04. Jaarverslag 2024 Ultiem Onderwijs Onderwijs

Bestuursformatieplan 2024/2025 Exploitatie & Beheer Huisvesting KC’s Schoolbezoeken Bestuursrapportage Onderwijskwaliteit Financieel beleidsplan Jaarrooster 2024/2025 Nij Begun Rooster van aftreden RvT-leden Opstart W&S nieuwe RvT leden Personele aangelegenheden Opstart bouw KC Kropswolde i.r.t. RvS-procedure Jaarverslag 2023 incl. accountantsverslag Welkom twee nieuwe RvT leden Integrale managementrapportage t/m april 2024 Integrale managementrapportage t/m augustus 2024 W&S nieuwe directeur Oetkomst W&S nieuwe directeur Theo Thijssenschool+Driespan Enquête werkgeluk/DI Opvolging CAO-ontwikkeling Bezwaarschrift huisvesting Taalschool Midden-Groningen Hoorzitting huisvesting Taalschool Midden-Groningen LeF Onderwijs Tweedaagse Programma Ultiemdag 2024 Goed Worden, Goed Blijven Plus Themaoverleg GMR + RvT-vertegenwoordiging 28 mei 2024 Begroting 2025 en meerjarenperspectief 2026-2029 Ontwikkeling leerlingprognoses Bijzonderheden bestuur/staf/scholen/GMR

Toezicht op doelmatige besteding van middelen Bij de goedkeuring van het bestuursformatieplan 2024/2025 en de begroting 2025 heeft de raad van toezicht in 2024 getoetst of de financiële middelen effectief zijn gekoppeld aan concrete onderwijsdoelen. Via de integrale managementrapportages (t/m april en t/m augustus 2024), toetsing in het jaarverslag en de bestuursrapportage onderwijskwaliteit is de voortgang gemonitord en waar nodig bijgestuurd. Door de afgelegde schoolbezoeken in 2024, heeft de raad van toezicht direct zicht gekregen op de effecten van de ingezette middelen in de praktijk. Werkgeverschap De raad van toezicht heeft (mede op basis van de WPO en de Code Goed Bestuur) daarnaast met de bestuurder gesprekken gevoerd vanuit de volgende rollen: 1.

Adviseur a. Klankbord/sparringpartner voor de bestuurder (raad en daad) b. Meedenken/ondersteuning bij de ontwikkeling van beleid

2.

Toezichthouder a. Goedkeuren jaarrekening b. Goedkeuren begroting 49

Jaarverslag 2024

c. Goedkeuren strategisch beleidsplan d. Controleren verloop van processen en beleid e. Controleren kwaliteit van het onderwijs f. Controleren bedrijfsmatige resultaten 3.

Werkgever van de bestuurder a. Functioneringsgesprek met de bestuurder b. Vastleggen gemaakte afspraken c. Stimuleren (persoonlijke) ontwikkeling van de bestuurder

4. Netwerker of ambassadeur In deze rol wordt in overleg met het bestuur het netwerk van de toezichthouder ingezet.

50

Jaarverslag 2024

Goedkeuring De raad van toezicht van Stichting Ultiem heeft het jaarverslag 2024 goedgekeurd in de vergadering van 2 juni 2025.

Dhr. J.J. Bruintjes

Dhr. R.P.S. van Rijn

Voorzitter raad van toezicht

Lid (Auditcommissie)

Dhr. H. Tebbes Lid (Auditcommissie)

51

Jaarverslag 2024

Jaarrekening 2024 2 juni 2025

Stichting Ultiem, Hoogezand B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost.

Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. De vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast (o.a. kortlopende schulden). De activiteiten van de stichting bestaan uit het geven van basisonderwijs aan leerplichtigen. De stichting is gevestigd te Hoogezand en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Groningen onder nummer 70111537. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500 aangehouden.

De activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Gebouwen en terreinen: inrichting Schoolplein/speeltoestellen 5% (20 jaar); technische zaken 2,5%-10%; onderhoud en schilderwerk 6,67%-10%; overige 20%; Meubilair: algemeen 6,67% (15 jaar); inrichting speellokaal 5% (20 jaar); ICT: laptops 20% (5 jaar), computers, servers en printers 25% (4 jaar); netwerkbekabeling 10% (10 jaar); digitale schoolborden 12,5% (8 jaar); Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur 12,5% (8 jaar). Vorderingen De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarden en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen en overlopende activa. De - 52 -

Stichting Ultiem, Hoogezand vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de instelling. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve.

De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in minderling zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. De voorzieningen zijn verdeeld naar langlopend en kortlopend. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Voorziening jubilea Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs.

Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 2,5%. Voorziening duurzame inzetbaarheid De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. Alleen de bijdrage van de werkgever is in de voorziening berekend. Er is gerekend met een opnamekans van 80% en een rekenrente van 2,5% (gebaseerd op het model zoals beschikbaar is gesteld door de PO Raad). Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 20-30 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair volgens de componentenmethode opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. - 53 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. RESULTAATBEPALING Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. De instelling heeft in haar statuten geen bepalingen opgenomen omtrent de verdeling van de winst. Er is dus geen statutaire regeling winstbestemming. (Rijks)bijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen en subsidies Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen, verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen.

De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder ouderbijdragen) worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. - 54 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door het bevoegd gezag. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd. Pensioenen De instelling heeft een toegezegd pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats.

De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2024 is 111,7% Ultimo 2023 was deze 110,5% Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico.

- 55 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil. De instelling loopt geen prijsrisico's. De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin het zijn beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.

- 56 -

Stichting Ultiem, Hoogezand B2 BALANS PER 31 december 2024 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2024 € €

31 december 2023 € €

196.590 994.574 441.787 228.911

125.630 1.050.208 345.197 222.009

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP en apparatuur

1

1.861.862

1.743.044

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

2 178.183 97.177 709.930 3

- 57 -

613.685 67.591 701.000 985.290

1.382.276

4.650.964

3.930.693

7.498.116

7.056.013

Stichting Ultiem, Hoogezand B2 BALANS PER 31 december 2024 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2024 € €

31 december 2023 € €

PASSIVA Eigen vermogen

4

Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

2.917.956 210.822

2.765.322 575.977 3.128.778

Voorzieningen

3.341.299

5

Personeelsvoorzieningen Groot onderhoud

128.970 841.446

406.149 586.062 970.416

Kortlopende schulden Crediteuren Belasting en premie sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

992.211

6 225.519 759.383 179.985 2.234.034

- 58 -

285.498 731.732 185.690 1.519.583 3.398.922

2.722.503

7.498.116

7.056.013

Stichting Ultiem, Hoogezand B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2024 Realisatie 2024 € (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

7 8 9

17.260.089 16.454.187 17.280.221 558.402 315.817 555.522 858.083 705.594 855.608 18.676.574 17.475.598 18.691.350

10 11 12 13

15.630.209 14.919.958 15.591.963 328.696 328.744 334.903 1.650.367 1.615.205 1.591.002 1.439.858 1.137.286 1.313.686 19.049.130 18.001.193 18.831.554

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

Saldo baten en lasten

-372.556

-525.595

-140.204

164.372 4.337 160.036

100.000 3.400 96.600

116.349 4.273 112.076

-212.521

-428.995

-28.128

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten

14 15

Resultaat

- 59 -

Stichting Ultiem, Hoogezand B4 KASSTROOMOVERZICHT 2024 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. 2024 €

2023 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-372.556

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

328.696 -21.795

-140.204 334.903 274.489

306.901 Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden

397.582 676.419

Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest

-100.280 620.123 1.074.001

519.843

1.008.346

989.031

164.372 -4.337

Kasstroom uit operationele activiteiten

609.392

116.349 -4.273 160.036

112.076

1.168.381

1.101.107

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-476.281 28.171

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

-155.005 0 -448.110

-155.005

720.271

946.103

3.930.693 720.271

2.984.590 946.103 4.650.964

- 60 -

3.930.693

Stichting Ultiem, Hoogezand B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA

31-12-2024 €

31-12-2023 €

1 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP en apparatuur

196.590 994.574 441.787 228.911 1.861.862

Gebouwen en terreinen € Boekwaarde 31 december 2023 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2023

Meubilair

ICT

OLP

Totaal

€

€

€

€

213.333 -87.704 125.629

1.568.324 -518.115 1.050.209

941.651 -596.455 345.196

1.168.709 -946.699 222.010

3.892.017 -2.148.973 1.743.044

84.467

266.009 -169.418 96.591

62.746 -55.845 6.901

476.282 -27.752 -331.715 -2.004 114.812

1.207.660 -765.873 441.787

1.231.455 -1.002.544 228.911

4.340.547 -2.478.685 1.861.862

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Cum. afschrijvingen desinvesteringen Mutaties boekwaarde

-13.507 70.960

63.060 -27.752 -92.945 -2.004 -59.641

Boekwaarde 31 december 2024 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2024

297.800 -101.211 196.589

1.603.632 -609.057 994.575

% Afsc hrijvingspercentages: Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP

125.630 1.050.208 345.197 222.009 1.743.044

2,50 5,00 10,00 5,00

- 61 -

- 25,00 - 10,00 - 25,00 - 12,50

Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2024 €

31-12-2023 €

2 Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa

Ministerie van OCW Bekostiging OCW

Overige vorderingen en overlopende activa Gemeente Midden-Groningen Gemeente huisvesting Gemeente vergoeding Taalschool/Oekraïne leerlingen Vervangingsfonds inzake salariskosten Samenwerkingsverband Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa

178.183 97.177 709.930 985.290

613.685 67.591 701.000 1.382.276

97.177 97.177

67.591 67.591

0 40.114 0 79.209 183.464 178.709 97.830 130.604 709.930

82.562 110.715 231.553 17.421 0 133.778 64.116 60.855 701.000

Gemeente huisvesting Onder "Gemeente huisvesting" zijn uitgaven ten behoeve van nieuwbouwprojecten opgenomen waarvan Stichting Ultiem bouwheer is en die door Ultiem zijn voorgefinancierd. Deze uitgaven worden door de gemeente Midden-Groningen vergoed. In het saldo van 2023 zijn uitgaven opgenomen voor de uitbreiding van OBS 't Heidemeer en de nieuwbouw van Kindcentrum Walstraschool. Daarnaast zijn hier ook uitgaven opgenomen voor reparatie van vandalismeschade. Deze kunnen bij de gemeente worden gedeclareerd.

- 62 -

Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2024 31-12-2023 € €

3 Liquide middelen

Banktegoeden R/c Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) Betaalrekeningen bestuur Betaalrekening Bunq bank Deposito

4.650.964

3.930.693

4.641.326 115 2.427 7.096 4.650.964

3.920.743 304 2.624 7.022 3.930.693

Stichting Ultiem maakt gebruik van schatkistbankieren van het Rijk. Bij gebruik van schatkistbankieren hoeft geen negatieve rente te worden betaald. Dit is bij commerciële banken wel het geval. Voor details over de mutatie van de liquide middelen verwijzen wij naar het kasstroomoverzicht (B4). De liquide middelen zijn direct opvraagbaar. In hoofdstuk 2.4.5 van het bestuursverslag staan de doelstellingen van de treasuryfunctie bij Ultiem vermeld.

- 63 -

Stichting Ultiem, Hoogezand PASSIVA 4 Eigen vermogen Verloopoverzicht reserves

Algemene reserve Algemene reserve

Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve NPO Reserve eerste waardering Reserve activa eerste inrichting Totaal bestemmingsreserves Eigen vermogen

Saldo 1-12024

Resultaat

Overige mutaties

Saldo 3112-2024

2.765.322

-60.383

213.017 2.917.956

525.728 9.770 40.479 575.977

-144.156 -1.425 -6.557 -152.138

-213.017 0 0 -213.017

3.341.299

-212.521

168.555 8.345 33.922 210.822

0 3.128.778

In de vooergaande jaren werd een bestemmingsreserve ad € 525.728 gevormd voor het niet-bestede deel van de ontvangen bekostiging Nationaal Programma Onderwijs (NPO). In 2024 werd voor € 144.156 uitgaven uit NPO middelen aan de bestemmingsreserve ontrokken. Tevens is in 2024 een bedrag ad € 213.017 aan bestede NPO gelden uit 2021 en 2022 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. De bestemmingsreserve eerste waardering betreft de boekwaarde van de activa die op 1 januari 2006 aanwezig waren. De afschrijvingslasten van deze activa worden ten laste van de bestemmingsreserve eerste waardering gebracht. Bestemmingsreserve activa eerste inrichting. Bij de start van een school wordt door de gemeente eenmalig een bedrag beschikbaar gesteld voor de eerste inrichting van klaslokalen met leermiddelen en meubilair. Het bedrag van deze reserve vertegenwoordigt de boekwaarde van de activa die voor de eerste inrichting zijn aangeschaft. Afschrijvingslasten van deze activa worden aan deze reserve onttrokken.

- 64 -

Stichting Ultiem, Hoogezand 5 Voorzieningen Verloopoverzicht voorzieningen

Saldo 1-12024

Personeel: Duurzame inzetbaarheid Jubilea Voorziening personele fricties algemeen Overig: Groot onderhoud

Onttrekkingen

Vrijval

Saldo 31-122024

0 0 -7.074 0 -239.764 0 -246.838

-1.275 -4.762 -24.304 -30.341

0 128.970 0 128.970

Dotaties

1.275 140.806 264.068 406.149 586.062 586.062

274.060 274.060

-18.676 -18.676

0 0

841.446 841.446

Voorzieningen

992.211

274.060 -265.514

-30.341

970.416

Looptijd voorzieningen

Totaal €

Jubilea Groot onderhoud

128.970 841.446 970.416

< 1 jaar € 16.975 16.975

> 1 jaar € 111.995 841.446 953.441

De voorziening duurzame inzetbaarheid is een voorziening voor gespaarde uren door werknemers van 57 jaar of ouder. De basis van de voorziening is het aantal uren dat medewerkers van 57 jaar en ouder op basis van een plan hebben gespaard. De voorziening jubilea heeft betrekking op uitkeringen aan medewerkers op basis van de duur van het dienstverband en is grotendeels langlopend. De voorziening betreft het geschatte bedrag van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De voorziening personele fricties algemeen heeft als doel de financiële gevolgen op te vangen van algemene personele vraagstukken die worden voorzien. Te denken valt bijvoorbeeld aan personele fricties die ontstaan binnen de gesprekkencyclus in het kader van mobiliteitsbeleid en het vernieuwde functiegebouw. De voorziening is ingezet voor het oplossen van personele frictie en daarmee samenhangende kosten. De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op de meerjarenonderhoudsplannen voor de kindcentra KC Zuiderkroon, KC Kolham, KC Punt West, KC De Ontdekking en KC 't Heidemeer. Voor het bepalen van de voorzieningen voor groot onderhoud wordt de componentenmethode toegepast, waar voor elke component naar tijdsgelang wordt gereserveerd.

- 65 -

Stichting Ultiem, Hoogezand 31-12-2024 €

31-12-2023 €

6 Kortlopende schulden Crediteuren Belasting en premie sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

Belasting en premie sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting Premie vervangingsfonds/participatiefonds

Overige schulden en overlopende passiva Gemeente: vooruitontvangen vergoedingen Vooruitontvangen subsidies OCW Vakantiegeld Bindingstoelage Vooruitontvangen subsidies cultuurgelden Vooruitontvangen overige Onderhoudsverplichting Overige kortlopende schulden Overige overlopende passiva

225.519 759.383 179.985 2.234.034 3.398.922

285.498 731.732 185.690 1.519.583 2.722.503

698.715 667 60.001 759.383

663.853 0 67.879 731.732

503.746 956.512 470.889 0 17.912 8.991 7.085 259.568 9.333 2.234.034

294.673 568.917 467.951 47.569 14.821 8.565 7.699 109.386 0 1.519.583

Onderhoudsverplichting Het bedrag van de onderhoudsverplichting heeft betrekking op de Walstraschool. Voor de Walstraschool is de realisatie van nieuwbouw beoogd in 2025/2026. Het restant van €7.085 is bedoeld voor het wind- en waterdicht houden van OBS Walstraschool tot aan de nieuwbouw

- 66 -

Stichting Ultiem, Hoogezand Model G: Verantwoording subsidies (bijlage behorend bij RJ 660.402, geldend vanaf het verslagjaar 2014)

G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt Omschrijving

Verbetering basisvaardigheden 2023 Verbetering basisvaardigheden 2023 Verbetering basisvaardigheden 2023 Verbetering basisvaardigheden 2023 Verbetering basisvaardigheden 2023 Verbetering basisvaardigheden 2023 Verbetering basisvaardigheden 2024 Verbetering basisvaardigheden 2024 Regeling School en omgeving Studieverlof 2023 Studieverlof 2023 Studieverlof 2024 Subsidie Brugfunctionaris Subsidie Brugfunctionaris Subsidie Brugfunctionaris Subsidie Brugfunctionaris SOOL SOOL SOOL

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

Toewijzing Kenmerk

datum

VBV22-PO-1438 VBV23-PO-5307 VBV23-PO-5325 VBV23-PO-5311 VBV23-PO-5309 VBV23-PO-5306 VBV24-PO-0084 VBV24-PO-0929 RSO -23145 1350289-1 1350352-1 1414596-1 BRF-242539 BRF-242541 BRF-242550 BRF-242546 22457 22463 22405

11-11-2022 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 31-05-2023 18-06-2024 18-06-2024 21-12-2023 22-08-2023 22-08-2023 20-08-2024 07-05-2024 07-05-2024 07-05-2024 07-05-2024 10-11-2022 10-11-2022 13-12-2023

Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden ja ja Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden Onderhanden

G2A. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend ultimo verslagjaar Er werden in 2024 geen subsidies vallend onder model G2A ontvangen.

G2b. Subsidides die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar. Er werden in 2024 geen subsidies vallend onder model G2B ontvangen.

- 67 -

Stichting Ultiem, Hoogezand B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Baten

7 Rijksbijdragen Personele bekostiging regulier Bijzondere en aanvullende bekostiging NPO Aanvullende bekostiging onderwijsachterstanden Subsidieregeling verbetering basisvaardigheden Arbeidsmarkttoelage Bijzondere bekostiging 1e opvang asielzoekers Bijzondere bekostiging professionalisering starters Overige subsidies Ministerie van OCW Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV

8 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: subsidie taalschool Gemeente: subsidie TOV Gemeente: vergoeding declarabele kosten SWV: subsidie mondiale school Tijd voor Toekomst Nationaal Coördinator Groningen Cultuur (CMK) Gemeente: overige (1% regeling)

9 Overige baten Verhuur medegebruik Vakonderwijs Baten levensloopregeling Detachering Overige

Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

14.477.260 0 1.099.357 379.261 79.115 338.764 206.584 55.088 624.659 17.260.089

14.344.946 0 1.037.862 30.000 89.379 189.612 195.921 15.000 551.467 16.454.187

13.736.252 941.304 956.581 126.619 88.860 552.829 195.559 16.904 665.312 17.280.221

60.000 102.745 0 99.000 286.548 0 10.109 0 558.402

159.548 0 0 90.000 58.484 0 7.785 0 315.817

60.000 171.553 18.214 90.000 130.597 20.133 16.068 48.957 555.522

496.794 65.043 13.322 172.680 110.245 858.083

483.876 80.000 3.000 138.718 0 705.594

524.713 87.111 4.422 178.828 60.533 855.608

Voor Kindcentrum Zuiderkroon is Ultiem verantwoordelijk voor de gebouwexploitatie. Ultiem betaalt de huisvestingslasten en deze worden bij de medegebruikers in rekening gebracht. Deze bijdrage van de medegebruikers is in de verhuur medegebruik opgenomen.

- 68 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

Lasten

10 Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Vervangingsfonds Participatiefonds Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salariskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten NPO OP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten passend onderwijs Salariskosten verbetering basisvaardigheden Salariskosten detachering Werkkosten PSA Eigen bijdrage personeel IPAP premie Correctie sociale lasten Correctie pensioenlasten Correctie Vervangingsfonds Correctie Participatiefonds

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

Vervangingsfonds Vervangingsfonds

Participatiefonds Participatiefonds

- 69 -

Realisatie 2024 €

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

11.004.487 1.666.772 1.555.489 451.916 162.537 1.564.025 -775.016 15.630.209

14.417.272 0 0 0 0 1.464.551 -961.865 14.919.958

10.760.996 1.608.825 1.588.304 414.460 227.757 1.591.171 -599.550 15.591.963

862.783 7.184.341 1.542.990 118.532 367.104 115.309 81.181 433.776 217.485 104.783 41.040 -64.836 0 0 0 0 11.004.487

1.303.993 9.580.922 1.524.039 252.562 808.687 87.791 70.321 635.941 89.140 115.876 0 -52.000 0 0 0 0 14.417.272

850.733 6.831.283 1.312.323 536.339 315.191 43.643 0 436.204 0 99.378 31.319 -64.036 138.226 188.252 27.340 14.802 10.760.996

1.666.772 1.666.772

0 0

1.608.825 1.608.825

1.555.489 1.555.489

0 0

1.588.304 1.588.304

451.916 451.916

0 0

414.460 414.460

162.537 162.537

0 0

227.757 227.757

Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2024 € Overige personele lasten Reguliere formatie, extern ingehuurd Personele kosten externen t.l.v. VF Nascholing Vervanging extern, niet declarabel Kosten Arbo Personele kosten externen Passend Onderwijs Dotatie voorziening personele fricties algemeen Dotatie voorziening jubilea Vrijval voorziening jubilea Dotatie voorziening duurzame inzetbaarheid Mutatie voorziening personele fricties algemeen Verrekende wachtgelduitkeringen Wervingskosten Werkkosten FA Kosten sociaal plan Begeleiding personeel Overige personeelskosten

Uitkeringen (-/-) Vervangingsfonds Premiedifferentiatie Vervangingsfonds UWV

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

800.872 288.608 217.031 93.589 53.991 18.365 0 0 -4.762 -1.275 -24.303 15.503 33.728 39.794 0 12.110 20.773 1.564.025

473.000 250.000 244.225 25.000 68.000 0 0 20.000 0 0 0 0 23.571 39.219 0 115.000 206.536 1.464.551

808.373 414.005 114.463 100.159 58.468 16.500 174.000 13.030 0 -2.624 0 11.231 28.207 37.970 -193.054 0 10.442 1.591.171

-534.597 0 -240.419 -775.016

-925.865 0 -36.000 -961.865

-334.904 -42.000 -222.646 -599.550

2024 Aantal FTE's

2023 Aantal FTE's

8,42 117,02 38,04 163,48

9,32 120,89 37,46 167,67

Personeelsbezetting

Overhead OP OOP

- 70 -

Stichting Ultiem, Hoogezand WNT-verantwoording 2024 Stichting Ultiem De WNT is van toepassing op Stichting Ultiem. Het voor Stchting Ultiem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 166.000 (klasse C). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling Gegevens 2024 bedragen x € 1

M.H.W. Bakker

Functiegegevens

Voorzitter C vB

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01- 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

j

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

130.923

Beloningen betaalbaar op termijn

23.351

Subtotaal

154.274

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

166.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Bezoldiging

154.274

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

M.H.W. Bakker

Functiegegevens

Voorzitter C vB

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

j

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

122.041

Beloningen betaalbaar op termijn

19.346

Subtotaal

141.387

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

159.000

Bezoldiging

141.387

- 71 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

1c Toezichthoudende functionarissen

Gegevens 2024

J.J.

bedragen x € 1

Bruintjes

J. Smits

R.P.S.

J. Vogel

Y.M.

A. Storm

Turenhout

van Rijn

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Lid

Lid

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01-01 - 31-12

01-01 -31-12

01-01 -31-12

01-01 -31-12

01-04 -31-12

Bezoldiging

9.150

6.100

6.100

6.100

4.575

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

24.900

16.600

16.600

16.600

12.450

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Bezoldiging

9.150

6.100

6.100

6.100

4.575

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

J.J.

J. Smits

R.P.S.

J. Vogel

Y.M.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1

Bruintjes

Turenhout

van Rijn

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Lid

Lid

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 -31-12

01-01 -31-12

01-01 -31-12

01-01 -31-12

01-01 -31-12

Bezoldiging Bezoldiging

7.950

5.300

5.300

5.300

2.650

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum4

23.850

15.900

15.900

15.900

15.900

- 72 -

Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2024 €

11 Afschrijvingen Gebouwen en terreinen OLP en apparatuur Meubilair ICT Resultaat desinvesteringen activa

12 Huisvestingslasten Huur huisvesting/terrein Dotatie onderhoudsvoorziening Preventief onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen/Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Overige huisvestingslasten

- 73 -

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

13.507 55.845 92.945 169.418 -3.019 328.696

12.260 57.326 90.221 168.937 0 328.744

12.212 64.621 90.893 167.177 0 334.903

359.002 274.060 81.270 254.303 545.261 8.107 46.704 36.860 44.800 1.650.367

324.105 309.500 141.000 235.800 464.000 14.400 44.950 13.500 67.950 1.615.205

350.160 312.947 37.761 316.439 469.806 22.545 22.014 21.696 37.633 1.591.002

Stichting Ultiem, Hoogezand Realisatie 2024 €

13 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Bestuursondersteuning/extern personeel Reis- en verblijfkosten Accountantskosten Telefoonkosten Juridische ondersteuning Representatie- en bestuurskosten Deskundigenadvies Inventaris en apparatuur Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Verzekeringen Contributies CMK subsidie Cultuureducatie Leerlingvolgsysteem Kosten vermindering werkdruk Portikosten/drukwerk Representatiekosten PR Kantinekosten Kosten (G)MR/OR Culturele vorming Kosten bewegingsonderwijs Project Gezonde School Overige uitgaven Leermiddelen Onderwijsleerpakket Informatietechnologie Kopieerkosten

Totaal Overige instellingslasten

Begroting 2024 €

Realisatie 2023 €

211.965 109.011 1.004 25.141 6.799 0 42.059 0 395.979

208.000 120.000 100 21.500 4.870 4.000 43.735 0 402.205

193.890 0 0 20.656 5.675 6.777 43.454 93.399 363.852

8.201 8.201

8.850 8.850

220.782 220.782

70.432 40.688 7.643 42.650 0 1.488 2.001 11.735 68.479 8.658 187.748 3.072 4.248 36.917 485.759

62.400 37.725 7.785 38.183 0 2.300 2.850 5.750 16.700 11.497 34.315 6.000 3.000 6.050 234.555

61.821 46.626 13.568 42.054 10.144 3.392 2.050 4.802 23.843 16.555 102.199 7.758 12.163 26.966 373.940

270.528 216.755 62.636 549.919

211.750 208.909 71.017 491.676

270.389 0 84.722 355.112

1.439.858

1.137.286

1.313.686

164.372 164.372

100.000 100.000

116.349 116.349

4.337 4.337

3.400 3.400

4.273 4.273

160.036

96.600

112.076

Financiële baten en lasten

14 Financiële baten Rentebaten 15 Financiële lasten Bankkosten

Totaal financiële baten en lasten

- 74 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

Realisatie 2024

Begroting 2024

Realisatie 2023

Onderzoek jaarrekening Andere c ont roleopdrac hten Fisc ale adviezen Andere niet- c ont role- diensten

25.141 0 0 0

21.500 0 0 0

20.656 0 0 0

T ot aal ac c ount antslasten

25.141

21.500

20.656

Spec ific at ie honorarium

In de jaarrekening is het honorarium dat betrekking heeft op het boekjaar opgenomen. Er is in de balans een verplichting opgenomen met een schatting van het honorarium voor de balanscontrole van het huidige boekjaar dat zal worden uitgevoerd in het komende boekjaar.

- 75 -

Stichting Ultiem, Hoogezand B7 Overzicht verbonden partijen Model E: Verbonden partijen Naam

Juridische

Statutaire

C ode

Vorm

zetel

activiteiten Vermogen

Eigen

Resultaat

Art.2:403 Deelname C onsolidatie

jaar 2024

BW

EUR

Ja/Nee

31-12-2024 EUR

SWV PO 2001

Stichting

Groningen

1

%

Ja/Nee

5,00 Nee

C ode activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige

- 76 -

Stichting Ultiem, Hoogezand B8 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Schoonmaakwerkzaamheden Met Schoonmaakbedrijf Nivo te Leeuwarden werd in 2019 een contract voor schoonmaak en glasbewassing van de diverse schoollocaties aangegaan voor de duur van drie vaste jaren. Daarna kan het contract nog zeven keer worden verlengd. De contractuele verplichting over 2025 bedraagt ca. €480.000 incl. btw. Huur stafbureau Er geldt sinds 1 maart 2023 een huurverplichting naar Otium 21 B.V. Dit betreft de huur en servicekosten van kantoor en vergaderruimte aan Hoofdstraat 87 te Hoogezand (locatie stafbureau). De contractuele verplichting voor dit adres voor 2025 bedraagt €43.162 incl. btw. De looptijd van de huurovereenkomst bedraagt één jaar en wordt telkens met één jaar verlengd tot wederopzegging. De overeenkomst loopt tot 1 maart 2026. ICT beheer Met Heutink-ICT werd eind 2020 een contract aangegaan voor het uitvoeren van ICTbeheer en levering van hardware. Deze overeenkomst eindigt per 1 september 2024. Hierna zijn er vier optiejaren. Hiervan zijn twee optiejaren gelicht. De einddatum van de overeenkomst is derhalve 1 september 2026. De contractuele verplichting voor 2025 bedraagt ca. €50.000 incl. btw. Tuinonderhoud Met Groenservice Noord te Assen is een tuinonderhoudsovereenkomst voor vier scholen afgesloten. Dit contract loopt tot 1 mei 2025.

Het contract is stilzwijgend met één jaar verlengd tot 1 mei 2026. De contractuele verplichting voor 2025 bedraagt ca. €13.050 incl. btw. Advieskosten In 2024 werd een overeenkomst tot 1 juli 2025 gesloten met Alpha Adviesbureau te Veendam inzake contractmanagement en contractbeheer. Voor 2025 bedraagt de maximale verplichting €11.616 incl. btw. Wegvallen vordering op OCW In de overgang naar de vereenvoudigde bekostigingssystematiek per 1 januari 2023 is Ultiem, evenals andere schoolbesturen, geconfronteerd met een tekort in de bekostiging over de periode augustus – december 2022. Dit heeft geleid € 675.000 minder bekostiging. Dit bedrag is niet als vordering op de balans per 31 december 2024 opgenomen. Ons schoolbestuur heeft, samen met 221 andere schoolorganisaties, bezwaar en vervolgens beroep ingesteld tegen deze inkomstenderving. De rechtbank heeft het beroep op 21 juni 2024 gegrond verklaard, maar de staatssecretaris is in hoger beroep gegaan. De uitkomst van deze procedure is op dit moment nog onzeker; de zitting staat gepland voor het najaar van 2025.

- 77 -

Stichting Ultiem, Hoogezand B9 STATUTAIRE REGELING OMTRENT BESTEMMING RESULTAAT De statuten van Stichting Ultiem bevatten geen bepaling omtrent bestemming van het reultaat. Het bestuur verdeelt het resultaat over 2024 ad € -212.521 als volgt over de reserves.

€ Resultaat algemene reserve

€ -60.383

Bestemmingsreserve NPO Reserve eerste waardering Reserve activa eerste inrichting Resultaat bestemmingsreserves Resultaat

-144.156 -1.425 -6.557 -152.138 -212.521

- 78 -

Stichting Ultiem, Hoogezand C1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Controleverklaring invoegen blad 1

- 79 -

Stichting Ultiem, Hoogezand

Controleverklaring invoegen blad 2

- 80 -

Stichting Ultiem, Hoogezand C2 Vaststelling jaarverslag

Ondertekening door bestuurder en toezichthouders te Hoogezand, 2 juni 2025.

M.H.W. Bakker (Bestuurder)

J.J. Bruintjes (Raad van Toezicht)

-----------------------------

-----------------------------

A.T. Beukema (Raad van Toezicht)

J. Smits (Raad van Toezicht)

-----------------------------

-----------------------------

R.P.S. van Rijn (Raad van Toezicht)

H. Tebbes (Raad van Toezicht)

-----------------------------

-----------------------------

A. H. Storm (Raad van Toezicht)

J. Vogel (Raad van Toezicht)

-----------------------------

-----------------------------

- 81 -