05. Jaarverslag Ultiem 2021
Tekst van het document
52
Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 20 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair volgens de componentenmethode opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op meerjarenonderhoudsplannen voor kindcentrum Kolham en kindcentrum Zuiderkroon.
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
53
Bijlage 1: scholen van Ultiem Brinnr.
School
Adres
Postcode Plaats
Website
12QR
OBS De Woldstee
Slochterveldweg 1A
9621 TD
Slochteren
www.obsdewoldstee.nl
13DT
OBS Oetkomst
Eikenlaan 1
9615 AP
Kolham
www.obsoetkomst.nl
13OE
OBS Driespan
Dorpshuisweg 36
9617 BN
Harkstede
www.obsdriespan.nl
13TY
OBS De Achtbaan (hoofdlocatie)
Aalbersestraat 2
9602 TC
Hoogezand
www.obsdeachtbaan.com
13TY
OBS De Achtbaan (dislocatie) Multatulistraat 28
9602 BB
Hoogezand
www.obsdeachtbaan.com
13XI
OBS Het Noorderlicht ¹)
Zuiderkroon 6
9602 NZ
Hoogezand
www.obshetnoorderlichthoogezand.nl
Astronautenlaan 33
9602 AM Hoogezand
www.hetruimteschip.nl
Zonneweg 4
9602 LM
www.nicobulderschool.nl
Tot 1-8-2021 Hoofdweg 42
(vanaf 1-8-2021) 13XI
OBS Het Ruimteschip ¹) (tot 1-8-2021)
14DW
OBS Nico Bulderschool ¹)
Hoogezand
(tot 1-8-2021) 14GQ
OBS W.A. Scholtenschool
Pluvierstraat 11
9607 RJ
Foxhol
www.wascholtenschool-foxhol.nl
14LT
OBS Walstraschool
Woldweg 124
9606 PH
Kropswolde
www.walstraschool.nl
15KI
OBS Van Heemskerckschool
J. Huitzingstraat 4
9601 AR
Hoogezand
www.vanheemskerckschool.nl
Tijdelijke locatie: Boswijkslaan 2 15MW
OBS Theo Thijssenschool
Boomgaard 37
9603 HL
Hoogezand
www.ttsvosholen.nl
15RT
OBS ’t Heidemeer
A. Bosscherstraat 32
9611 EN
Sappemeer
www.obsheidemeer.nl
¹) Op 1 augustus 2021 zijn OBS Het Ruimteschip en OBS Nico Bulderschool gefuseerd. De nieuwe fusieschool is verder gegaan als OBS Het Noorderlicht.
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
54
Bijlage 2: verslag raad van toezicht Inleiding De raad van toezicht heeft in 2021 geconstateerd dat Ultiem op de verschillende beleidsterreinen een verdere verdieping maakte. Er is oog voor onderlinge samenhang, maar ook voor de nodige ruimte voor scholen, omdat deze van elkaar kunnen verschillen. Meer beleidsrijke keuzes werden aan de raad van toezicht gemotiveerd en ter vaststelling voorgelegd. Er is hard gewerkt aan de verdere opbouw van de organisatie en dat is een ultieme prestatie. Ultiem is in relatief korte tijd een stabiele organisatie geworden. Een belangrijke taak was in 2021 natuurlijk ook het houden van toezicht. De taken en portefeuilles waren verdeeld over de auditcommissie, remuneratiecommissie e/o commissie P&O en commissie kwaliteit. De bestuurder hield ons goed op de hoogte van de voortgang en bijzonderheden binnen de stichting en haar scholen. Er zijn meerdere strategische thema’s aan de orde geweest in de vergaderingen van de raad van toezicht. Thema’s die zijn besproken zijn: de kansen van het Nationaal Programma Groningen en verlengde schooldag; demografische ontwikkelingen in de regio en weerstandvermogen/risicomanagement. Als raad van toezicht hebben we in 2020 een zelfevaluatie gehouden onder begeleiding van een externe adviseur.
Het verslag van deze zelfevaluatie bevestigde dat er sprake is van een goede dynamiek in de samenwerking tussen de bestuurder en de raad van toezicht. Gezien de coronabeperkingen kon de zelfevaluatie in 2021 niet fysiek plaatsvinden, zoals de raad dat bij voorkeur wenst in te vullen. De zelfevaluatie is enkele maanden uitgesteld, waarbij de bevindingen uit de zelfevaluatie in 2020 uiteraard in 2021 wel onze aandacht kreeg. In 2021 hebben we als gevolg van de coronacrisis helaas ook geen scholen kunnen bezoeken. Nu bijna alle beperkende maatregelen zijn beëindigd, zullen we weer scholenbezoeken plannen. Zo leren we de scholen beter kennen en kunnen we de diverse rollen van de raad van toezicht nog beter invullen. We vergaderden zeven keer als raad van toezicht, dit naast de diverse commissievergaderingen. De samenwerking met de bestuurder was prima. We zagen de groei van de stichting en de focus, die lag op belangrijke strategische ontwikkelingen. Het zorgvuldige en gedegen proces inzake de invulling van het beheer en de exploitatie van kindcentrum Zuiderkroon is het vermelden waard. Het verder opzetten van het kwaliteitssysteem van Ultiem kreeg in 2021 extra aandacht, mede ingegeven door een met goed resultaat doorlopen vierjaarlijks inspectieonderzoek.
Een belangrijke conclusie van de inspectie voor het onderwijs was dat de fundering van Ultiem goed staat en dat de volgende stap gezet kan worden. Het beeld van de raad van toezicht werd bevestigd dat aan ‘Samen maken we verschil’ echt invulling wordt gegeven. Ultiem is het vertrouwen van de raad van toezicht waard!
J.J. Bruintjes, Voorzitter
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
55
Binnen de raad zijn de volgende commissies ingesteld: a.
Auditcommissie, samengesteld uit de volgende personen: Dhr. R.P.S. van Rijn
voorzitter Auditcommissie, Lid raad van toezicht, portefeuille Financiën
Dhr. J.J. Bruintjes
Voorzitter raad van toezicht, portefeuille Bestuur & Overheid
b. Remuneratiecommissie / Commissie P&O, samengesteld uit de volgende personen: voorzitter Remuneratiecommissie,
Dhr. J. Smits
Lid raad van toezicht, portefeuille HRM Dhr. J.J. Bruintjes c.
Voorzitter raad van toezicht, portefeuille Bestuur & Overheid
Kwaliteitscommissie, samengesteld uit de volgende personen: Dhr. J. Vogel
voorzitter Kwaliteitscommissie, Lid raad van toezicht, portefeuille Onderwijs
Mevr. Y.M. Turenhout
Lid raad van toezicht, portefeuille Jeugd & Zorg
Rooster van aftreden In de statuten is vastgelegd dat de benoeming in de raad van toezicht voor de duur van vier jaar is, met de mogelijkheid van één verlenging (maximaal 8 jaar). Op basis hiervan is een rooster van aftreden opgesteld. De eerste termijn eindigde op 1 januari 2022. Eind 2021 is een nieuw rooster van aftreden opgesteld. Alle leden van de raad van toezicht zijn op 23 december 2021 herbenoemd door de gemeenteraad voor verschillende termijnen. Hierdoor is een nieuw uitgebalanceerd rooster van aftreden effectief met ingang van 1 januari 2022. Dit nieuwe rooster van aftreden is vastgesteld door de raad van toezicht. In de onderstaande tabel staat het nieuwe rooster van aftreden. Naam
Functie
Portefeuillehouder
Commissie
Datum herbenoeming
Datum aftreden
J.J. Bruintjes
Voorzitter
Bestuur & Overheid
Auditcommissie Remuneratiecommissie
01-01-2022
01-01-2026
R.P.S. van Rijn
Lid
Financiën
Auditcommissie
01-01-2022
01-01-2025
J. Smits
Lid
HRM
Remuneratiecommissie
01-01-2022
01-01-2025
Y.M. Turenhout
Lid
Jeugd en Zorg
Onderwijs & Kwaliteit
01-01-2022
01-01-2024
J. Vogel
Lid
Onderwijs
Onderwijs & Kwaliteit
01-01-2022
01-01-2026
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
56
Honorering In de eerste vergadering van de raad van toezicht, op 21 februari 2018, heeft de raad van toezicht zijn honorering vastgesteld. Het uitgangspunt voor de honorering van de leden van de raad van toezicht is de Handreiking Honorering van de VTOI-NVTK (Vereniging Toezichthouders in Onderwijs en Kinderopvang). De bezoldiging van de raad van toezicht wordt niet geïndexeerd. De remuneratiecommissie heeft wel de bevoegdheid om voorstellen te doen aan de raad van toezicht inzake de eventuele bezoldiging van de individuele leden van de raad van toezicht. Inmiddels is er, vier jaar na oprichting van Ultiem, een goed inzicht ontstaan in de tijd, kennis en inzet die er van de leden van de raad van toezicht wordt gevraagd. Eind 2021 heeft de renumeratiecommissie een voorstel aan de raad van toezicht gedaan voor verhoging van de honorering met ingang van 2022. De raad heeft hiertoe besloten en dit is verwerkt in de begroting van 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2026. Vergaderingen van de raad De raad van toezicht kwam in 2021 zeven keer bijeen, drie keer fysiek en vier keer digitaal, voor een reguliere vergadering. De vergaderingen vonden plaats op 25 januari, 15 maart, 19 april, 7 juni, 27 september, 8 november en op 20 december. Binnen de vergaderingen is specifiek aandacht besteed aan de wettelijke toezichtstaken en het algemeen oordeel: •
Goedkeuring begroting en het jaarverslag. De begroting 2022 is in de vergadering van 20 december 2021 goedgekeurd door de raad van toezicht. Van de meerjarenbegroting is in deze vergadering kennisgenomen. Het jaarverslag van 2020 is in de vergadering van 7 juni 2021 goedgekeurd door de raad van toezicht.
Verder zijn de volgende onderdelen in het kader van algemene toezichthoudende taken aan de orde gesteld: • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Strategische agenda raad van toezicht 2021 Zienswijze beheer & exploitatie kindcentra Pilot beheer KC Zuiderkroon Uitkomsten 4JO door Inspectie van het Onderwijs Statutenwijziging in verband met wijziging statutaire naam in “Stichting Ultiem” Bezwaar bewonersvereniging in verband met nieuwbouw Van Heemskerckschool Verhuizing naar nieuwbouw ’t Heidemeer Voortgang FER fusieschool Zuiderkroon Bestuursformatieplan 2021/2022 Themadag DO/Staf 20 januari 2021 Eindnotitie Overdracht OPOS-scholen naar Ultiem Bestuursverslag en jaarrekening 2020 Jaargesprek met bestuurder Strategisch thema: kansen Nationaal Programma Groningen en Verlengde Schooldag Integrale managementrapportage t/m april 2021 Memo Schatkistbankieren Nieuwe directeur Walstraschool Voortgang overdracht ’t Heidemeer Stand van zaken scholenprogramma
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
57
• • • • • • •
Integrale managementrapportage t/m juli 2021 Strategisch thema: demografische ontwikkelingen in de regio Rooster van aftreden Strategisch thema: weerstandsvermogen/risicomanagement Raadsadvies “Herbenoeming leden RvT” door Gemeenteraad Midden-Groningen Begroting 2022 Bijzonderheden bestuur/staf/scholen/GMR
Het voornemen van de raad van toezicht was om opvolging te geven aan de eerdere schoolbezoeken. Door de situatie rond corona is het in 2021 niet tot de schoolbezoeken gekomen. In 2022 zal dit worden opgepakt. Toezicht op doelmatige besteding van middelen De raad van toezicht heeft op diverse thema’s toegezien op de doelmatigheid van de besteding van de rijksmiddelen en volgt de resultaatontwikkeling nauwlettend. Dit gebeurt middels kwartaalrapportages uitmondend in het jaarverslag. Bij het inhoudelijk bespreken van tal van onderwerpen die tijdens de vergaderingen van de diverse commissies van de raad van toezicht aan bod komen, is de doelmatigheid van de besteding een belangrijk uitgangspunt, maar ook het maken van beleidsrijke keuzes. Voorbeelden van onderwerpen waarbij dit speelt in 2021 is het beheer van KC Zuiderkroon en de zienswijze op het beheer en exploitatie van kindcentra in het algemeen. Ook wordt gekeken naar incidentele subsidies in relatie tot personele inzet. Het jaarverslag wordt daarnaast gecontroleerd door de instellingsaccountant, waardoor de doelmatigheid feitelijk op meerdere fronten wordt getoetst. Met betrekking tot het benodigde minimale weerstandsvermogen is eind 2021 onder begeleiding van een extern adviesbureau een project gestart dat leidt tot risicomanagement bij Ultiem.
Op basis van de geïdentificeerde risico’s wordt het minimaal benodigde weerstandsvermogen bepaald. De uitkomsten van dit project zijn meegenomen in dit jaarverslag in hoofdstuk 2.5 Risico’s en risicobeheersing en in hoofdstuk 3 Continuïteitsparagraaf. Werkgeverschap De raad van toezicht heeft (mede op basis van de WPO en de Code Goed Bestuur) daarnaast met de bestuurder gesprekken gevoerd vanuit de volgende rollen: 1.
Adviseur a. Klankbord/sparringpartner voor de bestuurder (raad en daad) b. Meedenken/ondersteuning bij de ontwikkeling van beleid
2.
Toezichthouder a. Goedkeuren jaarrekening b. Goedkeuren begroting c. Goedkeuren strategisch beleidsplan d. Controleren verloop van processen en beleid e. Controleren kwaliteit van het onderwijs f. Controleren bedrijfsmatige resultaten
3.
Werkgever van de bestuurder a. Functioneringsgesprek met de bestuurder b. Vastleggen gemaakte afspraken c. Stimuleren (persoonlijke) ontwikkeling van de bestuurder
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
58
Goedkeuring De road van toezicht van Stichting Ultiem heeft het jaarverslag 2021 goedgekeurd in de vergadering van 13 juni 2022.
Dhr. J.J. Bruintjes
Db.r�-:f>.S. van Rijn
Voorzitter road van toezicht
Lid (Auditcommissie)
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
59
Jaarrekening 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost.
Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. De inkomsten van Stichting Ultiem bestaan voor 95% uit Rijksbekostiging. Deze bekostiging is gedurende de coronacrisis door de overheid gegarandeerd. De coronacrisis leidt daarom niet tot een ander inzicht ten aanzien van de continuïteit. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500 aangehouden. De activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Gebouwen en terreinen: Inrichting Schoolplein/speeltoestellen 5% (20 jaar); Technische zaken 2,5% - 10%; onderhoud en schilderwerk 6,67% - 10%; overige 20%; Meubilair: algemeen 6,67% (15 jaar), inrichting speellokaal 5% (20 jaar); ICT: computers, servers en printers 25% (4 jaar); netwerkbekabeling 10% (10 jaar), digitale schoolborden 12,5% (8 jaar).
Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur 12,5% (8 jaar). De inrichting van het kantoor aan de Groen van Prinstererstraat te Hoogezand wordt naar evenredigheid met de overeengekomen huurperiode van 4 jaar (25%) afgeschreven. Financiële vaste activa Deze hebben betrekking op waarborgsommen betaald bij aanschaf ict op scholen. Deze worden opgenomen tegen de nominale waarde Vorderingen De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële - 60 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand waarden en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen en overlopende activa. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de instelling.
Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. De "Reserve schoolfondsen" is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve c.q. het fonds. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in minderling zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea.
Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. De voorzieningen zijn verdeeld naar langlopend en kortlopend. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Voorziening jubilea Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 1%. Voorziening Duurzame Inzetbaarheid De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. Alleen de bijdrage van de werkgever is in de voorziening berekend. Er is gerekend met een opnamekans van 80% en een rekenrente van 1% (gebaseerd op het model zoals beschikbaar is gesteld door de PO Raad). - 61 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Voorziening (eigen) wachtgelders Indien een werknemer ontslagen wordt en de instroomtoets van het Participatiefonds niet positief wordt afgerond of er een negatieve beschikking wordt afgegeven, verhaalt het Participatiefonds de uitkeringen op het bevoegd gezag. Voor alle ex-werknemers waarvoor de instroomtoets niet met een positieve beschikking is afgerond wordt voor de nog komende periode een voorziening gevormd. Voor alle ex-medewerkers waarvan op 31 december 2021 zeker is dat voor hen de instroomtoets niet tot een positieve beschikking heeft geleid, of van wie het bevoegd gezag aangeeft geen positieve beschikking te verwachten wordt een voorziening gevormd. Deze is berekend als het aantal maanden dat het bevoegd gezag verwacht dat de uitkering zal duren vermenigvuldigd met het maandelijks bedrag dat verhaald wordt op de instelling, gebaseerd op informatie van het UWV. Voorziening groot onderhoud: De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 20 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair volgens de componentenmethode opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht.
Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt.
Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. De instelling heeft in haar statuten geen bepalingen opgenomen omtrent de verdeling van de winst. Er is dus geen statutaire regeling winstbestemming. (Rijks)bijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de - 62 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen en subsidies Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen, verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder ouderbijdragen) worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen.
Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door het bevoegd gezag. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd. Pensioenen De instelling heeft een toegezegd pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2021 is 110,6% Ultimo 2020 was deze 93,5% Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop - 63 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil. De instelling loopt geen prijsrisico's. De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico.
Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.
- 64 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B2 BALANS PER 31 december 2021 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2021 € €
31 december 2020 € €
132.010 625.148 538.585 232.995
98.124 416.925 404.867 234.624
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP en apparatuur
1.528.737
Financiële vaste activa Overige
1.154.540 3.750
0 0
3.750
Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen Overlopende activa
95.401 643.467 488.787 81.977
Liquide middelen
- 65 -
46.810 627.466 371.470 64.911 1.309.632
1.110.657
3.219.158
3.429.136
6.057.527
5.698.082
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B2 BALANS PER 31 december 2021 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2021 € €
31 december 2020 € €
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)
3.091.104 388.949
2.659.284 181.993 3.480.054
2.841.276
Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen
486.156 51.332
341.080 0 537.488
341.080
Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belasting en premie sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
257.157 0 624.790 170.928 435.413 551.698
- 66 -
349.633 345.904 575.677 160.108 594.538 489.866 2.039.985
2.515.726
6.057.527
5.698.082
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2021 Realisatie 2021 € (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten
Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
15.781.337 13.757.733 14.145.807 236.316 163.956 112.951 263.608 187.301 454.232 16.281.261 14.108.990 14.712.990
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
13.238.289 12.184.253 12.714.318 291.872 322.715 285.218 883.584 950.568 875.955 1.221.004 1.009.695 1.111.564 15.634.749 14.467.231 14.987.055
Saldo baten en lasten
646.512
-358.241
-274.065
0 7.735 -7.735
0 12.000 -12.000
46 1.680 -1.634
638.777
-370.241
-275.699
Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten
Resultaat
- 67 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B4 KASSTROOMOVERZICHT 2021 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2021 €
2020 €
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
646.512
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
291.872 196.408
-274.065 285.218 -88.079
488.280 Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden
-198.976 -475.741
Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
812.429 255.232 -674.716
536.026
460.076
459.100
0 -7.735
Kasstroom uit operationele activiteiten
197.139
46 -1.680 -7.735
-1.634
452.341
457.466
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutaties financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-667.978 1.909 3.750
Overige kapitaalsmutaties Mutatie liquide middelen
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
-548.206 -98.856 16.500 -662.319
-630.562
0 -209.978
139.479 -33.616
3.429.136 -209.978
3.462.752 -33.616 3.219.158
- 68 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
3.429.136
Stichting Ultiem, Hoogezand B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA
31-12-2021 €
31-12-2020 €
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP en apparatuur
132.010 625.148 538.585 232.995 1.528.737
Gebouwen en terreinen €
98.124 416.925 404.867 234.624 1.154.540
Meubilair
ICT
OLP
Totaal
€
€
€
€
Boekwaarde 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2020
184.050 -85.926 98.124
816.022 -399.097 416.925
994.030 -589.163 404.867
1.005.763 -771.139 234.624
2.999.865 -1.845.325 1.154.540
Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Cum. afschrijvingen desinvesteringen Mutaties boekwaarde
60.300 -54.824 -16.787 45.195 33.885
259.943 -27.409 -48.525 24.214 208.223
283.088 -172.197 -149.370 172.197 133.718
64.647 -17.579 -64.815 16.117 -1.630
667.978 -272.008 -279.497 257.724 374.196
Boekwaarde 31 december 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2021
189.527 -57.517 132.010
1.048.556 -423.408 625.148
1.104.921 -566.336 538.585
1.052.831 -819.837 232.994
3.395.834 -1.867.097 1.528.737
% Afsc hrijvingspercentages: Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP
2,50 5,00 10,00 5,00
- 25,00 - 10,00 - 25,00 - 12,50
In 2021 is een beoordeling gedaan op de aanwezigheid van activa. Activa die ultimo 2021 niet meer aanwezig waren of niet meer in gebruik waren, zijn gedesinvesteerd. De aanschafwaarde is door de desinvestering met €272.008 gedaald. Aangezien een aantal activa nog een boekwaarde hadden, is er €14.284 aan boekwaarde afgeboekt ten laste van de exploitatie. Met ingang van 1-1-2021 is de afschrijvingstermijn voor nieuwe digiborden verhoogd van 5 naar 8 jaar. Deze termijn ligt dichter bij de werkelijke levensduur van huidige touchscreen borden dan de afschrijvingstermijn van 5 jaar die tot 1-1-2021 werd gehanteerd.
- 69 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2021 €
31-12-2020 €
Financiële vaste activa Overige
3.750 3.750
0 0
Waarborgsom Boekwaarde 01-01-2021 € Waarborgsommen
Ontvangen in 2021 €
3.750
-3.750
Boekwaarde 31-12-2021 € -
31-12-2021 €
31-12-2020 €
Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen Overlopende activa
Ministerie van OCW Bekostiging OCW
Overige vorderingen Gemeente Midden-Groningen Gemeente huisvesting Vervangingsfonds inzake salariskosten Samenwerkingsverband Overige
Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa
95.401 643.467 488.787 81.977 1.309.632
46.810 627.466 371.470 64.911 1.110.657
643.467 643.467
627.466 627.466
3.460 284.446 53.729 0 147.152 488.787
116.099 50.815 0 908 203.649 371.470
31.729 50.248 81.977
63.559 1.352 64.911
Gemeente huisvesting Stichting Ultiem is bouwheer ten aanzien van de nieuwbouw van de scholen 't Heidemeer en Van Heemskerckschool. De gemeente vergoedt de projectkosten aan Stichting Ultiem. Op de post "Gemeente huisvesting" worden de voorschotten die van de gemeente worden ontvangen geboekt alsmede de bouwkosten. Per 31-12-2021 is er sprake van een vordering op de gemeente, omdat de uitgaven voor de nieuwbouw op dat moment hoger waren dan de ontvangen voorschotten. Vervangingsfonds inzake salariskosten Deze vordering betreft enerzijds de vergoedingen van het vervangingsfonds die in 2022 via de bank zijn ontvangen en anderzijds de inschatting van de afrekening van de vervangingspool en de bonus of malus van het vervangingsfonds. In 2020 was hier sprake van een schuld, waardoor deze post in 2020 aan de passivazijde terug te vinden is.
- 70 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2021 31-12-2020 € €
Liquide middelen
Banktegoeden R/c Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) Betaalrekeningen bestuur Betaalrekeningen scholen Deposito Banktegoeden
3.219.158
3.429.136
3.207.430 1.620 0 10.108 3.219.158
0 1.423.209 5.866 2.000.061 3.429.136
Stichting Ultiem maakt sinds 1 juni 2021 gebruik van schatkistbankieren van het Rijk. Bij gebruik van schatkistbankieren hoeft geen negatieve rente te worden betaald. Dit is bij commerciële banken in 2021 wel het geval. Voor details over de mutatie van de liquide middelen in 2021 verwijzen wij naar het kasstroomoverzicht (B4). De liquide middelen zijn direct opvraagbaar. In hoofdstuk 2.4.5. van het bestuursverslag staan de doelstellingen van de treasuryfunctie bij Ultiem vermeld.
- 71 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand PASSIVA Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES
Algemene reserve Algemene reserve
Bestemmingsreserves publiek (A) Bestemmingsreserve NPO Reserve eerste waardering Reserve opstart/professionalisering Reserve activa eerste inrichting Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds
Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen
Saldo 1-12021
Resultaat
2.659.284
431.820
0 3.091.104
0 20.431 68.712 90.662 179.805
247.406 -4.840 -14.477 -18.945 209.144
0 0 0 0 0
247.406 15.591 54.235 71.717 388.949
2.188 2.188
-2.188 -2.188
0 0
0 0
181.993
206.957
0
388.949
2.841.276
638.777
0 3.480.054
Overige mutaties
Saldo 3112-2021
In 2021 is een bestemmingsreserve ad € 247.406 gevormd voor het niet-bestede deel van de ontvangen bekostiging Nationaal Programma Onderwijs (NPO). De bestemmingsreserve eerste waardering betreft de boekwaarde van de activa die op 1 januari 2006 aanwezig waren. De afschrijvingslasten van deze activa worden ten laste van de bestemmingsreserve eerste waardering gebracht. De bestemmingsreserve opstart/professionalisering is gevormd bij de verzelfstandiging van het openbaar onderwijs. Er is een bedrag gereserveerd voor kosten die worden gemaakt voor inrichting van het stafbureau en voor de professionalisering van de stafmedewerkers in de periode na de verzelfstandiging. Kosten die in dit kader worden gemaakt, worden aan deze bestemmingsreserve onttrokken. Bestemmingsreserve activa eerste inrichting. Bij de start van een school wordt door de gemeente eenmalig een bedrag beschikbaar gesteld voor de eerste inrichting van klaslokalen met leermiddelen en meubilair. Het bedrag van deze reserve vertegenwoordigt de boekwaarde van de activa die voor de eerste inrichting zijn aangeschaft. Afschrijvingslasten van deze activa worden aan deze reserve onttrokken. De bestemmingsreserve privaat betreft het saldo van de bankrekeningen van de scholen, waarop ouderbijdragen worden gestort en waarvan activiteiten op school worden betaald.
- 72 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Voorzieningen VERLOOPOVERZICHT VOORZIENINGEN
Saldo 1-12021
Dotaties
Onttrekkingen
Vrijval
Saldo 31-122021
20.471 120.609 200.000 0 341.080
1.767 53.159 130.434 21.861 207.221
0 -26.145 -36.000 0 -62.145
0 0 0 0 0
22.238 147.623 294.434 21.861 486.156
0 0
51.332 51.332
0 0
0 0
51.332 51.332
Voorzieningen
341.080
258.553
-62.145
0
537.488
Looptijd voorzieningen
T otaal €
Voorzieningen Personeel: Duurzame inzetbaarheid Jubilea Voorziening personele fricties algemeen Wachtgelders Overig: Groot onderhoud
Wac htgelders Duurzame inzetbaarheid Jubilea Voorziening personele fricties algemeen Groot onderhoud
21.861 22.238 147.623 294.434 51.332 537.488
< 1 jaar € 21.861
> 1 jaar €
12.410 45.446 -
22.238 135.213 248.988 51.332
79.717
457.771
De voorziening duurzame inzetbaarheid is een voorziening voor gespaarde uren door werknemers van 57 jaar of ouder. De basis van de voorziening is het aantal uren dat medewerkers van 57 jaar en ouder op basis van een plan hebben gespaard. De voorziening jubilea heeft betrekking op uitkeringen aan medewerkers op basis van de duur van het dienstverband en is grotendeels langlopend. De voorziening betreft het geschatte bedrag van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De voorziening personele fricties algemeen heeft als doel de financiële gevolgen op te vangen van algemene personele vraagstukken, die worden voorzien. Te denken valt bijvoorbeeld aan personele fricties, die ontstaan binnen de gesprekkencyclus in het kader van mobiliteitsbeleid en het vernieuwde functiegebouw. De voorziening (eigen) wachtgelders betreft een inschatting van het risico van verhaal van UWV uitkeringen van exmedewerkers over de te verwachten duur van de uitkering. Het betreft ontslagcasussen waarvan het Participatiefonds een negatieve beschikking heeft afgegeven. De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op meerjarenonderhoudsplannen voor kindcentrum De Oetkomst te Kolham (2022 t/m 2031) en kindcentrum Zuiderkroon te Hoogezand (2021 t/m 2040). Tot 2021 was er bij Stichting Ultiem geen voorziening voor Groot Onderhoud.
Bijna alle scholen van Ultiem waren onderdeel van het scholenprogramma van de gemeente Midden-Groningen. Er werden en worden voor deze scholen nieuwe aardbevingbestendige kindcentra gebouwd. De gemeente was voor het merendeel van de scholen van Ultiem verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie tot aan de verhuizing naar de kindcentra. Om deze reden werd voor deze scholen geen voorziening gevormd voor groot onderhoud. Drie scholen van Ultiem (Walstraschool, Van Heemskerckschool en 't Heidemeer) zijn op 1 januari 2018 juridisch overgedragen aan Stichting Ultiem. Ook voor deze scholen is tot 2021 geen voorziening groot onderhoud gevormd, omdat alleen het hoognodige onderhoud werd uitgevoerd. In 2021 zijn Kindcentrum Zuiderkroon en Kindcentrum Kolham in gebruik genomen. Voor OBS Het Noorderlicht en voor OBS Oetkomst is in verslagjaar 2021 een voorziening groot onderhoud gevormd waarbij voor elke component naar tijdsgelang wordt gereserveerd.
- 73 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Het effect van deze stelselwijziging is een bedrag van € 51.332, bestaande uit de dotaties aan de voorziening groot onderhoud die in 2021 ten laste van de kortlopende onderhoudsverplichting zijn gebracht.
31-12-2021 €
31-12-2020 €
Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belasting en premie sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Ministerie van OCW OCW geoormerkt
257.157 0 624.790 170.928 435.413 551.698 2.039.985
349.633 345.904 575.677 160.108 594.538 489.866 2.515.726
0 0
345.904 345.904
586.660 38.130 624.790
506.608 69.069 575.677
0 144.434 290.979 435.413
141.948 195.766 256.824 594.538
In 2020 werd hier het nog te besteden bedrag voor de subsidies Vrijroosteren leraren en Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs verantwoord. Deze subsidies zijn in 2021 volledig besteed aan het doel waarvoor ze zijn bestemd
Belasting en premie sociale verzekeringen Loonheffing Premie vervangingsfonds/participatiefonds
Overige kortlopende schulden Vervangingsfonds inzake salariskosten Onderhoudsverplichting Overige kortlopende schulden
Onderhoudsverplichting Op drie scholen die begin 2018 bij de verzelfstandiging van het openbaar onderwijs door de gemeente Midden-Groningen aan Ultiem zijn overgedragen (Walstraschool, Van Heemskerckschool en 't Heidemeer) is destijds een nulmeting verricht. Voor het uitvoeren van het achterstallig onderhoud op deze scholen tot aan de overgang naar nieuwe gebouwen/kindcentra is een bedrag van €200.000 ter beschikking gesteld. Er is tot en met 2021 alleen het nodige onderhoud uitgevoerd (wind en waterdicht). Inmiddels zijn er in 2021 nieuwe gebouwen voor 't Heidemeer en de Van Heemskerckschool. Voor de Walstraschool is de realisatie van nieuwbouw beoogd in 2023/2024. In 2021 is er een eerste dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud geboekt voor twee scholen, namelijk Het Noorderlicht en Oetkomst. Deze dotaties zijn in 2021 ten laste gebracht van de onderhoudsverplichting. In 2022 wordt beoordeeld hoe het restant van de onderhoudsverplichting zal worden ingezet. In 2022 zullen ook de eerste dotaties plaatsvinden voor 't Heidemeer en de Van Heemskerckschool. Het ligt voor de hand om deze dotaties ten laste van de onderhoudsverplichting te brengen. Ook kan (een deel van) de verplichting worden aangehouden ten behoeve van de nieuwbouw van de Walstraschool of gebruikt worden als compensatie voor de fors gestegen energielasten
- 74 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2021 € Overlopende passiva Vakantiegeld Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen Nationaal Coördinator Groningen Vooruitontvangen subsidie cultuurgelden Vooruitontvangen overige
- 75 -
31-12-2020 €
404.743 0 68.454 14.778 63.722 551.698
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
385.214 5.910 58.375 32.467 7.900 489.866
Stichting Ultiem, Hoogezand
Model G: verantwoording subsidies (bijlage behorend bij RJ660.402, geldend vanaf verslagjaar 2014) G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt Omschrijving
De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond
Toewijzing Kenmerk
datum
Subsidie Inhaal-en ondersteuningsprogtramma's 2020/2021 IOP4-42761-PO 16-06-2021
Subsidie Vrijroosteren Leraren fase II 2019-2021
VRL19018
J
13-09-2019
N
G2A. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving
Toewijzing
Kenmerk
Ontvangsten Bedrag van t/m vorig de toewijzing verslagjaar
Totale subsidiabele kosten t/m verslagjaar
Saldo per 1 januari verslagjaar
Ontvangen in verslagjaar
Subsidiabele kosten in verslagjaar
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Te verrekenen per 31 december verslagjaar
datum
totaal
G2b. Subsidides die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvvor de subsidie isverstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar. Omschrijving
Toewijzing
Kenmerk
Ontvangen Bedrag van t/m vorig de toewijzing verslagjaar
Totale subsidiabele kosten t/m verslagjaar
Saldo per 1 januari verslagjaar
Ontvangen in verslagjaar
Subsidiabele kosten in verslagjaar
Saldo per 31 december verslagjaar
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
datum
totaal
- 76 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2021 Baten
(Rijks)bijdragen Personele bekostiging regulier Personeels- en arbeidsmarktbeleid Materiële instandhouding Onderwijsachterstandenbeleid Bijzondere en aanvullende bekostiging NPO Inhaal- en ondersteuningsprogramma's 2020-2021 Subsidie Extra Hulp voor de Klas Prestatiebox Subsidie Vrijroosteren Leraren Asielzoekers en overige vreemdelingen Professionalering starters/schoolleiders Overige subsidies Ministerie van OCW Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV
Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: subsidie taalschool Gemeente: overige vergoedingen Samenwerkingsverband subsidie mondiale school Subsidie Cultuur (CMK)
Overige baten Verhuur medegebruik Vakonderwijs Baten levensloopregeling Detachering Combifunctionaris Afrekening OPOS 2019/2020 Verkoop activa Vrijval voorziening vervoer Albronda Ouderbijdragen/schoolfonds Overige
Realisatie 2021 €
Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
8.577.515 1.990.819 1.619.484 788.325 731.791 556.398 283.243 256.896 133.870 166.122 75.674 10.910 590.292 15.781.337
8.343.355 1.858.748 1.621.241 820.212 0 0 0 400.010 84.219 80.000 0 0 549.948 13.757.733
8.705.090 1.869.398 1.627.675 797.707 0 18.702 0 410.958 69.010 76.126 0 4.090 567.050 14.145.807
60.000 84.527 60.000 31.789 236.316
60.000 34.000 60.000 9.956 163.956
0 77.862 30.000 5.089 112.951
114.518 59.112 54.787 27.932 0 0 0 0 0 7.258 263.608
27.462 44.000 48.397 9.152 52.500 0 5.790 0 0 0 187.301
48.734 53.805 23.952 145.190 90.000 55.597 0 26.741 10.213 0 454.232
9.097.267 1.342.364 1.518.226 490.777 262.703 1.208.534 -681.581 13.238.289
12.109.381 0 0 0 0 830.447 -755.575 12.184.253
9.278.163 1.313.968 1.394.805 483.723 331.554 550.893 -638.788 12.714.318
Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Vervangingsfonds Participatiefonds Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)
- 77 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2021 € Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten NPO OP Salariskosten NPO OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten vrijroosteren leraren Salariskosten passend onderwijs Salariskosten Inhaal en Ondersteuningsprogramma's Salariskosten extra hulp voor de klas Werkkosten PSA Eigen bijdrage personeel IPAP premie
Sociale lasten Sociale lasten
Pensioenlasten Pensioenlasten
Vervangingsfonds Vervangingsfonds
Participatiefonds Participatiefonds
Overige personele lasten Personele kosten externen t.l.v. VF Reguliere formatie, extern ingehuurd Personele kosten externen Passend Onderwijs Nascholing Kosten Arbo Dotatie voorziening personele fricties algemeen Dotatie voorziening wachtgelders Dotatie voorziening jubilea Dotatie voorziening duurzame inzetbaarheid Vrijval voorziening frictiekosten De Zwaaikom Verrekende wachtgelduitkeringen Vervanging extern, niet declarabel Werkkosten FA Overige personeelskosten
- 78 -
Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
766.550 6.273.303 846.140 300.327 35.215 394.065 58.072 60.982 129.747 170.459 84.674 27.327 -49.594 9.097.267
1.065.415 8.942.551 651.215 276.247 0 699.527 78.843 84.042 311.541 0 0 0 0 12.109.381
893.431 7.003.243 591.304 0 0 488.973 148.408 43.744 123.749 0 0 25.288 -39.976 9.278.163
1.342.364 1.342.364
0 0
1.313.968 1.313.968
1.518.226 1.518.226
0 0
1.394.805 1.394.805
490.777 490.777
0 0
483.723 483.723
262.703 262.703
0 0
331.554 331.554
369.473 344.650 7.479 117.379 69.992 130.434 21.861 53.159 1.767 0 -1.461 47.892 32.501 13.406 1.208.534
150.000 177.148 178.152 174.889 65.000 0 0 20.000 0 0 0 15.000 35.258 15.000 830.447
124.757 122.658 0 71.186 83.655 0 0 -8.850 20.471 -20.000 83.580 20.222 15.736 37.478 550.893
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2021 € Uitkeringen (-/-) Vervangingsfonds Premiedifferentiatie Vervangingsfonds UWV
-633.381 43.876 -92.076 -681.581
Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
-758.473 25.000 -22.102 -755.575
-627.358 75.048 -86.478 -638.788
2021 Aantal FTE's
2020 Aantal FTE's
10,39 130,51 27,91 168,81
11,70 136,30 18,30 166,30
Personeelsbezetting
Overhead OP OOP
- 79 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand WNT-verantwoording 2021 Stichting Ultiem te Hoogezand De WNT is van toepassing op Stichting Ultiem. Het voor Stichting Ultiem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021: € 149.000. Gemiddelde baten 4 complexiteitspunten. Gemiddeld aantal leerlingen 2 complextiteitspunten. Het aantal gewogen onderwijssoorten is1 complexiteitspunt. Dit totaal van 7 complexiteitspunten correspondeert met WNT Klasse C. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Gegevens 2021 Bedragen x € 1
M.H.W. Bakker
Functiegegevens
Voorz. Coll. v.Bestuur 01-01 / 31-12
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 106.195
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 21.770
Subtotaal
€ 127.965
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 149.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag Bezoldiging
€0 € 127.965
Bedrag overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Bedragen x € 1
n.v.t n.v.t M.H.W. Bakker
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking
Voorz. Coll. v.Bestuur 01-01 / 31-12 1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 109.718 € 17.975
Subtotaal
€ 127.693
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 143.000
Bezoldiging
€ 127.693
- 80 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand 1c.Toezichthoudende topfunctionarissen
Gegevens 2021 Bedragen x € 1
J.J. Bruintjes
J. Smits
R.P.S. van Rijn J.M. Vogel
Y.M. Turenhout
Functiegegevens
Voorzitter
lid
lid
lid
lid
Aanvang en einde functie vervulling in 2021
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging
Bezoldiging
€ 4.875
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
22.350
14.900
14.900
14.900
14.900
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
€0 € 4.875
€0 € 3.250
€0 € 3.250
€0 € 3.250
€0 € 3.250
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t
n.v.t
n.v.t
n.v.t
n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t
n.v.t
n.v.t
n.v.t
n.v.t
Bedragen x € 1
J.J. Bruintjes
J. Smits
R.P.S. van Rijn
J.M. Vogel
Y.M. Turenhout
Functiegegevens
Voorzitter
lid
lid
lid
lid
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Gegevens 2020
Bezoldiging Bezoldiging
€ 4.875
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
21.450
13.200
13.200
13.200
13.200
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hiervoor vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
- 81 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2021 € Afschrijvingen Gebouwen en terreinen OLP en apparatuur Meubilair ICT Boekverlies desinvesteringen activa
Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Dotatie onderhoudsvoorziening Preventief onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen/Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Overige huisvestingslasten
Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
16.787 64.815 48.525 149.370 12.375 291.872
21.691 82.488 71.120 149.741 -2.325 322.715
23.208 68.790 41.518 95.545 56.156 285.218
394.366 0 9.649 86.665 326.360 14.580 4.303 13.295 34.366 883.584
567.334 46.000 34.469 49.059 211.176 9.600 7.270 0 25.660 950.568
383.951 0 38.837 69.200 326.934 7.363 7.897 9.530 32.243 875.955
178.670 0 0 19.360 6.590 0 6.963 25.039 97.430 334.053
182.000 40.000 2.050 19.155 11.190 0 3.000 26.113 106.500 390.008
173.661 0 124 19.154 9.374 2.575 1.095 20.167 164.411 390.562
0 163.899 163.899
500 132.700 133.200
0 183.492 183.492
In de begroting 2021 zijn alle huisvestingslasten voor de scholen die geen juridisch eigendom zijn van Ultiem opgenomen onder "Huur huisvesting/terrein". Dit betreft de van het Rijk ontvangen bekostiging voor gebouwonderhoud, welke aan de gemeente Midden-Groningen wordt doorbetaald. Ultiem heeft zelf een contract voor schoonmaak. Daarom is de ontvangen bekostiging minus de schoonmaakkosten en andere voorgeschoten huisvestingslasten, in 2021 doorbetaald aan de gemeente. Hierdoor is in de realisatie een verschuiving zichtbaar van "Huur huisvesting/terrein" naar "Schoonmaakkosten".
Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Bestuursondersteuning/extern personeel Reis- en verblijfkosten Accountantskosten Telefoonkosten Overige administratie- en beheer Juridische ondersteuning Representatie- en bestuurskosten Deskundigenadvies Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair Inventaris, apparatuur en leermiddelen
- 82 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2021 € Overige Kosten Inhaal-en ondersteuningsprogramma's 20/21 Verzekeringen Kosten NPO opleiding en materialen Contributies CMK subsidie Cultuureducatie Leerlingvolgsysteem Kosten vermindering werkdruk Kosten Vrijroosteren leraren Portikosten/drukwerk Representatiekosten PR Kantinekosten Kosten (G)MR/OR Culturele vorming Project Gezonde School Overige uitgaven Leermiddelen Onderwijsleerpakket Kopieerkosten
Totaal Overige instellingslasten
Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
104.697 60.127 52.067 34.757 34.191 27.695 25.314 15.180 5.292 1.842 2.541 11.675 7.324 7.820 2.956 9.719 403.197
0 67.757 0 43.262 13.356 16.327 0 0 13.075 2.900 4.000 11.825 7.615 25.195 3.000 6.000 214.312
8.759 44.783 0 39.246 5.265 26.593 8.516 7.550 2.269 3.846 2.353 10.633 7.984 21.969 4.546 18.646 212.958
228.353 91.502 319.856
201.675 70.500 272.175
233.720 90.832 324.552
1.221.004
1.009.695
1.111.564
0 0
0 0
46 46
7.735 7.735
12.000 12.000
1.680 1.680
-7.735
-12.000
-1.634
Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten Financiële lasten Bankkosten
Totaal financiële baten en lasten
Realisatie 2021
Begroting 2021
Realisatie 2020
Onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviezen Andere niet-c ontrole- diensten
19.360 0 0 0
19.155 0 0 0
19.154 0 0 0
Totaal ac countantslasten
19.360
19.155
19.154
Specificat ie honorarium
In de jaarrekening is het honorarium dat betrekking heeft op het boekjaar opgenomen. Er is in de balans een verplichting opgenomen met een schatting van het honorarium voor de balanscontrole van het huidige boekjaar dat zal worden uitgevoerd in het komende boekjaar.
- 83 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B7 Overzicht verbonden partijen Model E: Verbonden partijen Naam
Juridische
Statutaire
C ode
Vorm
zetel
activiteiten Vermogen
Eigen
Resultaat
Art.2:403 Deelname C onsolidatie
jaar 2021
BW
EUR
Ja/Nee
31-12-2021 EUR
SWV PO 2001
Stichting
Groningen
1
%
Ja/Nee
5,00 Nee
C ode activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige
- 84 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 15 juni 2022
Stichting Ultiem, Hoogezand B8 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen
Schoonmaakwerkzaamheden Met Schoonmaakbedrijf Nivo te Leeuwarden werd in 2019 een contract voor schoonmaak en glasbewassing van de diverse schoollocaties aangegaan. Deze overeenkomst eindigt per 2 juni 2022. Hierna wordt het eerste optiejaar tot 2 juni 2023 gelicht. De contractuele verplichting over 12 maanden bedraagt € 303.000 incl. btw. Tuinonderhoud Met Groenservice Noord te Assen werd voor 2 scholen een tuinonderhoudsovereenkomst afgesloten welke loopt van 1 mei 2020 tot 1 mei 2022. Dit contract wordt met een jaar verlengd tot 1 mei 2023. De contractuele verplichting voor 2022 bedraagt € 3.974 incl. btw. Huur stafbureau Er geldt een huurverplichting jegens Kinderopvang KaKa, welke loopt tot 31 december 2022. Dit betreft de huur van kantoor en vergaderruimte aan de Groen van Prinstererstraat 94 te Hoogezand (locatie stafbureau). De verplichting voor 2022 bedraagt € 7.747 btw vrij. Advieskosten In juli 2021 werd een overeenkomst tot 1 juli 2022 gesloten met Alpha Adviesbureau te Veendam inzake Europese aanbestedingsprocedures. Voor 2022 bedraagt de maximale verplichting € 22.990 incl. btw. ICT beheer Met Heutink-ICT werd eind 2020 een contract aangegaan voor het uitvoeren van ict-beheer en levering van hardware. Deze overeenkomst eindigt per 1 september 2024. De contractuele verplichting voor 2022 bedraagt € 38.565 incl. btw.