beleidsbegroting 2021 namelijk een tekort zien van € 0,5 miljoen. Dit tekort moet VRG binnen haar eigen begroting oplossen. Oorzaken van dit tekort zijn stijgende kosten en wegvallende baten op onder andere verzekeringen en opleidingen. Het structurele tekort is inmiddels teruggebracht naar €0,15 mln. Risico is dat de resterende taakstelling niet volledig kan worden gerealiseerd, ook gelet op de andere risico's en ontbreken van weerstandsvermogen.

Risico

€ 150.000

Kans*impact

Hoog

Pagina 74 van 79

Wet op de Veiligheidsregio's

Omschrijving

Risico

In 2020 is de Wet op de Veiligheidsregio's geëvalueerd door een commissie. Conclusie is dat de veiligheidsregio’s goed functioneren als het gaat om regionale branden, incidenten en crises. Maar omdat crises ingewikkelder worden en regionale grenzen overschrijden, is meer samenwerking nodig; tussen veiligheidsregio’s met crisispartners en met het Rijk. Daarom moet er een nieuwe wet komen die daarvoor zorgt. Ook binnen VRG zien we nieuwe risico's, zoals cyber en klimaatverandering. De financiële effecten zijn op dit moment nog niet te overzien. p.m. Taakdifferentiatie / toekomstbestendig brandweerstelsel

Omschrijving

Risico

In februari 2018 ontstond er een juridische discussie over de positie van brandweervrijwilligers. Om de rechtspositie van de Nederlandse brandweervrijwilligers te laten voldoen aan de Europese deeltijdrichtlijn (gelijke werkzaamheden mogen niet ongelijk worden beloond) heeft een landelijke denktank naar mogelijkheden gekeken om het onderscheid tussen brandweervrijwilligers en beroepsbrandweer te vergroten. Risico was dat er grotere aanpassingen nodig waren in taken (taakdifferentiatie) en opleidingsduur. Dit zou leiden tot forse financiële consequenties voor Veiligheidsregio's. Uit nader juridisch onderzoek blijkt inmiddels dat behoud van vrijwilligheid bij de brandweer in Nederland in de kern mogelijk is binnen de huidige Europese wet- en regelgeving. Op dit moment wordt onderzocht hoe een toekomstbestendig brandweerstelsel vormgegeven kan worden. De kazernering en consignatie van vrijwilligers zal eindigen. Nadat het landelijke implementatieplan is vastgesteld, kan VRG een eigen implementatieplan opstellen om de gevolgen voor de paraatheid in Groningen op te vangen p.m. BON

Omschrijving

Risico

De drie Noordelijke Veiligheidsregio’s werken samen op het gebied van opleiden en oefenen. Hiervoor is in het verleden de stichting Brandweeropleidingen Noord (hierna: BON) opgericht. De BON heeft de afgelopen jaren te maken gekregen met een aantal grote ontwikkelingen, waaronder omzetdaling, aanbestedingsregels en de gevolgen van Corona. Deze ontwikkelingen hebben de huidige bedrijfsvoering en de financiën onder druk gezet. Om te komen tot een toekomstbestendige BON is een aantal besluiten genomen om de financiële situatie van de BON te verbeteren en binnen de wettelijke kaders te komen. De komende jaren wordt gestuurd op het verlagen van de vaste kosten door lagere personeelslasten en een efficiëntere bedrijfsvoering. Ook wordt gekeken naar de governance. Dit financiële situatie is de afgelopen periode verbeterd, maar blijft een punt van aandacht. p.m.

Pagina 75 van 79

KCR 2

Omschrijving

Risico

Crisissituaties zijn steeds meer onvoorspelbaar geworden. Regio-overstijgende onderwerpen als cyberaanvallen, terrorisme en extreme weersomstandigheden als gevolg van klimatologische veranderingen staan onverminderd hoog op de actuele risicolijst. Het Knooppunt Coördinatie Regio’s – Rijk (KCR2) is een concrete stap in de doorontwikkeling van crisismanagement in ons land. KCR2 ondersteunt en versterkt de samenwerking tussen veiligheidsregio’s en Rijkspartners, met name op het vlak van informatiemanagement en coördinatie in bovenregionale crisisbeheersing. Het kernteam wordt gefinancierd door het Rijk. Veiligheidsregio’s staan aan de lat voor het ontwikkelen van de eigen regionale informatiepositie. In 2022 wordt nader onderzocht wat dit voor VRG betekent inclusief de financiële consequenties. p.m.

Cyber en informatiebeveiliging

Omschrijving

Van de veiligheidsregio’s wordt verwacht dat zij ondersteuning bieden aan vitale organisaties bij (dreigende) verstoring of uitval door een cyberaanval of ransomware. De veiligheidsregio’s kunnen zelf echter ook worden getroffen. De cyberdreiging neemt toe. Met het aanmelden op de VR-ISAC in 2021 is VRG formeel aangesloten op het vertrouwelijke informatie-uitwisseling systeem van Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC). Ook wordt gewerkt aan een versnellingsprogramma informatieveiligheid om (op termijn) te kunnen voldoen aan de landelijke normen (BIO). Onderdeel daarvan is de aanstelling van een CISO functionaris. De veiligheidsregio’s maken (nog) geen onderdeel uit van de Nederlandse vitale infrastructuur, zoals bijvoorbeeld de politie. Landelijk wordt verkend of de veiligheidsregio’s gekenmerkt kunnen worden als vitale aanbieder. Voor de veiligheidsregio’s betekent dit een verdere investering in de informatiebeveiliging per regio. De organisatorische en financiële gevolgen hiervan worden in kaart gebracht.

Risico

p.m.

Pagina 76 van 79

Geldleningen Verstrekker Nummer Hoofdsom Afsluiting Looptijd Einddatum Rentevast Rentepercentage Soort Zekerheden Rentelast 2021 Verstrekker Nummer Hoofdsom Afsluiting Looptijd Einddatum Rentevast Rentepercentage Soort Zekerheden Rentelast 2021

BNG

BNG

BNG

BNG

BNG

40.110.778 1,1 mln 1-11-’16 35 jaar 1-11-‘51 Ja 1,33% Lineair Geen 12.958

40.110.857 2,0 mln 30-11-‘16 25 jaar 31-10-‘41 Ja 1,31% Lineair Geen 22.008

40.110.858 1,2 mln 30-11-’16 40 jaar 31-10-‘56 Ja 1,54% Lineair Geen 16.632

40.110.949 1,2 mln 20-12-‘16 10 jaar 19-12-‘26 Ja 0,65% Lineair Geen 4.680

40.110.950 1,0 mln 20-12-’16 30 jaar 19-12-‘46 Ja 1,56% Lineair Geen 13.520

BNG

BNG

BNG

NWB

40.111.111 1,0 mln 24-03-‘17 15 jaar 23-03-‘32 Ja 1,16% Lineair Geen 10.208

40.112.605 2,5 mln 28-02-‘19 10 28-02-‘29 Ja 0,95% Afl. vrij Geen 23.750

40.112.935 0,75 mln 25-06-‘19 10 25-06-‘29 Ja 0,39% Afl. vrij Geen 2.925

1-29286 1,4 mln 30-11-‘16 40 jaar 29-11-‘56 Ja 1,82% Afl. vrij Geen 25.410

BNG 40.111.110 1,1 mln 24-03-‘17 40 jaar 23-03-‘57 Ja 1,85% Lineair Geen 17.113 NWB 1-29892 1,0 mln 29-11-‘18 20 jaar 29-11-‘38 Ja 1,23% Lineair Geen 11.070

Taakvelden Op grond van de BBV dient VRG in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden op te nemen. VRG totaal

Programma

Begroting Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

0.1 Bestuur

1.336

-1.336

0.4 Overhead

14.445 -14.445

Baten

Lasten

Saldo

943

-943

Baten

BRW

CRM

GKG

GHOR

Brandweer

Crisisbeheersing

Gemeentelijke kolom

GHOR

Lasten

Saldo

943

-943

Baten

Lasten

Saldo

25

-25

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning

0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten

967

0.10 Mutaties reserves

269

10.556 -10.287

269

10.531 -10.262

252

-252

2

155

-153

2

155

-153

-307

1.274

884

5

879

591

5

586

2.869

-2.869

3.094

-3.094

3.094

-3.094

31.568

21.446

33.836

19.190

29.944

18.969

640

-640

667

-667

667

-667

3.167

-3.167

3.167

-3.167

52.424

1.758

48.506

1.269

293

293

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

53.015

53.027

48.913

1.168

1.149

19

1.207

961

246

1.739

1.782

-44

1.461

1.175

286

1.207

961

246

1.739

1.782

-44

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.3 Wonen en bouwen Totaal

53.982

3.178

-3.178

53.982

-

54.182

49.775

Pagina 78 van 79

Totale lasten

52.423.804

Overhead

10.556.249 20,14%

Conform het BBV is hieronder een overzicht opgenomen met het verdelingsprincipe op basis waarvan de taakvelden over de programma's zijn verdeeld. Taakveld 0.1 Bestuur

Betreft kosten voor (ondersteuning) bestuur en accountantskosten (grootboekrekeningnummers 42135 en 42150).

0.4 Overhead

O.b.v. Notitie Overhead - juli 2016 Commissie BBV. Ondersteunende taken niet direct dienstbaar aan de externe klant of het externe product behoren tot overhead. Dit zijn Planning en Control, Financiën, HRM, OR, Inkoop, Communicatie, Juridische zaken, Informatievoorziening en Automatisering, Facilitaire zaken, post/document verwerking en Huisvesting.

0.5 Treasury

Activiteiten ten aanzien van financiering en betalingsverkeer zoals rentebaten en rentelasten.

0.8 Overige baten en lasten

Alle overige baten en lasten.

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Geen sprake van vennootschapsbelasting binnen de Veiligheidsregio Groningen.

0.10 Mutaties reserves

Alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Na resultaatbestemming is hier het jaarresultaat zichtbaar.

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

Alle reguliere taken van de brandweer en taken in verband met het beperken en bestrijden van rampen en zware ongevallen, inclusief GHOR en Bevolkingszorg.

2.1 Verkeer en vervoer

Betreft bluswatervoorziening, grootboekrekeningnummer 46200 Vastrecht brandkranen.

8.3 Wonen en bouwen

Advies, toetsing en handhaving van brandveiligheid.

Controleverklaring