05. Jaarrekening 2020 Stichting Ultiem
Tekst van het document
december 2020, werd aan Ultiem een overschot van€ 55.597 uitgekeerd. Dit bedrag is in 2020 als afrekening OPOS opgenomen onder de overige baten.
Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers 2019 zijn niet aangepast aangezien de overname 2020 betrelt. De overige effecten voor 2020 zijn vertaald in de begroting voor 2020.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500 aangehouden. De activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Gebouwen en terreinen: Inrichting Schoolplein/speeltoestellen 5% (20 jaar); technische zaken 2,5% - 10%; onderhoud en schilderwerk 6,67% - 10%; overige 20%. Meubilair: algemeen 6,67% (15 jaar), inrichting speellokaal 5% (20 jaar). ICT: computers, servers en printers 25% (4 jaar); netwerkbekabeling 10% (10 jaar). digitale schoolborden 20% (5 jaar). Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur 12,5% (8 jaar). De inrichting van het kantoor aan de Groen van Prinstererstraat te Hoogezand wordt naar evenredigheid met de overeengekomen huurperiode van 4 jaar (25%) afgeschreven.
Financiële vaste activa Deze hebben betrekking op waarborgsommen betaald bij aanschaf ict op scholen. Deze worden opgenomen tegen de nominale waarde Vorderingen De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarden en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen en overlopende activa. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die langer dan 12 - 53 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de instelling. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. De "Reserve schoolfondsen" is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve c.q. het fonds.
Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in minderling zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. De voorzieningen zijn verdeeld naar langlopend en kortlopend. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Voorziening jubilea Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 1%.
Voorziening Duurzame Inzetbaarheid De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. Alleen de bijdrage van de werkgever is in de voorziening berekend. Er is gerekend met een opname kans van 80% en een rekenrente van 1 % (gebaseerd op het model zoals beschikbaar is gesteld door de PO Raad). Voorziening (eigen) wachtgelders Indien een werknemer ontslagen wordt en de instroomtoets van het Participatiefonds niet positief wordt afgerond of er een negatieve beschikking wordt afgegeven, verhaalt het Participatiefonds de uitkeringen op het bevoegd gezag. Voor alle ex-werknemers waarvoor de instroomtoets niet met een positieve beschikking is afgerond wordt voor de nog komende periode een voorziening gevormd. Voor alle ex-medewerkers waarvan op 31 december 2020 zeker is dat voor hen de instroomtoets niet tot een positieve beschikking heeft geleid, of van wie het bevoegd gezag aangeeft geen positieve beschikking te verwachten wordt een voorziening gevormd. Deze is berekend als het - 54 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand aantal maanden dat het bevoegd gezag verwacht dat de uitkering zal duren vermenigvuldigd met het maandelijks bedrag dat verhaald wordt op de instelling, gebaseerd op informatie van het UWV. Frictiekosten reorganisatie Dit betreft een voorziening voor frictiekosten die voortvloeien uit de overdracht van SBO de Zwaaikom naar RENN4 in 2019.
Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. De instelling heeft in haar statuten geen bepalingen opgenomen omtrent de verdeling van de winst. Er is dus geen statutaire regeling winstbestemming. (Rijks)bijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Overige overheidsbijdragen en subsidies Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen, verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.
- 55 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder ouderbijdragen) worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door het bevoegd gezag. Pensioenen De instelling hee~ een toegezegd pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs.
Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2020 is 93,5% Ultimo 2019 was deze 97,8% Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden.
De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico.
- 56 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil. De instelling loopt geen prijsrisico's. De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.
- 57 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B2 BALANS PER 31 december 2020 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2020
€
€
1 januari 2020
€
€
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa 105.959 381.473 204.629 240.114
98.124 416.925 404.867 234.624
Gebouwen en terreinen Meubilair
ICT OLP en apparatuur
932.174
1.154.540
Financiële vaste activa 20.250
3.750
Overige
20.250
3.750
Vlottende activa Vorderingen 114.807 593.267 265.548 31.842
46.810 627.466 371.470 64.911
Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen Overlopende activa
Liquide middelen
- 58 -
1.110.657
1.005.465
3.429.136
3.462.752
5.698.082
5.420.642
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B2 BALANS PER 31 december 2020 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2020
€
€
1 januari 2020
€
€
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)
2.659.284 181.992
2.516.556 600.420 2.841.277
3.116.976
Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen
141.080 200.000
196.449 232.710 341.080
429.159
Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belasting en premie sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
349.633 345.904 575.677 160.108 594.538 489.866
- 59 -
460.040 38.547 410.341 122.393 372.737 470.449 2.515. 726
1.874.508
5.698.082
5.420.642
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2020 Realisatie 2020 € (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten
Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
14.145.808 13.597.848 11.198.181 112.951 102.635 92.205 454.232 309.575 642.247 14.712.990 14.010.058 11.932.633
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
12.714.318 11.915.262 9.547.529 285.218 243.614 264.939 875.955 859.917 684.009 989.537 1.111.564 1.083.277 14.987.055 14.102.069 11.486.014
Saldo baten en lasten
......... - 2 7 4. 065 ............ -9 2. 0.1.1. ··········· 446. 6.19
Financiële baten en lasten
46 0 61 ----=-1.:...=6:.::8..:::.0 ----=5-=-0..:::.0 ---~9~6--'-6 -1.634 -500 -905
Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat
-275.699
- 60 -
-92.511
445.715
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B4 KASSTROOMOVERZICHT 2020 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven.
2020 €
2019 €
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
-274.065
Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
285.218 -88.079
446.619 264.794 -327.717 -62.923
197.139 Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden
812.429 255.232
Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
812.429 255.232 536.026
1.067.661
459.101
1.451.357
46 -1.680
Kasstroom uit operationele activiteiten
61 -966 -1.634
-905
457.467
1.450.452
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutaties financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-548.206 -98.856 16.500
Overige kapitaalsmutaties
Mutatie liquide middelen
Eindstand liquide middelen 31-12-2019 Liquide middelen OPOS 01-01-2020 Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
-287.581 -1.500 0 -630.562
-289.081
139.479 -33.616
1.161.371
3.045.607 417.145 3.462.752 -33.616
1.884.236 1.161.371 3.429.136
- 61 -
3.045.607
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand BS TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming)
ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2020
31-12-2019
€
€
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Meubilair
ICT OLP en apparatuur
Gebouwen en terreinen € Boekwaarde 31 decerrber 2019 Aanschaffingswaarde Currulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 decerrber 2019
Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Cum. afschrijvingen desinvesteringen Mutaties boekwaarde
Boekwaarde 31 decerrber 2020 Aanschaffingswaarde Currulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 decerrber 2020
105.959 381.473 204.629 240.114 932.174
Meubilair
ICT
OLP
Totaal
€
€
€
€
729.250 -392.518 336.732
549.921 -401.219 148.702
829.619 -628.317 201.302
2.356.806 -1.564.112 792.694
113.360 -68.619 44.741
160.163 -104.237 55.926
112.843 -74.031 38.812
386.366 -246.887 139.479 ·
248.016 -142.058 105.958
842.610 -461.137 381.473
710.084 -505.456 204.628
942.462 -702.348 240.114
2.743.172 -1.810.999 932.173
56.653 -120.619
126.358 -152.947
301.896 -17.950
63.299
548.206 -291.516
-23.208
-41.518
-95.545
-68.790
-229.061
79.340 -7.834
103.559 35.452
11.838 200.239
-5.491
194.737 222.366
184.050 -85.926 98.124
816.021 -399.096 416.925
994.030 -589.163 404.867
1.005.762 - 771.138 234.624
2.999.863 -1.845.323 1.154.540
248.016 -142.058 105.958
Boekwaarde activa OPOS 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Currulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1 januari 2020 Boekwaarde 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Currulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1 januari 2020
98.124 416.925 404.867 234.624 1.154.540
% Afsc h tijvings pe re enta ges: Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP
2,50 5,00 10,00 5,00
- 25,00 - 10,00 - 25,00 - 12,50
- 62 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2020
31-12-2019
€
€
Financiële vaste activa _ _ _ _3_.7~5~0 _ _ _ _2_0_.2~5~0 3.750 = = = = 20.250 ==
Overige
Waarborgsom Boekwaarde 01-01-2020 € Waarborgsommen
Waarborgsom Ontvangen OPOS 1-1-2020 in 2020 € €
19.950
------
Boekwaarde 31-12-2020 €
300
-16.500
3.750
OPOS 01-01-2020 €
01-01-2020 €
31-12-2020 €
Overige vorderingen 3. Vorderingen 31-12-2019 € Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen Overlopende activa
Ministerie van OCW Bekostiging OCW
114.807 460.551 236.983 31.842
132.716 28.565
114.807 593.267 265.548 31.842
46.810 627.466 371.470 64.911
844.183
161.281
1.005.465
1.110.657
460.551
132.716
593.267
627.466
Overige vorderingen Gemeente Midden-Groningen
58.800
58.800
116.099
Gemeente huisvesting
88.366
88.366
50.815
Vervangingsfonds inzake salariskosten Samenwerkingsverband Overige
7.987 908 80.922 236.983
7.987 908 109.487 265.548
908 203.648 371.470
24.204 7.638 31.842
63.559 1.352 64.911
Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa
24.204 7.638 31.842
28.565 28.565
- 63 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand
31-12-2019 €
OPOS 01-01-2020 €
01-01-2020 31-12-2020 €
€
Liquide middelen Banktegoeden
Banktegoeden Betaalrekeningen bestuur Betaalrekeningen scholen Deposito
3.045.607 3.462.752
417.145 417.145
3.462.752 3.462.752
3.429.136 3.429.136
2.040.831 4.777 1.000.000 3.462. 752
417.145 0 0 417.145
2.457.976 4.777 1.000.000 3.462.752
1.423.209 5.866 2.000.061 3.429.136
- 64 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand PASSIVA
Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES
Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek (A) Bestemmingsreserve CAO PO 2019-2020 Reserve eerste waardering Reserve opstart/professionalisering Reserve activa eerste inrichting
Bestemmingsreserves privaat (B) Algemene reserve privaat (schoolfonds)
Totaal bestemmingsreserves (A + B) Eigen vermogen
Saldo 3112-2019
Saldo Saldo 1-10POS 2020 1-1-2020
1.945.711
570.845 2.516.556
Resultaat
Saldo 3112-2020
142.728 2.659.284
342.414 25.681 83.660 143.888 595.643
0 0 0 0 0
342.414 25.681 83.660 143.888 595.643
-342.414 -5.250 -14.948 -53.226 -415.838
0 20.431 68.712 90.662 179.805
4.777 4.777
0 0
4.777 4.777
-2.589 -2.589
2.188 2.188
600.420
0
600.420
-418.427
181.992
2.546.131
570.845 3.116.976
-275.699 2.841.277
Per 31 december 2019 werd een bestemmingsreserve ad€ 342.414 gevormd in verband met enerzijds de extra bekostiging ad€ 155.624 die in december 2019 is ontvangen in het kader van de Regeling Bijzonder en aanvullende bekostiging PO en VO 2019 (Staatscourant 64683 d.d. 2811-2019). Een bedrag ad€ 186.790 werd aan de bestemmingsreserve toegevoegd in verband met extra loonkosten die in februari 2020 zijn uitgekeerd en die betrekking hebben op 2019 zoals overeengekomen in de cao 2019-2020. De bestemmingsreserve eerste waardering betreft de boekwaarde van de activa die op 1 januari 2006 aanwezig waren. De afschrijvingslasten van deze activa worden ten laste van de bestemmingsreserve eerste waardering gebracht. De bestemmingsreserve opstart/professionalisering is gevormd bij de verzelfstandiging van het openbaar onderwijs. Er is een bedrag gereserveerd voor kosten die worden gemaakt voor inrichting van het stafbureau en voor de professionalisering van de stafmedewerkers in de periode na de verzelfstandiging. Kosten die in dit kader worden gemaakt, worden aan deze bestemmingsreserve onttrokken. Bestemmingsreserve activa eerste inrichting. Bij de start van een school wordt door de gemeente eenmalig een bedrag beschikbaar gesteld voor de eerste inrichting van klaslokalen met leermiddelen en meubilair.
Het bedrag van deze reserve vertegenwoordigt de boekwaarde van de activa die voor de eerste inrichting zijn aangeschaft. Afschrijvingslasten van deze activa worden aan deze reserve onttrokken. De bestemmingsreserve privaat betreft het saldo van de bankrekeningen van de scholen, waarop ouderbijdragen worden gestort en waarvan activiteiten op school worden betaald.
- 65 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand Voorzieningen VERLOOPOVERZICHT VOORZIENINGEN
Saldo 31-122019
Saldo OPOS 1-12020
Saldo 1-12020
Dotaties
Onttrekkingen
Vrijval
Saldo 31-122020
0 153.898 22.551
0 23.172 0
0 153.898 22.551
20.471 0 0
0 -24.439 -22.551
0 -8.850 0
20.471 120.609 0
20.000 173.277
0 0
20.000 196.449
0 20.471
0 -46.990
-20.000 -28.850
0 141.080
32.710
0
32.710
0
0
-32.710
0
200.000 232.710
0 0
200.000 232.710
0 0
0 0
0 -32.710
200.000 200.000
405.987
23.172
429.159
20.471
-46.990
-61.560
341.080
Voorzieningen Personeel: Duurzame Inzetbaarheid Jubilea Wachtgelders Frictiekosten reorganisatie
Overig: Albrondaschool Voorziening personele fricties algemeen
Voorzieningen
Looptijd voorzieningen Duurzame inzetbaarheid Jubilea Voorziening personele fricties algemeen
< 1 jaar
> 1 jaar
€
€
6.152 6.152
20.471 114.457 200.000 334.928
De voorziening duurzame inzetbaarheid is een voorziening voor gespaarde uren door werknemers van 57 jaar of ouder. De basis van de voorziening is het aantal uren dat medewerkers van 57 jaar en ouder op basis van een plan hebben gespaard. De voorziening jubilea heeft betrekking op uitkeringen aan medewerkers op basis van de duur van het dienstverband en is grotendeels langlopend. De voorziening betreft het geschatte bedrag van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De voorziening personele fricties algemeen heeft als doel de financiële gevolgen op te vangen van algemene personele vraagstukken, die worden voorzien. Te denken valt bijvoorbeeld aan personele fricties, die ontstaan binnen de gesprekkencyclus in het kader van mobiliteitsbeleid en het vernieuwde functiegebouw. De regeling voor het vergoeden van het leerlingvervoer van de oude leerlingen van de Albrondaschool die door Stichting Ultiem werd uitgevoerd is geëindigd op 1 juli 2020. Het restant van de voorziening is eind 2020 vrijgevallen in de exploitatie.
- 66 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand
Kortlopende schulden OPOS 01-01-2020 €
01-01-2020 €
31-12-2020 €
59.721 64.468 124.189
460.040 38.547 410.341 122.393 372.737 470.450 1.874.508
349.633 345.904 575.677 160.108 594.538 489.866 2.515.726
38.547
38.547
345.904
360.351 49.990 410.341
360.351 49.990 410.341
506.608 69.069 575.677
200.000 113.016 313.016
59.721 59.721
200.000 172.737 372.737
141.948 195.766 256.824 337.714
291.453
63.600
355.053
106.521 8.008
868
106.521 8.876
291.453
64.468
470.450
31-12-2019 € Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en prenies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Ministerie van OCW OCW geooITTerkt
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Prenie vervangingsfonds/participatiefonds
Overige kortlopende schulden Vervangingsfonds inzake salariskosten Onderhoudsverplichting Overige kortlopende schulden
Overlopende passiva Vakantiegeld Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen Nationaal Coördinator Groningen Vooruitontvangen subsidiegelden Vooruitontvangen bedragen
460.040 38.547 410.341 122.393 313.016 405.981 1.750.318
385.214 5.910 58.375 32.467 7.900 391.124
De vooruitontvangen subsidies OCW betreffen de volgende vooruitontvangen subsidies: OCW geoonnerkt:
€
Vrijroosteren Leraren
73.006
Inhaal- en Ondersteuningsprogramma Onderwijs
272.898
345.904
- 67 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand Mxlel G: Verartwxlrding subsicies
(bijlage behorend bij Rl 660.402, geldend vanaf het verslagjaar 2014)
G1. SWsidies 111Barbij het evertueel riet aangev,encle deel van de swsicie, nits de activiteiten volledig zijn litgevoerd, kan Wll'den besteed aan andere activiteiten 111BarVoor bekostiging W>rdt verstrekt OrsdYijving
TOOAijzing
Sul:sidie Inhaal en
vn 19018
ordersteuirgsprogramra's
De activiteiten zijn ultirm verslagjaar oord'orm de
sullsidiebeschikking geheel l.8lgevoerd en afgerond
01-12-2020
N
G2A. Sullsicies cie Látsllitend rmgen WJrden aangetAel'd voor het doel IIIBarvcx>r de subsidie is verstrekt, aflopend per ultirm verslagjaar
G2.A /lflo[l!àncl Q!àr 1..fünu verslagjaar
OrsdYijving
Bedrag van de IDe,,\ijzing
otvargstEn t/mvorig verslagjaar
Totale Saldo per 1 st.bsidiarel e jaruari kostEnt/m verslagjaar verslagjaar
Oi:vangen in verslagjaar
Sul:sidiarele kostEnin verslagjaar
dab.m
€
€
€
€
€
€
Te verrekeren per31 clecerrreverslagjaar €
tntaal
C
C
C
C
C
C
C
TOOAijzing
Kenrerk
G2b. Sullsidides de Látsltm51d rmgen Wll'den aangetAel'd voor het doel v.aarvvor de sullsidie isverstrekt, doorlopend tDt in een volgend verslagjaar. Totale Bedrag van otvangen Sul:sidiarele Saldo per 31 st.bsidiatele Saldo per 1 Oi:vangen TOOAijzing OrsdYijving de jaruari in kosten in decerrber t/mvorig kostEn t/m verslagjaar verslagjaar IDe,,\ijzing verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar € € € € € € € Kenrerk dab.m
totaal
C
C
C
- 68 -
C
C
C
C
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2020 Baten
(Rijks)bijdragen Lumpsum Personeel Aanvullende bekostiging PO 2019
Materiële instandhouding Personeel en Arbeidsmarktbeleid Vermindering Werkdruk Prestatiebox Vergoeding Onderwijsachterstanden Beleid Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's 2020-2021 Subsidie Vrijroosteren Leraren Overige subsidies Ministerie van OCW Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdr. SWV
Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: overige vergoedingen Doelsubsidie Cultuur CMK
Overige baten Detachering Combifunctionaris Afrekening OPOS 2019/2020 Vakonderwijs Verhuur medegebruik Vrijval voorziening wachtgelders Vrijval voorziening vervoer Albronda Overige Ouderbijdragen/Baten schoolfonds Tri-partiten
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
€
€
€
8,656.954 48.136 1.627.675 1.402.083 467.315 410.958 797.707 18.702 69.010 80.216 567.050 14.145.808
8.311.925 0 1.646.983 1.356.318 457.988 399.916 729.797 0 0 42.000 652.921 13.597.848
6.854.909 155.624 1.319.353 1.107.400 298.130 322.305 487.031 0 0 70.942 582.488 11.198.181
107.862 5.089 112.951
89.039 13.596 102.635
81.408 10.797 92.205
145.190 90.000 55.597 53.805 48.734 0 26.741 23.952 10.213 0 454.232
129.850 90.000 0 44.000 36.639 0 0 9.086 0 0 309.575
63.408 90.000 0 51.959 83.395 205.509 0 85.907 21.053 41.016 642.247
9.278.163 1.313.968 1.394.805 483.723 331.554 550.893 -638.788 12.714.318
11.820.472 0 0 0 0 730.764 -635.975 11.915.262
6.623.977 978.706 1.102.679 377.748 242.451 604.038 -382.069 9.547.529
Lasten Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Vervangingsfonds Participatiefonds Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)
- 69 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2020 €
Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten (vervanging) seniorenregeling Vervangingspool bovenschools Salariskosten vermindering werkdruk OP Salariskosten vermindering werkdruk OOP Salariskosten Vrijroosteren Leraren Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten passend onderwijs Salariskosten plusklas Salariskosten detachering Werkkasten PSA Eigen bijdrage personeel IPAP premie
893.431 6.523.429 468.427 427.125 148.408 120.077
Sociale lasten Sociale lasten
Pensioenlasten Pensioenlasten
Vervangingsfonds Vervangingsfonds
Participatiefonds Participatiefonds
Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
1.063.288 8.535.000 585.477 290.000 80.000 143.524
496.408 4.503.773 397.063 415.395 66.939 150.167
61.848
260.621
17.071
175.019 122.876 43.744 70.890 123.749 46.846 66.982 25.288 -39.976 9.278.163
377.470 80.611 0 124.861 100.691 56.163 122.766 0 0 11.820.472
161.434 100.297 0 77.497 139.568 27.059 51.400 19.907 0 6.623.977
1.313.968 1.313.968
0 0
978.706 978.706
1.394.805 1.394.805
0 0
1.102.679 1.102.679
483.723 483.723
0 0
377.748 377.748
331.554 331.554
0 0
242.451 242.451
124.757 122.658 0 71.186 83.655 0 -8.850 20.471 -20.000 83.580 20.222 15.736 0 37.478 550.893
192.500 27.500 89.919 171.970 105.011 15.000 0 0 0 0 82.500 34.864 0 11.500 730.764
168.597 75.945 50.354 118.222 61.425 38.938 0 0 -24.667 0 47.627 21.615 12.658 33.324 604.038
Overige personele lasten
Personele kosten externen t.l.v. VF Reguliere formatie, extern ingehuurd Personele kosten externen Passend Onderwijs Nascholing Kosten Arbo Dotatie voorziening jubilea Vrijval voorziening jubilea Dotatie voorziening duurzame inzetbaarheid Vrijval voorziening frictiekosten De Zwaaikom Verrekende wachtgelduitkeringen Vervanging extern, niet declarabel Werkkasten FA Personele kosten Vermindering Werkdruk Overige personeelskosten
- 70 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2020 €
Uitkeringen(-/-) Vervangingsfonds Premiedifferentiatie Vervangingsfonds
Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
-627.358 -638.873 -401. 726 75.048 25.000 54.180 -86.4 78 _ _ _--=2=2-'--".1'--'=0-=2 _ _ _--=3-'-4-'--".5=2'-'-4 -638.788 -635.975 -382.069 =====
UWV
Personeelsbezetting
Overhead OP OOP
- 71 -
2020 Aantal FTE's
2019 Aantal FTE's
11,70 136,30 18,30 166,30
7,88 108,20 14 81 130,89
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand WNT-verantwoording 2020 Stichting Ultiem De WNT is van toepassing op Stichting Ultiem Het voor Stichting Ultiem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020: € 143.000. Gemiddelde baten 4 complexiteitspunten. Gemiddeld aantal leerlingen 2 complextiteitspunt. Het aantal gewogen onderwijssoorten is 1 complexiteitspunt. Dit totaal van 7 complexiteitspunten correspondeert met WNT Klasse C. 1. Bezoldiging topfunctionarissen
ia. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4jaarals topfunctionaris worden aangemerkt.
M.H.W. Bakker
Gegevens 2020 Bedragen x € 1
Voorz Call v. Bestuur 01/01 - 31/12
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking
ja
13ezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 109.718
Beloningen betaalbaar op termijn
€17.975
Subtotaal
€ 127.693
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaxim urn
€ 143.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag
Totaal bezoldiging 2020
€0 € 127.693
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de o.erschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
G~11e~ens 2019, Bedragen x.€ 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking
M.H.W:'Bakker Voorz Call v. Bestuur 01-01 t/m 31-12 1,0 j
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€97.111 € 17.004
Subtotaal
€114.115
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 138.000
Bezoldiging
€ 114.115
- 72 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
Gegevens 2020 Bedragenx € 1
J.J. Bruintjes
Functiegege\ens
Voorzitter
lid
Aanvang en einde functie \eMJlling in 2020
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging
€ 4.875
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 21.450
€ 14.300
€ 14.300
€ 14.300
€ 14.300
€0
€0 € 3.250
€0 € 3.250
€0 € 3.250
€0 € 3.250
J. Smits
R.P.S. van Rijn lid
J. Vogel lid
01/01 - 31/12
V.M. Turenhout lid
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging
-/- On\erschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
€4.875
Gegevens 2019 J.Smits
J.J.~.. Bruintj~s
J.V(!gel
R,P..S. van ~jn
V.M. Turenhout
Functiegege\ens
Voorzitter
lid
Aanvang en einde functie\eMJlling in 2019
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging
€4.875
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
€ 3.250
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 20.700
€ 13.800
€ 13.800
€ 13.800
€ 13.800
lid
lid 01/01 - 31/12
lid
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
~zoldi~i\lg
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hiervoor vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
- 73 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand
Afschrijvingen Gebouwen en terreinen OLP en apparatuur Meubilair ICT Boekverlies verkoop activa
Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Onderhoud gebouw Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen/Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Klein onderhoud Overige huisvestingslasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2020 €
2020 €
2019 €
23.208 68.790 41.518 95.545 56.156 285.218
12.455 76.679 49.580 104.900 0 243.614
23.380 67.040 38.974 69.476 66.068 264.939
383.951 38.837 69.200 326.934 7.363 7.897 9.530 0 32.243 875.955
632.984 26.486 68.150 69.130 3.800 6.085 0 0 53.282 859.917
73.074 67.183 191.603 300.594 4.840 17.859 0 8.016 20.841 684.009
173.661
180.000
133.318
124
1.850
2.844
19.154 9.374 2.575 1.095 20.167 164.411 390.562
18.500 14.597 0 5.000 26.650 237.273 483.870
18.755 9.859 0 6.508 24.631 143.452 339.367
In de begroting 2020 zijn alle huisvestingslasten voor de scholen die geen juridisch eigendom zijn van Ultiem opgenomen onder "Huur huisvesting/terrein". Dit betreft de van het Rijk ontvangen bekostiging voor gebouwonderhoud, welke aan de gemeente Midden-Groningen wordt doorbetaald. Ultiem heeft zelf een contract voor schoonmaak. Daarom is de ontvangen bekostiging minus de schoonmaakkosten en andere voorgeschoten huisvestingslasten, in 2020 doorbetaald aan de gemeente. Hierdoor is in de realisatie een verschuiving zichtbaar van "Huur huisvesting/terrein" naar "Schoonmaakkosten".
Overige instellingslasten Administratie- en beheers/asten Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Accountantskosten Telefoon kosten Overige administratie- en beheer Juridische ondersteuning Representatie- en bestuurskosten Deskundigenadvies
- 74 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand
Overige Representatiekosten Contributies Leerlingvolgsysteem Kosten vermindering werkdruk Verzekering en Porti kosten/drukwerk
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
€
€
€
3.846 39.246 26.593 8.516 44.783 2.269
2.550 39.780 12.250 0 6.946 200
3.716 33.520 18.079 26.663 6.757 2.637
2.353
250
0
10.633 21.969 5.265 13.389 8.759 7.550 7.984 5.257 208.412
9.725 27.290 5.376 0 0 0 6.721 50.261 161.349
10.481 28.791 0 15.250 0 0 17.949 109.261 273.103
238.266 183.492 90.832 0 512.590
216.250 155.008 66.800 0 438.058
185.973 109.235 79.461 2.397 377.066
1.111.564
1.083.277
989.537
46 46
0 0
61 61
1.680 1.680
500 500
966 966
-1.634
-500
-905
PR Kantinekosten Culturele vorming CMK subsidie Cultuureducatie Lasten schoolfonds Kosten Inhaal-en ondersteuningsprogramma's 20/21 Kosten Vrijroosteren leraren Kosten (G)MR/OR Overige uitgaven
Leermiddelen Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten Cultuureducatie (CMK)
Totaal Overige instellingslasten Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten
Financiële lasten Bankkosten
Totaal financiële baten en lasten
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controle-diensten
19.154 0 0 0
18.500 0 0 0
18.755 0 0 0
Totaal accountantslasten
19.154
18.500
18.755
Specificatie honorarium
In de jaarrekening is het honorarium dat betrekking heeft op het boekjaar opgenomen. Er is in de balans een verplichting opgenomen met een schatting van het honorarium voor de balanscontrole van het huidige boekjaar dat zal worden uitgevoerd in het komende boekjaar. - 75 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B7 Overzicht verbonden partijen Model E: Verbonden partijen Naam
SWV PO 2001
Juridische Vorm
Stichting
Statutaire zetel
Groningen
Code Eigen Resultaat activiteiten Vermogen jaar 2020 31-12-2020 EUR EUR
Art.2:403 Deelname Consolidatie BW Ja/Nee
%
Ja/Nee
5,00 Nee
1
Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige
- 76 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B 8 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen
Schoonmaakwerkzaamheden Met Schoonmaakbedrijf Nivo te Leeuwarden werd in 2019 een contract voor schoonmaak en glasbewassing van de diverse schoollocaties aangegaan. Deze overeenkomst eindigt per 2 juni 2022. De contractuele verplichting over 12 maanden bedraagt€ 232.295 inc. btw.
Tuinonderhoud Met Groenservice Noord te Assen werd voor 2 scholen een tuinonderhoudsovereenkomst afgesloten welke loopt van 1 mei 2020 tot 1 mei 2022. De contractuele verplichting voor 2021 bedraagt€ 3.866 inc. btw.
Huur stafbureau Er geldt een huurverplichting jegens Kinderopvang KaKa, welke loopt tot 31 december 2021. Dit betreft de huur van kantoor en vergaderruimte aan de Groen van Prinstererstraat 94 te Hoogezand (locatie stafbureau). De verplichting voor 2021 bedraagt€ 7. 747 btw vrij.
Advieskosten In juni 2020 werd een overeenkomst tot 1 juli 2021 gesloten met Alpha Adviesbureau te Veendam inzake Europese aanbestedingsprocedures. Voor 2021 bedraagt de maximale verplichting € 16.008 inc. btw.
ICT beheer Met Heutink-lCT werd eind 2020 een contract aangegaan voor het uivoeren van ict-beheer en levering van hardware. Deze overeenkomst. eindigt per 1 september 2024. De contractuele verplichting voor 2021 bedraagt€ 36.633 inc. btw.
- 77 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B9 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM De impact van de corona crisis is in alle opzichten merkbaar binnen de organisatie van de gehele stichting. Continu is de focus gericht gebleven op het veilig en verantwoord kunnen blijven invullen van het primaire onderwijsproces. Bij voorkeur in de school, maar ook een langere periode met onderwijs op afstand. Corona heeft een enorme impact op de leerkrachten en onderwijsondersteuners. Naast het feit, dat zij het liefst alle kinderen op school wilden blijven zien, zijn zorgen over de eigen gezondheidsrisico's ook van invloed op de mogelijkheid om het onderwijs te kunnen blijven verzorgen, De coronacrisis heeft ook een beroep gedaan op het aanpassingsvermogen en flexibiliteit van ouders en verzorgers. Naast de invloed die de coronacrisis heeft gehad op de stichting, heeft het ook geleid tot veel extra uitgaven. Het grootste deel hiervan betrof de extra inzet van schoonmaakpersoneel voor intensieve schoonmaak op de scholen, zoals aangegeven in het protocol van het RIVM , en de aanschaf van hygiënemiddelen op de scholen. Naast de extra kosten voor schoonmaak heeft corona er ook voor gezorgd dat vaker leerkrachten vervangen moesten worden.
Als gevolg hiervan heeft Ultiem vaker een beroep moeten doen op het vervangingsfonds, waardoor een boetebedrag (malus) aan het vervangingsfonds moest worden betaald, dat hoger is dan verwacht. Momenteel zijn we bezig om door middel van grondige analyses en schoolbezoeken meer gedetailleerd zicht te krijgen op de vertraagde leergroei en de aanpak die nodig is om dit in te halen. We volgen hierin de stappen van het Nationaal Programma Onderwijs. Tevens is voor alle scholen een aanvraag gedaan voor de subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs. Hoewel de coronacrisis diepgaande impact heeft op het onderwijs, verwacht Ultiem geen verhoogde risico's ten aanzien van de continuïteit van de stichting.
- 78 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B10 STATUTAIRE REGELING OMTRENT BESTEMMING RESULTAAT De statuten van Stichting Ultiem bevatten geen bepaling omtrent bestemming van het reultaat. Het bestuur verdeelt het resultaat over 2020 ad € -275.699 als volgt over de reserves.
€ Resultaat algemene reserve
€ 142.728
Bestemmingsreserve CAO PO 2019-2020 Reserve eerste waardering Reserve opstart/professionalisering Reserve activa eerste inrichting Bestemmingsreserve privaat (schoolfonds) Totaal bestemmingsreserves
-342.414 -5.250 -14.948 -53.226 -2.589 -418.427
Resultaat Eigen vermogen
-275.699
- 79 -
Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021
Stichting Ultiem, Hoogezand B11 VASTSTELLING JAARVERSLAG
Ondertekening door bestuurder en toezichthouders te Hoogezand , .... Juni 2021
mw. M.H.W. Bakker (bestuurder)
J .J. Bruintjes (Raad van Toezicht)
J. Smits (Raad van Toezicht)
R.P .S. van Rijn (Raad van Toezicht)
----J. Vogel (Raad van Toezicht)
mw. Y. M. Turenhout (Raad van Toezicht)
~
/ _J .... .................
\... .... ......... .
\ J
- 80 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 7 juni 2021