Document · PDF

05.2 Concept jaarstukken 2020

Raadsvergadering 3 juni 2021, gemeente Midden-GroningenBij agendapunt: Ontwerpbegroting 2022 Omgevingsdienst Groningen13.076 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

V ers c hi l

588.000 588.000

€ -295.000 € - 295.000

V oordeel / N adeel

In 2020 zijn met de opdrachtgevers meer meerwerkopdrachten afgesloten dan begroot. Voor de uitvoering zijn derhalve hogere kosten gemaakt, hier staan echter ook hogere opbrengsten tegenover. 6.1.6

Toelagen

Toel agen

Lasten Toelagen Totaal

Begroting 2020 na wi jzigi ng

€ €

124.000 124.000

Reali s atie

€ €

139.000 139.000

V ers c hi l

€ €

-15.000 - 15.000

V oordeel / N adeel

Conform de uitgangspunten in het Bedrijfsplan behouden medewerkers die zijn overgedragen van een deelnemer aan de ODG, hun recht op de vergoeding horende bij uitlooprangen en eventuele garantietoelagen. De kosten hiervan komen voor rekening van de betreffende deelnemer die deze kosten dan al ook (eerder) in hun begroting hebben opgenomen. Tegenover deze kosten staan ook opbrengsten.

6.1.7

Onvoorzien

Onvoorzien Lasten Onvoorzien Totaal

Begroting 2020 na wijziging € €

100.000 € 100.000 €

Realis atie

V ers c hil

€ €

V oordeel/ N adeel

100.000 100.000

De post onvoorzien is ter dekking van onvoorziene uitgaven, deze hebben zich ook specifiek voorgedaan in het 4e kwartaal 2020. Er zijn op het gebied van IT ontwikkelingen onvoorziene uitgaven geweest voor het nieuwe tijdschrijfsysteem TimeTell, extra inzet Functioneel Beheerders, opstart implementatie Afas en brieven sjabloon systeem Xential die uit deze post gedekt zijn. Volgens de BBV regels boeken we deze kosten waar het thuis hoort in de boekhouding en niet op onvoorzien. Middels een administratieve begrotingswijziging had dit bedrag als het toen bekend was geweest bij de najaarsnota ten gunste van de VTH materiële kosten moeten worden geboekt.

6.2

Baten

Begroting 2020 na wijzigi ng

Reali s atie

Bijdrage VTH-taken Bijdrage Brzo-taken Projecten Meerwerk Toelagen Overige inkomsten Total e baten

€ -12.849.000 € -3.937.000 € -316.000 € -407.000 € -124.000 € -8.000 € - 17.641.000

€ -12.849.000 € -4.016.000 € -351.000 € -895.000 € -139.000 € -67.000 € - 18.317.000

€ € € € € € €

79.000 35.000 488.000 15.000 59.000 676.000

Res ul taat voor res erves

€

619.000

6.2.1

705.000

86.000

V ers c hi l

V oordeel / N adeel

V V V V V

Bijdrage VTH-taken

De deelnemersbijdragen (opgenomen in Bijlage 2) zijn conform begroting. 6.2.2

Bijdrage Brzo-taken

Ten opzichte van de begroting hebben de deelnemers van Brzo-Noord € 79.000 meer bijgedragen aan de Brzo. 6.2.3

Projecten

Hogere opbrengsten projecten € 35.000, dit betreft opbrengsten van een aantal niet begrote projecten. 6.2.4

Meerwerk

Hogere opbrengsten meerwerk € 488.000. De omvang van de, met de bevoegde gezagen overeengekomen meerwerkopdrachten valt hoger uit dan begroot. Tegenover deze hogere opbrengsten staan ook hogere kosten (€ 295.000). Het verschil tussen de opbrengsten en de kosten is € 193.000. Dit bedrag is voor dekking van de kosten overhead. 6.2.5

Toelagen

Hogere opbrengst te verhalen toelagen € 15.000, betreft hogere in rekening gebrachte garantie toelagen bij diverse bevoegde gezagen. 6.2.6

Overige inkomsten

Hogere overige inkomsten € 59.000, waarvan € 56.000 bestaande uit de in rekening gebrachte kosten voor de businesscase Eemsdelta.

7. Balans per 31 december 2020 ACT IVA

3 1 -1 2 -2 0 2 0

3 1 -1 2 -2 0 1 9

Va ste a ctiva Ma te rië le va ste a ctiva Investeringen met een economisch nut

€

399.000

T ota a l va ste a ctiva

€

625.000

€

399.000

€

625.000

€

3 9 9 .0 0 0

€

6 2 5 .0 0 0

€

3.999.000

€

161.000

Vlotte nd e a ctiva Uitze ttinge n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n é é n jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - overige vorderingen

€ €

1.020.000 3.025.000

€

50.000

€ 927.000 € 3.050.000 € €

Ove rlop e nd e a ctiva - overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

€

148.000

€ €

22.000

4.095.000

148.000

161.000

T ota a l vlotte nd e a ctiva

€ 4 .2 4 3 .0 0 0

€ 4 .1 6 0 . 0 0 0

T ota a l ge ne ra a l

€ 4 .6 4 2 .0 0 0

€ 4 .7 8 5 . 0 0 0

P ASSIVA

3 1 -1 2 - 2 0 2 0

3 1 -1 2 -2 0 1 9

Va ste p a ssiva E ige n ve rmoge n Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€

874.000

€

605.000

€ €

212.000 609.000

€ €

818.000 359.000

€ Voorzie ninge n Voorziening wachtgeldverplichting Voorziening groot onderhoud

1.695.000

€

94.000

€

161.000

€

€ T ota a l va ste p a ssiva

94.000

€ 1 .7 8 9 .0 0 0

€

1.782.000

€

161.000

€ 1 .9 4 3 .0 0 0

Vlotte nd e p a ssiva Ne tto-vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n é é n j a a r Overige schulden

€

2.853.000

€ 2.822.000 €

2.853.000

€

2.822.000

€

20.000

Ove rlop e nd e p a ssiva Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

€

20.000

T ota a l vlotte nd e p a ssiva

€ 2 .8 5 3 .0 0 0

€ 2 .8 4 2 .0 0 0

T ota a l ge ne ra a l

€ 4 .6 4 2 .0 0 0

€ 4 .7 8 5 .0 0 0

8. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties), dient wel een verplichting te worden opgenomen. BALANS Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten). Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Investeringen, zoals hieronder zijn opgenomen, worden met ingang van het jaar nadat de investering is gereed gekomen of is verworven, op jaarbasis afgeschreven. De afschrijving geschiedt op basis van annuïteit. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Actief Afschrijvingstermijn in jaren Technische installaties in gebouwen 15 Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen 10 Kantoormeubilair 10 Software, automatiseringsapparatuur en telefooninstallaties 3 tot 5 Verbouwingen 1 tot 10* *Termijn is afhankelijk van looptijd huurcontract, inclusief optietermijn verlenging

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Verplichtingen voortvloeiend uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de operational leasing van de vervoersmiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

9. Toelichting balans 9.1

Vaste activa

9.1.1

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende investeringen met een economisch nut: Boe kwa a rd e Bedragen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 0 3 1 -1 2 -2 0 1 9 289.000 8.000

390.000 16.000

Overige materiële vaste activa

102.000

218.000

T ota a l

3 9 9 .0 0 0

6 2 4 .0 0 0

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

Bedragen

B oe kwa a rd e

Inve s-

De sinve s-

Afschrij -

B ij d ra ge n

3 1 -1 2 - 2 0 1 9

te ringe n

vinge n

va n d e rd e n

Afwa a r-

Boe kwa a rd e

d e ringe n 3 1 - 1 2 -2 0 2 0

Bedrijfsgebouwen

390.000

101.000

Machines, apparaten, installaties

16.000

8.000

Overige materiële vaste activa

218.000

116.000

102.000

T ota a l

6 2 4 .0 0 0

225.000

399.000

9.2

Vlottende activa

9.2.1 Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar De in balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

289.000

Bedragen Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Ba la nswa a rd e

Voor zie ning

Ba la nswa a rd e

Ba la nswa a r d e

3 1 -1 2 -2 0 2 0 1.020.000

oninb a a r -

3 1 -1 2 -2 0 2 0 1.020.000

3 1 -1 2 -2 0 1 9 927.000

3.025.000

3.050.000

Overige vorderingen T ota a l

50.000

22.000

4 .0 9 5 .0 0 0

3 .9 9 9 .0 0 0

Vorderingen op openbare lichamen Vord e ringe n op op e nb a re licha me n Onderliggende aard

De b ite ure n

Meerwerk Projecten

512.000 61.000

Toelagen RUDD bijdrage LOS

87.000 -

Nog te fa cture re n T ota a l 97.000 2.000 104.000

609.000 63.000 87.000 104.000

Overig

-8.000

165.000

157.000

T ota a l

652.000

368.000

1 . 0 2 0 .0 0 0

Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Dit betref de rekening-courantverhouding met de Provincie Groningen. Overige vorderingen Dit betreft een BTW vordering van € 50.000.

9.3

Liquide middelen

De ODG heeft geen eigen bankrekening en houdt geen kas aan.

9.4

Overlopende activa

De overlopende activa betreffen: Ba la nswa a rd e Bedragen Vooruitbetaalde serverskosten Vooruitbetaalde bedragen die ten laste

3 1 -1 2 -2 0 1 9 64.000

van het huidige begrotingsjaar komen

97.000

Ba la nswa a r d e

vr ij ge va llen

toe voe ging

-64.000

3 1 -1 2 -2 0 2 0 -

-97.000

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen T ota a l

148.000

1 6 1 .0 0 0

-1 6 1 .0 0 0

1 4 8 .0 0 0

In 2020 is € 148.000 aan facturen betaald die ten laste dienen te komen van het huidige begrotingsjaar, dit betreft:



overige vooruitbetaalde kosten ad € 148.000 voor onder andere verzekeringen, opleidingen, abonnementen en automatisering.

9.5

Vaste passiva

9.6

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Bedragen Algemene reserve

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 0 874.000

3 1 -1 2 -2 0 1 9 604.000

212.000 609.000

818.000 359.000

1 .6 9 5 .0 0 0

1 .7 8 1 .0 0 0

Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat T ota a l Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Be stemming Boe kwa ard e 31-12 -20 19

resultaa t vorig b oe kj aa r

Boekwaa rd e 3 1-12-20 20 voor Boekwaa rd e Voorge steld e na b este mming 3 1-12-20 20 toevoe ging voorgeste ld e b oekja ar mutatie s Re sulta at

Toevoe ging

Onttre kking

Bedragen 604.000

270.000

604 .0 00

2 70.00 0

Be stemmingsre se rves Reserve Frictiekosten BC Reserve Herijking d.d. 14-12-2018 Reserve Opleidingen Reserve Arbeidsvoorwaarden Reserve Deelnemersbijdragen

70.000 132.000 200.000 114.000

89.000

-70.000 -120.000 -203.000

Reserve DSO Reserve TimeTell/Afas/Inspectieview Reserve Afloop ZZS 2019/2020 Reserve Brzo

302.000

-302.000

Uitkering aan deelnemers Resultaat voor bestemming 2019

818 .0 00 359.000

89.00 0 -359.000

-6 95.00 0 -

359 .0 00

-3 59.00 0

1.781 .000

-6 95.00 0

Alge mene reserve

Tota al

874.000

42.000

916.000

8 74.00 0

4 2.000

9 16 .0 00

80.000 -

132.000 80.000 80.000 -

50.000 50.000 57.000 -

609.000

23 7.000 330.000 -609.000

4 49 .0 00 330.000 -

60 9.000

6 09.00 0

-27 9.000

3 30 .0 00

60 9.000

1 .6 95.0 00

132.000 80.000 2 12.00 0

Doel en besteding van de reserves:

Reserve Frictiekosten BC

Herijking 14-12-2018

Arbeidsvoorwaarden

Deelnemersbijdragen

Brzo

Boekwaarde Boekwaarde Doel Besteding 31-12-2020 31-12-2019 Het dekken van de kosten die het gevolg Er is EUR 70.000 ontrokken ter dekking van 70.000 zijn van gemeentelijke herindelingen frictiekosten 2020 van de herindelingen 2018 EUR 112.OOO ter dekking van de EUR 112.000 doorloop naar 2021, cf AB 132.000 132.000 deelnemersbijdrage van 2021 en EUR besluit, EUR 20.000 voor nog niet 20.000 ter dekking van overloop AVG afgerond onderdeel AVG Het dekken van kosten die voortkomen In 2020 is er EUR 100.000 besteed aan 80.000 200.000 uit het onderzoek naar het verbeteren vitaliteit en EUR 20.000 aan een (meer marktconform) van de ouderenregeling. arbeidsvoorwaardenbij de ODG en duurzame inzetbaarheid. Hiervoor werd medio 2019 een onderzoek gestart, waarna het bestuur eind 2019 een besluit genomen heeft. Conform besluit is er EUR 114.000 114.000 Het minder stijgen van de deelnemersbijdragen in 2020 conform onttrokken aan de reserve ter dekking afspraak AB van de deelnemersbijdrage 2020 Bestemmingsreserve voor het EUR 302.000 onttrokken om tekort 2020 te 302.000 dekken overschot/tekort voor het programma Brzo

9.7

Voorzieningen

Onder voorzieningen zijn opgenomen: Boe kwa a rd e Boe kwa a rd e 3 1 -1 2 -2 0 2 0 3 1 -1 2 -2 0 1 9 94.000 161.000

Bedragen Voorziening wachtgeldverplichting T ota a l

9 4 .0 0 0

1 6 1 .0 0 0

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen: Boe kwa a rd e Bedragen Voorziening wachtgeldverplichting

3 1 -1 2 -2 0 1 9 161.000

T ota a l

161.000

T oe voe ging

Onttre kking

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 0 -67.000 94.000

-6 7 . 0 0 0

9 4 .0 0 0

Voorziening wachtgeldverplichting Deze voorziening is verlaagd t.o.v. 2019 aangezien het risico op het moeten betalen van een WW uitkering (ODG is eigen risico drager) lager wordt ingeschat dan bij de jaarrekening 2019. Destijds was de verwachting dat er sprake zou zijn van werkloosheid per 1-1-2020 in een Corona periode maar uiteindelijk heeft dit zich niet voorgedaan. De ophoging in 2019 is nu teruggedraaid. 9.8

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Bedragen Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva T ota a l

Boe kwa a rd e

3 1 -1 2 -2 0 2 0

3 1 -1 2 -2 0 1 9

2.853.000

2.822.000

20.000

2 .8 5 3 .0 0 0

2 .8 4 2 .0 0 0

Netto-vlottende schulden korter dan één jaar

Boe kwa a rd e Bedragen Loonheffing & pensioenpremie Crediteuren

3 1 -1 2 -2 0 2 0 882.000 457.000

Reserve verlof uren

264.000

Nog te betalen kosten

1.250.000

T ota a l

9.9

2 .8 5 3 .0 0 0

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

De ODG is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: a.

Huurovereenkomsten

Operationele leasecontracten

Overige meerjarige verplichtingen

Huurovereenkomsten

De huurtermijn van het pand te Veendam loopt tot en met augustus 2024, met de optie voor nog een jaar. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 440.000.

Leasecontracten

De Omgevingsdienst heeft in het verleden met de Provincie Groningen acht leasecontracten afgesloten voor de bedrijfsauto's. Met de Provincie Groningen was een raamcontract voor onbepaalde tijd aangegaan. Echter de Provincie heeft aangegeven per 1 januari 2020 het raamcontract te beëindigen en geen leasecontracten voor de bedrijfsauto's meer uit te voeren. Per 1 januari 2020 is de ODG nu een leaseovereenkomst met Van Mossel Lease aangegaan voor de lease van acht bedrijfsauto's. Per voertuig is een specifiek en operationeel contract aangegaan. In verband met leveringsproblemen van de autofabrikanten is de feitelijke omwisseling geleidelijk in het 1e kwartaal 2020 gedaan waarbij voor 1 auto geldt dat die pas in het 3e kwartaal 2020 is omgewisseld. De totale waarde van de meerjarige verplichting bedraagt € 177.000. Voor een overzicht wordt verwezen naar onderstaande tabel.

Voertuig aantal startdatum aantal maanden leasebedrag Toyota Corolla 1 jan-20 60 € 594,00 Toyota Yaris 3 jan-20 60 € 354,00 Ford Transit 2 jan-20 60 € 439,00 Skoda Fabia 1 jan-20 60 € 436,98 Suzuki Vitara 1 sep-20 60 € 606,53 c.

Meerjarige verplichtingen

De ODG heeft de ondersteuning van de financiële en personele en salarisadministratie voor de periode van 1 november 2018 t/m 31 december 2023 bij de Provincie Groningen. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 710.000 De ODG Groningen heeft de inrichting van de infrastructuur en het beheer van de ICT-voorzieningen bij de Provincie Groningen inbesteed. De periode is 1 september 2018 t/m 31 december 2023. De waarde van de meerjarige verplichting bedraagt nog € 1.587.000. Aan het einde van het boekjaar vindt een afrekening plaats op basis van de werkelijke lasten per jaar.

10. Datering en opmaak jaarrekening

Veendam, ….2021 IJ. Rijzebol

N.D. Baars

(voorzitter)

(secretaris)

11. Vaststelling Algemeen Bestuur

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Groningen in de openbare vergadering van … juli 2020. IJ. Rijzebol

N.D. Baars

(voorzitter)

(secretaris)

12.

Controleverklaring

BIJLAGEN BIJLAGE 1 Overzicht van baten en lasten uitgesplitst naar taakvelden

Totaal ODG inclusief BRZO 2020 na W.

Lasten 0.1 Bestuur

Real. 2020

€

37.000 €

83.000 €

-46.000

4.674.000 €

0.4 Overhead

€

4.958.000 €

0.5 Treasury

€

8.000 €

0.8 Overige baten & lasten

€

7.4 Milieubeheer 8.3 Bouw en & Wonen

€

Totaal

Afw ijking Voordeel/Nadeel N

284.000

€

8.000

224.000 €

139.000 €

85.000

€

11.225.000 €

11.504.000 €

-279.000

€

1.894.000 €

2.004.000 €

-110.000

18.346.000 €

18.403.000 €

-57.000

2020 na W.

Real. 2020

Afw ijking Voordeel/Nadeel

Baten

0.1 Bestuur

€

-37.000 €

0.4 Overhead

€

-5.016.000 €

-5.215.000 €

199.000

0.5 Treasury

€

-8.000 €

-8.000

0.8 Overige baten & lasten

€

7.4 Milieubeheer

€

8.3 Bouw en & Wonen Totaal

-224.000 €

€

-306.000 €

82.000

-10.462.000 € -10.843.000 €

381.000

€

-1.894.000 €

-1.916.000 €

22.000

€

-17.641.000 € -18.317.000 €

676.000

2020 na W.

Afw ijking Voordeel/Nadeel

Saldo van lasten en baten Saldo van lasten en baten

€

Real. 2020

705.000 €

86.000 €

2020 na W.

Reserve M utaties

Real. 2020

619.000

Afw ijking Voordeel/Nadeel

0.10 Ontrekkingen Milieubeheer

€

-373.000 €

-393.000 €

20.000

0.10 Ontrekkingen Brzo

€

-332.000 €

-302.000 €

-30.000

0.10 Stortingen

€

Saldo reservemutaties

€

2020 na W.

Begroot resultaat Begroot resultaat

-705.000 €

€

-695.000 €

-10.000

Real. 2020

Afw ijking Voordeel/Nadeel

-609.000 €

609.000

BIJLAGE 2: Deelnemersbijdragen

BIJLAGE 3: Overzicht van materiële vaste activa

Omschrijving

berekening loopptijd lineair

aanschafwaarde 1/1

vermeerdering vermindering aanschafwaarde dienstjaar 31/12 dienstjaar

correctie afschrijving Annuiteit naar dienstjaar Linear

afschrijving 1/1

boekwaarde 1/1

boekwaarde 31/12

Gebouwen investering gebouw

linear

10 €

42.084,64 €

420.846,42 €

€

420.846,42 €

247.467,11 € 42.084,64 €

5.040,74 € 173.379,31 € 126.253,93

investering inrichting gebouw

linear

10 €

33.460,05 €

334.600,50 €

€

334.600,50 €

196.752,58 € 33.460,05 €

4.007,72 € 137.847,92 € 100.380,15

Systeemwand 2018

linear

5 €

2.478,80 €

12.394,00 €

€

12.394,00 €

2.429,71 €

2.478,80 €

49,09 €

Verbouwing toilleten 2018/2019

linear

5 €

8.232,21 €

41.161,03 €

€

41.161,03 €

€

8.232,21 €

€ 41.161,03 € 32.928,82

Revisie Klimaat Installatie

linear

5 €

5.482,60 €

27.413,00 €

€

27.413,00 €

€

5.482,60 €

€ 27.413,00 € 21.930,40

€

91.738,30 €

836.414,95 €

€

836.414,95 €

446.649,40 € 91.738,30 €

9.964,29 €

7.436,40

9.097,55 € 389.765,55 € 288.929,70

Machines en apparaten Geluidsmeter 2018

linear

3 €

3.776,67 €

11.330,00 €

€

11.330,00 €

3.739,15 €

3.776,67 €

37,52 €

7.590,85 €

Koffiemachines 2016

linear

5 €

4.303,20 €

21.516,00 €

€

21.516,00 €

12.780,93 €

4.303,20 €

128,67 €

8.735,07 €

3.776,67 4.303,20

€

8.079,87 €

32.846,00 €

€

32.846,00 €

16.520,08 €

8.079,87 €

166,19 € 16.325,92 €

8.079,87

Overige MVA Werkplekken ca 2014

linear

10 €

3.654,92 €

36.549,18 €

€

36.549,18 €

17.820,09 €

3.654,92 €

454,50 € 18.729,09 € 14.619,67

Geluidschermen 2016

linear

10 €

1.451,00 €

14.510,00 €

€

14.510,00 €

4.202,43 €

1.451,00 €

150,57 € 10.307,57 €

8.706,00

Samrtphone's 2017

linear

3 €

28.917,50 €

86.752,50 €

€

86.752,50 €

57.546,79 € 28.917,50 €

288,21 € 29.205,71 €

Prestatiecoach 2017

linear

3 €

8.083,33 €

24.250,00 €

€

24.250,00 €

16.086,10 €

80,56 €

Laptops+ass 2018

linear

3 €

66.278,10 €

198.834,31 €

€

198.834,31 €

66.000,00 € 66.278,10 €

Laptops+ass 2019

linear

3 €

6.486,50 €

19.459,50 €

€

19.459,50 €

€ 114.871,35 €

380.355,49 €

€

380.355,49 €

161.655,41 € 114.871,36 €

1.251,94 € 218.700,08 € 102.576,78

€ 1.249.616,44 €

€

€ 1.249.616,44 €

624.824,89 € 214.689,53 €

10.515,68 € 624.791,55 € 399.586,35

€

8.083,34 € 6.486,50 €

8.163,90 €

278,10 € 132.834,31 € 66.278,11 -

€ 19.459,50 € 12.973,00

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12812718/1