05. Begroting Ultiem 2021

Stichting Ultiem Begroting 2021 Inclusief Meerjarenperspectief 2022-2025

Bezoekadres: Groen van Prinstererstraat 94 9602 VL HOOGEZAND Email: info@ultiemonderwijs.nl url: www.ultiemonderwijs.nl

Inhoud Voorwoord ............................................................................................................................................ 3 1.

Uitgangspunten begroting ................................................................................................... 5

2.

Toelichting begroting 2021 ................................................................................................ 10

3.

4.

5.

2.1

Toelichting op hoofdlijnen .................................................................................. 10

2.2

Gedetailleerde toelichting ................................................................................ 12

2.2.1

Rijksbijdragen (EFJ 3.1) ........................................................................................ 14

2.2.2

Overige overheidsbijdragen (EFJ 3.2) ............................................................... 17

2.2.3

Overige baten (EFJ 3.5) ...................................................................................... 18

2.2.4

Personele lasten (EFJ 4.1) ................................................................................... 19

2.2.5

Afschrijvingen (EFJ 4.2) ....................................................................................... 23

2.2.6

Huisvestingslasten (EFJ 4.3) ................................................................................. 25

2.2.7

Overige lasten (EFJ 4.4) ...................................................................................... 29

Treasuryplan 2021 ............................................................................................................... 34 3.1

Liquiditeitsprognose (begrotingstermijn) .......................................................... 34

3.2

Spaar alternatieven en renteontwikkeling ....................................................... 35

3.3

Beleggingsalternatieven en koers- en rendementsprognoses ...................... 35

Meerjarenperspectief 2021-2025 ...................................................................................... 36 4.1

Meerjarenbegroting 2021-2025 ......................................................................... 36

4.2

Meerjarenbalans 2020-2025 ............................................................................... 40

4.3

Kengetallen .......................................................................................................... 40

Bestuursbesluit meerjarenbegroting 2021-2025 .............................................................. 43

Begroting 2021 Stichting Ultiem

2|P a g i n a

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2021 van Stichting Ultiem, een stichting die openbaar basisonderwijs verzorgt in een groot deel van de gemeente Midden-Groningen. In totaal heeft Ultiem elf mooie openbare basisscholen, verspreid over haar verzorgingsgebied. Ultiem is sinds 2018 een zelfstandige onderwijsorganisatie en volgt het strategisch beleidsplan met de titel ‘Van basis naar Ultiem’ (2019-2023). Dit plan wordt jaarlijks vertaald naar een meer gedetailleerd jaarplan en bevat beleidsrijke keuzes, welke in deze begroting zijn verwerkt en bij de uitgangspunten nader worden benoemd. De begroting is in nauwe samenwerking tussen bestuurder, beleidsmedewerkers, schooldirecteuren en administratiekantoor tot stand gekomen. De Raad van Toezicht, haar Auditcommissie en de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad hebben positief kritisch meegekeken, teneinde respectievelijk goedkeuring en instemming voor deze begroting te kunnen geven. Op basis van de begroting heb ik vertrouwen in de verdere groei en ontwikkeling van Ultiem. In 2021 wordt de begroting per periode weer naast de realisatie gehouden en in integrale managementrapportages geanalyseerd en vertaald. Zo komt goede financiële informatie beschikbaar, waarmee Ultiem op koers kan blijven en, waar nodig, kan bijsturen.

Marian Bakker Bestuurder

Begroting 2021 Stichting Ultiem

3|P a g i n a

Hierbij presenteren we de begroting 2021 van Stichting Ultiem. Deze begroting is tot stand gekomen rekening houdend met alle relevante informatie, zoals die tot medio december 2020 bekend is. De begrotingscijfers worden gepresenteerd op organisatieniveau. De bestuurder heeft de begroting 2021 van Stichting Ultiem vastgesteld,

Datum:

M.H.W. Bakker Bestuurder

De Raad van Toezicht heeft de begroting 2021 van Stichting Ultiem goedgekeurd en machtigt hierbij: De bestuurder als budgethouder tot uitvoeren van het onderwijs in de scholen binnen de in de begroting aangegeven bedragen. Namens de Raad van Toezicht van Stichting Ultiem,

Datum:

J.J. Bruintjes Voorzitter

R. van Rijn Lid met portefeuille Financiën en voorzitter Auditcommissie

Begroting 2021 Stichting Ultiem

4|P a g i n a

1. Uitgangspunten begroting Beleidskeuzes Aan deze begroting ligt een aantal beleidskeuzes ten grondslag. Het kader hiervan wordt gevormd vanuit de 3 beleidsdomeinen Onderwijs & Kwaliteit, Personeel & Organisatie en Financiën & Huisvesting. Aan de hand van deze beleidsdomeinen zijn thema’s geformuleerd in ons strategisch beleidsplan, welke vertaald wordt in jaarplannen. De concrete vertaling van het jaarplan 2020-2021, alsmede additionele beleidsrijke keuzes zijn als volgt terug te vinden in deze begroting: Onderwijs & Kwaliteit: • In 2020 hebben alle scholen een externe audit gehad, dit gerekend inclusief de auditbevindingen uit 2019 van drie scholen, die in 2020 werden overgedragen. De bevindingen gaven aanwijzingen, waarmee de scholen van Ultiem zich kunnen verbeteren. In 2020 is dit direct opgepakt en in het schooljaar 2020-2021 worden de volgende stappen gezet. Onder meer om een goed systeem van kwaliteitszorg te verkrijgen. • De scholen zullen in 2021 de onderwijsresultaten nader analyseren en het ambitieniveau in lijn brengen met de leermogelijkheden van en het onderwijsaanbod voor de leerlingen. • Binnen het (passend) onderwijs maken scholen in 2021 zichtbaar hoe het onderwijsaanbod is afgestemd op de verschillende onderwijsbehoeften van de leerlingen.

Het systematisch volgen en analyseren van de resultaten van de leerlingen krijgt brede aandacht, zo ook het didactisch handelen en het – waar nodig – bieden van een onderwijsarrangement. • Alle scholen hebben in 2021 een veiligheidsbeleid geformuleerd, wat zichtbaar en herkenbaar is in de scholen. Personeel & Organisatie: • In 2021 hebben we naast de focus op het verder terugdringen van ons verzuimcijfer, aandacht voor het opstellen van een Arbobeleidsplan, inclusief een format voor het uitvoeren van de RI&E. De RI&E zal inclusief een financieel plan opgesteld worden om de benodigde aanpassingen door te kunnen voeren. In de begroting van 2022 zullen we hier rekening mee moeten houden. • In 2021 werken we een plan uit om de huidige IB-taak naar een functie als IB-er om te zetten. Dit zal naast een impuls op het vlak van Onderwijs & Kwaliteit ook investeringen betekenen in het kader van begeleiding. In de begroting van 2021 is hier rekening mee gehouden. • In het kader van professionalisering maken we in 2021 een vervolgslag. In 2020 is het functieboek geactualiseerd en in 2021 worden de competentieprofielen hieraan toegevoegd. Deze dienen als basis voor het voeren van de gesprekken met medewerkers, welke in 2021 onderdeel zijn van een digitale gesprekkencyclus.

Financiën & Huisvesting: • Investeringen meubilair Op basis van een inventarisatie van het bestaande meubilair is een investeringsplan opgesteld met een concrete vervangingsplanning. Dit plan kreeg in 2020 instemming van de Raad van Toezicht en is in deze begroting verwerkt.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

5|P a g i n a

•

Investeringen ICT In het ICT-beleidsplan, welke eind 2019 gereed was, zijn ambities geformuleerd ten aanzien van de ICT-organisatie. Deze ambities resulteren in extra investeringen in ICT met als doel om een moderne infrastructuur te creëren voor leerlingen en medewerkers. De extra investeringen zijn onderdeel van deze begroting.

Het geheel aan beleidsrijke plannen vraagt om het actief doorlopen van PDCA-cycli op alle terreinen. Een intensieve inzet van de beleidsmedewerkers en de schooldirecteuren is hiervoor vereist.

Corona De gevolgen van de coronacrisis zijn zowel financieel als organisatorisch merkbaar. De coronacrisis heeft negatieve financiële consequenties, met name op het gebied van schoonmaak en hygiënemiddelen. Er zijn ook organisatorische consequenties. Doordat mensen op advies van de officiële instanties sneller uit voorzorg thuis moeten blijven, is er meer vervanging nodig op de scholen. Deze vervanging is moeilijk te krijgen en brengt veel extra aandacht en werkzaamheden met zich mee. De vervangingskosten die worden gemaakt ter vervanging van medewerkers die uit voorzorg thuisblijven in verband met corona, kunnen we achteraf declareren bij het vervangingsfonds. Het heeft echter wel effect op de premiedifferentiatie en kan leiden tot een grotere malus.

Afronding overdracht voormalige OPOS-scholen Ondanks dat OBS de Oetkomst, OBS Driespan en OBS De Woldstee inmiddels sinds 1 januari 2020 deel uitmaken van stichting Ultiem, is de financiële overdracht op het moment van het opmaken van deze begroting nog niet geheel afgerond. Er is wel een overdrachtsbalans opgesteld met de verdeling van de reserves van stichting OPOS. Deze is door een onafhankelijke accountant gecontroleerd en er zijn geen afwijkingen geconstateerd. De definitieve overdrachtsbalans ziet er als volgt uit.

Overdrachtsbalans OPOS (Ultiem scholen) 31-12-2019 Act iva Vorderingen Liquide middelen

139.479 28.865 496.860 665.204

Eigen vermogen Voorzieningen (personeel) Kort lopende schulden

570.844 23.172 71.188 665.204

Baten De rijksbijdragen worden voor het grootste gedeelte bepaald door de leerlingaantallen op de teldatum 1 oktober van de jaren 2020 tot en met 2024. Deze aantallen zijn door de schooldirecteuren gecontroleerd en verwerkt in de begroting. In onderstaand overzicht staan in de totaalregel de leerlingen vermeld, die de basis zijn voor de berekening van de rijksbijdragen. Hierbij is de telling van 1 oktober van een schooljaar de basis voor de berekening van de rijksbijdragen van het daaropvolgende schooljaar. Zo

Begroting 2021 Stichting Ultiem

6|P a g i n a

vormde de telling van 1 oktober 2020 de basis voor de berekening van de rijksbijdragen van schooljaar 2021/2022. Onder de tabel staat het aantal scholen vermeld, dat meedoet in de leerlingtelling. De wijzigingen in dit aantal worden onder de tabel toegelicht. Telling

Telling

Telling

Telling

Prognose

Prognose

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Basis voor personele rijkssubsidie

2018/2019

2019/2020

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

Basis voor materiële rijkssubsidie

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Onderbouw 4 t/m 7 jaar Ultiem

787

745

929

904

884

879

875

863

Bovenbouw vanaf 8 jaar Ultiem

914

823

1057

1029

1024

1021

989

1002

Totaal

1701

1568

1986

1933

1908

1900

1864

1865

9

8 ¹⁾

11 ²⁾

10 ³⁾

10

10

10

10

Leerlingen per 1-10

Aantal scholen

Prognose Prognose

Tabel 1 ¹⁾ SBO De Zwaaikom is per 1-8-2019 overgedragen aan RENN4. ²⁾ Drie scholen van Stichting OPOS zijn op 1-1-2020 overgedragen aan Stichting Ultiem. ³⁾ Op 1 augustus 2021 fuseren de Nico Bulderschool en OBS Het Ruimteschip tot één school

Salarislasten In de begroting 2021 is het bestuursformatieplan 2020-2021 voor de periode januari – juli 2021 verwerkt. Voor de periode augustus – december 2021 is een eerste budgetberekening gemaakt voor het bestuursformatieplan 2021-2022. Hierbij is rekening gehouden met een daling van 25 leerlingen op Ultiem niveau, het niet meer van toepassing zijn van een deel van voorheen toegekende fusiegelden en de nieuwe fusie van de “Zuiderkroon”. Daarnaast is een extra bezuiniging per augustus 2021 opgenomen om een deel van de overschrijding in de begroting van 2021 op te vangen. Hierop zijn de salarislasten aangepast. Ten aanzien van het meerjarenperspectief leidt de mutatie van het aantal leerlingen ook tot een mutatie in de personele lumpsum. Deze mutatie in de baten komt tot uiting in de salarislasten. In het meerjarenperspectief is vervolgens een extra bezuiniging opgenomen van € 200.000 vanaf 2022 om een deel van de overschrijding in de begroting op te vangen. We verwachten dat deze bezuiniging opgevangen kan worden met de inzet van flexibel personeel en natuurlijk verloop.

Budget samenwerkingsverband De ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband zijn budgetneutraal verwerkt in de begroting 2021 en in het meerjarenperspectief.

Huisvesting Bij de verzelfstandiging van Stichting Ultiem is een drietal schoolgebouwen door de gemeente juridisch overgedragen. Het gaat hier om De Walstraschool, Het Heidemeer en de Van Heemskerckschool. Voor deze scholen is Ultiem zelf verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie en zij draagt voor deze scholen ook het financiële risico van de gebouwexploitatie. De volgende schoolgebouwen van Ultiem zijn eigendom van de gemeente MiddenGroningen: OBS de Achtbaan (hoofdlocatie), OBS de Achtbaan (dislocatie), OBS Het Begroting 2021 Stichting Ultiem

7|P a g i n a

Ruimteschip en OBS Nico Bulderschool. Voor deze gebouwen ligt de verantwoordelijkheid voor de gebouwexploitatie bij de gemeente Midden-Groningen. Als vergoeding draagt Ultiem het gebouwafhankelijke deel van de materiële instandhouding (MI) van deze scholen over aan de gemeente. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI en de huuropbrengsten worden aan de gemeente overgedragen. OBS Theo Thijssenschool is in oktober 2019 verhuisd naar kindcentrum De Vosholen. Met de gemeente is de afspraak gemaakt dat het gebouwafhankelijke deel van de MI van deze school wordt overgedragen aan de gemeente. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI wordt aan de gemeente overgedragen. De gemeente is verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie. Voor het uitvoeren van klein onderhoud wordt een klein percentage afgeroomd. Dit kan de school zelf besteden aan kleine reparaties. De W.A. Scholtenschool is gehuisvest in MFC Foxhol. Dit gebouw wordt beheerd door de gemeente Midden-Groningen. Als vergoeding draagt Stichting Ultiem hiervoor het gebouwafhankelijke deel van de materiële instandhouding over aan de gemeente MiddenGroningen. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI wordt aan de gemeente overgedragen.

Met ingang van 1 januari 2020 zijn drie scholen van Stichting OPOS overgedragen aan Stichting Ultiem. De huisvesting is bij deze scholen als volgt geregeld: - OBS Oetkomst - Kolham. Voor deze school is Ultiem verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie. Ultiem draagt het financiële risico van de gebouwexploitatie. - OBS Driespan - Harkstede. De school is gevestigd in MFA De Borgstee. Dit gebouw wordt beheerd door de gemeente Midden-Groningen. Als vergoeding draagt Stichting Ultiem hiervoor het gebouwafhankelijke deel van de MI over aan de gemeente MiddenGroningen. Ook het onderdeel onderhoudsbeheer uit het leerlingafhankelijke deel van de MI wordt aan de gemeente overgedragen. - OBS De Woldstee - Slochteren. Deze school is in februari 2020 verhuisd naar een nieuw kindcentrum aan de Slochterveldweg. Het gebouw is eigendom van de gemeente en het gebouwbeheer en exploitatie van de KC Slochterveldweg wordt verzorgd door VCOMOG. Ultiem heeft een contract met VCO-MOG voor het beheer, waarbij de MI vergoeding als basis dient. Dit wordt jaarlijks geëvalueerd en afgerekend.

Beoogde verhuizing naar nieuwe kindcentra • • •

OBS de Achtbaan gaat naar verwachting eind 2021 over naar kindcentrum HoogezandWest. OBS Nico Bulderschool en OBS Het Ruimteschip gaan naar verwachting medio 2021 over naar kindcentrum Zuiderkroon. OBS Oetkomst gaat naar verwachting medio 2021 naar kindcentrum Kolham.

In deze begroting gaan we ervan uit dat de scholen die in een kindcentrum gehuisvest worden, de gebouwafhankelijke vergoeding afdragen aan de gemeente. De gemeente is dan verantwoordelijk voor de exploitatie en draagt op dit terrein eventuele financiële risico’s. De gemeente heeft verzocht per locatie nadere afspraken te maken over de wijze waarop het betreffende gebouw geëxploiteerd kan worden.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

8|P a g i n a

Afschrijvingen Algemeen Eind 2019 heeft een adviesbureau een inventarisatie op meubilair uitgevoerd op de scholen. Mede op basis van deze inventarisatie is een integraal investeringsplan opgesteld voor meubilair en ICT-hardware. In dit investeringsplan is rekening gehouden met de diverse nieuwbouwprojecten die de komende jaren worden opgeleverd. Onderdeel van het investeringsplan was ook de analyse van het effect van de investeringen op de liquiditeit en solvabiliteit. Het investeringsplan en de financiële uitwerking zijn voorgelegd aan het college van bestuur en de raad van toezicht. De college van bestuur heeft het plan vastgesteld en de raad van toezicht heeft het plan goedgekeurd. ICT In het meerjaren ICT-beleidsplan staat dat Ultiem een moderne infrastructuur creëert voor leerlingen en medewerkers. Om hieraan invulling te geven is besloten om aan elke school een basisuitrusting ICT ter beschikking te stellen. Deze basisuitrusting bestaat uit één leerlingdevice per vier leerlingen en een laptop voor alle medewerkers van de stichting. De afschrijvingen van deze basisuitrusting ICT worden bovenschools verantwoord en komen niet ten laste van de schoolbegroting. Om dit te bekostigen wordt een bedrag ter hoogte van 35 procent van de ICT-component uit de subsidie “materiële instandhouding” bij de scholen afgeroomd en ten gunste van bovenschoolse ICT-middelen gebracht.

Ten laste van deze 35 procent komen ook de afschrijvingslasten van digiborden en netwerkapparatuur. Meubilair Het meubilair valt onder te verdelen in: • Leerlingsetjes en docentenwerkplekken. • Speellokaal meubilair. • Plein speeltoestellen. Voor de verschillende scholen die nieuw gebouwd worden, zijn de investeringen in meubilair bepaald op basis van tijd (moment van nieuwbouw) en kwaliteit. Bij meubilair wordt die keuze bepaald op basis van bestaande kwaliteit. Uitgangspunt is dat alle scholen straks goed meubilair hebben, maar dat betekent niet automatisch dat een school bij nieuwbouw volledig nieuw meubilair krijgt. Voor een aantal locaties ligt de keus om goed meubilair te gebruiken van een andere locatie, het meest voor de hand, omdat dit meubilair nog prima langere tijd gebruikt kan worden. De afschrijvingen van meubilair wordt met ingang van 2021 bovenschools verantwoord. Om dit te bekostigen wordt 90 procent van de component “Vervanging en aanpassing meubilair” bij de scholen afgeroomd en ten gunste van bovenschools gebracht. Er blijft 10 procent van deze bekostingscomponent op de scholen staan voor eigen investeringen ten aanzien van meubilair.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

9|P a g i n a

2. Toelichting begroting 2021 2.1 Toelichting op hoofdlijnen In onderstaand overzicht is de begroting op hoofdlijnen weergegeven. Leerlingen (1-10 voorafgaand jaar) 2011 1986 Gewogen gemiddelde aantal leerlingen

3.1 - Rijksbijdragen

1933

2036

2025

1964

Begroting

Prognose

Begroting

2020

2020

2021

13.597.848 14.095.645 13.757.734

3.2 - Overige overheidsbijdragen

102.635

102.635

163.956

3.4 - Opbrengst werk voor derden

0

0

0

309.575

296.593

189.626

3.5 - Overige baten Totaal Baten

14.010.058 14.494.873 14.111.316

4.1 - Personele lasten

11.990.535 12.753.808 12.224.253

4.2 - Afschrijvingen

243.614

233.524

325.041

4.3 - Huisvestingslasten

859.917

955.917

950.568

4.4 - Overige instellingslasten

721.594

749.438

688.758

4.5 - Leermiddelen

286.410

286.410

280.937

Totaal lasten

14.102.069 14.979.097 14.469.557

Financiele Baten en lasten 5.1 - Financiële baten

0

0

0

5.2 - Financiële lasten

500

500

12.000

Totaal financiele baten en lasten

-500

-500

-12.000

Resultaat gewone bedrijfsvoering

-92.511

-484.724

-370.241

Afwijkingen buiten normale bedrijfsvoering Baten in 2019 v erantwoord / lasten in 2020

380.000

Extra kosten in v erband met corona

96.000

96.000

Coaching en begeleiding IB-ers

Subtotaal Geschoond resultaat gewone bedrijfsvoering

115.000

-92.511

476.000

211.000

-8.724

-159.241

Tabel 2

Begroting 2021 Stichting Ultiem

10 | P a g i n a

In de tweede kolom is de prognose voor 2020 weergegeven. Deze prognose is gebaseerd op de gerealiseerde cijfers tot en met september 2020 en geeft een redelijk beeld van het te verwachten resultaat over 2020. Omdat nog niet alle cijfers van 2020 bekend zijn, gebruiken we hier de term “prognose 2020”. Bij de kolom prognose 2020 dient te worden opgemerkt, dat dit resultaat sterk wordt beïnvloed door toepassing van verplichte verslaggevingsregels. Hierdoor zijn in 2019 baten ter hoogte van €380.000 verantwoord, ter dekking van salarislasten in 2020. Als dit effect buiten beschouwing wordt gelaten is de prognose voor het resultaat van 2020 €105.000 negatief. Het resultaat van de begroting 2021 is €370.000 negatief. Dit is €277.000 negatiever dan de begroting 2020. Hieronder worden belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting van 2020 toegelicht. Een negatief bedrag is een negatief verschil, een positief bedrag een positief verschil ten opzichte van de begroting 2020. In tabel 2 zijn de incidentele, eenmalige kosten in mindering gebracht op het resultaat uit gewone bedrijfsvoering om een goed beeld te geven van het resultaat exclusief incidentele effecten. Er zijn een aantal afwijkingen die een eenmalig karakter hebben. Andere zijn het gevolg van beleidsrijke keuzes. -/- €115.000

Extra kosten met een éénmalig karakter als gevolg van corona. Als gevolg van de coronacrisis wordt er extra intensief schoongemaakt en worden er extra hygiënemiddelen aangeschaft.

-/- € 96.000

Dit betreft inhuur vanuit Cedin voor de coaching en begeleiding van enkele IB-ers voor geheel 2021.

-/- € 81.500

Als gevolg van een kwaliteitsimpuls vanuit het investeringsplan ICT en meubilair zijn de begrote afschrijvingen in 2021 hoger dan in 2020.

-/- € 37.500

Minder vergoeding voor de combinatiefunctionaris opgenomen, omdat deze vergoeding vanaf 2021 niet meer op deze wijze aan Ultiem wordt verstrekt door de gemeente Midden-Groningen.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

11 | P a g i n a

2.2 Gedetailleerde toelichting In dit hoofdstuk wordt een specificatie en/of toelichting gegeven op posten die in de begroting zijn opgenomen. In tabel 3 staat een meer gedetailleerd exploitatieoverzicht. Aan de hand van dit overzicht wordt een toelichting gegeven op de posten uit de begroting 2021. De nummers in de omschrijvingen van de diverse posten uit bovenstaande tabel en in andere tabellen in deze begroting zijn zogenaamde EFJ-codes die worden gehanteerd bij de financiële verslaggeving van onderwijsinstellingen. In hoofdstuk 2.2 worden de baten en lasten van de begroting 2021 toegelicht. Met een cursieve tekst wordt aangeduid dat het om een algemene uitleg/definitie van de betreffende begrotingspost gaat. Leerlingen (1-10 voorafgaand jaar) Gewogen gemiddelde aantal leerlingen

2011 2036

1933 1964

Begroting 2020

Begroting 2021

3 Baten 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ 3.1.2 Overige subsidies OCW / EZ 3.1.3 Inkomensoverdracht van rijksbijdragen Totaal: 3.1 Rijksbijdragen

€ € € €

11.823.345 1.384.442 549.948 13.757.735

3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden 3.2.2 Overige overheidsbijdragen / subsidies overige overheden € Totaal: 3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden €

102.635 € 102.635 €

163.956 163.956

3.5 Overige baten 3.5.1 Opbrengst verhuur 3.5.2 Detachering personeel 3.5.10 Overige Totaal: 3.5 Overige baten

€ € € €

36.639 129.850 143.086 309.575

€ € € €

27.462 9.152 153.012 189.626

€

14.010.058 €

14.111.317

Totaal: 3 Baten

Begroting 2021 Stichting Ultiem

€ € € €

11.773.214 1.171.713 652.921 13.597.848

12 | P a g i n a

4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Ontvangen vergoedingen Totaal: 4.1 Personeelslasten

€ € € €

4.2 Afschrijvingen 4.2.0 Afschrijvingen 4.2.2 Afschrijvingen materiele vaste activa Totaal: 4.2 Afschrijvingen

€ € € €

12.109.381 870.447 -755.575 12.224.253

€ € €

€ 243.614 € 243.614 €

325.041 325.041

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huurlasten 4.3.3 Onderhoudslasten (klein onderhoud) 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Belastingen en heffingen ter zake van huisvesting 4.3.7 Dotatie voorziening onderhoud 4.3.8 Overige huisvestingslasten Totaal: 4.3 Huisvestingslasten

€ € € € € € € €

632.984 32.571 68.150 69.130 7.082 50.000 859.917

€ € € € € € € €

567.334 41.739 49.059 211.176 10.260 46.000 25.000 950.568

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie en beheer 4.4.2 Inventaris en apparatuur 4.4.3 Leer- en hulpmiddelen 4.4.4 Overige instellingslasten 4.4.5 Overige Totaal: 4.4 Overige lasten

€ € € € € €

393.600 155.008 286.410 12.467 160.519 1.008.004

€ € € € € €

349.205 132.700 280.937 77.172 129.681 969.695

€

14.102.069 €

14.469.557

€ €

500 € 500 €

12.000 12.000

Totaal: 6 Financiële baten en lasten

€

500 €

12.000

Totaal:

€

-92.511 €

-370.240

Totaal: 4 Lasten

11.820.472 806.037 -635.975 11.990.535

6 Financiële baten en lasten 6.2 Financiele lasten 6.2.1 Rentelasten en soortgelijke lasten Totaal: 6.2 Financiele lasten

Tabel 3

Begroting 2021 Stichting Ultiem

13 | P a g i n a

2.2.1

Rijksbijdragen (EFJ 3.1)

Materiële bekostiging Dit betreft de bekostiging “materiële instandhouding”. Deze subsidie is afgegeven voor het kalenderjaar 2021. De bekostiging materiële instandhouding bestaat uit een groepsafhankelijke component en uit een leerlingafhankelijke component. De groepsafhankelijke component is bedoeld ter dekking van de huisvestingslasten en de leerlingafhankelijke component is bedoeld om de overige materiële kosten die samenhangen met de leermiddelen te bekostigen. In het leerlingafhankelijke deel zit ook een deel ter dekking van de kosten voor administratie, beheer en bestuur (ABB). Naast de afroming van de ABB-component worden ook bedragen ten gunste van bovenschools afgeroomd, ter dekking van afschrijvingslasten die bovenschools worden verantwoord. Het resterende bedrag na deze afromingen wordt op de school verantwoord. Dit bedrag kan door de schooldirecteuren naar eigen inzicht en verantwoordelijkheid worden besteed. De ABB-vergoeding komt grotendeels ten goede aan het stafbureau als gedeeltelijke dekking van de kosten van het stafbureau. Een klein bedrag wordt op deze ABB-vergoeding in mindering gebracht. Voor de scholen die de MI afdragen aan de gemeente voor de gebouwexploitatie wordt ook het onderdeel “Onderhoudsbeheer” uit de ABB-vergoeding overgedragen aan de gemeente.

De bekostigingsvariabelen uit de materiële instandhouding zijn in 2021 met 1,2% gestegen ten opzichte van 2020. Personele lumpsum Dit betreft de personele lumpsum. Dit bedrag wordt bepaald door het aantal leerlingen onderbouw en bovenbouw, de gewogen gemiddelde leeftijd van het personeel en de schoolgrootte. Het bedrag voor 2021 wordt berekend door het totaal van 7/12e deel van de bekostiging 2020/2021 en 5/12e deel van 2021/2022. Voor het bedrag is bepalend het aantal leerlingen op 1 oktober voorafgaand aan elk schooljaar. Dit wordt de T-1 systematiek genoemd. Het budget lumpsum wordt door Ultiem gebruikt voor de bekostiging van formatie. Ultiem maakt bij het bepalen van de in te zetten formatie gebruik van de T=0 systematiek. Dat wil zeggen dat het aantal leerlingen op 1 oktober in het betreffende schooljaar wordt gebruikt als basis voor de berekening van de formatie omvang van dat schooljaar. In een situatie van krimp is bij deze methode sprake van een bedrag dat “over” is. Ultiem maakt in deze situatie een afweging hoe dit geld wordt ingezet. Ter dekking van de personele kosten van het stafbureau is €707.000 van de personele lumpsum afgeroomd.

Dit is voor de dekking van de personele lasten (€474.000) van het stafbureau, extra ondersteuning (€51.000) en de externe administratiekosten (€182.000), zoals de kosten van het administratiekantoor en de kosten van personeelsbemiddeling door “SLIM”. De omvang van het stafbureau van Ultiem ligt hiermee op zo’n 90% van een stafbureau van een schoolbestuur met een vergelijkbare omvang als Ultiem. Aangezien Ultiem nog aan het opbouwen is, is het belangrijk om de omvang van het stafbureau in relatie tot haar taken kritisch te blijven monitoren.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

14 | P a g i n a

Samenvoegregeling Dit is een bekostiging die ontvangen wordt als gevolg van een fusie tussen twee scholen. Door de fusie ontvangt de fusieschool in totaal minder personele bekostiging. Hiervoor ontvangt de ‘nieuwe’ school gedurende 6 schooljaren een compensatie van 100% om de personele en financiële gevolgen van de fusie op te kunnen vangen. Er worden gelden ontvangen voor: • De fusie van OBS De Tweemaster en OBS De Schakel (nu genoemd OBS De Achtbaan) op 1 augustus 2016. Het schooljaar 2021/2022 is het laatste jaar dat het fusiebedrag wordt ontvangen. • De fusie van OBS De Kinderboom en OBS Ruitenvelder (nu genoemd OBS De Woldstee) op 1 augustus 2019. Het schooljaar 2024/2025 is het laatste jaar dat het fusiebedrag wordt ontvangen. • De fusie die heeft geresulteerd in OBS Driespan op 1 augustus 2015. Het schooljaar 2020/2021 is het laatste jaar dat het fusiebedrag wordt ontvangen. • De fusie van OBS Het Ruimteschip en de Nico Bulderschool die beoogd is per 1 augustus 2021. Het schooljaar 2027/2028 is het laatste jaar dat het fusiebedrag zal worden ontvangen. Vanwege de omvang van het aantal leerlingen van beide scholen, zijn de fusiemiddelen echter relatief laag. Voor de scholen die fusiegelden beschikbaar hebben, is in het bestuursformatieplan 50% van deze gelden vooraf weggezet als last voor personeel onvoorzien.

Met als doel toe te werken naar een formatieve inzet exclusief de extra beschikbare fusiegelden. Personeel- en arbeidsmarktbeleid (PAB) Deze bekostiging wordt bepaald door het aantal leerlingen en de schoolgrootte. In de bekostiging is een toeslag opgenomen voor kleine scholen die afhankelijk is van de schoolgrootte. Het schoolbestuur betaalt uit het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid onder meer het ouderschapsverlof, het rechtspositioneel verlof, de bedrijfsgezondheidszorg, de professionalisering van medewerkers, de dotatie ambtsjubilea e.d. Het resterende deel van het PAB-budget wordt toegevoegd aan de formatie op de scholen. Sinds 1 augustus 2018 zijn in deze bekostiging ook gelden voor de vermindering van werkdruk opgenomen. Hiervoor is in 2021 een bedrag van €251,38 per leerling beschikbaar. Alle schoolteams hebben plannen gemaakt voor de besteding van deze gelden, welke ook als zodanig worden verantwoord. Deze gelden zijn volledig als last meegenomen in de begroting. Aanvullende bekostiging onderwijsachterstandenbeleid Met ingang van schooljaar 2019/2020 is de gewichtenregeling veranderd. De oude regeling bepaalde op basis van het opleidingsniveau van de ouders hoeveel gewichtenleerlingen een school heeft. In de nieuwe gewichtenregeling wordt door het CBS voor iedere leerling de verwachte achterstand berekend op basis van vijf omgevingsfactoren: • • •

Het opleidingsniveau van vader en het opleidingsniveau van moeder. Het herkomstland van de ouders. De verblijfsduur van de moeder in Nederland.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

15 | P a g i n a

• •

Het gemiddelde opleidingsniveau van de moeders op school. Of ouders in de schuldsanering zitten.

De bedragen die op basis van de uitkomst beschikbaar zijn, worden in een nieuwe subsidie “Aanvullende bekostiging onderwijsachterstandenbeleid” beschikbaar gesteld. De bedragen die waren opgenomen in andere subsidies (Impulsgebieden, personele lumpsum en PAB) zijn per 1 augustus 2019 vervallen. Deze subsidie wordt ontvangen voor De Achtbaan, de Nico Bulderschool, Het Ruimteschip, Het Heidemeer, De Woldstee, de Van Heemskerckschool en de W.A. Scholtenschool en is toegedeeld aan deze scholen voor de bekostiging van hun formatie. Met de nieuwe berekeningsfactoren kan het risico op een achterstand beter worden voorspeld. Er is een overgangsregeling van drie jaar om grote positieve of negatieve effecten van de nieuwe regeling op te kunnen vangen. Prestatiebox Deze bekostiging wordt door het rijk verstrekt om beleidsprioriteiten voor het onderwijs vorm te geven. De basis is het aantal leerlingen en de bekostiging wordt per schooljaar toegekend. Het bedrag per leerling voor 2020-2021 en 2021-2022 is €203,68. Voor de besteding van deze gelden zie kopje Prestatiebox bij de lasten. Vrijroosteren leraren Deze bekostiging wordt ontvangen voor de schooljaren 2019-2021 en is bedoeld voor het vrijroosteren van leraren om een passend onderwijsaanbod te ontwikkelen voor achterstandsleerlingen. Het betreft een tweejarige pilot. In 2021 wordt nog een bedrag ontvangen van €84.219.

Dit bedrag wordt besteed aan het doel waarvoor het is ontvangen. Daarom is het gehele bedrag in 2021 ook als last opgenomen onder de salarislasten. Eerste opvang vreemdelingen De “Bijzondere bekostiging voor de eerste opvang van asielzoekers en overige vreemdelingen in het PO” is een subsidie die wordt ontvangen voor leerlingen die korter dan één jaar in Nederland zijn. Er is daarnaast de regeling “Bijzondere bekostiging voor asielzoekers gedurende het tweede jaar in Nederland” die gaat over de bekostiging van asielzoekerskinderen in het tweede jaar. Deze regelingen zijn vanwege de coronacrisis eenmalig aangepast. De termijn van één jaar in de eerstgenoemde regeling is voor het schooljaar 2020-2021 verlengd tot één jaar en drie maanden. De tweede regeling geldt in 2020-2021 voor leerlingen die langer dan één jaar en drie maanden, maar korter dan twee jaar en drie maanden in Nederland zijn. Het aantal asielzoekerskinderen bij Stichting Ultiem is moeilijk te voorspellen. De taakstelling van de gemeente Midden-Groningen is 50 nieuwkomers per jaar. 1/3e daarvan wordt toegerekend aan kinderen. Op het moment van begroten lijkt het aantal asielzoekerskinderen en overige vreemdelingen zich enigszins te stabiliseren. Voor 2021 is uitgegaan van iets meer leerlingen dan in de begroting van 2020.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

16 | P a g i n a

De subsidies zijn toegekend aan OBS De Achtbaan. Binnen deze school is de Taalschool Midden-Groningen gevestigd. Op deze school kunnen kinderen van 6 tot 12 jaar die net in Nederland zijn, woonachtig in de gemeente Midden-Groningen en die nog geen Nederlands spreken, een jaar lang les krijgen in een aparte klas. De subsidie komt volledig ten goede aan de Taalschool. Om de Taalschool kostendekkend te krijgen, is zowel met de gemeente als het samenwerkingsverband PO 20.01 overleg geweest over een meerjarige aanvullende subsidie. Van het samenwerkingsverband ontvangt Ultiem jaarlijks €60.000 tot augustus 2024. Aan de gemeente Midden-Groningen is in het kader van cofinanciering eenzelfde bijdrage gevraagd. Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Dit is een rijksbijdrage die Stichting Ultiem ontvangt via het provinciaal georganiseerde samenwerkingsverband voor passend onderwijs. De middelen zijn bedoeld om kinderen met een extra zorgbehoefte van dienst te kunnen zijn in het reguliere onderwijs. Of als dit niet lukt, het kind de benodigde bekostiging mee te geven naar een school waar wel het kind wel passend onderwijs kan ontvangen. De bekostiging is per kalenderjaar en afhankelijk van het aantal leerlingen en het doorverwijzingspercentage naar het speciaal basisonderwijs. Stichting Ultiem is onderdeel van samenwerkingsverband passend onderwijs 20.01.

De begroting voor 2021 en verder van het samenwerkingsverband is ten tijde van het opmaken van deze begroting nog niet door het samenwerkingsverband bekend gemaakt. Het advies van het samenwerkingsverband is om als uitgangspunt de subsidie van 2020 te hanteren. Dit bedrag is naar rato van het aantal leerlingen per 1 oktober 2020 van alle scholen berekend. Voor de besteding van deze gelden zie het onderdeel Passend Onderwijs bij de lasten.

2.2.2

Overige overheidsbijdragen (EFJ 3.2)

Doelsubsidie (niet geoormerkt)/CMK Dit is een subsidie die door de scholen kan worden aangevraagd en bedoeld is om de kwaliteit van de cultuureducatie in het basisonderwijs te verbeteren. Voorwaarde is dat er ook sprake is van een eigen financiële inbreng van de school. Deze bedragen zijn begroot op de scholen waar deze subsidie van toepassing is en maken onderdeel uit van de schoolbegroting, waarvoor de schooldirecteur verantwoordelijk is. Vergoeding GOA Dit is een subsidie die door de gemeente wordt verstrekt voor de bestrijding van onderwijsachterstanden. Deze subsidie is bedoeld voor de Taalschool Midden-Groningen. De Taalschool Midden-Groningen geeft taalonderwijs aan vluchtelingenkinderen uit de hele gemeente Midden-Groningen. Naast fysiek onderwijs op locatie, wordt ambulante begeleiding gegeven. De rijkssubsidie voor asielzoekers en overige vreemdelingen die wordt ontvangen en de personele lumpsum van OBS De Achtbaan zijn echter onvoldoende om de Taalschool kostendekkend te laten opereren. Voor een periode van vier jaar ontvangt Stichting Ultiem voor de Taalschool Midden-Groningen een aanvullende vergoeding uit het gemeentelijke

Begroting 2021 Stichting Ultiem

17 | P a g i n a

budget voor onderwijsachterstanden en het samenwerkingsverband PO 20.01. Zie hiervoor de toelichting, die eerder vermeld staat bij de alinea inzake ‘Eerste opvang vreemdelingen’.

2.2.3

Overige baten (EFJ 3.5)

Verhuur/medegebruik Dit is de vergoeding die wordt ontvangen voor het gebruik van schoollokalen van Stichting Ultiem door derden. Het betreft hier met name de huisvesting voor kinderopvang en buitenschoolse opvang die door kinderopvang Kaka wordt verzorgd. Daarnaast wordt er ruimte gebruikt voor logopedie-praktijken. In 2020 waren de huuropbrengsten €37.000. In 2021 dalen de huuropbrengsten tot €27.500. Enkele scholen die medio 2021 verhuizen naar een nieuw kindcentrum, ontvangen nog een vergoeding voor medegebruik voor een deel van het jaar. Voor de scholen die hun gebouwafhankelijke deel van de vergoeding voor materiële instandhouding afdragen aan de gemeente, wordt ook de huuropbrengst afgedragen. Inkomsten salaris detachering Dit betreft een vergoeding voor een detachering van de leerkracht van de plusklas voor 0,2fte tot en met juli 2021. De detacheringsbate die is opgenomen is gelijk aan de salarislasten voor deze periode. De inkomsten hiervan worden op passend onderwijs geboekt. Baten levensloopregeling Dit betreft de ontvangst(en) van de levensloopverzekering van personeel. De uitkering(en) zijn voor hetzelfde bedrag opgenomen onder de personele lasten (salariskosten levensloopopname). Vergoeding vakonderwijs Er worden vakleerkrachten die in dienst zijn van Stichting Ultiem ingezet bij scholen in het bijzonder onderwijs.

Hiervoor wordt een kostendekkende vergoeding berekend, welke bovenschools wordt begroot. Verrekening vindt achteraf plaats. Vergoeding combinatiefunctionaris Tot aan 2020 was dit een gemeentelijke vergoeding voor een combinatiefunctionaris, welke bovenschools werd begroot. We bekostigen een deel van de formatie van de vakleerkrachten hiervan. Echter, vanwege een bezuinigingsslag en het anders wegzetten van de gelden voor de combinatiefunctionaris door de gemeente, wordt deze subsidie vanaf 2021 niet meer op deze wijze aan Ultiem verstrekt. Omdat we in de formatie voor 2020-2021 wel rekening hebben gehouden met het ontvangen van deze subsidie, is voor de periode januari tot en met juli 2021 wel een subsidie opgenomen. We zijn in overleg met de gemeente hoe dit nader vorm kan worden gegeven.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

18 | P a g i n a

2.2.4

Personele lasten (EFJ 4.1)

Lonen en salarissen In onderstaande tabel zijn de loonkosten per onderdeel weergegeven. Begroting 2020

Begroting 2021

4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. V ervangingsfonds Salariskosten vervanging pers. eig. rek. Salariskosten seniorenregeling Salariskosten zw gerelateerde vervanging Opname onbetaald verlof / levensloop Salariskosten werkdrukvermindering OP Salariskosten werkdrukvermindering OOP Salariskosten Passend Onderwijs Sal. kosten subs. vrijroosteren leraren Jeugdeducatiefonds Salariskosten detachering Kosten ouderschapsverlof Plusklas Sal. kn Plusklas niet gemeente Sal. kst. vervanging Ouderschapsverlof Kosten vervangingspool bovenschools Bezuiniging

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.063.288 8.527.234 585.477 290.000 80.000 143.524 7.766 377.470 80.611 100.691 122.766 124.861 56.163 260.621 -

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.065.416 8.516.932 459.978 396.012 44.753 156.192 34.091 59.885 276.247 191.237 311.540 84.042 4.324 128.540 78.639 9.040 303.515 -11.000

Totaal: 4.1.1. Lonen en salarissen

€

11.820.472

€

12.109.381

4.1.3.0 Ontvangen vergoedingen Premiedifferentiatie V F V ergoeding V ervangingsfonds UV W- ZW-uitkeringen/WIA-uitkeringen Totaal: 4.1.3. Ontvangen vergoedingen

€ € € €

25.000 -638.873 -22.102 -635.975

€ € € €

25.000 -758.473 -22.102 -755.575

Totaal Lonen en salarissen

€

11.184.497

€

11.353.806

Tabel 4

Ten opzichte van 2020 zijn de totale lasten in 2021 ongeveer €170.000 hoger. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere personele lasten waar tegelijkertijd subsidies/baten (levensloopverlof, plusklas, vrijroosteren leraren, jeugdeducatiefonds) tegenover staan voor een totaalbedrag van €170.000. In de begroting 2021 is het bestuursformatieplan 2020-2021 voor de periode januari – juli 2021 verwerkt. Voor de periode augustus – december 2021 is een eerste budgetberekening gemaakt voor het bestuursformatieplan 2021-2022. Hierbij is rekening gehouden met een daling van 25 leerlingen op Ultiem niveau, het niet meer van toepassing zijn van een groot deel van fusiegelden en de fusie van de “Zuiderkroon”. Daarnaast is een extra bezuiniging per augustus 2021 meegenomen om een deel van de overschrijding in de begroting van 2021 op te vangen. Hierop zijn de salarislasten aangepast.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

19 | P a g i n a

De salarislasten van de huisvestingsadviseur zijn opgenomen bij de Salariskosten OOP. We zijn nog in overleg met de gemeente of (een deel van) deze salarislasten vergoed kunnen worden vanuit het Scholenprogramma, dit vanwege de bijzondere situatie, waarmee Ultiem op vele fronten te maken kreeg. De kosten van ouderschapsverlof zijn berekend aan de hand van de huidige verlofopname. Aan de hand van de rechten die nog resteren, is een inschatting gemaakt voor de opname voor 2021 en verder. De premiedifferentiatie is ten opzichte van de begroting van 2020 gelijk gehouden. De realisatie over 2019 laat een malus-bedrag zien van €14.000,-. Echter de prognose voor 2020 neigt naar €50.000,-. Het bedrag voor 2021 lager begroten dan €25.000,- is daarmee niet reëel. Het verzuimpercentage was in het eerste half jaar van 2020 hoger en lijkt in het laatste half jaar lager, maar er is in 2020 behoorlijk ingezet op vervanging in verband met Corona. Het Corona-verzuim maakt geen onderdeel uit van het verzuimpercentage van Ultiem, maar de vervangers kunnen wel gedeclareerd worden en maken daarmee wel onderdeel uit van de premiedifferentiatie. We streven ernaar om de malus in 2021 niet boven de €25.000,- uit te laten komen, zodat we vanaf 2022 toe kunnen werken naar een lager te begroten bedrag.

Ten aanzien van de vervangingspool is in de begroting 2020 uitgegaan van 70% vergoeding door het vervangingsfonds. Dit percentage is voor 2021 gehandhaafd. Per augustus 2020 hebben we een herziene gezamenlijke flexpool met 4 besturen die in de omgeving zitten (Primenius, Scholengroep OPRON, Stichting Baasis en de KOC Groningen). We streven er naar om 4% aan poolers in dienst te hebben. De praktijk wijst momenteel echter uit dat nieuw aangenomen medewerkers al snel moeten worden ingezet op vervangingen gedurende het gehele jaar, dan wel vrijgekomen formatieplekken, waardoor zij dus geheel of gedeeltelijk niet meer inzetbaar zijn voor de flexpool. Voor 2022 zullen we wederom evalueren of het vergoedingspercentage aangepast dient te worden.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

20 | P a g i n a

Overige personele lasten In onderstaande tabel zijn de overige personele lasten weergegeven. Begroting 2020

Begroting 2021

4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.2.3 Overige Kosten werving en selectie

€

10.000

€

10.000

Nascholing

€

171.970

€

174.889

Overige personeelgerelateerde kosten

€

1.500

€

5.000

Overige personeelskosten werkdruk verm .

€

-

€

27.148

Dotatie jubilea

€

15.000

€

20.000

Werkkosten via FA V rije Ruimte

€

34.864

€

35.258

Kosten BGZ en arbozorg

€

105.011

€

65.000

Personele kosten externen t.l.v. V F

€

192.500

€

150.000

Bestuursondersteuning/extern personeel

€

75.273

€

40.000

Arrangementen Passend Onderwijs

€

89.919

€

178.152

V ervanging extern niet declarabel

€

82.500

€

15.000

Reguliere formatie, extern ingehuurd

€

27.500

€

150.000

Totaal: 4.1.2 Overige personele lasten

€

806.037

€

870.447

Tabel 5

De post “Overige personele kosten werkdrukvermindering” is hier als sluitpost opgenomen van de baten minus de opgenomen lasten ten behoeve van de werkdrukvermindering. De dotatie jubilea is iets verhoogd ten opzichte van 2020 door de toevoeging van de drie voormalige OPOS-scholen. Bij Groenendijk is de opdracht uitgezet tot een diensttijdonderzoek. Op basis van dit onderzoek krijgen we alle gegevens actueel en kunnen we voor de begroting en de jaarrekening een realistische jubileumvoorziening berekenen. De kosten voor BGZ en arbozorg zijn lager begroot in 2021, door het nieuw afgesloten contract per 1 juli 2020. We zullen de effecten blijven monitoren. De verwachting is dat de kosten voor de verzuimspreekuren nog verder naar beneden kunnen worden bijgesteld op het moment dat het verzuimpercentage lager is en er een betere invulling wordt gegeven aan de inzet van de verzuimconsulent in plaats van de bedrijfsarts. De personele kosten externen t.l.v. VF zijn ten opzichte van de begroting 2020 naar beneden bijgesteld, dit op basis van de realisatiecijfers. Deze kosten worden vergoed door het Vervangingsfonds. Voor 2021 is ook weer een bedrag begroot voor bestuursondersteuning/extern personeel op het stafbureau. Door de beperkte omvang van het stafbureau en het feit, dat we nog steeds veel willen door ontwikkelen, hebben we met de huidige bezetting extra capaciteit nodig.

We stellen in 2021 een plan op voor welke vakgebieden en welke termijn extra ondersteuning nodig is.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

21 | P a g i n a

De kosten voor ‘vervanging extern niet declarabel’ zijn naar beneden bijgesteld aan de hand van de realisatiegegevens over 2020. In verband met veranderde regelgeving per 1 januari 2020, waarbij de ketenregeling ook is ingevoerd voor het openbaar onderwijs, hadden we de intentie om in 2020 het vervangingsbeleid vorm te gaan geven. Dit is van invloed op de posten die hier vermeld staan bij de overige personele lasten (extern t.l.v. VF, vervanging extern niet declarabel), maar ook op de posten die direct onder de salarislasten vallen (vervanging eigen rekening en kosten voor de vervangingspool). Op deze manier stond dit ook vermeld in ons strategisch beleidsplan. We hebben echter moeten besluiten om dit onderdeel op te pakken in het jaarplan van 2021-2022. Enerzijds wordt dit veroorzaakt doordat we eerst meer controle/grip willen krijgen op het gehele verzuimbeleid. Anderzijds kunnen we op dat moment tegelijkertijd het vraagstuk oppakken of en wanneer we eigen risicodrager willen worden. Hetgeen inhoudt dat we dan uit het Vervangingsfonds stappen. De post reguliere formatie extern ingehuurd is ten opzichte van 2020 verhoogd. Dit heeft te maken met de kosten die we verwachten voor de inhuur van een directeur ad interim op de Walstraschool tot en met juli 2021 en met inhuur vanuit Cedin voor de coaching en begeleiding van meerdere IB-ers in 2021.

Passend onderwijs In de begroting hebben we een apart onderdeel opgenomen voor het Passend Onderwijs. Zo houden we goed zicht op de inkomsten en uitgaven die hierop betrekking hebben. Alle ontvangsten van het samenwerkingsverband worden volledig besteed aan passend onderwijs en zijn daarom budgetneutraal in de begroting verwerkt. Om aan onze zorgplicht te voldoen heeft Ultiem ook een bovenschools ondersteuningsteam (OT), waarin de IB-ers, de orthopedagoog en de beleidsmedewerker O&K zitting hebben. Het OT komt tot afstemming hoe inzet en ondersteuning inzake passend onderwijs aan de leerlingen het beste vorm gegeven kan worden. Het OT komt frequent bijeen enerzijds voor het bespreken van casuïstiek en anderzijds voor inhoudelijke onderwerpen die betrekking hebben op het onderwijsproces en de onderwijsresultaten. De tijd die IB-ers voor hun bijdrage aan het OT nodig hebben wordt betaald vanuit het budget Passend Onderwijs. Dit om de inzet van IB-ers in het primaire onderwijsproces niet met bovenschoolse taken te belasten. Bij de beoogde overgang van taak naar functie (opdracht Beleidsgroep P&O voor 2020-2021) worden deze werkzaamheden onderdeel van de functie. Er zal naar verwachting wel sprake blijven van een deelbekostiging uit het budget Passend Onderwijs. Om de onderwijsbehoefte van de leerlingen goed in te kunnen vullen, heeft Ultiem een orthopedagoog in dienst.

Enerzijds heeft de orthopedagoog als taak om de onderwijsbehoeften van leerlingen in kaart te brengen. Ultiem heeft hiertoe geïnvesteerd in een aantal nieuwe instrumenten om deze behoeften goed te kunnen onderzoeken. Anderzijds begeleidt de orthopedagoog IB-ers en leerkrachten bij de uitvoering van een passend onderwijsaanbod. Sinds augustus 2020 wordt ook een gedragsspecialist ingezet om leerkrachten ondersteuning te bieden bij gedragsproblemen in de klas.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

22 | P a g i n a

De taak van coördinator Passend Onderwijs is binnen Ultiem belegd bij de beleidsmedewerker Onderwijs & Kwaliteit. Het mandaat namens het schoolbestuur en de verantwoordelijkheid voor het namens de scholen doen van de ‘aanvraag en verlenging aanvraag TLV SBO en SO’ ligt ook hier. De inzet van onderwijsassistenten (vaak ook als onderdeel van specifieke toegekende arrangementen) maakt een substantieel onderdeel uit van het budget Passend Onderwijs. Dit is toe aan een herijking en zal in 2021 nader onderzocht worden door de Beleidsgroep O&K. In de begroting 2021 is het onderdeel “arrangementen Passend Onderwijs” de sluitpost van de deelbegroting Passend Onderwijs. Prestatiebox Bij het opstellen van het bestuursformatieplan, welke de basis is van de eerste 7 maanden van de begroting van 2021, zijn de baten van het PAB-budget en de prestatiebox samengenomen. Van deze budgetten worden onder andere bekostigd: de loonkosten seniorenregeling, ouderschapsverlof, vakleerkrachten, vervangingspool, nascholing en bedrijfsgezondheidszorg. De beleidsgroep P&O zal zich in sterke mate bezighouden met de genoemde onderdelen die bekostigd worden uit deze middelen. Voor 2021 ligt de focus op professionalisering, digitalisering en uniformeren van de gesprekkencyclus, het verder terugdringen van verzuim en de focus op de duurzame inzetbaarheid.

Voor 2021-2022 zal de focus liggen op benoeming- en beloningsbeleid en vervangingsbeleid.

2.2.5

Afschrijvingen (EFJ 4.2)

Bij de “Uitgangspunten begroting” is een toelichting gegeven op het investeringsplan en op de wijze van de verwerking hiervan in de begroting. In dit hoofdstuk wordt getoond welke uitwerking het investeringsplan heeft op de afschrijvingen. De afschrijvingslasten komen tot stand door alle bestaande activa in beeld te brengen en nieuwe investeringen hieraan toe te voegen. In onderstaande tabel staan de afschrijvingslasten die volgen uit de bestaande activa en de afschrijvingslasten van de in 2021 geplande investeringen.

Afschrijvingen 2021

Afschrijving OLP (onderwijsleerpakket) Afschrijving meubilair Afschrijving ICT Afschrijving TZ (Technische Zaken) Afschrijving overige MVA (materiële vaste activa) Totaal afschrijvingen

Afschrijving Afschrijving Afschrijving Bestaande Investeringen Totaal activa 59.375 50.052 80.385 8.525 13.167

23.113 21.068 69.355 -

82.488 71.120 149.740 8.525 13.167

211.504

113.536

325.040

Tabel 6

Begroting 2021 Stichting Ultiem

23 | P a g i n a

Bovenstaande afschrijvingslasten die volgen uit de geplande investeringen in 2021 zijn €113.500. Deze komen voort uit de onderstaande investeringen in 2021.

Investeringen

2019 Realisatie

2020 Begroting

2021 Begroting

OLP (onderwijsleerpakket) Meubilair ICT TZ (Technische Zaken) Overige MVA (materiële vaste activa)

19.326 144.142 93.463 14.162 12.730

119.869 133.575 196.575 -

184.905 345.350 337.858 -

Totaal investeringen

283.823

450.019

868.113

Tabel 7

De investeringen zijn in 2021 aanzienlijk hoger dan in voorgaande jaren. Dit is een direct gevolg van het investeringsplan, waarin wordt toegewerkt naar een moderne infrastructuur binnen Ultiem en waarbij oud meubilair in een aantal jaren wordt vervangen, rekening houdend met de overgang naar nieuwbouw. Chromebooks die eind 2020 worden aangeschaft zijn als investering in 2021 opgenomen.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

24 | P a g i n a

2.2.6

Huisvestingslasten (EFJ 4.3)

4.3 HUISVESTINGSLASTEN 4.3.1 - Huur 403100 Huur huisvesting Totaal 4.3.1 - Huur

632.984 632.984

567.334 567.334

4.3.3 - Klein onderhoud en exploitatie 401000 Preventief onderhoud 401020 Tuinonderhoud Totaal 4.3.3 - Klein onderhoud en exploitatie

26.486 6.085 32.571

34.469 7.270 41.739

4.3.4 - Energie en water 403000 Elektra 403001 Waterverbruik 403002 Gasverbruik Totaal 4.3.4 - Energie en water

21.600 3.250 43.300 68.150

26.267 2.792 20.000 49.059

4.3.5 - Schoonmaakkosten 401500 Kosten schoonmaakbedrijf 401510 Schoonmaakaccessoires Totaal 4.3.5 - Schoonmaakkosten

57.330 11.800 69.130

179.676 31.500 211.176

4.3.6 - Heffingen 402000 Afvoer huisvuil 402100 Publiekrechtelijke heffingen Totaal 4.3.6 - Heffingen

4.082 3.000 7.082

660 9.600 10.260

-

46.000 46.000

4.3.8 - Overige huisvestingslasten 403105 Overige huisvestingslasten Totaal 4.3.8 - Overige huisvestingslasten

50.000 50.000

25.000 25.000

TOTAAL 4.3 HUISVESTINGSLASTEN

859.917

950.568

4.3.7 - Dotatie voorziening onderhoud 403105 Overige huisvestingslasten Totaal 4.3.7 - Dotatie voorziening onderhoud

Tabel 8

Bij 4.3.7 Dotatie voorziening onderhoud is in 2021 €46.000 opgenomen. In de begroting 2020 was hier niets begroot. In voorgaande jaren was van een voorziening groot onderhoud geen sprake, aangezien tot de overgang naar nieuwbouw alleen het hoognodige onderhoud werd uitgevoerd en er geen meerjaren onderhoudsplan was. Een aantal scholen gaan op relatief korte termijn over naar nieuwbouw, zoals Heidemeer (eind 2020) en Oetkomst (medio 2021). Voor deze scholen zal gedoteerd moeten worden aan een voorziening onderhoud, ter bekostiging van het planmatig groot onderhoud. Ook voor de Walstraschool wordt voor de uitvoer van het onderhoud op de huidige locatie gedoteerd aan deze voorziening.

Begroting 2021 Stichting Ultiem

25 | P a g i n a

ONDERHOUDSCOMPONENT

TOTAAL HUISVESTING 2021 RV Begroting V erschil uitgaven

Leerlingen incl. 3% Genormeerd aantal groepen Genormeerd aantal m2 vloeropp.

1994 83 11425

Onderhoud gebouw

129.282

80.469

48.813

Tuinonderhoud

1.991

7.270

-5.279

Schoonmaakonderhoud regulier Schoonmaakonderhoud a.g.v. corona

75.063

96.177 115.000

-21.115 -115.000

Electriciteitsverbruik V erwarming Waterverbruik Energie/water

6.412 25.342 1.932 33.686

26.267 20.000 2.792 49.058

-19.855 5.342 -860 -15.373

Publiekrechterlijke heffingen

9.166

10.260

-1.094

MI gebouwafhankelijk Onderhoudsbeheer uit MI Inkomsten uit medegebruik Huur huisvesting

519.407 519.407

539.456 6.673 21.205 567.334

-20.049

25.000

-25.000

768.594

922.690

-154.097

Onderhoudsbeheer uit MI

-

6.673

-

Inkomsten uit medegebruik

21.205

21.205

-

Totaal huisvesting

789.799

950.568

Overige huisvestingslasten Totaal groepsafhankelijk 2021

-47.927

-160.770

Tabel 9

In tabel 9 staat in de eerste kolom de rijksvergoeding (RV) voor 2021, bestaande uit het gebouwafhankelijke deel van de subsidie materiële instandhouding (MI). Hier staan de totalen van de normvergoedingen voor alle scholen uit de MI vermeld. Deze zijn gebaseerd op het aantal genormeerde vierkante meters die volgen uit het genormeerde aantal groepen. In de kolom begroting staan de huisvestingslasten uit de begroting. In 2021 zijn er drie scholen waarvoor Ultiem geheel 2021 verantwoordelijk is voor de gebouwexploitatie. Dit betreft OBS Het Heidemeer (aanvang 2021 gehuisvest in een nieuw kindcentrum), OBS Walstraschool en OBS De Oetkomst. De fusieschool die ontstaat na de fusie van de Nico Bulderschool en OBS Het Ruimteschip wordt na de zomervakantie 2021 gehuisvest in kindcentrum Zuiderkroon. De kans bestaat dat de gemeente zal voorstellen om de exploitatie van dit kindcentrum door Ultiem te laten uitvoeren. In het rapport verzelfstandiging dat als bijlage bij het raadsbesluit Begroting 2021 Stichting Ultiem

26 | P a g i n a

verzelfstandiging is gevoegd, is opgenomen dat de gemeente verantwoordelijk blijft voor de gebouwexploitatie van kindcentra. Het uitgangspunt van Ultiem is de uitsluiting van financiële risico’s ten aanzien van de gebouwexploitatie. Bij de scholen waarvoor Ultiem zelf verantwoordelijk is voor de exploitatie, zijn in tabel 9 bedragen opgenomen bij de afzonderlijke huisvestingscomponenten. Het negatieve resultaat op huisvesting is als volgt opgebouwd. Onderdeel

Resultaat

Toelichting

Scholen verantwoordelijkheid Ultiem

+ € 13.500

Gebouwen verantwoordelijkheid gemeente

-/- € 9.500

Betreft de component onderhoudsbeheer + schoonmaakaccessoires W.A. Scholtenschool

Huisvestingslasten stafbureau

-/- € 24.500

Huur + onderhoud

Extra schoonmaakkosten door corona

-/- €115.000

Overige huisvestingslasten

-/- € 25.000

Totaal

-/- €160.500

Opgenomen t.b.v. niet vergoede kosten van nieuwbouwprojecten. (containers, verhuisbewegingen van tijdelijke huisvesting naar nieuwbouw).

De verschillende onderdelen worden hieronder kort toegelicht. Bij de scholen die eigendom zijn van Ultiem, is sprake van een positief verwacht resultaat van €13.500. Hierbij moet worden opgemerkt dat het onderhoud voor deze scholen is beperkt tot het minimaal noodzakelijke onderhoud, omdat twee van deze scholen binnen een periode van één jaar naar nieuwbouw gaan. Het totale huisvestingsresultaat voor de scholen die in beheer zijn bij de gemeente of een andere beheerder is negatief (-/- €9.500). De gemeente voert voor de betreffende scholen ook de regie en het beheer van alle onderhoud uit. Als vergoeding hiervoor wordt uit het leerlingafhankelijke deel van de MI de component “onderhoudsbeheer” overgedragen aan de gemeente. Dit is een onderdeel van de ABB-vergoeding. Dit zorgt voor een negatief groepsafhankelijk resultaat voor deze scholen. Anderzijds hoeft Ultiem voor deze scholen geen uitgaven te doen voor extern onderhoudsbeheer, wat een positieve invloed heeft op de exploitatie. Voor de W.A. Scholtenschool worden daarnaast ook schoonmaakaccessoires door de school betaald. De Theo Thijssenschool is in oktober 2019 verhuisd naar Kindcentrum Vosholen. De gemeente is verantwoordelijk voor exploitatie en beheer van het gebouw. Voor dagelijks klein onderhoud is 12% van de component “onderhoud gebouw” afgeroomd.

Dit bedrag wordt niet afgedragen, maar door Ultiem gebruikt voor dit dagelijks klein onderhoud. Het stafbureau ontvangt geen separate vergoeding voor huisvesting. De huisvestingslasten van het stafbureau hebben daarom een negatief effect (-/- €24.500) op het resultaat op huisvesting. Het stafbureau aan de Groen van Prinstererstraat staat in de wijk Gorecht-West en deze wijk wordt in fasen volledig vernieuwd. Ultiem huurt haar stafkantoor van kinderopvangorganisatie KaKa. Eind 2021 zal de locatie door KaKa niet langer voor Begroting 2021 Stichting Ultiem

27 | P a g i n a

kinderopvang in gebruik blijven, omdat de opvang dan in de nieuwe kindcentra aangeboden zal worden. Zoals het nu lijkt, kan het stafkantoor van Ultiem het beste in 2021 naar een andere locatie verhuizen. Door de coronacrisis worden er op het gebied van schoonmaak veel extra kosten gemaakt. Het betreft enerzijds extra inzet van het schoonmaakbedrijf door het uitvoeren van extra schoonmaakrondes, waarbij extra aandacht is voor toilethygiëne en uitgebreide schoonmaak na schooltijd waarbij stoelen, tafels en deurklinken extra aandacht krijgen. Daarnaast is de aanschaf van hygiënemiddelen een extra kostenpost boven op de reguliere schoonmaakaccessoires. Deze extra schoonmaakkosten zijn ook voor geheel 2021 begroot en bedragen €115.000. Er is nog geen signaal dat hiervoor ook extra middelen van het rijk worden ontvangen. Bovenschools is een bedrag van €25.000 opgenomen voor kosten van nieuwbouwprojecten die niet worden vergoed vanuit het scholenprogramma. Het betreft onder andere afvalcontainers en de kosten van verhuisbewegingen van tijdelijke huisvesting naar nieuwbouw.