05. Concept Jaarstukken 2021 Omgevingsdienst Groningen
Tekst van het document
€
152.000
€
1.695.000
€
94.000
94.000 -
€ 1 .7 8 9 .0 0 0
Vlotte nd e p a ssiva Ne tto-vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n é é n j a a r Overige schulden
€
Ove rlop e nd e p a ssiva Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen
€
€ 2.853.000
3.740.000
L/M
€
152.000
€
2.853.000
€
-
-
T ota a l vlotte nd e p a ssiva
€ 3 .8 9 2 .0 0 0
€ 2 .8 5 3 .0 0 0
T ota a l ge ne ra a l
€ 4 .5 9 4 .0 0 0
€ 4 .6 4 2 .0 0 0
27
8.
Waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties), dient wel een verplichting te worden opgenomen. BALANS Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut
Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten). Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen, zoals hieronder zijn opgenomen, worden met ingang van het jaar nadat de investering is gereed gekomen of is verworven, op jaarbasis afgeschreven. De afschrijving geschiedt op basis van annuïteit. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Actief Afschrijvingstermijn in jaren Technische installaties in gebouwen 15 Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 10 Kantoormeubilair 10 Software, automatiseringsapparatuur en telefooninstallaties 3 tot 5 Verbouwingen 1 tot 10* *Termijn is afhankelijk van looptijd huurcontract, inclusief optietermijn verlenging
28
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Verplichtingen voortvloeiend uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de operational leasing van de vervoersmiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
9. Toelichting balans 9.1
Vaste activa
9.1.1
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende investeringen met een economisch nut:
Boe kwa a rd e Bedragen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa T ota a l
Boe kwa a rd e
3 1 -1 2 -2 0 2 1 3 1 -1 2 -2 0 2 0 197.000 18.000 251.000
289.000 8.000 102.000
4 6 6 .0 0 0
3 9 9 .0 0 0
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Bedragen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa T ota a l
9.2
Boe kwa a rd e
Inve s-
De sinve s-
Afschrij -
Bij d ra ge n
3 1 -1 2 -2 0 2 0
te ringe n
te ringe n
vinge n
va n d e rd e n
Afwa a r-
Boe kwa a rd e
289.000 8.000 102.000
18.000 227.000
-
92.000 8.000 78.000
-
-
197.000 18.000 251.000
3 9 9 .0 0 0
2 4 5 .0 0 0
-
1 7 8 .0 0 0
-
-
4 6 6 .0 0 0
d e ringe n 3 1 -1 2 -2 0 2 1
Vlottende activa
9.2.1 Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar De in balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
29
Bedragen Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen T ota a l
Ba la nswa a rd e
Voorzie ning
Ba la nswa a rd e
Ba la nswa a rd e
3 1 -1 2 -2 0 2 1 1.528.000
oninb a a r -
3 1 -1 2 -2 0 2 0 1.528.000
3 1 -1 2 -2 0 2 0 1.020.000
2.301.000
-
2.301.000
3.025.000
25.000
-
25.000
50.000
3 .8 5 4 .0 0 0
-
3 .8 5 4 .0 0 0
4 .0 9 5 .0 0 0
Vorderingen op openbare lichamen Vord e ringe n op op e nb a re licha me n Onderliggende aard Deelnemersbijdragen Meerwerk
De b ite ure n
Nog te fa cture re n
T ota a l
68.000 18.000
284.000
68.000 302.000
Projecten Toelagen RUDD bijdrage LOS Overig
99.000 25.000 67.000 200.000
18.000 1.000 55.000 693.000
117.000 26.000 122.000 893.000
T ota a l
4 7 7 .0 0 0
1 .0 5 1 .0 0 0
1 .5 2 8 .0 0 0
Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Dit betref de rekening-courantverhouding met de Provincie Groningen. Overige vorderingen Dit betreft onder andere een btw-vordering van € 117.000, de afrekening Brzo 2021 van € 445.000 bij de 3 provincies en de opbrengsten detachering van € 66.000. Aangevuld met een vordering van Brzo 2020 van € 65.000. 9.3
Liquide middelen
De ODG heeft geen eigen bankrekening en houdt geen kas aan. 9.4
Overlopende activa
De overlopende activa betreffen: Bedragen Vooruitbetaalde serverskosten Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het huidige begrotingsjaar komen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen T ota a l
Ba la nswa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 0 -
vrij ge va lle n
toe voe ging
-
-
Ba la nswa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1 -
-
-
-
-
148.000 1 4 8 .0 0 0
-148.000 -1 4 8 .0 0 0
274.000 2 7 4 .0 0 0
274.000 2 7 4 .0 0 0
In 2021 is € 274.000 aan facturen betaald die ten laste dienen te komen van het huidige begrotingsjaar, dit betreft: •
overige vooruitbetaalde kosten ad € 274.000 voor onder andere verzekeringen, opleidingen, abonnementen, automatisering en zaaksysteem.
9.5
Vaste passiva
9.6
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
30
Boe kwa a rd e
Boe kwa a rd e
3 1 -1 2 -2 0 2 1
3 1 -1 2 -2 0 2 0
Algemene reserve Bestemmingsreserves
916.000 60.000
874.000 212.000
Gerealiseerde resultaat
-274.000
609.000
T ota a l
7 0 2 .0 0 0
1 .6 9 5 .0 0 0
Bedragen
Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Boe kwa a rd e
Bedragen Alge me ne re se rve Be ste mmingsre se rve s Reserve Frictiekosten BC Reserve Herijking d.d. 14-12-2018 Reserve Opleidingen Reserve Arbeidsvoorwaarden Reserve Deelnemersbijdragen Reserve DSO Reserve TimeTell/Afas/Inspectieview Reserve Afloop ZZS 2019/2020 Reserve Brzo Uitkering aan deelnemers Resultaat voor bestemming 2020
T ota a l
Be ste mming re sulta a t
R e sulta a t voor
Boe kwa a rd e
3 1 -1 2 -2 0 2 1 Voorge ste ld e na b e ste mming 3 1 -1 2 -2 0 2 1 onttre kking voorge ste ld e b oe kj a a r muta tie s Boe kwa a rd e
T oe voe ging
Onttre kking
42.000 4 2 .0 0 0
-
-
-
916.000 9 1 6 .0 0 0
132.000 80.000 -
80.000 50.000 50.000 57.000
-
-132.000 -80.000 -20.000 -50.000 -50.000 -57.000
-
2 1 2 .0 0 0 609.000
2 3 7 .0 0 0 330.000 -609.000
-
-3 8 9 .0 0 0 -330.000 -
60.000 -
-274.000
6 0 9 .0 0 0
-2 7 9 .0 0 0
-
-3 3 0 .0 0 0
1 .6 9 5 .0 0 0
-
-
-7 1 9 .0 0 0
3 1 -1 2 -2 0 2 0
vorig b oe kj a a r
874.000 8 7 4 .0 0 0
-274.000 -2 7 4 .0 0 0
642.000 6 4 2 .0 0 0
-
60.000 -
-274.000
274.000
6 0 .0 0 0 -
-2 7 4 .0 0 0
-2 7 4 .0 0 0
2 7 4 .0 0 0
-
-2 7 4 .0 0 0
7 0 2 .0 0 0
-
7 0 2 .0 0 0
-
6 0 .0 0 0
Doel en besteding van de reserves:
Reserve Herijking 14-12-2018
Arbeidsvoorwaarden
Doel Besteding € 112.OOO ter dekking van de Dekkingsbijdrage 2021 € 112,000, cf AB deelnemersbijdrage van 2021 en € 20.000 besluit, € 20.000 voor AVG/DPA ter dekking van overloop AVG Het dekken van kosten die voortkomen In 2021 is er € 20.000 besteed aan de uit het onderzoek naar het verbeteren ouderenregeling. (meer marktconform) van de arbeidsvoorwaardenbij de ODG en duurzame inzetbaarheid. Hiervoor werk medio 2019 een onderzoek gestart, waarna het bestuur eind 2019 een besluit genomen heeft.
31
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 132.000
60.000
80.000
9.7
Voorzieningen
Onder voorzieningen zijn opgenomen:
Boe kwa a rd e Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1 3 1 -1 2 -2 0 2 0 94.000
Bedragen Voorziening wachtgeldverplichting T ota a l
-
9 4 .0 0 0
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen: Bedragen Voorziening wachtgeldverplichting
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 0 94.000
T ota a l
-
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1 -94.000 -
-
-9 4 .0 0 0
T oe voe ging
9 4 .0 0 0
Onttre kking
-
Voorziening wachtgeldverplichting Deze voorziening is volledig vrijgevallen in de exploitatie 2021. 9.8
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Bedragen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva T ota a l
Boe kwa a rd e
Boe kwa a rd e
3 1 -1 2 -2 0 2 1
3 1 -1 2 -2 0 2 0
3.740.000
2.853.000
152.000
20.000
3 .8 9 2 .0 0 0
2 .8 7 3 .0 0 0
Netto-vlottende schulden korter dan één jaar
Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 1
Bedragen Loonheffing & pensioenpremie Crediteuren Reserve verlof uren
1.075.605 412.574 -
Nog te betalen kosten
2.251.822
T ota a l
9.9
3 .7 4 0 .0 0 0
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
De ODG is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a.
Huurovereenkomsten
b.
Operationele leasecontracten
c.
Overige meerjarige verplichtingen
a.
Huurovereenkomsten
De huurtermijn van het pand te Veendam loopt tot en met augustus 2024, met de optie voor nog een jaar. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 320.000.
32
b.
Leasecontracten
De Omgevingsdienst heeft in het verleden met de Provincie Groningen acht leasecontracten afgesloten voor de bedrijfsauto's. Met de Provincie Groningen was een raamcontract voor onbepaalde tijd aangegaan. Echter de Provincie heeft aangegeven per 1 januari 2020 het raamcontract te beëindigen en geen leasecontracten voor de bedrijfsauto's meer uit te voeren. Per 1 januari 2020 is de ODG nu een leaseovereenkomst met Van Mossel Lease aangegaan voor de lease van acht bedrijfsauto's. Per voertuig is een specifiek en operationeel contract aangegaan. In verband met leveringsproblemen van de autofabrikanten is de feitelijke omwisseling geleidelijk in het 1e kwartaal 2020 gedaan waarbij voor 1 auto geldt dat die pas in het 3e kwartaal 2020 is omgewisseld. De totale waarde van de meerjarige verplichting bedraagt € 134.000. Voor een overzicht wordt verwezen naar onderstaande tabel.
Voertuig aantal startdatum aantal maanden leasebedrag Toyota Corolla 1 jan-20 60 € 594,00 Toyota Yaris 3 jan-20 60 € 354,00 Ford Transit 2 jan-20 60 € 439,00 Skoda Fabia 1 jan-20 60 € 436,98 Suzuki Vitara 1 sep-20 60 € 606,53 c.
Meerjarige verplichtingen
De ODG heeft de ondersteuning van de financiële en personele en salarisadministratie voor de periode van 1 november 2018 t/m 31 december 2023 bij de Provincie Groningen. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 473.000 De ODG Groningen heeft de inrichting van de infrastructuur en het beheer van de ICT-voorzieningen bij de Provincie Groningen inbesteed. De periode is 1 september 2018 t/m 31 december 2023. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 1.071.000. Aan het einde van het boekjaar vindt een afrekening plaats op basis van de werkelijke lasten per jaar.
33
10.
Datering en opmaak jaarrekening
Veendam, 17 juni 2022 IJ. Rijzebol
N.D. Baars
(voorzitter)
(secretaris)
34
11.
Vaststelling Algemeen Bestuur
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Groningen in de openbare vergadering van 1 juli 2021. IJ. Rijzebol
N.D. Baars
(voorzitter)
(secretaris)
35
12.
Controleverklaring
36
BIJLAGEN BIJLAGE 1 Overzicht van baten en lasten uitgesplitst naar taakvelden
Totaal ODG inclusief BRZO Lasten
2021 na W.
Real. 2021
Afw ijking Voordeel/Nadeel
0.1 Bestuur
€
38.000 €
37.000 €
1.000
V
0.4 Overhead
€
5.647.000 €
5.770.000 €
-123.000
N
0.5 Treasury
€
8.000 €
€
8.000
V
0.8 Overige baten & lasten
€
424.000 €
146.000 €
278.000
V
7.4 Milieubeheer
€
12.752.000 €
12.658.000 €
94.000
V
8.3 Bouw en & Wonen
€
1.955.000 €
2.307.000 €
-352.000
N
€
20.824.000 €
20.918.000 €
-94.000
N
2021 na W.
Real. 2021
Afw ijking Voordeel/Nadeel
Totaal Baten
-
0.1 Bestuur
€
-38.000 €
-38.000 €
-
0.4 Overhead
€
-5.542.000 €
-5.268.000 €
-274.000
N
0.5 Treasury
€
-8.000 €
0.8 Overige baten & lasten
€
-424.000 €
7.4 Milieubeheer 8.3 Bouw en & Wonen Totaal
€
-8.000
N
-422.000 €
-2.000
N
€
-12.483.000 € -12.099.000 €
-384.000
N
€
-1.955.000 €
-2.099.000 €
144.000
V
€
-20.450.000 € -19.926.000 €
-524.000
N
Saldo van lasten en baten Saldo van lasten en baten
-
2021 na W. €
Reserve M utaties
Real. 2021
374.000 € 2021 na W.
Afw ijking Voordeel/Nadeel 345.000
V
€
-
N
€
-
N
-719.000 €
345.000
V
Real. 2021
Afw ijking Voordeel/Nadeel
0.10 Ontrekkingen Brzo
€
-
€
-
0.10 Stortingen
€
-
€
-
Begroot resultaat Begroot resultaat
-374.000 € 2021 na W.
€
-
€
274.000 €
37
N
-719.000 €
€
€
-374.000 €
-618.000
Real. 2021
0.10 Ontrekkingen Milieubeheer
Saldo reservemutaties
Afw ijking Voordeel/Nadeel
993.000 €
-274.000
N
BIJLAGE 2: Deelnemersbijdragen
0.8 Overige VTH
8.3
0.1
0.4
baten en
7.4
Wonen en
Totaal
Bestuur
Overhead
lasten
Milieubeheer
bouwen
2021
Eemsdelta
€
1.736 €
251.751 €
4.746 €
875.768 €
-
€
1.134.001
Groningen
€
2.363 €
292.974 €
6.460 €
664.573 €
-
€
966.370
Het Hogeland Midden Groningen
€ €
2.308 € 203.653 € 8.102 € 1.004.538 €
6.311 € 22.151 €
481.562 € € 956.759 € 1.321.899 €
693.834 3.313.449
Oldambt
€
1.059 €
131.250 €
2.894 €
297.722 €
-
€
432.924
Pekela
€
670 €
83.090 €
1.832 €
188.478 €
-
€
274.070
Provincie
€
12.828 €
876.306 €
35.072 € 2.488.100 €
-
€
3.412.305
Stadskanaal
€
3.178 €
394.019 €
8.688 €
351.894 €
541.884 €
1.299.664
Veendam
€
1.664 €
206.351 €
4.550 €
468.079 €
-
€
680.644
Westerkwartier
€
2.648 €
220.629 €
7.240 €
526.507 €
-
€
757.023
Westerwolde Totaaal
€ €
1.198 € 148.501 € 37.754 € 3.813.061 €
Brzo Noord Provincie Groningen Provincie Drenthe Provincie Friesland Totaal €
0.1 Bestuur
-
0.4 Overhead € 948.639 € 235.104 € 307.752 € 1.491.495 €
3.275 € 336.855 € € 489.829 103.220 € 7.636.297 € 1.863.783 € 13.454.115
0.8 Overige baten en lasten
-
8.3 7.4 Wonen en BRZO bouwen € 2.394.415 € 593.414 € 776.783 € 3.764.612 € -
38
€ € € €
Totaal 2021 3.343.055 828.518 1.084.535 5.256.107
BIJLAGE 3: Overzicht van materiële vaste activa
Omschrijving
berekening
loopptijd
afschrijving
aanschafwaarde vermeerdering vermindering aanschafwaarde afschrijving 1/1 dienstjaar dienstjaar 31/12 1/1
afschrijving dienstjaar
boekwaarde 1/1
boekwaarde 31/12
kapitaallast
Gebouwen investering gebouw
linear
10 €
42.084,64 €
420.846,42 €
-
€
-
€
420.846,42 € 294.592,49 € 42.084,64 € 126.253,93 €
84.169,29 € 42.084,64
investering inrichting gebouw
linear
10 €
33.460,05 €
334.600,50 €
-
€
-
€
334.600,50 € 234.220,35 € 33.460,05 € 100.380,15 €
66.920,10 € 33.460,05
Systeemwand 2018
linear
5 €
2.478,80 €
12.394,00 €
-
€
-
€
12.394,00 €
4.957,60 €
2.478,80 €
7.436,40 €
4.957,60 €
2.478,80
Verbouwing toilleten 2018/2019
linear
5 €
8.232,21 €
41.161,03 €
-
€
-
€
41.161,03 €
8.232,21 €
8.232,21 € 32.928,82 €
24.696,61 €
8.232,21
Revisie Klimaat Installatie
linear
5 €
5.482,60 €
27.413,00 €
-
€
-
€
27.413,00 €
5.482,60 €
5.482,60 € 21.930,40 €
16.447,80 €
5.482,60
€
91.738,30 €
836.414,95 €
-
€
-
€
836.414,95 € 547.485,25 € 91.738,30 € 288.929,70 €
197.191,40 € 91.738,30
Machines en apparaten Geluidsmeter 2018
linear
3 €
3.776,67 €
11.330,00 €
-
€
-
€
11.330,00 €
7.553,34 €
Geluidsmeter 2021
linear
3 €
-
-
18.022,00 €
-
€
18.022,00 €
-
Koffiemachines 2016
linear
5 €
4.303,20 €
21.516,00 €
-
€
-
€
21.516,00 € 17.212,80 €
4.303,20 €
€
8.079,87 €
32.846,00 €
18.022,00 €
-
€
50.868,00 € 24.766,14 €
8.079,86 €
€
€
3.776,66 € €
3.776,66 €
-
-
18.022,00 €
-
4.303,20 €
-
€
4.303,20
8.079,86 €
18.022,00 €
8.079,86
€
€
3.776,66
Overige MVA Werkplekken ca 2014
linear
10 €
3.654,92 €
36.549,18 €
-
€
-
€
36.549,18 € 21.929,51 €
3.654,92 € 14.619,67 €
10.964,75 €
3.654,92
Geluidschermen 2016
linear
10 €
1.451,00 €
14.510,00 €
-
€
-
€
14.510,00 €
1.451,00 €
7.255,00 €
1.451,00
Laptops+ass 2018
linear
3 €
66.278,10 €
198.834,31 €
-
€
-
€
198.834,31 € 132.556,20 € 66.278,10 € 66.278,11 €
Laptops+ass 2019
linear
3 €
6.486,50 €
19.459,50 €
-
Ipads & Iphones 2021
linear
3 €
-
-
€
77.870,52 €
5.804,00 €
8.706,00 €
€ 66.278,10
€
-
€
19.459,50 €
6.486,50 €
€ 226.528,55 €
-
€
226.528,55 €
-
269.352,99 € 226.528,55 €
-
€
495.881,54 € 166.776,21 € 77.870,52 € 102.576,78 €
251.234,80 € 77.870,52
€ 1.138.613,94 € 244.550,55 €
-
€ 1.383.164,49 € 739.027,60 € 177.688,68 € 399.586,34 €
466.448,20 € 177.688,68
€
39
€
6.486,50 € 12.973,00 €
-
-
€
-
€
6.486,50 €
6.486,50
226.528,55 €
-