Bijlage 1. Jaarstukken 2023 VRZ

5.154.139 4.132.826 2.859.974 84.683 754.382 232.365 149.014 648 26.778 24.982 1.021.313 -16.808 -13.194 1.246.315 -195.000

-312.449 -1.547.162 -149.376 -617 -1.392.724 965 -8.836 -152 3.578 0 1.234.713 1.592 -13.194 1.246.315 0

Eindtotaal

3.962.563

5.466.588

5.154.139

-312.449 V

N N V N

Het resultaat op het programma Crisisbeheersing is € 312.449 voordelig. Verschillen van meer dan € 25.000, mutaties in de reserves of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten

€ 149.376 V

Formatie (incidenteel) € 58.138 V Bij Maritieme Veiligheid is een nieuwe beleidsadviseur gestart. De verwachting is dat deze zou starten per 1 juli 2023 echter is dit per 1 oktober geweest. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 42.702 Bij de GHOR is een nieuwe beleidsadviseur gestart voor 0,5 FTE. Dit was een tijdelijke situatie t/m 31 december 2023. In de begroting werd rekening gehouden met 1 FTE. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 12.550. Het resterende voordelig verschil van € 2.886 betreft een combinatie van diverse voor- en nadelen die onder de toelichtingsgrens blijven. Formatie (neutraal) € 48.109 N Crisisbeheersing heeft met ingang van 2023 extra financiële middelen ontvangen vanuit het Rijk ten behoeve van versterking crisisbeheersing en informatie-gestuurde veiligheid. Voor dit thema zijn in 2023 2 nieuwe medewerkers gestart. Het budget staat echter verantwoord op 380 overige goederen en diensten. Piketten (incidenteel) € 126.987 V Dit saldo bestaat uit piketvergoedingen en inzeturen piket. Op inzeturen piket is een voordelig saldo van € 23.374. Dit betreft een incidentele post. Inzeturen zijn moeilijk te budgetteren omdat het aantal inzetten op voorhand niet te voorspellen is. Op piketvergoedingen is een saldo over van € 103.254. Dit saldo is te verklaren doordat binnen Bevolkingszorg het piket hoofdtaakorganisatie (HTO) nog niet is ingevuld.

Dit wordt door bestaande piketfunctionarissen opgepakt. Daarnaast bestaat het OvD-G gebied in 2023 nog steeds uit één gebied in plaats van twee gebieden. Er worden nieuwe OvD-en geworven om in 2024 opnieuw twee gebieden te kunnen bemensen.

48

Saldo aan- en verkoopkoop verlofuren 2023 (incidenteel)

€ 24.319 V

Dit voordeel wordt veroorzaakt de aankoop van verlofuren (IKB) gedurende 2023. Er is een relatie met de toevoeging aan de voorziening verlof sparen. Reiskostenvergoeding (incidenteel) € 10.917 N Dit betreft kilometervergoeding op basis van de huidige CAO. In de begroting is per kostenplaats een stelpost opgenomen omdat er eerder nog geen data beschikbaar was over het verwachte aantal te declareren kilometers. 380 Overige goederen en diensten

€ 146.093 V

Versterking crisisorganisatie BDUR (neutraal) € 1.246.315 V In 2023 heeft er een landelijke verhoging van € 83 miljoen plaatsgevonden in de BDUR voor crisisbeheersing. Dit geld is bedoeld om Veiligheidsregio’s beter voorbereid te laten zijn op toekomstige rampen en crises, onder meer door het versterken van het fundament, netwerk, platform en de informatiefunctie. Daarnaast is de bijdrage ook bedoeld om flexibele netwerksamenwerking tussen regio’s en met het Rijk en andere crisispartners te realiseren. Tot slot is er ook geld beschikbaar gesteld voor de inrichting van een knooppunt Coördinatie Regio’s Rijk, dat 24/7 ondersteuning biedt in coördinatie en informatiemanagement tussen regio’s, het Rijk en crisispartners. VRZ heeft in 2023 € 1.347.906 ontvangen voor crisisbeheersing en voor informatievoorziening. Dit is gecommuniceerd in de decembercirculaire van 2022. In 2023 is met name gericht op de planvorming rondom de besteding van de gelden en is uitvoering vertraagd. Dit levert een incidenteel voordeel op. Formatie (neutraal) Zie toelichting onder 110 lonen en salarissen.

€ 48.109 V

Advies en onderzoek (incidenteel) € 12.812 V In 2023 is via een adviesbureau capaciteit ingehuurd om een advies te geven op de werkprocessen binnen team GHOR. Beoogde einddatum van dit onderzoek van 31 december 2023. Uiteindelijk is het project 31 oktober 2023 afgerond. Dit levert een voordeel op van € 12.812 op het beoogde onderzoeksbudget. Onderzoek zorgcontinuïteit (incidenteel) € 18.500 V Door onder andere gebrek aan capaciteit en ander prioriteiten is het project zorgcontinuïteit verschoven naar 2024. Dit levert voor 2023 een incidenteel voordeel op van € 18.500. Jodiumprofylaxen (incidenteel) € 20.500 V In 2023 zijn er geen kosten gemaakt inzake de aanschaf en/of distributie van jodiumprofylaxen. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 20.500. Opleiding- en cursuskosten (incidenteel) € 54.698 V De werving voor nieuwe OvD-G loopt moeizaam. Hierdoor zijn er in 2023 minder mensen opgeleid dan beoogd. Dit levert een voordeel op van € 25.326. Team MOTO had aan het begin van het jaar te kampen met capaciteitsgebrek. De belangrijkste trainingen zijn verzorgt door een externe partij. Vanwege dit capaciteitsgebrek zijn er minder trainingen uitgevoerd dan begroot en zijn er geen kosten gemaakt voor doorontwikkeling van les- en leerstof. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 27.725.

Het resterende voordeel van € 1.647 betreft een combinatie van diverse posten die beneden de toelichtingsgrens blijven.

49

Overig (incidenteel) € 8.210 N Dit betreft een combinatie van diverse posten die allen individueel beneden de toelichtingsgrens blijven. Baten 431 Inkomensoverdrachten – Rijk

€ 1.246.315 N

Versterking crisisorganisatie BDUR (neutraal) Zie hiervoor de toelichting op ‘380 overige goederen en diensten’. Het overgebleven saldo wordt op de balanspost ‘overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel’ gereserveerd conform de voorgeschreven wet- en regelgeving. Dit levert een incidenteel nadeel op.

5.3 Overhead / bedrijfsvoering Primitieve begroting 2023 Programma overhead / bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 720 Mutaties voorzieningen 730 Afschrijvingen Baten 352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 510 Rente Mutaties Reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Begroting na wijziging 2023

Rekening 2023

Saldo

9.139.991 9.139.991 6.055.700 9.400 5.000 2.748.450 0 36.900 29.400 0 255.141 0 0 0 0 -135.000

9.815.324 9.822.924 6.329.000 9.400 258.200 2.662.850 35.000 159.612 27.400 85.800 255.662 -7.600 -6.500 -1.100 0 0

9.265.242 9.578.784 6.195.425 9.736 255.092 2.551.164 34.562 163.561 24.373 89.115 255.757 -313.543 -16.643 -2.213 -294.687 0

-135.000

0

0

9.004.991

9.815.324

9.265.242

V/N

-550.082 V -244.140 V -133.575 V 336 N -3.108 V -111.686 V -438 V 3.949 N -3.027 V 3.315 N 95 N -305.943 V -10.143 V -1.113 V -294.687 V 0 0 -550.082 N

Het resultaat in 2023 op het programma ‘Overhead/bedrijfsvoering’ is € 550.082 voordelig. Verschillen van meer dan € 25.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 133.575 V

Loonkosten ambtenaren 2023 (incidenteel) Dit voordeel wordt veroorzaakt door personeelswisselingen gedurende 2023.

€ 187.132 V

Aan- en verkoop verlofuren (incidenteel) € 34.000 V Voor een toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de economische categorie “110 Salarissen en sociale lasten” onder het programma Algemene dekkingsmiddelen.

50

Eindheffing WKR (incidenteel) € 87.557 N Met de werkkostenregeling (WKR) kan VRZ als werkgever zelf bepalen wat er onbelast aan de werknemers wordt vergoed, gegeven of beschikbaar wordt gesteld. Echter is er wel een maximum gezet op de hoogte hiervan. Wanneer dit maximum overschreden wordt betaald de werkgever 80% eindheffing over het meerdere. VRZ heeft in 2023 het maximum aan WKR-ruimte overschreden en dit levert een incidenteel nadeel op. 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 111.686 V

Accountantskosten (incidenteel) € 33.500 N Door niet voorziene extra kosten i.v.m. meerwerk van de accountant en wijzigen van het uitgangspunt voor de toerekening van kosten naar een boekjaar ontstaat er een incidenteel nadeel. Ondersteuning PFAS dossier (incidenteel) € 35.000 N Om de omvang van het PFAS dossier in beeld te brengen is er een projectleider ingehuurd. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden. Dit levert een incidenteel nadeel op. Schoonmaakkosten (Segeerssingel) (incidenteel) € 27.750 V Doordat niet is voldaan aan de vooraf afgesproken kwaliteit zijn niet alle diensten doorbelast. Tevens is er geen gebruik gemaakt van eventuele extra af te nemen diensten. Dit levert een incidenteel voordeel op. Software en licentiekosten € 43.500 V Doordat de kosten voor software en licenties (inclusief ad hoc werkzaamheden) over de gehele breedte van het applicatielandschap goedkoper zijn uitgevallen dan begroot ontstaat er een incidenteel voordeel. Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO) € 75.000 V In 2023 is voornamelijk ingezet op het organiseren van planning en control op het gebied van informatieveiligheid, technisch beveiligingsonderzoek, procesverbetering, awareness bij medewerkers, het ontwikkelen van beleid en het starten met een organisatie breed Business continuïteitsbeheer (BCM). Dit is m.n. gedaan door interne capaciteit.

Hierdoor ontstaat er een incidenteel voordeel. Overig (incidenteel) Het betreft een optelsom van meerdere, kleine voor- en nadelen.

€ 33.936 V

Baten 510 Rente

€ 294.687 V

In 2023 is er door het Rijk rente uitgekeerd over het saldo van het Schatkistbankieren. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden. Dit levert een incidenteel voordeel op.

51

5.3.1 Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 380 Overige goederen en diensten Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten Mutaties Reserves Lasten 710 Mutaties reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Primitieve begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Rekening 2023

Saldo

V/N

-37.852.077 -190.000 -140.000 -50.000 -37.662.077 -6.799.561 -30.862.516 0

-41.797.500 -20.000 -20.000 0 -41.777.500 -8.810.406 -32.967.094 -69.835

-41.777.500 0 0 0 -41.777.500 -8.810.406 -32.967.094 -69.835

0

137.800

137.800

0

0

-207.635

-207.635

0

-37.852.077

-41.867.335

-41.847.335

20.000 N

20.000 N 20.000 N 20.000 N 0 0 0 0 0

Het resultaat op het programma Algemene dekkingsmiddelen is € 20.000 nadelig. Verschillen van meer dan € 25.000, mutaties in de reserves of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 20.000 N

De aan- en verkoop van verlofuren (IKB) is verantwoord op de programma’s. Rijlabels Programma Voorbereide crisisorganisatie 4018 Aan- en verkoop verlofuren Programma Toekomstbestendige brandweerzorg 4018 Aan- en verkoop verlofuren Programma Overhead / bedrijfsvoering 4018 Aan- en verkoop verlofuren Programma Algemene dekkingsmiddelen 4018 Aan- en verkoop verlofuren Eindtotaal

Budget 2023 0 0 0 0 0 0 -20.000 -20.000 -20.000

Realisatie 2023 -24.319 -24.319 -122.862 -122.862 -34.058 -34.058 0 0 -181.240

Verschil 24.319 24.319 122.862 122.862 34.058 34.058 -20.000 -20.000 161.240

5.3.2 Onvoorzien Primitieve Begroting begroting na wijziging 2023 2023

Rekening 2023

Saldo

V/N

Onvoorzien Saldo van baten en lasten Lasten 380 Overige goederen en diensten

50.000 50.000 50.000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Eindtotaal

50.000

0

0

0

In de 3e begrotingswijziging 2023 is de post onvoorzien vrijgevallen ter dekking van het toen verwachte negatieve resultaat.

52

6. Incidentele en structurele lasten en baten Uit onderstaand overzicht blijkt dat er in 2023 sprake is van materieel evenwicht. Tegenover een bedrag van € 41.803.738 aan structurele lasten staat een bedrag van € 42.234.404 aan structurele baten. Incidentele en structurele lasten en baten per programma Realisatie 2023 Lasten Programma Algemene dekkingsmiddelen Programma Onvoorzien Programma Overhead / bedrijfsvoering Programma Toekomstbestendige brandweerzorg Programma Voorbereide crisisorganisatie Baten Programma Algemene dekkingsmiddelen Programma Onvoorzien Programma Overhead / bedrijfsvoering Programma Toekomstbestendige brandweerzorg Programma Voorbereide crisisorganisatie Eindtotaal

INC STR Eindtotaal 1.079.507 41.803.738 42.883.245 137.800 0 137.800 0 0 0 670.289 8.908.495 9.578.784 1.394.414 27.639.421 29.033.835 -1.122.996 5.255.822 4.132.826 -172.947 -42.234.404 -42.407.351 -207.635 -41.777.500 -41.985.135 0 0 0 -311.330 -2.213 -313.543 -883.489 -246.497 -1.129.987 1.229.507 -208.194 1.021.313 906.560 -430.666 475.894

Incidentele en structurele lasten en baten per economische categorie Realisatie 2023 INC Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 320 Duurzame goederen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 442 Kapitaaloverdrachten - gemeenten 510 Rente 710 Mutatie reserves 720 Mutatie voorzieningen 730 Afschrijvingen Baten 110 Salarissen en sociale lasten 352 Uitgeleend personeel 360 Huren 380 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 446 Kapitaaloverdrachten - overige overheden 710 Mutatie reserves 750 Overige verrekeningen Eindtotaal

STR Eindtotaal 1.079.507 41.803.738 42.883.245 445.562 24.779.629 25.225.190 0 168.145 168.145 0 0 0 292.946 139.561 432.506 -678.917 12.021.907 11.342.990 0 885.820 885.820 0 399.302 399.302 0 0 0 0 260.890 260.890 137.800 0 137.800 852.117 0 852.117 30.000 3.148.486 3.178.486 -172.947 -42.234.404 -42.407.351 0 0 0 -82.419 0 -82.419 0 -500 -500 -470.438 -251.804 -722.242 1.246.315 -8.810.406 -7.564.091 0 -32.967.094 -32.967.094 0 0 0 -75.000 -195.000 -270.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -791.405 -9.600 -801.005 0 0 0 906.560 -430.666 475.894

INC = Incidenteel; STR = Structureel

53

De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en de exploitatie hiermee in evenwicht is. Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten, inclusief de structurele toevoegingen aan reserves, af te zetten tegen de structurele baten, inclusief de structurele onttrekkingen aan reserves. Toelichting incidentele exploitatieruimte Verschillen uit de kolom incidenteel van meer dan € 350.000 per economische categorie worden hieronder toegelicht. 310 salarissen en sociale lasten Onder andere de kosten voor de voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) en de te betaling strafheffing aan de belastingdienst voor de WKR vallen onder de incidentele kosten. Daarnaast zijn diverse medewerkers ingezet t.l.v. projecten. Deze hebben een incidenteel karakter. 380 overige goederen en diensten (lasten) Dit betreffen onder andere de kosten voor de uitvoering van projecten die gedekt worden uit de reserves, uitfasering PFAS-houdend blusschuim en de inhuur van derden t.b.v. de uitvoering van werkzaamheden of het uitwerken van adviesvraagstukken. 710 mutatie reserves (lasten) Zie paragraaf 9.2.1 en bijlage 2 voor verdere toelichting over de dotatie aan de bestemmingsreserve. 720 mutaties voorzieningen (lasten) Dit betreft met name de vorming van de voorziening omtrent aansprakelijkheid schadeclaims.

710 mutatie reserves (baten) De mutatie reserves bestaan onder andere uit de onttrekking uit bestemmingsreserves voor opleidingen binnen de brandweer, kosten voor de meldkamer en uitgestelde activiteiten.

54

7. Balans per 31 december

55

8. Grondslagen van resultaatbepaling en waardering Inleiding Onze verslaggeving is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. Het toerekeningbeginsel De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd Het realisatiebeginsel Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Het voorzichtigheidsbeginsel Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarop uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De aanschaffingen met een relatief geringe betekenis, minder dan € 10.000, worden overigens in het jaar van aanschaffing direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum.

De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: • • • •

maximaal 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; maximaal 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen, groot gereedschap; maximaal 20 jaar: liften, haakarmvoertuigen, dompelpompunits, hoogwerkers na revisie; maximaal 17 jaar: tankautospuiten, hulpverleningsvoertuigen

56

• •

• • • • • •

maximaal 15 jaar: dakbedekking, luchtbehandeling, cv-installatie, bepakking voertuigen, haakarmcontainers, motorspuit aanhanger, tankwagen, inrichting, productiemachines en/of apparatuur, ademluchtcilinders, reddingsvaartuigen, redvoertuigen (hoogwerkers, autoladders); maximaal 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, kozijnen, overige elektrische installaties, verbindingen, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen, netwerkbekabeling, glasvezelverbinding, verlichtingsvoorzieningen, hydraulische redmiddelen, ademluchtvulstation, klim en hijsmiddelen, valbeveiliging, personen- en materiaalbussen, (test) ademluchtapparatuur, kleding jeugdbrandweer, bluspakken, gaspakken, zaagkleding, redvesten, survivalsuits, kettingzagen, aggregaten; maximaal 8 jaar: duikapparatuur/materiaal, hefmiddelen, mobiele dataterminals, explosiemeters, COmeetapparatuur, explosiemeetapparatuur, stralingsmeetapparatuur, handlampen oplaadbaar, vluchtmaskers; maximaal 7 jaar: personenauto’s, warmtebeeldcamera’s, portofoons/mobilofoons, airbaghoezen; maximaal 6 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v. de gemeenschappelijke meldcentrale; maximaal 5 jaar: aanhangwagens, lichte motorvoertuigen, software, alarmontvangers-/pagers, blushelmen, -laarzen en handschoenen, paxtassen/AED’s, chemiepakken; maximaal 4 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v.

kantoorautomatisering; niet: gronden en terreinen.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaat Het saldo van de programmarekening 2023 is op de balans verantwoord onder de post ‘Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten’.

57

9. Toelichting balans 9.1 Activa 9.1.1 Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa (in Euro's) Boekwaarde 01-01-2023 Investeringen Waardeverminderingen Desinvesteringen Bijdragen van derden direct gelieerd aan een actief Desinvesteringen cumm. afschrijvingen Afschrijvingen Saldo per 31 december 2023

Vervoermiddelen 13.889.791 631.763 0 -596.999 0 566.999 -1.613.544 12.878.011

Machines, apparaten, installaties 3.937.603 678.562 0 0 0 0 -821.531 3.794.635

Overige materiële activa 3.409.736 254.741 0 0 0 0 -624.718 3.039.758

Bedrijfsgebouwen 1.498.836 35.912 0 0 0 0 -88.692 1.446.056

Gronden en terreinen 687.500 0 0 0 0 0 0 687.500

Totaal 23.423.467 1.600.978 0 -596.999 0 566.999 -3.148.485 21.845.960

De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. 9.1.2 Vlottende activa

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

58

Specificatie debiteuren (in Euro's) Debiteuren exclusief voorziening Voorziening dubieuze debiteuren Debiteuren inclusief voorziening

31-12-2023 1.662.444 1.662.444

31-12-2022 586.759 0 586.759

De afwikkeling van de debiteuren en het restant van de overige vorderingen heeft een normaal verloop. Het saldo ultimo 2023 van de vorderingen op openbare lichamen wordt grotendeels verklaard door een rekeningcourantverhouding met het Ministerie als gevolg van het schatkistbankieren (€ 6.184.488), bijstelling gemeentelijke bijdrage van verschillende gemeenten (€ 1.638.312), overige nog te ontvangen bijdrage gemeenten ( € 239.442) en teruggaaf energiekosten (€ 154.000). Overlopende activa (in Euro's): Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetalingen van/aan overheidslichamen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal

31-12-2023 524.013 524.013

31-12-2022 26.000 510.778 536.778

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

De vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit kosten voor software licenties en opleidingen/trainingen binnen de brandweer. Liquide middelen (in Euro's) Bank Totaal

31-12-2023 10.387 10.387

31-12-2022 11.049 11.049

Deze liquide middelen zijn vrij opneembaar. We hebben een kredietfaciliteit van 2,4 mln. bij de BNG. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Met ingang van 1 juli 2021 is de berekeningswijze veranderd. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 mln. Als het begrotingstotaal hoger is dan € 500 mln. is de drempel gelijk aan € 10 mln. plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 mln. te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1 mln. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. De berekening van het drempelbedrag en de benutting hiervan voor VRZ worden in de volgende tabel weergegeven.

59

VRZ heeft in 2023 het drempelbedrag niet overschreden.

9.2 Passiva 9.2.1 Vaste passiva Resultaatbestemming 2023 Het negatieve resultaat van € 391.713 over 2022 is conform het bestuursbesluit volledig in mindering gebracht op de algemene reserve. Algemene reserve Het negatieve resultaat over 2022 is volledig in mindering gebracht op de algemene reserve.

60

Algemene reserve (in Euro's) Saldo

31-12-2023 899.719

31-12-2023 1.408.296

Algemene reserves (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2023 1.408.296 0 -508.577 899.719

31-12-2022 1.841.733 25.372 -458.809 1.408.296

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves zijn als volgt onderverdeeld:

Reserve Transitie Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van de transitie van Veiligheidsregio Zeeland, inclusief het regionaliseringproces van de brandweer. In verband met het wegvallen van de bestemming is de reserve in 2023 vrijgevallen. Reserve Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van vernieuwingsprojecten binnen Veiligheidsregio Zeeland, inclusief het regionaliseringproces van de brandweer. In verband met het wegvallen van de bestemming is de reserve in 2023 vrijgevallen. Reserve Meldkamer De Reserve meldkamer wordt gebruikt voor het op een verantwoord niveau brengen en in stand houden van de huidige Meldkamer Zeeland-Brabant. Veiligheidsregio Zeeland heeft in 2018 een eenmalige rijksbijdrage van € 1.003.000 ontvangen ter dekking van frictie- en desintegratiekosten. Voor de onttrekkingen 2023 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve Crisisorganisatie De Reserve crisisorganisatie is gevormd na een onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en de Inspectie Veiligheid en Justitie naar het functioneren van de meldkamer en de crisisbestrijdings-organisatie. Naar aanleiding van de inspectie is er een plan van aanpak opgesteld en zijn middelen toegekend om de kwaliteit te verbeteren. In verband met het wegvallen van de bestemming is de reserve in 2023 vrijgevallen.

61

Reserve uitgestelde activiteiten De reserve uitgestelde activiteiten is gevormd uit het resultaat 2020 met als doel om t/m 2024 achterstallige activiteiten door Covid-19 alsnog plaats te laten vinden en deze te financieren vanuit de bestemmingsreserve. Voor de onttrekkingen 2023 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve impulsgelden operationele leiding brandweer De reserve impulsgelden operationele leiding brandweer is gevormd uit het resultaat 2021 met als doel om via en voltijdsopleiding aan het NIPV brandweerofficieren op te leiden om zo de piketten op sterke te kunnen houden. Voor de onttrekkingen 2023 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve Maritieme Veiligheid Deze reserve is gevormd vanuit het restant van de programmagelden Maritieme Veiligheid. Dit programma is gestopt per 1 april 2022. Met goedkeuring van het Bestuur en de Raden zijn de resterende gelden is een bestemmingsreserve gestopt met als doel Maritieme Veiligheid verder te ontwikkelen en achterstallige trainingen in te halen. Reserve dekking afschrijving In 2016 is een toevoeging gedaan van € 230.000 ter dekking van de afschrijvingslasten van de verbouwingen van de kazernes Middelburg Stromenweg en Borssele Quistenburg. Dit omdat geen sprake is van ‘reguliere vervanging’ na de afschrijvingstermijn.

De onttrekkingen hebben betrekking op de dekking van de afschrijvingslasten van bovenstaande investeringen.

Regeling vervroegd uittreden (RVU) Op 30 mei 2023 is in het Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s (LOAV) een afspraak gemaakt over een tijdelijke RVU (Regeling voor Vervroegde Uittreding). De regeling geldt vanaf 1 januari 2024. De regeling geldt voor medewerkers die: • •

Voor 1 januari 2029 de AOW-leeftijd bereiken; Op het moment van RVU-ontslag minimaal 40 jaar bij de overheid gewerkt hebben, waarvan de laatste 10 jaar in dienst van een Veiligheidsregio;

De afspraak over deelname moet uiterlijk 31 december 2025 zijn vastgelegd en de duur van de uitkering is maximaal 24 maanden. Op basis van deze voorwaarden is een selectie gemaakt van medewerkers die aanspraak mogen maken op deze regeling. In de dotatie zijn alleen de uitkeringen opgenomen van medewerkers die hebben aangegeven gebruik te willen maken van deze regeling en van medewerkers die nog geen keuze gemaakt hebben Aansprakelijkheid schadeclaims Als gevolg van het gebruik van PFAS houdend blusschuim is VRZ aansprakelijk gesteld voor mogelijke hieruit voortvloeiende schade. Hiervoor is een voorziening gevormd.

62

Verlofsparen Met ingang van 1 januari 2022 heeft een wijziging in de cao van de veiligheidsregio’s plaatsgevonden waarbij het mogelijk is geworden bovenwettelijke verlofuren op te sparen, zonder dat deze uren naar vijf jaar vervallen (artikel 6.3A CAR UWO). Het gevolg van deze wijziging is dat wettelijk is bepaald dat voor de bovenwettelijke verlofuren met een onregelmatig verloop een voorziening gevormd en jaarlijks bijgewerkt moet worden. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onder de vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer zijn de langlopende leningen opgenomen met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (in Euro's) Onderhandse leningen van:

Saldo 1 januari Vermeerderingen 2023

Aflossingen

Saldo per 31 december 2023

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Binnenlandse bedrijven

23.774.118 0

0 0

1.833.804 0

21.940.314 0

Totaal vaste schulden

23.774.118

0

1.833.804

21.940.314

De rentelast voor de leningen bedroeg in 2023 € 258.249. 9.2.2 Vlottende passiva

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

In de post crediteuren zijn geen bedragen opgenomen die langdurig open staan. De nog te betalen bedragen bestaan onder andere uit de nog te betalen vergoedingen brandweervrijwilligers 2023 (€ 521.038), rente langlopende leningen (€ 236.249), afrekening meldkamer 2023 (€ 62.697), afrekening gebruikerskosten Koegors 2023 (€ 140.588) en nog te betalen piketvergoedingen ACBZ (€ 64.833).

63

Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangt VRZ voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Onder de overlopende passiva Projecten worden bijdragen van derden opgenomen waarvan de besteding gebonden is. Het verloop van deze post in het boekjaar is als volgt:

1 2 3 4

Projectomschrijving (in Euro's) Project Nucleaire Veiligheid CTB gelden Opvang ontheemden Oekraïne Versterking Crisisbeheersing en informatie gestuurde veiligheid Totaal

01-01-2023 35.573 551.488 96.425 0 683.486

Toevoegingen Realisatie 2023 0 0 0 0 22.292 16.846 1.347.906 101.591 1.370.198 118.437

Vrijgevallen / terugbet. bedragen 0 551.488 0 0 551.488

31-12-2023 35.573 0 101.871 1.246.315 1.383.759

Project Nucleaire Veiligheid Voor de verbetering van de voorbereiding door de veiligheidsregio’s op kernongevallen is in het verleden door het Rijk geld beschikbaar gesteld. CTB gelden Vanuit het Ministerie van J&V heeft de VRZ in 2021 € 992.422,78 ontvangen inzake ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen. De uitkeringen aan de gemeenten zijn afgerond. De gemeenten in Zeeland hebben in de SiSa-regeling de eindverantwoording ingediend. Hiermee is het proces afgerond en is het restant terugbetaald aan het Ministerie van J&V. Opvang ontheemden Oekraïne In 2023 heeft VRZ namens de gemeenten en GGD Zeeland een declaratie van € 22.292 ingediend bij het Ministerie van J&V inzake de dekking voor de te verwachten kosten die gemaakt moeten worden voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Met ingang van 2024 gaat de regeling verder via gemeenten en niet meer via VRZ. VRZ zal na bij definitieve afrekening bij het Ministerie de eventuele te veel ontvangen gelden terugbetalen. Versterking Crisisbeheersing en informatie gestuurde veiligheid In 2023 heeft er een landelijke verhoging van € 83 miljoen plaatsgevonden in de BDUR voor crisisbeheersing. Dit geld is bedoeld om Veiligheidsregio’s beter voorbereid te laten zijn op toekomstige rampen en crises, onder meer door het versterken van het fundament, netwerk, platform en de informatiefunctie.

Daarnaast is de bijdrage ook bedoeld om flexibele netwerksamenwerking tussen regio’s en met het Rijk en andere crisispartners te realiseren. Tot slot is er ook geld beschikbaar gesteld voor de inrichting van een knooppunt Coördinatie Regio’s Rijk, dat 24/7 ondersteuning biedt in coördinatie en informatiemanagement tussen regio’s, het Rijk en crisispartners. VRZ heeft in 2023 € 1.347.906 ontvangen voor crisisbeheersing en voor informatievoorziening. De bestedingen in 2023 worden verantwoord via de SiSa-regeling. Volgens de voorwaarden van de BDUR mag het niet bestede bedrag worden verantwoord via de balans, onder de post ‘overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel’. Overige overlopende passiva Overlopende passiva (in Euro's) Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

31-12-2023 61.132 61.132

31-12-2022 49.467 49.467

64

9.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de komende jaren zijn we verbonden aan een aantal, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen: Rijlabels Accountancy Bijdrages GWE Huur Inhuur Internet/telefonie Koel- en bluscapaciteit Meldkamer Onderhoud gebouwen Onderhoud materieel/materiaal Opleidingen Overig Piket Reddingsbrigade Schoonmaak Pagers Hoogwerkers Software Verzekering Eindtotaal

Totaal 58.141 308.650 14.271 11.596 79.170 183.539 113.680 1.035.792 101.055 23.749 539.688 31.397 48.419 34.509 256.259 169.400 1.794.072 1.009.024 390.471 6.202.882

65

10. Wet Normering Topinkomens 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor VRZ is € 223.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Gegevens 2023 bedragen x € 1

E. van der Reijden

J. Gaemers

Functiegegevens

Directeur

Directeur (waarnemend)

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 t/m 31-07

01-08 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

0,72

Dienstbetrekking?

ja

ja

€ 95.141,92

€ 47.921,00

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 13.036,68

€ 6.545,00

Subtotaal

€ 108.178,60

€ 53.836,00

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 128.912,33

€ 67.510,94

N.v.t.

N.v.t.

€ 108.534,62

€ 53.836,00

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2022 bedragen x € 1

E. van der Reijden

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 125.591,01

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.807,56

Subtotaal

€ 148.398,57

66

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000,00

Bezoldiging

€ 148.398,57

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder. Gegevens 2023 Naan topfunctionaris

Functie

H.J.A. van Merrienboer G.M. Dijksterhuis M. Mulder M. Fränzel I.M.M. Jense – van Haarst C. Jansen op de Haar H.M. Bergmann G.L. Meeuwisse J.S. van Egmond J.C. van der Hoek M.M.D. Vermue M.L.P. Sijbers R.J. van der Zwaag F.J. Schouwenaar R.B. van den Tillaar

Voorzitter AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 04-07) Lid AB (05-07 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-01) Lid AB (01-02 t/m 31-12) Lid AB (01-01 t/m 31-12)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. In 2023 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

67

11. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.286.497.

Tevens bedraagt deze 1% (€ 428.830) bij politiek gevoelige onderwerpen. Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het Algemeen Bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

68

12. Vaststelling jaarrekening 2023 Dagelijks Bestuur De jaarrekening 2023 is vastgesteld en aangeboden aan het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024. Het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland, De secretaris,

de voorzitter,

J. Gaemers

H.J.A. van Merrienboer

Algemeen Bestuur De jaarrekening 2023 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland in de openbare vergadering van 5 juli 2024. Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland, De secretaris,

de voorzitter,

J. Gaemers

H.J.A. van Merrienboer

69

13. Bijlagen Bijlage 1 Realisatie begrote investeringen 2023 Rijlabels Lasten INV 001 C2000 Portofoons,mobilofoons,luistersets INV 002 ICT INV 003 Bluskleding INV 004 Inventaris kazernes INV 006 TS6, nat.brandbestrijding-,SB voertuigen INV 007 Logistieke voertuigen INV 009 Warmtebeeldcamera's INV 010 P2000 Pagers INV 011 Explosie- en CO-meters INV 013 Paxtas/AED's INV 015 MDT's (Ipads op de voertuigen) INV 016 Ipads brandweer ROL INV 017 Midlife vervanging banden + straalpijpen INV 019 Handlampen oplaadbaar INV 020 Precom-schermen INV 021 Bijzonder materiaal HV's/specialismen INV 022 Duikmaterialen INV 024 Voertuigen gaspakkenteams INV 025 Voertuigen waterongevallenteams INV 027 Dienstbussen INV 031 Hoogwerkers / Redvoertuigen INV 032 Waterwagens INV 035 Verbouwing Segeerssingel 10 Middelburg INV 036 I&A Telefoons INV 039 Energiebesparende maatregelen INV 040 Ademluchttoestellen INV 041 Ademluchtmaskers INV 044 Werkplaatsinirchting MTL INV 048 Kettingzagen en zaagkleding INV 058 Blushelmen INV 059 Blushandschoenen INV 060 Bluslaarzen INV 061 Nucleaire veiligheidsmiddelen en kleding INV 066 Schuimopvangbakken Eindtotaal

Budget 2023 3.681.095 57.500 201.250 79.500 106.750 120.000 414.000 7.000 508.836 301.500 40.480 6.831 2.277 108.750 32.344 28.750 15.200 51.750 287.500 575.000 63.250 0 43.700 115.000 42.250 14.720 8.971 22.242 35.000 3.000 34.324 24.150 91.770 172.500 65.000 3.681.095

Realisatie 2023 1.600.923 8.613 199.740 50.349 40.582 120.000 0 6.613 294.006 21.371 29.829 6.430 0 94.750 7.267 7.824 15.170 0 0 14.000 58.522 316.601 27.890 35.912 42.250 0 0 16.618 35.000 3.000 31.743 22.734 63.408 30.699 0 1.600.923

Verschil 2.080.172 48.887 1.510 29.151 66.168 0 414.000 387 214.830 280.129 10.651 401 2.277 14.000 25.077 20.926 30 51.750 287.500 561.000 4.728 -316.601 15.810 79.088 0 14.720 8.971 5.624 0 0 2.581 1.416 28.362 141.801 65.000 2.080.172

Toelichting Afgerond Afgerond Afgerond € 50.000 doorschuiven naar 2024 Afgerond Rest-budget doorschuiven naar 2024 Afgerond Rest-budget doorschuiven naar 2024 Rest-budget doorschuiven naar 2024 Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Rest-budget doorschuiven naar 2024 Rest-budget doorschuiven naar 2024 Rest-budget doorschuiven naar 2024 Afgerond Activa in aanbouw Activa in aanbouw Rest-budget doorschuiven naar 2026 Afgerond Rest-budget doorschuiven naar 2024 Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Afgerond Rest-budget doorschuiven naar 2024 Rest-budget doorschuiven naar 2024

70

Bijlage 2 Recapitulatie onttrekkingen reserves 2023 Algemene reserve Begroting 2024-2027 B2023

BW2023-1

BW2023-3

Algemene reserve Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Programmamanagement brandweer 2030 Frictiekosten brandweerpost Heinkenszand Frictiekosten brandweerpost Goes-West Schuimblusproblematiek fase 2 en 3

B2023 na wijz

Rekening 2023

B2024

B2025

B2026

B2027

\ € 297.500 € 200.000 € 32.500 € 65.000 €0

€ -35.500 €0 € -32.500 € -65.000 € 62.000

€ -140.000 € -78.000 €0 €0 € -62.000

Verwacht resultaat 2023 Saldo aan het eind van het jaar Totaal algemene reserve

€ 1.016.583 € 403.662 € 122.000 €0 €0 €0

€ 116.864 € 116.864 €0 €0 €0

€ 281.662

€0

€ 612.921

€ 899.719

€ 200.000 € 200.000

€0

€0

€0

€ 699.719

€ 699.719

€ 699.719

€ 699.719

B2024

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

Bestemmingsreserves B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Transitie Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0 €0 €0

Onttrekkingen Extra kosten hoofdstructuur brw. Kwaliteitsslag ITR Kwaliteitszorg/organisatiescan Vrijval reserve transitie

€ 77.799 € 36.825 € 23.974 € 17.000 €0

€0 € -36.825 € -23.974 € -17.000 € 77.799

Saldo aan het eind van het jaar

B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Vernieuwing Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Onttrekkingen Visie op brandweerzorg DBK en geo-informatie Arbo-processen Brandweer (PvA RIE) Extra kosten hoofdstructuur brandweer Incidentele kosten MOTO-beleidsplan Vrijval reserve vernieuwing

€ 58.462 € 8.411 € 6.548 € 11.867 € 15.001 € 16.635 €0

€0 € -8.411 € -6.548 € -3.743 € -15.001 € -16.635 € 50.338

B2023 na wijz € 77.799 € 77.799 €0 €0 €0 € 77.799

€ 77.799 €0 €0 €0 € 77.799

€0

€ -0

€0

€ -0

B2023 na wijz

Reserve Meldkamer Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Frictiekosten: woon-werkvekeer BoZ Frictiekosten: meerjarige kwaliteitsslag OCB incl procesaansluitingen brw. Frictiekosten: Verbouwing GMZ Dekking structurele desintegratiekosten

BW2023-1

€ 218.700 € 17.000 €0 € 135.000 € 66.700

€ 2.365 €0 € 137.365 € -135.000 €0

BW2023-3

€0 €0 €0 €0 €0

Saldo aan het eind van het jaar

B2023 Reserve Crisisorganisatie Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Programma Vakbekwaamheid hoofdstructuur crisisbeheersing Implementatie Leidraad Grootschalig brandweeroptreden Vrijval reserve crisisorganisatie

BW2023-1

€0 €0 €0 €0

€ 79.498 € 38.967 € 40.531 €0

BW2023-3

€0 € -38.967 € -40.531 € 79.498

B2023

BW2023-1

BW2023-3

€0

€0

€0

€ -0

€ -0

€ -0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

B2027

€ 58.462 €0 €0 € 8.124 €0 €0 € 50.338

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

B2023 na wijz

Rekening 2023

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

€ 486.665 € 221.065 € 17.000 € 137.365 €0 € 66.700

€ 98.957 € 17.000 € 15.257 €0 € 66.700

€ 338.608 € 14.800 € 122.108 € 135.000 € 66.700

€ 265.600

€ 387.708

€ 49.100

B2023 na wijz

Rekening 2023

B2024

€ 79.498 €0 €0 € 79.498

€0

€0

€0

€0

B2023 na wijz

Rekening 2023

B2027

€ 40.600 € 10.600 € 30.000

€ 6.400 € 6.400

€ 2.100 € 2.100

€ 8.500

€ 2.100

€0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

€ 79.498 € 79.498 €0 €0 € 79.498

Saldo aan het eind van het jaar

Reserve uitgestelde activiteiten Saldo aan het begin van het jaar

Rekening 2023

B2027

€ 58.462 € 58.462 €0 €0 € 8.124 €0 €0 € 50.338

Saldo aan het eind van het jaar

B2023

Rekening 2023

B2027

€0

€0

€0

€0

€0

€0

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

B2027

Toevoegingen Vrijval reserves

€0

€0

€ 85.974 € 85.974

€ 244.055 € 85.974 € 85.974

€ 85.974 € 85.974

€0

€0

€0

€0

Onttrekkingen PFAS Schuimblusproblematiek Dienstkleding Kwaliteitsslag ITR / Invoering omgevingswet

€0 €0 €0 €0

€ 244.055 € 90.055 € 154.000 €0

€ 85.974 € 62.000 €0 € 23.974

€ 330.029 € 152.055 € 154.000 € 23.974

€ 120.579 € 25.355 € 95.224 €0

€ 209.450 € 126.699 € 58.776 € 23.974

€0

€0

€0

€0

€ 209.450

€0

€0

€0

€0

Saldo aan het eind van het jaar

71

B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Impulsgelden operationele leiding brandweer Saldo aan het begin van het jaar

B2023 na wijz

Rekening 2023

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

B2024

B2027

Toevoegingen Vrijval reserves

€0

€0

€ 51.826 € 51.826

€ 276.820 € 51.826 € 51.826

€ 51.826 € 51.826

€0

€0

€0

€0

Onttrekkingen Voltijdsofficiersopleidingen Extra kosten hoofdstructuur brandweer

€0 €0 €0

€ 276.820 € 276.820 €0

€ 51.826 €0 € 51.826

€ 328.646 € 276.820 € 51.826

€ 234.111 € 197.059 € 37.052

€ 94.535 € 79.761 € 14.774

€0

€0

€0

€0

€ 94.535

€0

€0

€0

€0

Saldo aan het eind van het jaar

B2023

BW2023-1

BW2023-3

Reserve Maritieme Veiligheid Saldo aan het begin van het jaar €0 €0 €0

Onttrekkingen Maritieme Veiligheid Algemeen Maritieme Veiligheid Vakbekwaamheid

€ 430.338 € 280.338 € 150.000

€ -350.000 € -250.000 € -100.000

Saldo aan het eind van het jaar

B2023 Reserve dekking afschrijving Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Reserve afschrijving brandweer Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Stromenweg Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Borssele

BW2023-1

BW2023-3

B2023 na wijz

Rekening 2023

B2024

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

€ 175.000 € 125.000 € 50.000

€ 80.338 € 30.338 € 50.000

€0

€ 80.338

€0

€0

€ 430.338 € 80.338 € 30.338 € 50.000

€0 €0 €0

€ 175.000 € 125.000 € 50.000

€ 350.000

€ 430.338

€ 255.338

B2023 na wijz

Rekening 2023

B2024

B2027

Begroting 2024-2027 B2025 B2026

€0

B2027

€ 9.200

€0

€0

€ 177.720 € 9.200

€ 9.200

€ 9.200

€ 9.200

€ 9.200

€ 9.200

€ 5.600 € 3.600

€0 €0

€0 €0

€ 5.600 € 3.600

€ 5.600 € 3.600

€ 5.600 € 3.600

€ 5.600 € 3.600

€ 5.600 € 3.600

€ 5.600 € 3.600

168.520

168.520

159.320

150.120

140.920

131.720

€ 1.831.357 € 137.800 € 678.606 € 1.290.551

€ 784.120 €0 € 826.793 € 463.758

€ 463.758 €0 € 224.800 € 238.958

€ 238.958 €0 € 95.938 € 143.020

€ 143.020 €0 € 11.300 € 131.720

€ 2.847.940 € 137.800 € 795.470 € 2.190.270

€ 1.397.041 €0 € 1.026.793 € 1.163.477

€ 1.163.477 €0 € 224.800 € 938.677

€ 938.677 €0 € 95.938 € 842.739

€ 842.739 €0 € 11.300 € 831.439

Saldo aan het eind van het jaar Totaal bestemmingsreserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen bestemmingsreserves Totaal onttrekkingen bestemmingsreserves Totaal bestemmingsreserves aan het eind van het jaar

€ 1.831.357 €0 € 227.900 € 1.603.457

€0 € 1.169.337

€ 137.800 € -212.200

€ 1.831.357 € 137.800 € 1.185.037 € 784.120

Totaal reserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves Totaal reserves aan het eind van het jaar

€ 2.625.923 €0 € 525.400 € 1.603.457

€0 € 1.133.837

€ 137.800 € -352.200

€ 2.847.940 € 137.800 € 1.588.699 € 1.397.041

72

Bijlage 3 Overzicht van baten en lasten per taakveld

73

Bijlage 4 SiSa 2023

74