05. Begroting Ultiem incl. meerjarenperspectief

Stichting Ultiem Begroting 2022 Inclusief Meerjarenperspectief 2023-2026

Bezoekadres: Groen van Prinstererstraat 94 9602 VL HOOGEZAND Email: info@ultiemonderwijs.nl url: www.ultiemonderwijs.nl

Inhoud Voorwoord ............................................................................................................................................ 3 1.

Uitgangspunten begroting ................................................................................................... 5

2.

Toelichting begroting 2022 ................................................................................................ 11

3.

4.

5.

2.1

Toelichting op hoofdlijnen .................................................................................. 11

2.2

Gedetailleerde toelichting ................................................................................ 12

2.2.1

Rijksbijdragen (EFJ 3.1) ........................................................................................ 14

2.2.2

Overige overheidsbijdragen (EFJ 3.2) ............................................................... 18

2.2.3

Overige baten (EFJ 3.5) ...................................................................................... 19

2.2.4

Personele lasten (EFJ 4.1) ................................................................................... 20

2.2.5

Afschrijvingen (EFJ 4.2) ....................................................................................... 24

2.2.6

Huisvestingslasten (EFJ 4.3) ................................................................................. 26

2.2.7

Overige lasten (EFJ 4.4) ...................................................................................... 28

Treasuryplan 2022 ............................................................................................................... 34 3.1

Liquiditeitsprognose (begrotingstermijn) .......................................................... 34

3.2

Spaar alternatieven en renteontwikkeling ....................................................... 35

3.3

Beleggingsalternatieven en koers- en rendementsprognoses ...................... 35

Meerjarenperspectief 2022-2026 ...................................................................................... 36 4.1

Meerjarenbegroting 2022-2026 ......................................................................... 36

4.2

Meerjarenbalans 2022-2026 ............................................................................... 42

4.3

Kengetallen .......................................................................................................... 43

Bestuursbesluit meerjarenbegroting 2022-2026 .............................................................. 46

Begroting 2022 Stichting Ultiem

2|P a g i n a

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2022 van Stichting Ultiem, die openbaar basisonderwijs verzorgt in een groot deel van de gemeente Midden-Groningen. Ultiem heeft tien openbare basisscholen verspreid in haar verzorgingsgebied en een voor de nieuwkomers in de regio opgezette Taalschool Midden-Groningen. Ultiem is in 2018 verzelfstandigd als onderwijsorganisatie en heeft voor de periode 2019-2023 een strategisch beleidsplan met de titel ‘Van basis naar Ultiem’. Jaarlijks worden de te behalen doelstellingen geëvalueerd en er vindt een uitwerking plaats naar een volgend jaarplan. De plannen zijn beleidsrijk opgesteld, keuzes, die in de begroting zijn vertaald en bij de uitgangspunten nader staan verwoord. De begroting is in samenwerking met de beleidsadviseurs, schooldirecteuren en het administratiekantoor tot stand gekomen. De Raad van Toezicht en haar Auditcommissie en de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad hebben positief kritisch meegekeken en respectievelijk goedkeuring en instemming voor deze begroting gegeven. Ik heb vertrouwen in de verdere groei en ontwikkeling van Ultiem. In 2022 worden weer integrale managementrapportages opgesteld, waarin de analyse en verklaring staat van de begroting in vergelijking met de realisatie. Op basis van goede financiële informatie kan Ultiem op koers blijven en, waar nodig, bijsturen.

Marian Bakker Bestuurder

Begroting 2022 Stichting Ultiem

3|P a g i n a

Hierbij presenteren we de begroting 2022 van Stichting Ultiem. Deze begroting is tot stand gekomen rekening houdend met alle relevante informatie, zoals die tot medio december 2021 bekend is. De begrotingscijfers worden gepresenteerd op organisatieniveau. De bestuurder heeft de begroting 2022 van Stichting Ultiem vastgesteld,

Datum:

M.H.W. Bakker Bestuurder

De Raad van Toezicht heeft de begroting 2022 van Stichting Ultiem goedgekeurd en machtigt hierbij: De bestuurder als budgethouder tot uitvoeren van het onderwijs in de scholen binnen de in de begroting aangegeven bedragen. Namens de Raad van Toezicht van Stichting Ultiem,

Datum:

J.J. Bruintjes Voorzitter

R. van Rijn Lid met portefeuille Financiën en voorzitter Auditcommissie

Begroting 2022 Stichting Ultiem

4|P a g i n a

1. Uitgangspunten begroting Beleidskeuzes Aan deze begroting ligt een aantal beleidskeuzes ten grondslag. Het kader hiervan wordt gevormd vanuit de drie beleidsdomeinen Onderwijs & Kwaliteit, Personeel & Organisatie en Financiën & Huisvesting. Aan de hand van deze beleidsdomeinen zijn thema’s geformuleerd in ons strategisch beleidsplan, welke vertaald worden in jaarplannen. De concrete vertaling van het jaarplan 2021/2022, alsmede additionele beleidsrijke keuzes, is als volgt terug te vinden in deze begroting: Onderwijs & Kwaliteit: Twee keer per jaar vindt er een gesprek plaats tussen de schooldirecteuren en bestuurder, waarin besproken wordt of de scholen ook de onderwijsresultaten behalen die ze mogen verwachten. De school schrijft hiertoe een schoolrapportage waarin ze reflecteert op de behaalde resultaten. •

•

•

Het bevoegd gezag van Ultiem formuleert een duidelijke burgerschapsopdracht richting de scholen en geeft de zorgplicht voor de schoolcultuur vorm (wettelijk verplicht). De scholen gaan een curriculum met betrekking tot burgerschapsonderwijs implementeren. Scholen formuleren concrete doelstellingen / ambities met betrekking tot sociale competenties. De beleidsgroep ontwikkelt een bovenschools sociaal ondersteuningsplan, waarin het ondersteuningsaanbod van Ultiem beschreven wordt. Inzet van arrangementen wordt beschreven. In 2021 is een bovenschools veiligheidsbeleid geformuleerd. In 2022 moet dit veiligheidsbeleid geïmplementeerd zijn en zichtbaar en herkenbaar in de scholen aanwezig zijn.

Personeel & Organisatie: • In 2022 hebben we naast de continue focus op het terugdringen van ons verzuimcijfer, aandacht voor het afronden van het beleidsplan Arbo & RI&E. Na afronding van dit plan, begin 2022, kunnen de scholen aan de hand van de Arbomeester de RI&E (financieel) plannen en uitvoeren. • In 2022 hebben we onze gesprekkencyclus opnieuw vormgegeven en hebben daarbij de keuze gemaakt voor een digitale tool die ons hierbij ondersteunt. In de begroting 2022 en verder hebben we rekening gehouden met de aanschaf en implementatie van een dergelijke tool. • In 2021 is ten behoeve van de formatie van 2021/2022 een eerste aanzet gemaakt voor het werkplan arbeidsmobiliteit. In 2022 wordt dit werkplan meegenomen in het op te stellen beleidsplan Benoemings- en beloningsbeleid. Dit heeft vooralsnog geen consequenties voor de begroting 2022. Financiën & Huisvesting: • In 2022 willen we de directeuren beter uitrusten om grip te krijgen op hun financiën. Ook de wijze van de financiële verantwoording door de schooldirecteuren wordt verder uitgewerkt. • Het financieel beleidsplan wordt in 2022 opgesteld. Begroting 2022 Stichting Ultiem

5|P a g i n a

• •

In 2022 wordt de rol van de bovenschools ICT-er geëvalueerd in de stuurgroep ICT, en besloten wordt, hoe deze rol structureel zal worden ingevuld. Voor nieuwbouw of versterkte gebouwen waarvan we zelf beheerder worden, zal een regie organisatie op het gebied van huisvesting & facilitaire zaken worden opgezet. Dit is voor KC Zuiderkroon al gebeurd. Voor dit kindcentrum is Stichting Ultiem de beheerder. Daarnaast zal worden onderzocht hoe de rol van huisvestingsadviseur na afloop van de nieuwbouwprojecten structureel kan worden ingevuld. De raad van toezicht zal bij dit proces nauw worden betrokken.

Het geheel aan beleidsrijke plannen vraagt om het actief doorlopen van PDCA-cycli op alle terreinen. Een intensieve inzet van de beleidsmedewerkers en de schooldirecteuren is hiervoor vereist.

Corona De gevolgen van de coronacrisis zijn zowel financieel als organisatorisch merkbaar. De coronacrisis heeft negatieve financiële consequenties, met name op het gebied van schoonmaak en hygiënemiddelen. Ten opzichte van 2021 is dit effect wel afgenomen. Er zijn ook organisatorische consequenties. Doordat mensen op advies van de officiële instanties sneller uit voorzorg thuis moeten blijven, is er meer vervanging nodig op de scholen. Deze vervanging is moeilijk te krijgen en brengt veel extra aandacht en werkzaamheden op het stafbureau met zich mee. De vervangingskosten die worden gemaakt ter vervanging van medewerkers die uit voorzorg thuisblijven in verband met corona, kunnen we achteraf declareren bij het vervangingsfonds. Het heeft echter wel effect op de premiedifferentiatie en kan leiden tot een grotere malus.

Vereenvoudigde bekostiging Met ingang van 1 januari 2023 wijzigt de bekostigingssystematiek van de rijksbijdragen. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen: • • • • •

De vereenvoudigde bekostiging wordt toegekend op kalenderjaar in plaats van op schooljaar. De teldatum gaat van 1 oktober naar 1 februari, uit het vorige kalenderjaar. Er wordt niet meer gecorrigeerd voor de gemiddelde leeftijd van de leraren op school. Basis voor de bekostiging is de landelijke gemiddelde gewogen leeftijd. Leerlingen in de onderbouw en bovenbouw worden voor hetzelfde bedrag bekostigd, ongeacht de leeftijd. De personele en materiële bekostiging worden samengevoegd tot één bedrag.

Wat zijn de beoogde voordelen van de vereenvoudiging van de bekostiging? •

Minder complex. De huidige bekostiging is gebaseerd op een enorm aantal verschillende parameters. Bij de overgang naar vereenvoudigde bekostiging gaan we van meer dan 130 naar ongeveer 30 parameters.

•

Minder sturend. Van de huidige bekostiging gaat soms een onbedoeld sturende werking uit. Doordat de bekostiging uit verschillende geldstromen bestaat, lijkt het soms of dit geld alleen bedoeld is voor een specifiek doel. Dit is niet het geval: besturen hebben namelijk bestedingsvrijheid. Daarom worden de verschillende geldstromen zo veel mogelijk samengevoegd tot één bedrag dat besturen naar eigen inzicht mogen besteden.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

6|P a g i n a

•

Beter te voorspellen. De te ontvangen bekostiging is soms lastig te voorspellen. Dit wordt verbeterd door de volledige bekostiging per kalenderjaar vast te stellen. De teldatum verschuift hiermee van 1 oktober naar 1 februari, uit het vorige kalenderjaar. Bijvoorbeeld: de bekostiging voor het kalenderjaar 2023 wordt vastgesteld op basis van de teldatum 1 februari 2022.

Wat zijn de nadelen van de vereenvoudiging van de bekostiging? •

Minder bekostiging als gevolg van hoge gewogen gemiddelde leeftijd bij Ultiem. Doordat de gemiddelde gewogen leeftijd (GGL) binnen Ultiem hoger ligt dan het landelijk gemiddelde, wordt er minder bekostiging ontvangen dan in de oude bekostigingssystematiek. Aangezien de landelijke GGL jaarlijks bijna constant blijft en de GGL binnen Stichting Ultiem een stijgende trend heeft, neemt het nadelige effect ten opzichte van de oude bekostigingssystematiek jaarlijks toe.

•

Eénmalig afboeking vordering OCW. Elk jaar staat er aan het einde van het jaar een vordering op het ministerie van OCW op de balans. Deze vordering ontstaat doordat de bekostiging op boekjaar, in gelijke bedragen in de exploitatie wordt verantwoord. Door het betaalritme dat door OCW wordt gehanteerd, wordt er in de periode augustus tot en met december minder ontvangen dan in de eerste zeven maanden. Hierdoor ontstaat per 31 december 2022 een vordering van ca. 7% van de bekostiging. Deze vordering wordt door de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek in 2022 niet opgebouwd. Hierdoor is er in 2022 éénmalig een aanzienlijk negatief effect. Voor Stichting Ultiem betreft dit €544.000.

Baten De rijksbijdragen worden grotendeels bepaald door de leerlingaantallen op de teldatum 1 oktober van 2021 en voor de vereenvoudigde bekostiging door de leerlingaantallen op de teldatum 1 februari van de jaren 2022 tot en met 2025. Deze aantallen zijn door de schooldirecteuren gecontroleerd en vormen de basis voor de rijksbijdragen in deze begroting. In tabel 1 staat in de totaalregel het aantal leerlingen vermeld, dat de basis is voor de berekening van de rijksbijdragen. Hierbij is de telling van 1 oktober van 2021 de basis voor de berekening van de rijksbijdragen van het schooljaar 2022/2023. De telling van 1 februari 2022 tot en met 1 februari 2025 is de basis voor de berekening van de bekostiging voor de jaren 2023 tot en met 2026. Onder de tabel staat het aantal scholen vermeld, dat meedoet in de leerlingtelling. De wijzigingen in dit aantal worden onder de tabel toegelicht.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

7|P a g i n a

Telling

Telling

Prognose

Prognose

Prognose

Prognose

Prognose

1-10-2019

1-10-2020

1-10-2021

1-2-2022

1-2-2023

1-2-2024

1-2-2025

Basis voor personele rijkssubsidie

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023

2024

2025

2026

Basis voor materiële rijkssubsidie

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026 855

Leerlingen per M.i.v. 1-2-2022 is 1 februari teldatum

Onderbouw 4 t/m 7 jaar Ultiem

929

902

869

931

862

864

Bovenbouw vanaf 8 jaar Ultiem

1057

1026

1016

1033

999

984

984

Totaal

1986

1928

1885

1964

1861

1848

1839

Aantal scholen

11 ¹⁾

10 ²⁾

10

10

10

10

10

Tabel 1

¹⁾ Drie scholen van de opgeheven Stichting OPOS zijn op 1-1-2020 overgedragen aan Stichting Ultiem. ²⁾ Op 1 augustus 2021 zijn OBS Nico Bulderschool en OBS Het Ruimteschip gefuseerd en verder gegaan als OBS het Noorderlicht.

Salarislasten In de begroting 2022 is het bestuursformatieplan 2021/2022 voor de periode januari – juli 2022 verwerkt. Voor het schooljaar 2022/2023 zijn de personeelslasten doorgetrokken. Dit in verband met het budget NPO en vanwege het feit dat er eenmalig een toename van het aantal leerlingen is in verband met de omslag naar de vereenvoudigde bekostiging en daarmee een ander peilmoment (1 februari 2022 in plaats van 1 oktober 2021). Daarnaast is een besparing (1 fte) verwerkt per 2023 in verband met een verwachte efficiëntere inzet van personeel. Ten aanzien van het meerjarenperspectief leidt de mutatie van het aantal leerlingen ook tot een mutatie in de personele lumpsum. Daarnaast leiden het wegvallen van de NPO subsidie en de samenvoegingsbaten tot een aanzienlijke daling van de personele middelen. Deze mutatie in de baten komt als volgt tot uiting in de salarislasten: • contracten van medewerkers die geboekt staan op NPO subsidie zijn niet verlengd; • er is een uitstroom meegenomen van medewerkers die de leeftijd van 66 jaar hebben bereikt (in plaats van uitstroom op basis van de pensioengerechtigde leeftijd van 67 jaar). Dit op basis van ervaringsgegevens; • extra uitstroom om het resterende tekort in het meerjarenperspectief op te vangen door extra uitstroom van 3 fte aan leerkrachten per augustus 2023 en nog eens 2 fte aan leerkrachten per augustus 2024.

We zullen er op sturen om deze bezuiniging zo veel als mogelijk op te vangen met de inzet van flexibel personeel en natuurlijk verloop.

Budget samenwerkingsverband De ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband zijn budgetneutraal verwerkt in de begroting 2022 en in het meerjarenperspectief.

Huisvesting Bij de verzelfstandiging van Stichting Ultiem zijn een drietal schoolgebouwen door de gemeente juridisch overgedragen. Het gaat hier om OBS Walstraschool, OBS ‘t Heidemeer en OBS Van Heemskerckschool. Daar is op 1 januari 2020 OBS Oetkomst bijgekomen. Voor deze scholen is Ultiem zelf verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie en zij draagt voor deze scholen ook het financiële risico van de gebouwexploitatie. Begroting 2022 Stichting Ultiem

8|P a g i n a

De schoolgebouwen van OBS de Achtbaan (hoofdlocatie en de dislocatie Multatulistraat) zijn eigendom van de gemeente. Voor deze gebouwen ligt de verantwoordelijkheid voor de gebouwexploitatie bij de gemeente Midden-Groningen. Als vergoeding draagt Ultiem het gebouwafhankelijke deel van de materiële instandhouding (MI) over aan de gemeente. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI en de huuropbrengsten worden aan de gemeente overgedragen. OBS Het Ruimteschip en OBS Nico Bulderschool zijn in 2021 gefuseerd naar OBS het Noorderlicht en zijn naar het nieuwe Kindcentrum Zuiderkroon verhuisd. Het gebouw is eigendom van de gemeente en het gebouwbeheer en exploitatie wordt verzorgd door Ultiem. Ultiem heeft een contract met de andere partners (RENN4, KaKa en gemeente) voor het beheer, waarbij de MI vergoeding als basis dient. Dit wordt jaarlijks geëvalueerd en afgerekend. OBS De Woldstee is in februari 2020 verhuisd naar een nieuw kindcentrum aan de Slochterveldweg. Ook hier is het gebouw eigendom en beheer vergelijkbaar als bij het OBS het Noorderlicht, alleen wordt het gebouwbeheer en exploitatie op deze locatie verzorgd door VCO-MOG. Ultiem heeft een contract met VCO-MOG voor het beheer, waarbij de MI vergoeding als basis dient. Dit wordt jaarlijks geëvalueerd en afgerekend.

OBS Theo Thijssenschool is in oktober 2019 verhuisd naar Kindcentrum De Vosholen. Met de gemeente is de afspraak gemaakt dat het gebouwafhankelijke deel van de MI van deze school wordt overgedragen aan de gemeente. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI wordt aan de gemeente overgedragen. De gemeente is verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie. Voor het uitvoeren van klein onderhoud wordt een percentage afgeroomd. Dit kan de school zelf besteden aan kleine reparaties. OBS W.A. Scholtenschool (MFC Foxhol) en OBS Driespan (MFA De Borgstee) zijn gevestigd in gebouwen van de gemeente Midden-Groningen, Deze gebouwen worden volledig beheerd en geëxploiteerd door de gemeente. Als vergoeding draagt Stichting Ultiem hiervoor het gebouwafhankelijke deel van de materiële instandhouding over aan de gemeente MiddenGroningen. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI wordt aan de gemeente overgedragen.

Beoogde verhuizing naar nieuwe kindcentra • •

OBS de Achtbaan gaat naar verwachting eind 2022 over naar Kindcentrum Hoogezand-West. OBS Walstraschool gaat naar verwachting medio 2023 naar een nieuw kindcentrum.

In deze begroting gaan we ervan uit dat de scholen die in een kindcentrum gehuisvest worden, de gebouwafhankelijke vergoeding afdragen. Het eigendom/beheer is wisselend maar het uitgangspunt van de gebouwafhankelijke vergoeding is hetzelfde. Het is een gezamenlijk risico van alle gebruikers bij overschrijdingen van de huisvestingslasten.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

9|P a g i n a

Afschrijvingen Algemeen In 2020 is een integraal investeringsplan opgesteld voor meubilair en ICT-hardware. In dit investeringsplan is rekening gehouden met de diverse nieuwbouwprojecten die de komende jaren zijn en worden opgeleverd. Onderdeel van het investeringsplan was ook de analyse van het effect van de investeringen op de liquiditeit en solvabiliteit. Het investeringsplan en de financiële uitwerking zijn voorgelegd aan het college van bestuur en de raad van toezicht. De raad van toezicht heeft het plan goedgekeurd en het college van bestuur heeft het plan vastgesteld. ICT In het meerjaren ICT-beleidsplan staat dat Ultiem een moderne infrastructuur creëert voor leerlingen en medewerkers. Om hieraan invulling te geven is besloten om aan elke school een basisuitrusting ICT ter beschikking te stellen. Deze basisuitrusting bestaat uit één leerlingdevice per vier leerlingen en een laptop voor alle medewerkers van de stichting. De afschrijvingen van deze basisuitrusting ICT worden bovenschools verantwoord en komen niet ten laste van de schoolbegroting. Om dit te bekostigen wordt een bedrag ter hoogte van 35 procent van de ICT-component uit de subsidie “materiële instandhouding” bij de scholen afgeroomd en ten gunste van bovenschoolse ICT-middelen gebracht. Ten laste van deze 35 procent komen ook de afschrijvingslasten van digiborden en netwerkapparatuur.

Meubilair Het meubilair valt onder te verdelen in: • Leerlingsetjes en docentenwerkplekken. • Speellokaal meubilair. • Plein speeltoestellen. Voor de verschillende scholen die nieuw gebouwd worden, zijn de investeringen in meubilair bepaald op basis van tijd (moment van nieuwbouw) en kwaliteit. Bij meubilair wordt die keuze mede bepaald op basis van bestaande kwaliteit. Uitgangspunt is dat alle scholen straks goed meubilair hebben, maar dat betekent niet automatisch dat een school bij nieuwbouw volledig nieuw meubilair krijgt. Voor een aantal locaties ligt de keus om goed meubilair te gebruiken van een andere locatie, het meest voor de hand, omdat dit meubilair nog prima langere tijd gebruikt kan worden. De afschrijvingen van meubilair wordt met ingang van 2021 bovenschools verantwoord. Om dit te bekostigen wordt 90 procent van de component “Vervanging en aanpassing meubilair” bij de scholen afgeroomd en ten gunste van bovenschools gebracht. Er blijft 10 procent van deze bekostingscomponent op de scholen staan voor eigen investeringen ten aanzien van meubilair.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

10 | P a g i n a

2. Toelichting begroting 2022 2.1 Toelichting op hoofdlijnen In onderstaand overzicht is de begroting op hoofdlijnen weergegeven. Leerlingen (1-10 of 1-2 voorafgaand jaar)

1986

1928

1885

Gewogen gemiddelde aantal leerlingen

2025

1962

1910

Realisatie

Begroting

Begroting

2020

2021

2022

3.1 - Rijksbijdragen

14.145.808 13.757.734 14.272.249

3.2 - Overige overheidsbijdragen

112.951

163.956

3.4 - Opbrengst werk voor derden

2.290

0

0

409.090

189.626

241.971

3.5 - Overige baten

177.040

Totaal Baten

14.670.139 14.111.316 14.691.260

4.1 - Personele lasten

12.761.524 12.224.253 13.041.601

4.2 - Afschrijvingen

229.062

325.041

349.184

4.3 - Huisvestingslasten

875.955

950.568

851.885

4.4 - Overige instellingslasten

747.647

688.758

702.744

330.015

280.937

280.762

4.5 - Leermiddelen Totaal lasten

14.944.203 14.469.557 15.226.176

Financiele Baten en lasten 5.1 - Financiële baten

-46

0

0

5.2 - Financiële lasten

1.680

12.000

2.900

Totaal financiele baten en lasten

-1.634

-12.000

-2.900

Resultaat gewone bedrijfsvoering

-275.698

-370.241

-537.816 544.000

Eénmalige nadelig effect a.g.v . inv oering v ereenv oudigde bekostiging

Geschoond resultaat gewone bedrijfsvoering

-275.698

-370.241

6.184

Realisatie

Begroting

Begroting

Splitsing resultaat personele baten en lasten

2020

2021

2022

Materieel

36.116

-161.722

-122.682

Personeel

-311.815

-208.519

128.866

Totaal

-275.699

-370.241

6.184

Tabel 2

Het geschoonde resultaat van de begroting 2022 is €6.184 positief. Dit is €376.000 positiever dan de begroting 2021 en €282.000 positiever dan de realisatie 2020. In hoofdstuk 2.2. wordt een gedetailleerde toelichting gegeven op de begroting van 2022.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

11 | P a g i n a

2.2 Gedetailleerde toelichting In dit hoofdstuk wordt een specificatie en/of toelichting gegeven op posten die in de begroting zijn opgenomen. In tabel 3 staat een meer gedetailleerd exploitatieoverzicht. Aan de hand van dit overzicht wordt een toelichting gegeven op de posten uit de begroting 2022. De nummers in de omschrijvingen van de diverse posten uit bovenstaande tabel en in andere tabellen in deze begroting zijn zogenaamde EFJ-codes die worden gehanteerd bij de financiële verslaggeving van onderwijsinstellingen. Met een cursieve tekst wordt aangeduid dat het om een algemene uitleg/definitie van de betreffende begrotingspost gaat. Leerlingen (1-10 voorafgaand jaar) Gewogen gemiddelde aantal leerlingen

3 Baten 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ 3.1.2 Overige subsidies OCW / EZ 3.1.3 Inkomensoverdracht van rijksbijdragen Totaal: 3.1 Rijksbijdragen

€ € € €

3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden € 3.2.2 Overige overheidsbijdragen / subsidies overige overheden Totaal: 3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overhe €

1986 2025

1928 1962

1885 1910

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

12.202.164 1.376.594 567.050 14.145.808

€ € € €

€ € € €

12.687.024 1.006.918 578.306 14.272.248

112.951 €

163.956 €

177.040

112.951 €

163.956 €

177.040

2.290 € 2.290 €

-

€ €

-

27.462 9.152 153.012 189.626

€ € € € € € €

57.500 76.257 13.282 94.932 241.971

14.111.317 €

14.691.259

3.4 Opbrengst werk voor derden 3.4.1 Opbrengst werk voor derden Totaal: 3.4 Opbrengst werk voor derden

€ €

3.5 Overige baten 3.5.0 Overige baten 3.5.1 Opbrengst verhuur 3.5.2 Detachering personeel 3.5.3 Schenkingen 3.5.5 Ouderbijdragen (PO/VO) 3.5.10 Overige Totaal: 3.5 Overige baten

€ € € € € € €

39.976 48.734 114.547 69 1.734 204.029 409.089

€

14.670.138 €

Totaal: 3 Baten

Begroting 2022 Stichting Ultiem

€ € € € € € €

11.823.345 1.384.442 549.948 13.757.735

12 | P a g i n a

Realisatie 2020

3 Baten 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Ontvangen vergoedingen Totaal: 4.1 Personeelslasten

€ € € €

4.2 Afschrijvingen 4.2.0 Afschrijvingen 4.2.2 Afschrijvingen materiele vaste activa Totaal: 4.2 Afschrijvingen

€ € €

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huurlasten 4.3.3 Onderhoudslasten (klein onderhoud) 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Belastingen en heffingen ter zake van huisvesting 4.3.7 Dotatie voorziening onderhoud 4.3.8 Overige huisvestingslasten Totaal: 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie en beheer 4.4.2 Inventaris en apparatuur 4.4.3 Leer- en hulpmiddelen 4.4.4 Overige instellingslasten 4.4.5 Overige Totaal: 4.4 Overige lasten

€ € € €

12.713.215 1.101.510 -773.124 13.041.601

€ 229.062 € 229.062 €

€ 325.041 € 325.041 €

349.184 349.184

€ € € € € € € €

383.951 56.264 69.200 326.934 11.190 28.416 875.955

€ € € € € € € €

567.334 41.739 49.059 211.176 10.260 46.000 25.000 950.568

€ € € € € € € €

265.085 94.450 67.250 244.500 16.350 133.750 30.500 851.885

€ € € € € €

384.061 183.800 330.015 69.723 110.063 1.077.662

€ € € € € €

349.205 132.700 280.937 77.172 129.681 969.695

€ € € € € €

330.567 151.200 280.762 78.793 142.184 983.506

€

14.944.203 €

14.469.557 €

15.226.176

6.1 Financiele baten 6.1.1 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Totaal: 6.1 Financiele baten

€ €

-46 € -46 €

-

6.2 Financiele lasten 6.2.1 Rentelasten en soortgelijke lasten Totaal: 6.2 Financiele lasten

€ €

1.680 € 1.680 €

12.000 € 12.000 €

2.900 2.900

Totaal: 6 Financiële baten en lasten

€

1.634 €

12.000 €

2.900

Totaal:

€

-275.699 €

-370.240 €

-537.817

Totaal: 4 Lasten

12.824.184 492.548 -555.208 12.761.524

Begroting 2022

Begroting 2021

€ € € €

12.109.381 870.447 -755.575 12.224.253

6 Financiële baten en lasten

€ €

-

Afwijkingen buiten normale bedrijfsvoering Eénmalige nadelig effect a.g.v . inv oering v ereenv oudigde bekostiging

544.000

Subtotaal

544.000

Geschoond resultaat gewone bedrijfsvoering

-275.699

-370.240

6.183

Tabel 3

Begroting 2022 Stichting Ultiem

13 | P a g i n a

2.2.1

Rijksbijdragen (EFJ 3.1)

Rijksbijdragen OCW (EFJ 3.1.1) Materiële instandhouding Dit betreft de bekostiging “materiële instandhouding”. Deze subsidie is afgegeven voor het kalenderjaar 2022. De bekostiging materiële instandhouding bestaat uit een groepsafhankelijke component en uit een leerlingafhankelijke component. De groepsafhankelijke component is bedoeld ter dekking van de huisvestingslasten en de leerlingafhankelijke component is bedoeld om de overige materiële kosten die samenhangen met de leermiddelen te bekostigen. In het leerlingafhankelijke deel zit ook een deel ter dekking van de kosten voor administratie, beheer en bestuur (ABB). De ABB-component wordt afgeroomd van de scholen en komt grotendeels ten goede aan het stafbureau als gedeeltelijke dekking van de kosten van het stafbureau. Naast de afroming van de ABB-component worden ook bedragen van de scholen afgeroomd, ter dekking van afschrijvingslasten van meubilair en ICT die bovenschools worden verantwoord. Het resterende bedrag na deze afromingen wordt op de school verantwoord. Dit bedrag kan door de schooldirecteuren naar eigen inzicht en verantwoordelijkheid worden besteed binnen de posten van de schoolbegroting. De bekostigingsvariabelen uit de materiële instandhouding zijn in 2022 met 3,01% gestegen ten opzichte van 2021. Personele lumpsum Dit betreft de personele lumpsum.

Dit bedrag wordt bepaald door het aantal leerlingen onderbouw en bovenbouw, de gewogen gemiddelde leeftijd van het personeel en de schoolgrootte. Het bedrag voor 2022 wordt berekend door het totaal van 7/12e deel van de bekostiging 2021/2022 en 5/12e deel van 2022/2023. Voor het bedrag is bepalend het aantal leerlingen op 1 oktober voorafgaand aan elk schooljaar. Dit wordt de T-1 systematiek genoemd. Afboeken vordering OCW Met ingang van 1 januari 2023 geldt een andere bekostigingssystematiek, namelijk de vereenvoudigde bekostiging. De huidige bekostiging die tot kalenderjaar 2023 van toepassing is, werd als erg ingewikkeld bestempeld. De huidige bekostiging wordt toegekend op schooljaar. De vereenvoudigde bekostiging wordt toegekend op kalenderjaar. Bij de huidige bekostiging wordt er in de periode augustus tot en met december een vordering opgebouwd. Dit is het verschil tussen de verantwoording van de bekostiging in het kalenderjaar op basis van 5/12e jaar en de werkelijke ontvangst. Door het betaalritme van OCW wordt er in het tweede deel van het kalenderjaar minder dan 5/12e ontvangen, waardoor altijd een vordering op OCW ontstond van 7,1% van de jaarlijkse personele bekostiging. Door de invoering van de vereenvoudigde bekostiging per 1 januari 2023 komt deze vordering te vervallen. Voor Ultiem betekent dit dat er éénmalig €544.000 minder wordt verantwoord in 2022.

Het eigen vermogen daalt hierdoor met hetzelfde bedrag.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

14 | P a g i n a

Het budget lumpsum wordt door Ultiem gebruikt voor de bekostiging van formatie. Ultiem maakt bij het bepalen van de in te zetten formatie gebruik van de T=0 systematiek. Dat wil zeggen dat het aantal leerlingen op 1 oktober in het betreffende schooljaar wordt gebruikt als basis voor de berekening van de formatie omvang van dat schooljaar. In een situatie van krimp is bij deze methode sprake van een bedrag dat “over” is. Ultiem maakt in deze situatie een afweging hoe dit geld wordt ingezet. Ter dekking van de personele kosten van het stafbureau is €708.000 van de personele lumpsum afgeroomd. Dit is voor de dekking van de personele lasten (€492.000) van het stafbureau, extra ondersteuning (€44.000) en de externe administratiekosten (€172.000), zoals de kosten van het administratiekantoor en de kosten van personeelsbemiddeling door “SLIM”. De omvang van het stafbureau van Ultiem ligt hiermee op zo’n 88% van een stafbureau van een schoolbestuur met een vergelijkbare omvang als Ultiem. Aangezien Ultiem nog aan het opbouwen is, is het belangrijk om de omvang van het stafbureau in relatie tot haar taken kritisch te blijven monitoren. Bijzondere bekostiging samenvoeging Dit is een bekostiging die ontvangen wordt als gevolg van een fusie tussen twee scholen. Door de fusie ontvangt de fusieschool in totaal minder personele bekostiging.

Hiervoor ontvangt de ‘nieuwe’ school gedurende 6 schooljaren een compensatie van 100% om de personele en financiële gevolgen van de fusie op te kunnen vangen. Er worden gelden ontvangen voor: • De fusie van OBS De Tweemaster en OBS De Schakel (nu genoemd OBS de Achtbaan) op 1 augustus 2016. Het schooljaar 2021/2022 is het laatste jaar dat het fusiebedrag wordt ontvangen. In 2022 wordt nog een laatste bedrag van €68.000 ontvangen. • De fusie van OBS De Kinderboom en OBS Ruitenvelder (nu genoemd OBS De Woldstee) op 1 augustus 2019. Het schooljaar 2024/2025 is het laatste jaar dat het fusiebedrag wordt ontvangen. In 2022 wordt €193.000 ontvangen. • De fusie van OBS Het Ruimteschip en OBS Nico Bulderschool (nu genoemd OBS het Noorderlicht) op 1 augustus 2021. Het schooljaar 2027/2028 is het laatste jaar dat het fusiebedrag zal worden ontvangen. In 2022 wordt €69.000 ontvangen. Voor de scholen die fusiegelden beschikbaar hebben, is in het bestuursformatieplan 50% van deze gelden vooraf weggezet als last voor personeel onvoorzien. Met als doel toe te werken naar een formatieve inzet exclusief de extra beschikbare fusiegelden. Personeel- en arbeidsmarktbeleid (PAB) Deze bekostiging wordt bepaald door het aantal leerlingen en de schoolgrootte. In de bekostiging is een toeslag opgenomen voor kleine scholen die afhankelijk is van de schoolgrootte.

Het schoolbestuur betaalt uit het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid onder meer het ouderschapsverlof, het rechtspositioneel verlof, de bedrijfsgezondheidszorg, de professionalisering van medewerkers, de dotatie ambtsjubilea e.d. Het resterende deel van het PAB-budget wordt toegevoegd aan de formatie op de scholen.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

15 | P a g i n a

Werkdrukmiddelen Sinds 1 augustus 2018 zijn in het PAB budget ook gelden voor de vermindering van werkdruk opgenomen. Hiervoor is in 2022 een bedrag van €258,67 per leerling beschikbaar. Alle schoolteams hebben plannen gemaakt voor de besteding van deze gelden, welke ook als zodanig worden verantwoord. Deze gelden zijn volledig als last meegenomen in de begroting. NPO middelen Op 17 februari 2021 is het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) door het ministerie van OCW gelanceerd. Hierin wordt in totaal 8,5 miljard euro geïnvesteerd om de huidige generatie leerlingen, ondanks de coronacrisis, alle kansen op volwaardig onderwijs en een goede toekomst te geven. Het NPO start met ingang van schooljaar 2021/2022. In de periode tot aan de zomervakantie moeten scholen via een scan in kaart brengen welke problemen en behoeftes er zijn bij leerlingen en scholen. Op basis van deze scan kiezen de scholen welke maatregelen nodig zijn. Voor schooljaar 2021/2022 is een bedrag van €701,16 beschikbaar. Voor 2022/2023 is minimaal €500,- beschikbaar. Het definitieve bedrag wordt in 2022 vastgesteld. In deze begroting wordt uitgegaan van het minimale bedrag van €500,- voor 2022/2023. Tegenover de baten van de NPO regeling zijn lasten opgenomen voor hetzelfde bedrag. De NPO regeling is daarmee budgetneutraal verwerkt in deze begroting.

Bij de toelichting op de personele lasten wordt verder op de inzet van de NPO gelden ingegaan. NPO arbeidsmarkttoelage Het kabinet heeft voor de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023 in het kader van NPO extra geld beschikbaar gesteld voor het toekennen van arbeidsmarkttoelagen aan werknemers werkzaam op scholen met grote achterstandsvraagstukken. Deze scholen hebben meer moeite om goede leraren, ondersteunend personeel en schoolleiders aan te trekken en te behouden. Als gevolg van de coronapandemie hebben de leerlingen van deze scholen, nog meer dan elders, achterstanden opgelopen. Het kabinet heeft voor deze scholen een incidenteel bedrag van 375 miljoen uitgetrokken voor de 15% van de scholen met de grootste achterstandsvraagstukken. Deze middelen zijn beschikbaar voor het toekennen van arbeidsmarkttoelagen. Met als direct beoogd effect dat goede medewerkers behouden kunnen blijven en dat het voor potentiële medewerkers aantrekkelijker wordt om bij deze scholen aan de slag te gaan. Op basis van macroberekeningen is het volgens OCW mogelijk om gemiddeld tot een arbeidsmarkttoelage van 8% van het maandsalaris te komen (met een minimum van 5%) voor alle medewerkers met een dienstverband binnen de betreffende vestigingen. OCW heeft ervoor gekozen om te streven naar een toelage voor alle medewerkers en niet alleen voor leraren.

Goed onderwijs vereist namelijk een goed en stabiel team, van ondersteuners, leraren en schoolleider(s). Bij Stichting Ultiem is OBS de Achtbaan de enige school die binnen de 15% van de scholen valt met de grootste achterstandsvraagstukken. Bij de personele lasten wordt er een toelichting gegeven op de inzet van deze middelen.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

16 | P a g i n a

Overige subsidies OCW (EFJ 3.1.2) Aanvullende bekostiging onderwijsachterstandenbeleid Met ingang van schooljaar 2019/2020 is de gewichtenregeling veranderd. De oude regeling bepaalde op basis van het opleidingsniveau van de ouders hoeveel gewichtenleerlingen een school heeft. In de nieuwe gewichtenregeling wordt door het CBS voor iedere leerling de verwachte achterstand berekend op basis van vijf omgevingsfactoren: • • • • •

Het opleidingsniveau van vader en het opleidingsniveau van moeder. Het herkomstland van de ouders. De verblijfsduur van de moeder in Nederland. Het gemiddelde opleidingsniveau van de moeders op school. Of ouders in de schuldsanering zitten.

Deze subsidie wordt ontvangen voor OBS De Woldstee, OBS de Achtbaan, OBS het Noorderlicht, OBS W.A. Scholtenschool, OBS Van Heemskerckschool en OBS ’t Heidemeer en is toegedeeld aan deze scholen voor de bekostiging van hun formatie. Met de nieuwe berekeningsfactoren kan het risico op een achterstand beter worden voorspeld. Er is een overgangsregeling van drie jaar om grote positieve of negatieve effecten van de nieuwe regeling op te kunnen vangen. Schooljaar 2021/2022 is het laatste jaar van de overgangsregeling. Prestatiebox Deze bekostiging is met ingang schooljaar 2021/2022 opgeheven. Het geld blijft beschikbaar en is bij andere/nieuwe regelingen ondergebracht. Een deel is met ingang van 2021/2022 toegevoegd aan het P&A budget. Hierin zit ook het bedrag per leerling voor cultuureducatie. Een ander deel van de prestatiebox is ondergebracht in een nieuwe subsidie: de “Bijzondere bekostiging professionalisering en begeleiding starters schoolleiders”. Bijzondere bekostiging professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders Deze bekostiging wordt met ingang van 2021/2022 ontvangen en was voorheen onderdeel van subsidie prestatiebox. De doelen uit deze bekostiging komen in de plaats van de doelen zoals opgenomen in het sectorakkoord. Dit sectorakkoord is geëindigd in 2020. Het bedrag per leerling is €94,20.

Eerste opvang vreemdelingen De “Bijzondere bekostiging voor de eerste opvang van asielzoekers en overige vreemdelingen in het PO” is een subsidie die wordt ontvangen voor leerlingen die korter dan één jaar in Nederland zijn. Er is daarnaast de regeling “Bijzondere bekostiging voor asielzoekers gedurende het tweede jaar in Nederland” die gaat over de bekostiging van asielzoekerskinderen in het tweede jaar. Deze regelingen zijn vanwege de coronacrisis eenmalig aangepast. De termijn van één jaar in de eerstgenoemde regeling is sinds het schooljaar 2020/2021 verlengd tot één jaar en drie maanden. Daarnaast kan er extra subsidie worden aangevraagd voor asielzoekers en overige vreemdelingen die korter dan vier jaar in Nederland zijn.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

17 | P a g i n a

Door de verruiming is de subsidie voor 2022 hoger dan voorgaande jaren en geraamd op €120.000. De subsidies zijn toegekend aan OBS de Achtbaan. Binnen deze school is de Taalschool Midden-Groningen gevestigd. Op deze school kunnen kinderen van 6 tot 12 jaar die net in Nederland zijn, woonachtig in de gemeente Midden-Groningen en die nog geen Nederlands spreken, een jaar lang les krijgen in een aparte klas. De subsidie komt volledig ten goede aan de Taalschool. Om de Taalschool kostendekkend te krijgen, is zowel met de gemeente als het samenwerkingsverband PO 20.01 overleg geweest over een meerjarige aanvullende subsidie. Van het samenwerkingsverband ontvangt Ultiem jaarlijks €60.000 tot augustus 2024. Van de gemeente Midden-Groningen wordt in het kader van cofinanciering eenzelfde bijdrage ontvangen. Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Dit is een rijksbijdrage die Stichting Ultiem ontvangt via het provinciaal georganiseerde samenwerkingsverband voor passend onderwijs. De middelen zijn bedoeld om kinderen met een extra zorgbehoefte van dienst te kunnen zijn in het reguliere onderwijs. Of als dit niet lukt, het kind de benodigde bekostiging mee te geven naar een school waar wel het kind wel passend onderwijs kan ontvangen. De bekostiging is per kalenderjaar en afhankelijk van het aantal leerlingen en het doorverwijzingspercentage naar het speciaal basisonderwijs.

Stichting Ultiem is onderdeel van samenwerkingsverband passend onderwijs 20.01. De begroting voor 2022 en verder van het samenwerkingsverband is ten tijde van het opmaken van deze begroting nog niet door het samenwerkingsverband bekend gemaakt. Daarom is als uitgangspunt de subsidie van 2021 gehanteerd. Dit bedrag is naar rato van het aantal leerlingen per 1 oktober 2021 van alle scholen berekend. Voor de besteding van deze gelden zie het onderdeel Passend Onderwijs bij de lasten.

2.2.2

Overige overheidsbijdragen (EFJ 3.2)

Doelsubsidie (niet geoormerkt)/CMK Dit is een subsidie die door de scholen kan worden aangevraagd en bedoeld is om de kwaliteit van de cultuureducatie in het basisonderwijs te verbeteren. Voorwaarde is dat er ook sprake is van een eigen financiële inbreng van de school. Deze bedragen zijn begroot op de scholen waar deze subsidie van toepassing is en maken onderdeel uit van de schoolbegroting, waarvoor de schooldirecteur verantwoordelijk is. Vergoeding GOA Deze subsidie is bedoeld voor de Taalschool Midden-Groningen. De Taalschool MiddenGroningen geeft taalonderwijs aan vluchtelingenkinderen uit de hele gemeente MiddenGroningen. Naast fysiek onderwijs op locatie, wordt ambulante begeleiding gegeven. De rijkssubsidie voor asielzoekers en overige vreemdelingen die wordt ontvangen naast de personele lumpsum van OBS de Achtbaan is specifiek bestemd voor het geven van NT2 onderwijs aan de kinderen, die de Nederlandse taal nog niet kennen. Naast het bieden van taalonderwijs, heeft een groot deel van de kinderen echter ook te maken met trauma's, waardoor aansluitingsproblematieken zijn ontstaan. Dit vereist specifieke zorg aan hen. Voor Begroting 2022 Stichting Ultiem

18 | P a g i n a

een periode van vier jaar ontvangt Stichting Ultiem voor de Taalschool Midden-Groningen derhalve een aanvullende vergoeding uit het gemeentelijke budget voor onderwijsachterstanden en het samenwerkingsverband PO 20.01. Zie hiervoor de toelichting, die eerder vermeld staat bij de alinea inzake ‘Eerste opvang vreemdelingen’. Subsidie Nationaal Coördinator Groningen Van de Nationaal Coördinator Groningen zijn de afgelopen jaren gelden ontvangen voor de nieuwbouw- en versterkingsprojecten en ook voor tijdelijke huisvestingsprojecten uit het Scholenprogramma. Dit betrof een bijdrage voor kosten die Stichting Ultiem maakt ten behoeve van het scholenprogramma. Hier zijn de kosten van extern huisvestingadvies in de afgelopen jaren van betaald. In 2021 tot en met mei 2023 wordt het resterende bedrag in de exploitatie geboekt ter gedeeltelijke dekking van de loonkosten van de huisvestingsadviseur. In 2022 wordt hiervoor €52.000 als bate geboekt.

2.2.3

Overige baten (EFJ 3.5)

Inhouding AOV-premie In 2020 is een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor het personeel van Ultiem afgesloten. De premie die hiervoor bij het personeel wordt ingehouden wordt als bate in de begroting opgenomen. Verhuur/medegebruik Dit is de vergoeding die wordt ontvangen voor het gebruik van schoollokalen van Stichting Ultiem door derden. Het betreft hier met name het medegebruik door kinderopvang en buitenschoolse opvang die door kinderopvang Kaka wordt verzorgd. Daarnaast wordt er ruimte gebruikt voor logopedie-praktijken. Bij de nieuwe kindcentra ontvangt Ultiem van de vaste gebruikers, zoals de kinderopvangorganisaties, ook de huurvergoeding. Deze wordt echter doorgestort naar de gemeente als eigenaar van het kindcentrum. Het medegebruik in 2022 bedraagt €56.000 en dit betreft medegebruik bij OBS het Noorderlicht, OBS Walstraschool, OBS Van Heemskerckschool, OBS ’t Heidemeer en OBS Oetkomst. Daarnaast is er bij OBS het Noorderlicht een bedrag van €20.000 opgenomen als vergoeding, ontvangen van de andere gebruikers van KC Zuiderkroon voor de inzet van een conciërge die in dienst is van Stichting Ultiem. Buiten de loonkosten van de conciërge, zijn de exploitatielasten van KC Zuiderkroon die voor rekening van de andere gebruikers komen en de vergoedingen die Ultiem van hen ontvangt in deze begroting buiten beschouwing gelaten.

Inkomsten salaris detachering Dit betreft een vergoeding voor een detachering van de leerkracht van de plusklas voor 0,2fte. De detacheringsbate die is opgenomen is gelijk aan de salarislasten voor deze periode. De inkomsten hiervan worden op passend onderwijs geboekt. Vergoeding vakonderwijs Er worden vakleerkrachten die in dienst zijn van Stichting Ultiem ingezet bij scholen in het bijzonder onderwijs. Hiervoor wordt een kostendekkende vergoeding berekend, welke bovenschools wordt begroot. Verrekening vindt achteraf plaats.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

19 | P a g i n a

2.2.4

Personele lasten (EFJ 4.1)

Lonen en salarissen In onderstaande tabel zijn de loonkosten per onderdeel weergegeven.

Begroting 2022

Begroting 2021 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Salariskosten directie € 1.065.416 Salariskosten OP € 8.516.932 Salariskosten OOP € 459.978 Salariskosten t.l.v. V ervangingsfonds € 396.012 Salariskosten vervanging pers. eig. rek. € 44.753 Salariskosten seniorenregeling € 156.192 Salariskosten zw gerelateerde vervanging € 34.091 Opname onbetaald verlof € 59.885 Salariskosten werkdrukvermindering OP € 276.247 Salariskosten werkdrukvermindering OOP € 191.237 Salariskosten Passend Onderwijs € 311.540 Sal. kosten subs. vrijroosteren leraren € 84.042 Tijd voor toekomst € 4.324 Kosten ouderschapsverlof € 128.540 Sal. kn Plusklas niet gemeente € 78.639 Salariskosten NPO OP € -

1.056.022 7.330.110 1.160.786 423.766 138.999 19.134 244.585 95.359 459.704 49.932 95.582 82.823 827.600

€

275.094

Salariskosten NPO OOP

€

Sal. kst. vervanging Ouderschapsverlof

€

9.040 €

28.972

Kosten vervangingspool bovenschools Arbeidsmarkttoelage / bezuiniging

€ €

303.515 € -11.000 €

320.511 104.236

€ 12.109.383 € € 25.000 €

12.713.215 25.000

Totaal: 4.1.1. Lonen en salarissen Premiedifferentiatie V F V ergoeding V ervangingsfonds UV W- ZW-uitkeringen/WIA-uitkeringen Totaal: 4.1.3. Ontvangen vergoedingen

€ € €

-

€ € € € € € € € € € € € € € € €

-758.473 € -22.102 € -755.575 €

-798.124 -773.124

Tabel 4

In bovenstaande tabel laten we geen realisatiecijfers over 2020 zien, omdat deze door de manier van boeken (splitsen salarislasten, sociale lasten en pensioenlasten) geen juiste vergelijkingen tonen. Ten opzichte van 2021 zijn de totale lasten in 2022 ongeveer €586.000 hoger. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere personele lasten waar tegelijkertijd subsidies/baten (nationaal programma onderwijs, tijd voor toekomst, arbeidsmarkttoelage) tegenover staan.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

20 | P a g i n a

In de begroting 2022 is het bestuursformatieplan 2021/2022 voor de periode januari – juli 2022 verwerkt. Voor het schooljaar 2022/2023 zijn de personeelslasten doorgetrokken. Dit in verband met het budget NPO en vanwege het feit dat er eenmalig een toename van het aantal leerlingen is in verband met de omslag naar de vereenvoudigde bekostiging en daarmee een ander peilmoment (1 februari 2022 in plaats van 1 oktober 2021). De salarislasten van de huisvestingsadviseur zijn opgenomen bij de Salariskosten OOP. Van de Nationaal Coördinator Groningen zijn gelden ontvangen voor de nieuwbouwprojecten uit het Scholenprogramma. In 2022 wordt hiervan €52.000 in de exploitatie (baten) geboekt als gedeeltelijke dekking van de salarislasten van de huisvestingsadviseur. De kosten van ouderschapsverlof zijn berekend aan de hand van de huidige verlofopname. Aan de hand van de rechten die nog resteren, is een inschatting gemaakt voor de opname voor 2022 en verder. Hierbij zien we dat er vanaf 2024 geen kosten meer zijn voor ouderschapsverlof. In de praktijk zal dit niet reëel zijn en vindt er bij opname op dat moment een verschuiving plaats van de categorie OP naar ouderschapsverlof. In verband met de bezuiniging die is toegepast in de begroting zal er op dat moment niet vervangen worden.

In het schooljaar 2021/2022 zijn er medewerkers (leerkrachten, leraar ondersteuners en onderwijsassistenten) ingezet op de NPO middelen. In de begroting 2022 zijn de inkomsten en de lasten budgetneutraal weggezet. De premiedifferentiatie is ten opzichte van de begroting van 2021 gelijk gehouden. De realisatie over 2020 laat een malus-bedrag zien van €124.000,-, veroorzaakt door de extra vervangingen die nodig waren door ziekte en corona. De verwachting is dat dit ook nog van invloed zal zijn op de realisatie van 2021. We streven ernaar om de malus in 2022 niet boven de €25.000,- uit te laten komen, zodat we vanaf 2023 toe kunnen werken naar een lager te begroten bedrag. Ten aanzien van de vervangingspool is in de begroting 2021 uitgegaan van 70% vergoeding door het vervangingsfonds. Dit percentage is voor 2022 gehandhaafd. Tot en met augustus 2023 hebben we een gezamenlijke flexpool met 4 besturen die in de omgeving zitten (Primenius, Scholengroep OPRON, Stichting Baasis en de KOC Groningen). We streven er naar om 4% aan poolers in dienst te hebben. De praktijk wijst momenteel echter uit dat het lastig is om nieuw, kwalitatief goed personeel aan te nemen voor de flexpool. Zij worden veelal ingezet op de subsidiegelden NPO bij de verschillende besturen, net zoals dit bij ons het geval is.

En daarnaast zien we dat nieuw aangenomen medewerkers al snel moeten worden ingezet op vervangingen gedurende het gehele jaar, dan wel vrijgekomen formatieplekken, waardoor zij dus geheel of gedeeltelijk niet meer inzetbaar zijn voor de flexpool. Onder de noemer arbeidsmarkttoelage / bezuiniging is in de begroting 2022 de ontvangen arbeidsmarkttoelage budgetneutraal verwerkt. Deze middelen, vallend onder de subsidie NPO, worden door Ultiem ontvangen voor OBS de Achtbaan. Middels overleg met de MR en met instemming van de PGMR zijn deze middelen op gelijke basis (6.5%) verdeeld over alle medewerkers bij OBS de Achtbaan die staan op de loonlijst van Ultiem, zowel vast als tijdelijk. Begroting 2022 Stichting Ultiem

21 | P a g i n a

Overige personele lasten In onderstaande tabel zijn de overige personele lasten weergegeven. Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.2.3 Overige Salariskosten Schakelklas

€

1.777 €

-

€

-

Kosten werving en selectie

€

6.181 €

10.000 €

10.000

Kosten BGZ en Arbozorg

€

490 €

-

-

Nascholing

€

71.186 €

174.889 €

V rijwilligersvergoeding

€

2.668 €

-

Overige personeelgerelateerde kosten

€

28.629 €

5.000 €

4.000

Overige personeelskosten werkdruk verm .

€

-

€

27.148 €

162.652

Dotatie jubilea

€

-

€

20.000 €

20.000

€ €

178.315 -

Werkkosten via FA V rije Ruimte

€

15.736 €

35.258 €

36.564

Kosten BGZ en arbozorg

€

83.165 €

65.000 €

85.000

Personele kosten externen t.l.v. V F

€

124.757 €

150.000 €

150.000

Bestuursondersteuning/extern personeel

€

6.512 €

40.000 €

32.000

Personele kosten externen passend onderw

€

23.458 €

-

-

Arrangementen Passend Onderwijs

€

-

€

178.152 €

63.977

V ervanging extern niet declarabel

€

20.222 €

15.000 €

35.000

Reguliere formatie, extern ingehuurd

€

116.146 €

150.000 €

324.002

V rijval voorziening jubilea

€

-8.850 €

-

-

€

492.077 €

870.447 €

Totaal: 4.1.2 Overige personele lasten

€

€

1.101.510

Tabel 5

Het bedrag aan baten minus de opgenomen salarislasten ten aanzien van werkdrukvermindering is hier opgenomen onder de post “Overige personele kosten werkdrukvermindering”. De dotatie jubilea is gelijk ten opzichte van 2021. In 2021 is in opdracht van Ultiem door Groenendijk een diensttijdonderzoek uitgezet. Dit heeft veel tijd gevergd. De verwachting is dat dit onderzoek eind 2021 afgerond kan worden. Op dat moment kan er op basis van actuele gegevens jaarlijks een realistische voorziening berekend worden. De kosten voor BGZ en arbozorg zijn hoger begroot in 2022. Dit heeft met name te maken met de hogere kosten voor de verzuimspreekuren. Het verzuimpercentage zit op 7.84% (oktober 2021) ten opzichte van 7.58% in 2020. Door het aanhoudende hoge verzuimcijfer zijn er meer spreekuren nodig dan vooraf ingeschat. De verwachting is dat onder andere door de invloed van corona, en de invloed hiervan op de werkdruk/burn-out situaties, dit effect voor 2022 nog zeker van toepassing zal blijven. Daarnaast zijn er een aantal complexe verzuimdossiers van toepassing ten aanzien van medewerkers die mee overgekomen zijn in de overdracht van de 3 nieuwe scholen per 1 januari 2020. Deze dossiers waren op het moment van overdracht niet in beeld. Op het moment dat het verzuimpercentage daalt, kunnen de kosten voor verzuim bijgesteld worden.

Voor het meerjarenperspectief gaan we uit van een bijstelling.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

22 | P a g i n a

Voor 2022 is een bedrag begroot voor bestuursondersteuning/extern personeel op het stafbureau. In 2021 zou een plan worden gemaakt om het stafbureau door te ontwikkelen (welke expertise, welke omvang en welke termijn). In 2021 zijn we onvoldoende toegekomen aan de doorontwikkeling van het stafbureau, onder andere vanwege het wegvallen van de secretaresse en corona invloeden. Het bedrag voor arrangementen Passend Onderwijs is lager ten opzichte van 2021. Dit wordt veroorzaakt doordat we per augustus 2021 een beleidsrijke keuze hebben gemaakt ten aanzien van de inzet van onderwijsassistenten op elke school. Hierdoor zijn de salarislasten van Passend Onderwijs hoger en de post arrangementen lager. De kosten voor ‘vervanging extern niet declarabel’ zijn hoger bijgesteld aan de hand van de realisatiegegevens over 2021. De post reguliere formatie extern ingehuurd is ten opzichte van 2021 verhoogd. Dit heeft grotendeels te maken met het feit dat op deze post het restant van de NPO middelen is begroot (255.000). Het andere deel is begroot voor de lopende interim-IB situaties tot en met juli 2022. Passend onderwijs In de begroting hebben we een apart onderdeel opgenomen voor het Passend Onderwijs. Zo houden we goed zicht op de inkomsten en uitgaven die hierop betrekking hebben.

Alle ontvangsten van het samenwerkingsverband worden volledig besteed aan passend onderwijs en zijn daarom budgetneutraal in de begroting verwerkt. Om aan onze zorgplicht te voldoen heeft Ultiem ook een ondersteuningsteam (OT), waarin de IB-ers, de orthopedagoog, de gedragscoördinator en de beleidsmedewerker O&K zitting hebben. Het OT komt tot afstemming hoe inzet en ondersteuning inzake passend onderwijs aan de leerlingen het beste vorm gegeven kan worden. Het OT komt frequent bijeen enerzijds voor het bespreken van casuïstiek en anderzijds voor inhoudelijke onderwerpen die betrekking hebben op het onderwijsproces en de onderwijsresultaten. Om de onderwijsbehoefte van de leerlingen goed in te kunnen vullen, heeft Ultiem een orthopedagoog in dienst. In verband met ouderschapsverlof is er een tweede orthopedagoog ingehuurd via Educonnect. Bij meer gedragsmatige problematiek kan de school gebruik maken een gedragscoördinator. Orthopedagoog en gedragscoördinator hebben als taak om de onderwijsbehoeften van leerlingen in kaart te brengen. Ultiem heeft hiertoe geïnvesteerd in een aantal nieuwe instrumenten om deze behoeften goed te kunnen onderzoeken. Anderzijds begeleiden ze IB-ers en leerkrachten bij de uitvoering van een passend onderwijsaanbod. De taak van coördinator Passend Onderwijs is binnen Ultiem belegd bij de beleidsmedewerker Onderwijs & Kwaliteit.

Het mandaat namens het schoolbestuur en de verantwoordelijkheid voor het namens de scholen doen van de ‘aanvraag en verlenging aanvraag TLV SBO en SO’ ligt ook hier.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

23 | P a g i n a

Een groot deel van de gelden passend onderwijs wordt aangewend voor de inzet van Onderwijsassistenten Passend Onderwijs. Voor de ondersteuningsniveaus die betrekking hebben op de basiszorg wordt per school een basisformatie aan onderwijsassistentie toegekend op basis van het aantal leerlingen. Voor leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben kunnen extra uren onderwijsassistent worden aangevraagd. Dit valt in de begroting onder ‘arrangementen passend onderwijs’. De begroting voor passend onderwijs is budgetneutraal in de bestuursbegroting verwerkt.

2.2.5

Afschrijvingen (EFJ 4.2)

Bij de “Uitgangspunten begroting” is een toelichting gegeven op het investeringsplan en op de wijze van de verwerking hiervan in de begroting. In dit hoofdstuk wordt getoond welke uitwerking het investeringsplan heeft op de afschrijvingen. De afschrijvingslasten komen tot stand door alle bestaande activa in beeld te brengen en nieuwe investeringen hieraan toe te voegen. In onderstaande tabel staan de afschrijvingslasten die volgen uit de bestaande activa en de afschrijvingslasten van de in 2022 geplande investeringen. Afschrijvingen 2022

Afschrijving Afschrijving Afschrijving Bestaande Investeringen

Totaal

activa Afschrijving terreinen

5.215

1.250

6.465

Afschrijving meubilair

52.887

10.791

63.678

Afschrijving OLP (onderwijsleerpakket)

56.939

18.818

75.757

Afschrijving ICT

167.594

21.418

189.012

Afschrijving TZ (Technische Zaken)

448

-

448

Afschrijving overige MVA (materiële vaste activa)

11.858

1.967

13.825

Totaal afschrijvingen

294.941

54.244

349.185

Tabel 6

Bovenstaande afschrijvingslasten die volgen uit de geplande investeringen in 2022 zijn €54.244. Deze komen voort uit de onderstaande investeringen in 2022. Investeringen

2020

2021

2022

Realisatie

Begroting

Begroting

Investering terreinen

56.122

-

25.000

Investering meubilair

86.768

345.350

164.098

Investering OLP (onderwijsleerpakket)

176.142

184.905

150.626

Investering ICT

444.107

337.858

148.596

Investering TZ (Technische Zaken)

-120.619

-

-

531

-

31.465

868.113

519.785

Investering overige MVA (materiële vaste activa) Totaal investeringen

643.051

Tabel 7

Begroting 2022 Stichting Ultiem

24 | P a g i n a

De investeringen in meubilair en ICT zijn opgenomen in het investeringsplan dat in 2020 is opgesteld. De ingebruikname van nieuwe schoolgebouwen is hierbij vaak een natuurlijk en logisch moment om te investeren. Daarom betreft in 2022 een groot deel van de investeringen de aanschaf van meubilair en digiborden voor de Van Heemskerckschool (€139.000). Daarnaast zijn er ook vervangingsinvesteringen gepland voor meubilair en ICT bij OBS Driespan (€110.000). De investeringen in ICT waren in 2021 aanzienlijk hoger dan begroot in 2022. Dit komt doordat laptops voor alle medewerkers in 2021 zijn aangeschaft. Dit heeft bijgedragen aan de modernisering van de ICT-infrastructuur, zoals opgenomen in het meerjaren ICT beleidsplan. De aanschaf van nieuwe digiborden, zoals in 2022 voor OBS Van Heemskerckschool is een voortzetting hiervan.

Begroting 2022 Stichting Ultiem

25 | P a g i n a

2.2.6

Huisvestingslasten (EFJ 4.3)

Realisatie

Begroting Begroting

2020

2021

2022

383.951 383.951

329.422 329.422

265.085 265.085

4.3 HUISVESTINGSLASTEN 4.3.1 - Huur 403100 Huur huisvesting Totaal 4.3.1 - Huur 4.3.3 - Klein onderhoud en exploitatie 401000 Preventief onderhoud

38.837

72.469

72.650

401020 Tuinonderhoud

7.897

11.105

18.100

401031 Bewaking en beveiliging

9.530 56.264

83.574

3.700 94.450

403000 Elektra

18.526

61.934

44.700

403001 Waterverbruik

4.174

5.125

2.550

403002 Gasverbruik

46.500 69.200

20.000 87.059

20.000 67.250

401500 Kosten schoonmaakbedrijf

266.206

332.078

240.000

401510 Schoonmaakaccessoires

60.728 326.934

31.500 363.578

4.500 244.500

402000 Afvoer huisvuil

3.827

660

7.500

402100 Publiekrechtelijke heffingen

7.363 11.190

15.275 15.935

8.850 16.350

-

46.000 46.000

133.750 133.750

Totaal 4.3.8 - Overige huisvestingslasten

28.416 28.416

25.000 25.000

30.500 30.500

TOTAAL 4.3 HUISVESTINGSLASTEN

875.955

950.568

851.885

Totaal 4.3.3 - Klein onderhoud en exploitatie 4.3.4 - Energie en water

Totaal 4.3.4 - Energie en water 4.3.5 - Schoonmaakkosten

Totaal 4.3.5 - Schoonmaakkosten 4.3.6 - Heffingen

Totaal 4.3.6 - Heffingen 4.3.7 - Dotatie voorziening onderhoud 401050

Dotatie voorziening onderhoud

Totaal 4.3.7 - Dotatie voorziening onderhoud 4.3.8 - Overige huisvestingslasten 403105

Overige huisvestingslasten

Tabel 8

Begroting 2022 Stichting Ultiem

26 | P a g i n a

Voor een betere vergelijkbaarheid tussen de begroting 2021 en begroting 2022 zijn enkele bedragen van de begroting 2021 herverdeeld. Een aantal bedragen zijn hierdoor verplaatst van huur huisvesting naar de overige huisvestingsposten. Het betreft OBS de Achtbaan, OBS het Noorderlicht, OBS Van Heemskerckschool en OBS Driespan. De totale huisvestingslasten van 2021 zijn niet gewijzigd. 4.3.1 – Huur Dit betreft de bijdrage die aan de gemeente wordt betaald voor de gebouwexploitatie. In 2022 wordt het beheer van enkele scholen niet meer door de gemeente uitgevoerd. Het betreft OBS het Noorderlicht en OBS Van Heemskerckschool (is in 2021 ondergebracht in tijdelijke huisvesting aan de Boswijkslaan) . In 2021 werden de ontvangen vergoedingen voor medegebruik afgedragen aan de gemeente en in de huur huisvesting als last opgenomen. In 2022 is Stichting Ultiem verantwoordelijk voor het beheer van OBS Van Heemskerckschool en OBS het Noorderlicht, hierdoor hoeft de ontvangen vergoeding voor medegebruik niet te worden afgedragen. Hierdoor is deze post in 2022 lager. 4.3.4 – Energie en water De nieuwe kindcentra hebben geen gasaansluiting meer. De post gasverbruik daalt hierdoor ten opzichte van 2020. Alleen voor OBS Walstraschool is nog een bedrag van €20.000 voor gasverbruik opgenomen.