25-161 Bijlage 1. Najaarsbrief 2025
Tekst van het document
Najaarsbrief 2025
Colofon Uitgever: gemeente Middelburg Versie oktober 2025 Redactie: gemeente Middelburg Eindredactie: gemeente Middelburg Fotografie: gemeente Middelburg Vormgeving: gemeente Middelburg Productie: gemeente Middelburg
Najaarsbrief 2025 / Inhoudsopgave
Inhoudsopgave 4 Inleiding 4 Totaaloverzicht financiële afwijkingen 7 Voortgang financiën 24 Budgetoverheveling 32 Kredieten
3
Najaarsbrief 2025 / Inleiding
Inleiding Voor u ligt de Najaarsbrief 2025. In deze brief zetten we de financiële voortgang ten opzichte van de Programmabegroting 2025 (inclusief verwerking van de bestuurlijke tussenrapportage 2025) uiteen. De Najaarsbrief dient gezien te worden als een
Totaaloverzicht financiële afwijkingen
laatste mogelijkheid tot bijstelling van de (lopende) begroting. In dit geval de begroting 2025. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen
Naar peildatum 30 september 2025 is door de budgethouders
is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen
een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de
ten aanzien van budgetten en kredieten voor het einde van
budgetten cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de
het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen.
afwijkingen op jaarbasis. Voor 2025 wordt een incidenteel
Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen.
voordeel verwacht van € 8,4 mln. De meest in het oog
De Najaarsbrief biedt ons deze mogelijkheid. De gemelde
springende meevallers betreffen de ZEH dividend, de hogere
afwijkingen betreffen veelal de administratieve verwerking van
rentebaten als gevolg van de hoge liquiditeitspositie die in
eerder genomen (raads)besluiten, het bijstellen van budgetten
de "schatkist" bij het Rijk wordt aangehouden en een hogere
als gevolg van ontvangen (Rijks)middelen (subsidies, circulaires),
algemene uitkering (septembercirculaire) dan waarmee rekening
mutaties op de reserves en bijstelling van budgetten uit hoofde van
is gehouden in de begroting (met name als gevolg van
begrotingsrechtmatigheid. De Najaarsbrief bevat duidelijk geen
onderuitputting btw-compensatiefonds).
posten waarbij beleidsmatig keuzes te maken zijn en / of nieuwe wensen dienen te worden afgewogen. Dit vindt plaats binnen het
De bestuurlijke tussenrapportage 2025 (raad september) liet een
jaarlijkse kadernota-proces.
voordeel zien van € 1,1 mln. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage 2025 en Najaarsbrief 2025 tezamen een
De Najaarsbrief bevat een overzicht van gesignaleerde
begrotingsoverschot van € 9,5 mln in 2025.
budgetafwijkingen die normaal gesproken zouden leiden tot significante afwijkingen bij de jaarrekening. Als referentiebedrag
Deze Najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, de
voor budgetafwijkingen wordt, met een zekere marge, een
financiele verwerking van de septembercirculaire 2025, de
ondergrens van € 50.000 aangehouden, dit in lijn met de door
3e begrotingswijziging 2025 van Orionis Walcheren, de 5e
de raad vastgestelde financiele verordening 212. Het betreft
begrotingswijziging van de GGD en de 3e begrotingswijziging
afwijkingen ten aanzien van de begroting, dit na verwerking van
van de Veiligheidsregio. Van deze stukken heeft uw raad reeds
de mutaties vanuit de bestuurlijke tussenrapportage en eerder
kennis kunnen nemen. In deze Najaarsbrief wordt bij de posten
vastgestelde begrotingswijzigingen. Na besluitvorming in de raad
die betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met
kan de begroting vervolgens gewijzigd worden waardoor grote
een korte toelichting. Voor de volledige informatie wordt verwezen
verschillen in de jaarrekening beperkt kunnen blijven.
naar de brondocumenten.
Naast de genoemde budgetafwijkingen bevat deze Najaarsbrief
Het nu geprognotiseerde resultaat van € 8,4 mln wordt
een overzicht van posten die in aanmerking komen voor
betrokken bij de definitieve bepaling van het resultaat in de
budgetoverheveling. Dit zijn budgetten die in 2025 of eerder
jaarrekening 2025.
beschikbaar zijn gesteld en beschikbaar moeten blijven in 2026. Dit omdat de activiteiten langer doorlopen of mogelijk in zijn
Een beperkt aantal posten in deze Najaarsbrief heeft een
geheel nog niet zijn gestart. Verder wordt voor lopende kredieten
structurele doorwerking naar volgende jaren. Dit betreft de
bekeken of bijstelling noodzakelijk is. Voor kredietafwijkingen van
posten naheffing parkeerbelasting, vervoer WMO en PGB Jeugd.
€ 10.000 of meer wordt via de Najaarsbrief een voorstel gedaan
Het totaal van deze posten gezamenlijk bedraagt € 994.000
tot aanpassing van het krediet.
(nadeel). Voorgesteld wordt om deze posten te verwerken in
4
Najaarsbrief 2025 / Inleiding / Totaaloverzicht financiële afwijkingen
de bestuursrapportage 2026 en structureel te verwerken in de
Het resultaat vanuit de nu voorliggende Najaarsbrief (€ 8,4 mln
kadernota 2027-2030.
positief) kan als volgt verklaard worden:
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Bedrag
Voordelen: Reisdocumenten
100
Re-integratie niet uitkeringsgerechtigden
150
Combinatiefuncties
240
Baten WOZ
310
Energiecompensatie Septembercirculaire 2025 - compensatie te korten jeugdlasten
326 1
352
Septembercirculaire 2025 - ontwikkeling uitkeringsbasis
358
Stadsgewestelijk Zwembad
500
Septembercirculaire 2025 - voorgaande jaren
631
Afschrijvingslasten concern
743
Rente leningen
1.198
Septembercirculaire 2025 - btw compensatiefonds
1.323
Dividend ZEH
4.917
Nadelen: 3e begrotingswijziging Veiligheidsregio Zeeland
-109
5e begrotingswijziging GGD
-119
Vervoer WMO
-125
PGB jeugd
-275
IJZ zorgkosten jeugd
-352
3e begrotingswijziging Orionis Walcheren
-426
Wethouderspensioenen
-480
Naheffing parkeerbelasting
-500
Septembercirculaire 2025 - ontwikkeling WOZ-waarde
-679
Overige afwijkingen (< € 100.000)
326
Totaal afwijkingen najaarsbrief 2025
8.409
1 In de memo actieve informatie met betrekking tot de septembercirculaire is een bedrag van € 1,5 miljoen opgenomen ter dekking van de hogere jeugdlasten. Dit was gebaseerd op de prognose van juli 2025. Echter op basis van de meest recente prognose (oktober 2025) vanuit IJZ is gebleken dat het tekort € 352.000 bedraagt.
5
Najaarsbrief 2025 / Inleiding / Totaaloverzicht financiële afwijkingen
Op programmaniveau zien de afwijkingen er als volgt uit: Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Primitieve
Begrotingswijzigingen
Afwijkingen
Totaal
begroting
tot 1 oktober 2025
najaarsbrief
programma na
2025
najaarsbrief
1
Lasten Programma Bestuur en ondersteuning
40.652
-173
3.604
44.083
Programma Veiligheid
7.869
123
612
8.604
Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
18.098
1.207
-813
18.492
Programma Economie
2.490
1.622
-
4.112
Programma Onderwijs
9.412
553
-
9.965
Programma Sport, cultuur en recreatie
20.119
9.155
-620
28.654
Programma Sociaal Domein
98.473
19.120
1.662
119.255
Programma Volksgezondheid en milieu
20.557
3.026
-304
23.279
7.615
4.881
750
13.246
225.285
39.514
4.891
269.690
164.716
32.688
10.853
208.257
39
-
495
534
Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling Totaal lasten Baten Programma Bestuur en ondersteuning Programma Veiligheid Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
1.711
-25
-
1.686
Programma Economie
2.986
1.162
-
4.148
Programma Onderwijs
3.036
-
-
3.036
Programma Sport, cultuur en recreatie
2.727
392
-
3.119
Programma Sociaal Domein
24.654
4.720
1.167
30.541
Programma Volksgezondheid en milieu
19.143
43
-215
18.971
4.152
3.783
1.000
8.935
Totaal baten
223.164
42.763
13.300
279.227
Totaal saldo
-2.121
3.249
8.409
9.537
Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling
1 Begrotingswijzigingen tot 1 oktober komen voort uit raadsbesluiten in de periode tussen het vaststellen van de primitieve begroting 2025 en de peildatum van de najaarsbrief 30 september 2025 (inclusief afwijkingen bestuurlijke tussenrapportage 2025).
6
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Voortgang financiën
PROGRAMMA BESTUUR EN ONDERSTEUNING Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 0.01.0 Bestuur Wethouders
-480
0
-480
N
-200
300
100
N
-165
0
-165
N
65
0
65
N
Er is door de regering besloten om de pensioenen van de politici op dezelfde manier te regelen als voor de rest van Nederland (Wet toekomst pensioenen). Deze zijn nu apart wettelijk geregeld. Besloten is om deze pensioenen per 1-1-2028 via een wettelijke verplichting over te dragen aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Om de voorziening wethouderspensioenen voor deze verplichting op peil te krijgen is een extra dotatie nodig. 0.02.0 Burgerzaken Reisdocumenten Reisdocumenten waren tot 2014 5 jaar geldig waarna dit is aangepast naar 10 jaar. Hierdoor waren er in de afgelopen jaren weinig aanvragen en is vanaf 2024 een toename in het aantal aanvragen. Hierdoor stijgen de baten reisdocumenten en tevens de samenhangende lasten. In de kadernota 2025-2028 zijn deze extra baten/lasten meegenomen, echter is het voordeel nog groter dan hierin begroot. Verkiezingen Op 29 oktober is er een vervroegde Tweede kamerverkiezing waarvoor we extra lasten verwachten. De gemeente Middelburg ontvangt hiervoor, via de algemene uitkering, een eenmalige bijdrage (zie taakveld 0.07.0 algemene uitkering). De budgetafwijking is hierdoor budgetneutraal.
0.04.0 Overhead Informatievoorziening Binnen dit budget zijn bedragen beschikbaar voor Key2DDS (Key2Datadistrubutie zorgt voor betrouwbare gegevensuitwisseling binnen de decentrale overheid) en Databrush (Databrush is een software oplossing van Infradax Overheid welke overheden helpt om de beschikbare informatie snel en efficiënt te controleren op juistheid en volledigheid). Deze projecten gaan echter pas lopen vanaf 2026. Het beschikbare budget kan daarom incidenteel vrijvallen. 0.05.0 Treasury
7
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Rente leningen Middelburg
795
1.118
1.913
N
-795
0
-795
N
0
80
80
N
0
4.917
4.917
N
Lasten:Er zijn voldoende middelen in de schatkist, waardoor de begrote nieuwe lening niet meer noodzakelijk is. Baten: Het is verplicht om overtollige middelen te storten in de schatkist. Op dit moment staat er een bedrag van € 64 mln. in de schatkist. Over het uitstaande saldo wordt een dagrente van het Rijk ontvangen. In de begroting was rekening gehouden met € 0,2 mln. rentebaten. Voor het jaar 2025 wordt een extra incidentele rentebate verwacht van € 1,1 mln. Opmerking algemeen: In de begroting 2025 is rekening gehouden met een omslagrente van 1,5%. De geprognotiseerde (werkelijke) omslagrente komt uit op 0,3% als gevolg van de forse rentebaten op het uitstaande saldo bij het Rijk (Schatkist). De werkelijke omslagrente in 2025 zal hiermee meer dan de toegestane BBV-norm (max 25%) afwijken van de omslagrente die vastgesteld is in de begroting 2025. De omslagrente zullen we van 1,5% verlagen naar 0,3% om te voldoen aan de BBV-regelgeving (werkelijke omslagrente mag max 25% afwijken van begrote omslagrente). Dit leidt uiteindelijk tot een lagere doorbelasting van de rente op taakveld treasury (nadeel) en een lagere rentelast op de diverse taakvelden (voordeel). Op concernniveau betreft dit een budgetneutrale melding. Verstrekte leningen Om de rentekosten toe te kunnen rekenen aan de programma's en projecten wordt gewerkt met het renteomslagpercentage.
Het toepassen van een renteomslag is een wettelijk vereiste conform BBV. In de begroting 2025 is rekening gehouden met een omslagrente van 1,5%. Als gevolg van de bovenstaande forse rentebaten op het uitstaande saldo bij het Rijk (Schatkist) en het niet aantrekken van de nieuwe lening, zal de geprognotiseerde (werkelijke) omslagrente bijgesteld moeten worden naar 0,30%. De omslagrente zullen we van 1,5% verlagen naar 0,30% om te voldoen aan de BBV-regelgeving (werkelijke omslagrente mag max 25% afwijken van begrote omslagrente). De begrote doorberekende rente aan de grondexploitaties (incl.voorziening) dient hierop aangepast te worden, wat resulteert in een nadeel op het taakveld Treasury. Verstrekte leningen Dit betreft met name de rentebaten van de starterslening stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVN). Bij het opstellen van de begroting is hier geen rekening meegehouden, omdat de gemeente alleen de brutostorting aan het SVN verantwoord in de jaarrekeningen t/m 2023. Bij de controlewerkzaamheden van de accountant in 2024 is aangegeven dat ook de renteopbrengsten opgenomen moeten worden. Vanaf 2026 wordt bij het opstellen van de begroting een inschatting gemaakt van deze renteopbrengsten. Deelneming ZEH
8
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) De algemene vergadering van aandeelhouders van de Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij N.V. (ZEH) heeft besloten een dividend van € 135 miljoen uit te keren. Voor de gemeente Middelburg betekent dit een opbrengst van € 7,8 miljoen. Hiervan is € 2,9 miljoen opgenomen als algemeen dekkingsmiddel in de begroting. Dit conform de begrotingsrichtlijn van de provincie. In januari van dit jaar heeft uw raad besloten deze inzet gefaseerd af te bouwen, waarbij een volgende kadernota, op basis van de weerstandsratio, besloten kan worden het resterende bedrag aan het investeringsfonds toe te voegen. 0.06.2 OZB niet woningen Baten onroerende zaakbelasting niet woningen, eigenaren en gebruikers
0
310
310
N
0
-500
-500
J
De opbrengst van de onroerendezaakbelasting (OZB) voor niet woningen is hoger dan begroot. Dit komt door meerdere factoren. Bij het vaststellen van de tarieven waren nog niet alle WOZ-waarden van nietwoningen bekend. Hierdoor werd voor 30% van deze waarden een schatting gemaakt, die later te laag bleek te zijn. Dit resulteerde in een onderschatting van de gemiddelde waardestijging. Daarnaast werd de uitbreiding van het areaal eveneens te laag ingeschat, wat ook heeft bijgedragen aan de hogere opbrengst. Voor nu kan de begroting incidenteel worden bijgesteld. Jaarlijks wordt bij de Kadernota bekeken of er sprake is van een eventueel structureel effect. 0.06.3 Parkeerbelasting Naheffing parkeerbelasting Bij de introductie van de scanauto voor de handhaving van betaald parkeren is een vergelijking gemaakt tussen historische gegevens over naheffingsaanslagen en de verwachte opbrengsten bij de nieuwe wijze van handhaven op straatparkeren. Deze inschatting was voornamelijk gebaseerd op theoretische berekeningen en referenties uit steden die al langer met scanauto’s werken. Sinds de ingebruikname blijkt dat de verwachte toename van het aantal naheffingsaanslagen te ambitieus is geweest. De resultaten van de afgelopen maanden laten zien dat het aantal opgelegde naheffingen lager ligt dan eerder berekend op basis van het theoretisch uitgangspunt.
Tegelijkertijd zien we een duidelijke toename van de betalingsbereidheid. Het grotere betalingsgemak, door pinbetalingen en app-gebruik, speelt hierin een belangrijke rol. Dit heeft geleid tot een positief neveneffect: meer naleving vooraf, maar daardoor lagere opbrengsten uit naheffingen dan verwacht. Wij zetten de scanauto maximaal in. De opbrengst in naheffingen blijft onder de oorspronkelijke prognose, maar het doel van betere naleving en hogere reguliere parkeeropbrengsten wordt wél bereikt.
9
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Om bovenstaande redenen moeten de verwachte ontvangsten voor naheffingsaanslagen voor 2025 neerwaarts worden bijgesteld met € 500.000 en voor 2026-2029 met € 585.000. 0.07.0 Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering - septembercirculaire 2025 In de memo actieve informatie over de septembercirculaire 2025 bent u geïnformeerd over de ontwikkelingen van de Algemene Utikering (AU). Als gevolg van algemene mutaties met budgettaire gevolgen wordt In 2025 een hogere Algemene Uitkering verwacht. De belangrijkste financiële gevolgen zijn: Gemeenten kunnen de btw die ze moeten betalen declareren bij het Rijk
0
1.323
1.323
N
0
358
358
N
0
-679
-679
N
0
352
352
N
(het Btw-compensatiefonds). Dit fonds kent echter een plafond. Declareren de gezamenlijke gemeenten méér dan er in het Btw-compensatiefonds beschikbaar is, dan moet het gemeentefonds bijpassen. Blijft er geld over in het Btw-compensatiefonds, dan vloeit dit terug naar het gemeentefonds. Naar verwachting kan € 428 miljoen worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit resulteert voor de gemeente Middelburg in een incidenteel voordeel van € 1.323.000. Een incidenteel voordeel van € 358.000 wordt verwacht als gevolg van de ontwikkeling van de uitkeringsbasis. De berekening van algemene uitkering bestaat uit de vermenigvuldiging van het aantal eenheden van alle maatstaven met het bijbehorende gewicht per maatstaf (bedrag per eenheid). De som van deze producten, de zogenaamde uitkeringsbasis, wordt vervolgens vermenigvuldigd met de uitkeringsfactor. Een incidenteel nadeel van € 679.00 wordt verwacht als gevolg van de ontwikkeling van de WOZ-waarde. De algemene uitkering uit het gemeentefonds houdt rekening met hoeveel belasting een gemeente kan heffen. Een hogere gemiddelde WOZ-waarde betekent dat een gemeente meer inkomsten kan genereren via bijvoorbeeld de onroerendezaakbelasting (OZB). Daarom krijgen gemeenten met een hogere WOZ-waarde minder geld uit het gemeentefonds. De WOZ-waarden veranderen jaarlijks door marktontwikkelingen en herwaarderingen.
Daarom wordt de WOZ-mutatie jaarlijks geactualiseerd in het verdeelmodel van het gemeentefonds, zodat de verdeling van middelen actueel en eerlijk blijft. Taakmutaties Septembercirculaire 2025: Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Op basis van de afspraken die in het voorjaar met de VNG zijn gemaakt, heeft het kabinet besloten om gemeenten te compenseren voor de incidentele tekorten in de jeugdzorg over de jaren 2023 en 2024. In totaal ontvangen gemeenten hiervoor € 728 miljoen van het Rijk. Deze middelen zijn bedoeld ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp, zoals vastgelegd in de Hervormingsagenda. De gemeenteraad van Middelburg heeft in september 2025 het
10
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) beleidskader Jeugd Middelburg 2025–2028 vastgesteld. Hierin is opgenomen dat de gemeente € 1 miljoen aan eigen middelen reserveert voor de uitvoering van deze transformatie. In het beleidskader is geconcludeerd dat aanvullende structurele middelen noodzakelijk zijn voor de toekomstige inrichting van een Sterk Lokaal Team (SLT). Deze structurele financiering kan worden gedekt uit het besparingspotentieel dat voortvloeit uit de haalbare doelstellingen van de Hervormingsagenda. Aangezien de beoogde resultaten van de Hervormingsagenda nog niet zijn gerealiseerd, heeft het Rijk gemeenten in de afgelopen jaren – en ook voor de komende jaren – voorzien van aanvullende middelen. In de najaarsbrief wordt bovendien gemeld dat de kosten voor individuele jeugdzorg (IJZ) zijn gestegen met € 352.000. De ontvangen Rijksmiddelen kunnen deels worden ingezet ter dekking van dit tekort. Voorgesteld wordt om het tekort in de jeugdzorg, zoals vermeld in de najaarsbrief, te dekken met deze middelen. Het resterende bedrag wordt gereserveerd voor verdere ondersteuning van de transformatie van de jeugdzorg. Deze middelen worden toegevoegd aan de reserve decentralisatie. Diverse taakmutaties algemene uitkering.
0
2.373
2.373
N
0
632
632
N
743
0
743
N
Deze mutaties hebben betrekking op diverse taakmutaties bij gemeenten en hebben corresponderende gevolgen voor inkomsten of uitgaven die ook in deze Najaarsbrief zijn verwerkt (o.a. transformatie jeugdhulp (reserve decentralisatie), verkiezingen, participatiewet). Baten algemene uitkering voorgaande jaren Mutaties Septembercirculaire 2025. Omdat de definitieve gegevens over economische groei, inflatie en rijksuitgaven vaak pas ná afloop van het boekjaar beschikbaar komen, worden de uitkeringen uit het gemeentefonds aanvankelijk gebaseerd op ramingen. Zodra de werkelijke cijfers bekend zijn, worden deze verwerkt in een herberekening van de uitkering. Dit kan resulteren in een nabetaling aan gemeenten, of in sommige gevallen een terugvordering. Daarnaast kunnen wijzigingen in verdeelmaatstaven, zoals het aantal inwoners, het aantal bijstandsontvangers of de gemiddelde WOZ-waarde, en beleidsmatige aanpassingen aanleiding geven tot correcties op de uitkering over eerdere jaren. Deze correcties worden verwerkt in latere circulaires. Afschrijvingslasten concern Jaarlijks wordt bekeken of de geraamde kapitaallasten in de gemeentelijke begroting aanpassing behoeft.
De gesignaleerde afwijkingen zijn veelal het gevolg van voorgenomen (vervangings)-investeringen waarvan de uitvoering nog niet is gestart, nog niet geheel is afgerond of waarvan is vastgesteld dat vervanging op dit moment nog niet noodzakelijk is. De kapitaallasten bestaan uit een afschrijvingscomponent en een rentecomponent. De rentecomponent heeft een budgetneutraal karakter. De analyse voor 2025 toont een positief resultaat van € 743.000.
11
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Aangezien de mutaties op een groot aantal taakvelden en verspreid over de diverse programma's worden gesignaleerd, wordt voor deze rapportage het volledige saldo centraal op het programma Bestuur en Ondersteuning verantwoord. De meest in het oog springende afwijkingen worden gerealiseerd op het programma Bestuur en Ondersteuning (visie op werken), programma Verkeer, vervoer en waterstaat (kademuren Bierkaai en scanauto), programma Onderwijs (nieuwbouw Wilgenhof) en programma Sport, cultuur en recreatie (Visie op Boss). 0.10.0 Mutatie reserves Mutatie reserve transitoria
-1.099
200
-899
N
0
60
60
N
-1.958
0
-1.958
N
-510
0
-510
N
9
9
N
Lasten: De Europese projecten Cool Neighbourhoods (46k) en Klimaatadaptatie Zeeland (899k)hebben vertraging opgelopen. In de begroting waren hiervoor middelen gereserveerd, die nu niet zullen worden uitgegeven. Deze middelen storten we in de reserve transitoria ter dekking van de toekomstige uitgaven. De algemene uitkering is verhoogd met 111k voor het uitvoeren van het wetsvoorstel Participatiewet in Balans en met 43k voor de spreidingswet. Deze middelen storten we in de reserve transitoria ter dekking van de toekomstige uitgaven. Baten: Voor de implementatie van de omgevingswet in de gemeentelijke organisatie is afgelopen jaren geld gereserveerd. De gemaakte kosten 2025 (125k) worden middels een onttrekking gedekt (zie programma volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing, taakveld 8.01). Ter dekkking van de lasten voor implementatie van de omgevingswet wordt een gereserveerd bedrag van 75k onttrokken uit de reserve transitoria. Mutatie algemene reserve In de raad van mei (rvs 25-038) is besloten om inwoners van 55 jaar en ouder met een inkomen tot 130% van het minimum en een verminderde gezondheid te ondersteunen bij de verhuizing naar een passende woning. Dit wordt gedekt uit de algemene reserve en wordt volgens besloten genoemd raadsvoorstel verwerkt in de Najaarsbrief 2025.
Mutatie reserve decentralisatie Dit bedrag zal worden toegevoegd aan reserve decentralisatie ter dekking van eenmalige inzet van middelen ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp, zoals vastgelegd in de Hervormingsagenda (zie ook de toelichting algemene uitkering). Mutatie reserve investeringsfonds Conform raadsvoorstel 23-099 wordt het onbenutte budget wat bedoeld was voor investeringen uit de uitvoeringsagenda omgevingsvisie toegevoegd aan de reserve investeringsfonds. Mutatie reserve participatiefonds
12
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Deze reserve diende als dekking voor de jaarlijkse verstrekking van bijdragen aan bewoners van woon-zorgcomplexen. Vanaf 2025 worden er geen bijdragen meer verstrekt en is deze reserve niet meer nodig. Het saldo kan vrijvallen. Totaal Programma Bestuur en Ondersteuning
-3.604
10.853
7.249
13
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA VEILIGHEID Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 1.01.0 Crisisbeheersing en brandweer Veiligheidsregio
-109
0
-109
N
-100
100
0
N
-315
315
0
N
-80
80
0
N
Overig
-8
0
-8
N
Totaal
-612
495
-117
In de Raadsvergadering van 2 juli 2025 (rvs 25-106) is besloten om het incidentele tekort van de derde begrotingswijziging 2025 van de VeiligheidsRegio Zeeland (VRZ) in de Najaarsbrief 2025 te verwerken. Dit betreft het deel van de kosten van de VRZ van de ontwerpfase van de samenwerking GGD-VRZ. 1.02.0 Openvare orde en veiligheid Cybercrime, lokale weerbaarheid De aanvraag stimuleringssubsidie regio City Deal ‘Lokale Weerbaarheid Cybercrime' is toegekend door het Centrum voor Criminaliteispreventie en Veiligheid. De gemaakte kosten hebben betrekking op preventie van cybercriminaliteit. De uitgaven worden gedekt door de toegekende subsidie en hierdoor is de melding budgetneutraal. Specifieke uitkering ter voorkoming van jeugdcriminaliteit Van het Rijk ontvangen wij voor het uitvoeren van de specifieke uitkering ter voorkoming van jeugdcriminaliteit een uitkering. Met het landelijk programma Preventie met Gezag wil het kabinet voorkomen dat kinderen, jongeren en jongvolwassenen in de leeftijd van 8 tot en met 27 jaar in de (georganiseerde en ondermijnende) jeugdcriminaliteit terecht komen, of daar ver in afglijden. De uitgaven worden gedekt door de specifieke uitkering en hierdoor is de melding budgetneutraal. Specifieke uitkering versterkingsgelden De gemeente Tilburg heeft aan de gemeente Middelburg een specifieke uitkering voor Versterkingsgelden ZuidWest-Brabant doorgeschoven.
De gemaakte kosten hebben betrekking op een fenomeenanalyse (fenomenologisch onderzoek beoogt een verschijnsel te beschrijven zoals mensen het in hun dagelijks leven ervaren). De uitgaven worden gedekt door de specifieke uitkering en hierdoor is de melding budgetneutraal.
14
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA VERKEER EN VERVOER Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 2.01.0 verkeer en vervoer Dienstverleningsovereenkomst Orionis
120
0
120
J
693
0
693
N
813
0
813
Vanuit het budget onderhoud wegen en klein onderhoud bestrating wordt een bijdrage geleverd aan de Dienstverleningsovereenkomt met Orionis. Per saldo is deze melding budgetneutraal, zie programma sport, cultuur en recreatie (taakveld 5.07). Klimaat Adapatie Zeeland (Meanderlaan) In het wegenbeheerplan is in 2025 rekening gehouden met kosten voor het Europees project Klimaat Adapatie Zeeland. Omdat de uitvoering achterloopt op de planning is dit bedrag pas nodig in 2026. Daarom wordt dit bedrag gereserveerd in de reserve transitoria en blijft het beschikbaar als dekking voor dit project. Per saldo is deze melding budgetneutraal, zie programma bestuur en ondersteuning (taakveld 0.10.0). Totaal
15
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA ECONOMIE Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Geen afwijkingen. Totaal
16
0
0
0
Structureel J/N
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA ONDERWIJS Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Structureel J/N
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) Geen afwijkingen. Totaal
0
0
0
17
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA SPORT, CULTUUR EN RECREATIE Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Structureel J/N
Lasten
Baten
Saldo
240
0
240
N
500
0
500
N
-120
0
-120
J
620
0
620
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 5.01.0 Sportbeleid en activering Combinatiefuncties De Brede SPUK-regeling is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. Deze afspraken zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. Deze middelen zijn voor het eerst ingezet in 2023. Omdat we voor deze uitgaven nu deze specifieke uitkering ontvangen, is het gereserveerde eigen budget niet meer noodzakelijk. Deze regeling loopt t/m 2026. 5.02.0 Sportaccommodaties Stadsgewestelijk Zwembad De jaarlijkse subsidie van de exploitatie van het zwembad is lager op basis van de meest recente aanbesteding. Daarnaast is er besloten het pand langer af te schrijven, waardoor de jaarlijkse lasten lager zijn. Dit betreft een incidenteel voordeel, omdat de verwachting is dat de lasten in de toekomst toenemen als gevolg van verduurzaamheidsinvesteringen. 5.07.0 Openbaar groen en openlucht recreatie Dienstverleningsovereenkomst Orionis Vanuit het budget onderhoud wegen en klein onderhoud bestrating wordt een bijdrage geleverd aan de Dienstverleningsovereenkomt met Orionis. Per saldo is deze melding budgetneutraal, zie programma verkeer, vervoer en waterstaat (taakveld 2.01).
Totaal
18
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA SOCIAAL DOMEIN Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel)
Structureel J/N
6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie Energiecompensatie maatschappelijke organisaties
326
0
326
N
54
0
54
N
50
0
50
N
53
0
53
N
-1340
757
-583
N
0
85
85
N
50
0
50
N
De raad heeft een budget van € 500.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de regeling Compensatie gestegen energiekosten. Maatschappelijke organisaties konden op basis van deze regeling een compensatieverzoek indienen bij de gemeente. De aanvraagperiode voor het tweede compensatietijdvak is verstreken en derhalve worden er geen aanvragen meer verwacht. Stichting vluchtelingenwerk De onderbesteding bestaat uit het vaststellen van de definitieve subsidie 2024 van Stichting Vluchtelingenwerk. De verleningsbeschikking ging uit van meer trajecten dan de daadwerkelijke gerealiseerde trajecten. Burgerberaad Oud-en Nieuwviering In de raad van november 2024 (rvs 24-125) is besloten om, voor het Burgerberaad Oud-en Nieuwviering 2025-2026, een incidenteel budget van € 200.000 vrij te maken. Dit beraad is afgerond en derhalve kan het resterende budget vrijvallen. 6.23.0 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal Toezicht handhaving Jeugd Wmo Het traject rondom toezicht is later op gang gekomen, doordat het team met toezichthouders pas in 2025 compleet was (conform memo actieve informatie – Voortgang bestrijding van zorgfraude en onrechtmatigheid WMO en Jeugdwet d.d. 21-01-2025). Zodoende zijn deze kosten in 2024 onterecht in rekening gebracht. Dit is in mindering gebracht op de kosten in 2025.
6.03.0 Inkomensvoorzieningen Orionis Walcheren (bedrijfsvoering, minimabeleid en BUIG) In de raadsvergadering van 13 november (rvs 25-135) is besloten om het incidentele tekort van de 3e begrotingswijziging 2025 van de gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren te verwerken in de najaarsbrief. Het totale tekort bedraagt € 426.245. In dit tekort is de hogere rijksbijdrage voor de Buig reeds verwerkt. BBZ De uitvoering van de BBZ belegd bij Orionis Walcheren. In de begeleidingscommisie Orionis is afgesproken dat mutaties van de BBZ over oudere jaren niet doorbetaald hoeven worden. In 2025 is een afrekening van de BBZ 2023 ontvangen. Minimabeleid
19
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel)
Structureel J/N
De raad heeft extra geld beschikbaar gesteld in verband met de verhuizing van de Kleding- en voedselbank. Hierdoor was er ruimte beide subsidies te verhogen. Beide organisaties hebben geen verhoging van subsidie nodig gehad in 2025. 6.04.0 WSW en beschut werken Wet sociale werkvoorziening Participatie IU
-71
0
-71
N
196
0
196
N
150
0
150
N
-175
50
-125
J
-493
0
-493
N
Zoals gebruikelijk worden bij de verschillende circulaires altijd de integratieuitkering participatie budget aangepast. Dit wordt met name doorgevoerd ter ondersteuning sociale infrastructuur, vangnetfunctie en loon- en prijsbijstellingen Wsw-budget. Het betreft hier voornamelijk aanpassing voor de komende 3 jaar. De uitvoering is belegd bij Orionis. Orionis Walcheren Zie de toelichting bij taakveld 6.03.0 Inkomensvoorzieningen. 6.05.0 Arbeidsparticipatie Re-integratie en participatievoorziening De Raad heeft extra geld beschikbaar gesteld voor het aan het werk helpen van niet uitkeringsgerechtigden. Vanuit het JongerenOntmoetingsPunt Dauwendaele zijn 2 jongeren begeleid. Het college heeft besloten te onderzoeken of en op welke wijze een Jongerenpunt duurzaam gerealiseerd kan worden. De ervaringen vanuit het JoP Dauwendaele worden hierbij betrokken. Dit onderzoek vindt plaats in het eerste kwartaal van 2026. 6.60.0 Hulpmiddelen en diensten WMO Vervoer WMO We zien een toename van het aantal ritten en kilometers ten opzichte van 2024. De communicatie over de betaling van de eigen bijdrage heeft een heractiverend effect hier op gehad. Hierdoor heeft een groep cliënten, die het recht op WMO vervoer niet hebben benut, weer gebruik gemaakt van het vervoer. Tevens is op 1 augustus het nieuwe contract met hogere tarieven met de leverancier ingegaan.
De eigen bijdrage neemt toe als gevolg van de stijging van het aantal ritten en kilometers. 6.76.2 Jeugdhulp met verblijf regionaal IJZ jeugdhulp met verblijf regionaal Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland (IJZ) heeft een prognose (peildatum 13-10-2025) gepresenteerd met een te verwachten extra last voor de Gemeente Middelburg van € 352.000. Conform de BBV worden de jeugdlasten binnen de wettelijk voorgeschreven taakvelden verantwoord. 6.76.3 Jeugdhulp met verblijf landelijk
20
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Lasten
Baten
Saldo
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) IJZ jeugdhulp landelijk verblijf
Structureel J/N -96
0
-96
N
-275
0
-275
J
-275
275
0
N
205
0
205
N
Overig
-21
0
-21
N
Totaal
-1662
1167
-495
Zie de toelichting bij taakveld 6.76.2 Jeugdhulp met verblijf regionaal.
6.79.2 PGB Jeugd PGB jeugd We zien de laatste jaren een toename van het aantal PGB's jeugd. Een trend die zich blijft voortzetten. Er zijn dit jaar een paar specifieke aanvragen geweest voor zorg intensieve kinderen. Tevens stuurt Inkooporganisatie Jeugdzorg meer op PGB's dan op maatwerk. 6.81.2 Maatsch- en vrouwenopvang (WMO) Opvang dak en thuisloosheid CZW heeft een eenmalige subsidie verstrekt voor de realisatie van een Skaeve Huse voorziening. Deze voorziening is bedoeld voor de meest kwetsbare inwoners uit uw regio en voorziet in een passende oplossing voor die inwoners, die met een dergelijke woonvoorziening gebaat zijn, onder meer van wege zwaar overlast gevend gedrag, ongeschikt voor het wonen in een groep en niet dan wel slecht begeleidbaar. 6.82.1 Jeugdbescherming IJZ jeugdbescherming Zie de toelichting bij taakveld 6.76.2 Jeugdhulp met verblijf regionaal.
21
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Structureel J/N
Lasten
Baten
Saldo
-119
0
-119
N
0
206
206
N
381
-336
45
N
-36
0
-36
N
85
-85
0
N
Overig
-7
0
-7
Totaal
304
-215
89
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 7.01.0 Volksgezondheid GGD In de Raadsvergadering van 2 juli 2025 (rvs 25-106) is besloten om het incidentele tekort van de vijfde begrotingswijziging 2025 van de GGD in de Najaarsbrief 2025 te verwerken. Dit betreft het deel van de kosten van de GGD van de ontwerpfase van de samenwerking GGD-VRZ. 7.02.0 Riolering Klimaat Adapatie Zeeland (Meanderlaan) In het wegenbeheerplan (inclusief riolering) is in 2025 rekening gehouden met kosten voor het Europees project Klimaat Adapatie Zeeland. Omdat de uitvoering achterloopt op de planning is dit bedrag pas nodig in 2026. Daarom wordt dit bedrag gereserveerd in de reserve transitoria en blijft het beschikbaar als dekking voor dit project. Per saldo is deze melding budgetneutraal, zie programma bestuur en ondersteuning (taakveld 0.10.0). 7.04.0 Milieubeheer Cool Neighbourhoods Dit bedrag is nodig voor het Europees project Klimaat Adaptatie Zeeland (Meanderlaan) en is in 2025 meegenomen in het wegenbeheerplan. Omdat de uitvoering achterloopt op de planning is dit bedrag pas nodig in 2026. Daarom wordt dit bedrag gereserveerd in de reserve transitoria en blijft het beschikbaar als dekking voor het Europese project.
RUD In de raadsvergadering van 13 november (rvs 25-140) is besloten om het resterende incidentele tekort van de 2e begrotingswijziging van de RUD te verwerken in de najaarsbrief. De hogere bijdrage komt voornamelijk door de actualisatie van het bedrijvenbestand en de gevolgen van de warme overdracht bodem door de verschuiving van het bevoegd gezag. Cool Cities Binnen het project Cool Cities wordt een klimaatadaptieve herinrichting van de Arie van Driellaan als pilot gerealiseerd. De uitvoering van deze herinrichting is echter vertraagd. Per saldo is deze melding budgetneutraal.
22
Najaarsbrief 2025 / Voortgang financiën
PROGRAMMA VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Afwijking 2025
Structureel J/N
Lasten
Baten
Saldo
-200
0
-200
N
-1.000
1.000
0
N
510
0
510
N
-60
0
-60
N
-750
1.000
250
Toelichting financiele afwijkingen (+ voordeel / - nadeel) 8.01.0 Ruimte en leefomgeving Omgevingswet Voor implementatie van de omgevingswet is het opstellen van een intern beheersingsplan en de uitvoering daarvan uitbesteed aan een extern bureau. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor de implementatie in de gemeentelijke organisatie. Deze kosten worden gedekt vanuit de gereserveerde middelen (zie programma bestuur en ondersteuning, taakveld 0.10). 8.03.0 Wonen en bouwen Nationaal Isolatieprogramma Van het Rijk is een specifieke uitkering ontvangen om bewoners te ondersteunen bij het isoleren van hun woning. Omdat de uitgaven gedekt worden door de subsidie, is de melding budgetneutraal. Investeringsfonds Conform Raadsvoorstel 23-099 wordt het onbenutte budget wat bedoeld was voor investeringen uit de uitvoeringsagenda omgevingsvisie toegevoegd aan de reserve investeringsfonds. Per saldo is deze melding budgetneutraal, zie programma bestuur en ondersteuning (taakveld 0.10). Doorstroming huurder In de raadsvergadering van mei (rvs 25-038) is besloten om inwoners van 55 jaar en ouder met een inkomen tot 130% van het minimum en een verminderde gezondheid te ondersteunen bij de verhuizing naar een passende woning. Deze lasten wordt gedekt uit de algemene reserve, zie programma bestuur en ondersteuing (taakveld 0.10). Totaal
23
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Budgetoverheveling Budgetten die beschikbaar zijn gesteld voor 2025 (of mogelijk
uitvoering van de activiteiten. Voorgesteld wordt om onderstaande
in voorliggende jaren) maar waarvan de activiteiten nog niet zijn
posten over te hevelen naar 2026.
gestart of doorlopen in 2026 dienen beschikbaar te blijven voor de Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
Programma Bestuur en Ondersteuning
0.01.0 Bestuur Wet open overheid
70
In de begroting is voor de Wet open overheid (Woo) een structureel budget opgenomen. In 2024 was ook een incidenteel budget opgenomen. Vanuit het Rijk is nog onvoldoende duidelijkheid over de uitvoering van deze wet waardoor het incidentele budget van 2024 nog niet is besteed, maar wel beschikbaar moet blijven voor komende jaren. Raad en commissies
17
In de raad van maart 2025 is besloten een eenmalig budget van € 42.500 te verlenen voor een raadscommunicatieplan (rvs 25-026). Dit plan loopt ook door in 2026. 0.04.0 Overhead Verbeteren arbeidsmarktpositie
394
In de Kadernota 2023-2026 zijn eenmalige budgetten verstrekt voor het verbeteren van de arbeidsmarktpositie. In 2023 € 200.000,in 2024 € 250.000 en in 2025 € 175.000. Deze eenmalige budgetten zijn onder andere verstrekt voor een pilot introductie van juniorfuncties en voor het aantrekken van het nieuw personeel als gevolg van de functieuitbreidingen. De pilot introductie juniorfuncties heeft vertraging opgelopen en de werving wordt eind 2025 opgepakt. Het budget hiervoor is ook in 2026 en 2027 nog nodig. Het aantrekken van nieuw personeel is in volle gang, maar zal ook nog in 2026 plaats vinden. Het budget dient daarom in 2026 ook beschikbaar te blijven. Huisvesting gemeente-ambtenaren
25
In de Kadernota 2025-2028 budget toegekend voor onderzoek naar Smart Buildings voor onze eigen huisvesting en welzijns- en sportaccommodaties. Het onderzoek zal in 2026 worden gestart. Verbeterplan kpi-uitvoering
87
In begroting 2023 is een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor het verbeterplan kpi uitvoering. De uitvoering van dit plan is in 2024 van start gegaan en zal ook nog doorlopen in 2026. POK middelen dienstverlening
247
In de periode 2021-2027 ontvangen we jaarlijks middelen naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) om de dienstverlening bij gemeenten te versterken en mensen in kwetsbare posities extra te ondersteunen. Er is een afwegingskader opgesteld om te toetsen of initiatieven in lijn liggen met de opgestelde actielijnen. Dit budget zal ingezet worden voor initiatieven in 2026. Visie op dienstverlening
250
In de Kadernota 2024-2027 is incidentele budget voor het project visie op dienstverlening beschikbaar gesteld. Dit zal pas in 2026 uitgegeven worden, omdat in 2025 wordt gewerkt aan een raamwerk van doelstellingen en prestatie-indicatoren voor de dienstverlening. Visie op werken Vanuit 2024 is een bedrag van € 77.785 overgeheveld en ingezet voor visie op werken. Op dit moment worden onderzoeken uitgevoerd en het resterende budget moet beschikbaar blijven voor toekomstige onderzoeken. 0.10.0 Mutaties reserves
24
54
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
Mutaties reserve investeringsfonds
1.073
De Raad heeft in diverse vergaderingen besloten om eenmalige budgetten beschikbaar te stellen vanuit de reserve investeringsfonds. Omdat deze projecten nog doorlopen in 2026 dienen de volgende budgetten nog beschikbaar te blijven: - Kerkenvisie € 25.000 - Opstellen erfgoedbeleid € 50.000 - Onderzoek naar parkeerlocaties € 200.000 - Inrichting en vormgeving energielandschap € 100.000 - Opstellen landbouwbeleid € 50.000 - Smart Grid Arnestein € 38.000 - Visie op BOSS (Bewegen Ontmoeten Sporten en Spelen) € 245.000 - Natuurwaardes Atlantikwallgebied € 25.000 - Dorpsimpuls Nieuw- en Sint Joosland € 170.000 - Integrale wijkaanpak 't Zand-Stromenwijk-Rittenburg € 170.000 Totaal Programma Bestuur en Ondersteuning
2.218
Programma Veiligheid
1.02.0 Openbare orde en veiligheid Project preventie van steekwapens
200
In de Kadernota 2024-2027 is een eenmalig budget voor 2024 en voor 2025 beschikbaar gesteld voor het project preventie van steekwapens. Omdat we nu ook een specifieke uitkering ontvangen ter voorkoming van jeugdcriminaliteit zal pas in een volgend jaar aanspraak worden gemaakt op dit budget. Totaal Programma Veiligheid
200
Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
2.01.0 Verkeer en vervoer Buurtbus voorzieningen
85
In de begroting 2023 is budget beschikbaar gesteld voor nieuwe halteplaatsen. Inmiddels is duidelijk waar de nieuwe haltes gaan komen voor de Flex. In de testfase zal onderzocht worden welke haltes aanpassingen behoeven en deze zullen in 2026 aangepast worden. Green deal ZES
75
In de begroting 2023 is budget beschikbaar gesteld voor Green Deal Zero Emission Stadslogistiek (ZES). Net als veel andere gemeenten onderneemt Middelburg nog weinig actie op de Green Deal Zero Emission Stadslogistiek vanwege zorgen over netcongestie en een tekort aan laadinfrastructuur. Ondernemers, vooral kleinere bedrijven, hebben moeite met de overstap naar elektrische voertuigen. Politieke verdeeldheid op landelijk niveau zorgt voor onzekerheid en vertraagt lokale besluitvorming. De invoering van zero-emissiezones is complex en vraagt veel voorbereiding, terwijl overgangsregelingen tot 2030 de urgentie verminderen. Gemeenten vragen om meer landelijke regie en ondersteuning om de transitie te versnellen. Pleinvisie
25
In 2021 is besloten om een gedeelte van de precariobelasting die in rekening gebracht werd voor de terrassen Plein 1940 te besteden aan de herinrichting van dit plein. Dit is nog niet uitgevoerd. In het nieuwe terrassenbeleid wordt voorgesteld om dit plein aan te passen. Daar kan dit budget voor worden benut. Verkeersmaatregelen
1.425
25
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
In de kadernota 2025-2028 is budget beschikbaar gesteld voor de quick wins verkeersveiligheid. De plannen zijn in voorbereiding, uitvoering vindt plaats in 2026. In de kadernota 2025-2028 is ook budget beschikbaar gesteld voor de rotonde kruispunt SandberglaanPres. Rooseveltlaan-Laan der Verenigde Naties. De plannen zijn klaar. Participatie moet nog plaatsvinden. Civieltechnische voorbereiding, aanbesteding en uitvoering vindt plaats in 2026-2027. Ten derde is in de kadernota 2025 budget beschikbaar gesteld voor het verbeteren voorrangssituaties Stationsstraat. De plannen zijn klaar, uitvoering vindt plaats in 2026. Totaal Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
1.610
Programma Economie
3.01.0 Economische ontwikkeling Visserij ontwikkelplan
280
De raad heeft in januari 2025 budget beschikbaar gesteld voor het Visserij Ontwikkelplan Arnemuiden. Dit project loopt over meerdere jaren en het budget wordt in 2025 nog niet uitgegeven. Ontwikkelvisie binnenstad
100
In de begroting 2023 is er budget beschikbaar gesteld voor ontwikkelvisie binnenstad. Dit jaar is prioriteit gegeven aan het opstellen van het nieuwe terrassenbeleid voor Middelburg. Vanuit dit beleid kunnen er nog plannen komen waar dit budget voor kan worden ingezet, maar dat zal niet meer in 2025 plaatsvinden. 3.03.0 Bedrijvenloket en bedrijfsreg Markten
14
De marktkooplieden leveren een bijdrage aan het budget reclamegelden Markt dat bij de gemeente in beheer is. Dat budget is in 2025 niet volledig gebruikt. Gezien eigenaarsschap van de marktkooplieden kunnen ze er volgend jaar aanspraak op maken. 3.04.0 Economische promotie Toerisme
50
In de kadernota 2025-2028 is er eenmalig budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het beleidsplan toerisme. Doordat prioriteit is gegeven aan het opstellen van het terrassenbeleid is dit in 2025 niet gerealiseerd. Dit zat in 2026 worden opgepakt. Totaal Programma Economie
444
Programma Onderwijs 4.02.0 Onderwijshuisvesting Voorzieningen in huisvesting basisonderwijs
167
In de Kadernota 2025-2028 is een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor sloopkosten en afboeken restwaarde van de investering openbare basisschool het Element (Hooge Meestraat 4). De sloop is vooruit geschoven naar 2029/2030. Dit budget zal tot die tijd worden gereserveerd in de reserve transitoria. Voorzieningen in huisvesting buitengewoon basisonderwijs
253
In de begroting 2023 is een eenmalig budget beschikbaar gesteld voor sloopkosten en afboeken restwaarde van de investering christelijke basisschool Wilgenhof (Torenhof 4). De sloop is vooruit geschoven naar 2029/2030. Dit budget zal tot die tijd worden gereserveerd in de reserve transitoria. Advisering onderwijshuisvesting algemeen In de Kadernota 2025-2028 is een budget toegekend voor strategische ondersteuning op onderwijshuisvesting. Dit omdat de komende jaren veel vraagstukken spelen in de onderwijshuisvesting. Dit loopt ook nog door in 2026.
26
22
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
4.03.0 Onderwijsbel en leerlingzaken Leerlingenvervoer
20
In de kadernota 2025-2028 is budget verstrekt voor de inzet van een tweede vervoerder. Het verzoek om de inzet van een tweede aanbieder openhouden voor continuïteit, omdat rond de opstart van de GR Publiek Vervoer Zeeland opstart- en capaciteitsriscico's worden verwacht, welke naar verwachting in 2026 gaat plaats vinden. Totaal Programma Onderwijs
463
Programma Sport, cultuur en recreatie 5.02.0 Sportaccommodaties Biljartvereniging Middelburg
20
In de kadernota 2022-2025 is budget verstrekt voor de verhuizing van de biljartvereniging. De locatie van de biljartvereniging wordt momenteel verbouwd, ze zitten daarom tijdelijk in het stadskantoor. De verhuizing zal waarschijnlijk in 2026 plaatsvinden. Vergoeding klein onderhoud
85
In de kadernota 2022-2025 is budget verstrekt voor het verbouwen van de kleedaccomodatie van KV TOP. Het plan voor de verbouwing heeft vertraging opgelopen door het aantreffen van asbest. Naar verwachting zal de verbouwing in 2026 worden afgerond. 5.03.0 Cultuurpresentatie, -prod-part Cultuureducatie met Kwaliteit
42
In de kadernota 2025-2028 is budget verstrekt ten behoeve van de regeling Cultuureducatie met Kwaliteit. De regeling heeft een looptijd van 2025 tot en met 2028. Er is in een keer budget verstrekt voor 4 jaar. Vernieuwende kunst
60
In de kadernota 2025-2028 is er budget verstrekt voor de voortzetting van projectsubsidie 'vernieuwende kunst'. Deze is gekoppeld aan de subsidieregeling cultuur (van kracht t/m 2026). In 2026 zullen deze middelen ingezet worden voor de uitvoering van nieuwe initiatieven. Beeldende kunst
167
In de kadernota 2025-2028 is budget verstrekt voor het herstel en onderhoud van kunst in de openbare ruimte. Tevens zijn de overgehevelde middelen uit 2024 hieraan toegevoegd. De Kunstwacht zal naar verwachting in het najaar starten met het onderhoud. Zij hebben een meerjarige onderhoudsplanning opgesteld. Façade
77
De eerstvolgende kunstmanifestatie Façade is in 2027. De bekostiging vindt plaats door het jaarlijkse budget hiervoor te sparen. Corona cultuurmiddelen
125
In de kadernota 2025-2028 is er budget verstrekt voor de Makersregeling. Door gebrek aan capaciteit is deze regeling niet uitgezet. Het streven is om hier in 2026 uitvoering aan te geven. Daarnaast is in de kadernota 2025-2028 budget verstrekt voor de jaarlijkse subsidie Kunst en Cultuur, welke is gekoppeld aan de subsidieregeling cultuur (van kracht t/m 2026). Deze middelen zullen in 2026 ingezet worden voor de uitvoering van verschillende nieuwe initiatieven. Evenementen
68
In de kadernota 2025-2028 is er budget verstrekt om als participatiestad deel te nemen aan de Opening. Doordat de Opening opstartproblemen heeft gekend, is het niet gelukt om in 2025 deel te nemen aan de Opening. Het budget zal ingezet worden bij de editie van 2026. Daarnaast zal in 2030 de eerstvolgende Jongerenmanifestatie plaatsvinden. De bekostiging hiervan vindt plaats door het jaarlijkse budget hiervoor te sparen. Voorgesteld wordt de beschikbare middelen hiervoor te reserveren en dit tot die tijd in reserve transitoria te laten staan. 5.05.0 Cultureel erfgoed Monumenten
25
27
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
In de begroting 2023 is budget beschikbaar gesteld voor de vervanging van de infoborden bij monumenten. Omdat in 2025 prioriteit is gegeven aan het opstellen van de nota Ruimtelijke Kwaliteit is dit nog niet uitgevoerd. Molens
11
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 is budget beschikbaar gesteld voor onderzoek restauratie molen De Hoop in Sint Laurens. Het onderzoek loopt ook nog door in 2026. 5.07.0 Openbaar groen en (openl)recr Vergroenen schoolpleinen BOSS
90
In de raad van januari 2025 (rvs 25-004) is door de raad budget beschikbaar gesteld voor de Visie op Bewegen Ontmoeten Sporten en Spelen. Onderdeel hiervan is het vergroenen van schoolpleinen. Omdat dit over meerdere jaren wordt uitgevoerd dient dit budget beschikbaar te blijven. Totaal Programma Sport, cultuur en recreatie
770
Programma Sociaal domein 6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie Nieuwe wet inburgering 2021
80
Bij de bestemming van het jaarrekeningsresultaat 2024 en de overheveling uit 2024 is budget beschikbaar gesteld voor meer maatwerk in het versnellen van de inburgering. Doordat subsidies van instanties op basis van nacalculatie worden vastgesteld is het noodzakelijk dat deze middelen beschikbaar blijven. AZC
113
Voor de voorlichtingskosten en tijdelijke opvang asielzoekers zijn middelen ontvangen vanuit het COA. Deze worden ingezet voor het participatietraject van het nieuwe AZC. Deze middelen zullen in 2026 ingezet worden omdat deze participatie volgend jaar (en mogelijk langer) nog door loopt. Groencheques
28
Dit zijn budgetten voor de wijken. Hiervan kunnen jaaroverschrijdende zaken worden gefinancierd. Met de wijken is afgesproken om het budget beschikbaar te houden. Wijkgericht werken
15
Dit zijn budgetten voor de wijken. Hiervan kunnen jaaroverschrijdende zaken worden gefinancierd. Met de wijken is afgesproken om het budget beschikbaar te houden. Wijktafelbudgetten
36
Dit zijn budgetten voor de wijken. Hiervan kunnen jaaroverschrijdende zaken worden gefinancierd. Met de wijken is afgesproken om het budget beschikbaar te houden. Extra activiteitenbudget wijken
86
Dit zijn budgetten voor de wijken. Hiervan kunnen jaaroverschrijdende zaken worden gefinancierd. Met de wijken is afgesproken om het budget beschikbaar te houden. Vluchtelingenopvang Oekraïne
7.000
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 is budget verstrekt voor de vluchtelingenopvang van Oekraïners. Hiervoor zijn in de afgelopen jaren middelen van het Rijk ontvangen. Deze zijn aangewend, maar niet volledig uitgegeven. Voor de resterende middelen wordt voorgesteld deze te reserveren, zodat in de toekomst opvang gerealiseerd kan worden. Dit betreffen zowel investeringskosten voor (vervangende) huisvesting als hogere kosten voor bestaande uitgaven/diensten als verwachte batenderving door de lagere normbedragen vanuit het Rijk. Vizita collectief In november 2025 heeft uw raad een voorstel (rvs 25-144) behandeld over de subsidie voor de uitvoering van activiteiten van het sociaal team door Vizita. Voor 2026 zijn aanvullende middelen nodig:
28
437
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
• De aanvraag voor 2026 is beoordeeld. Hieruit blijkt dat extra financiële middelen noodzakelijk zijn, die niet binnen het beschikbare budget voor 2026 passen. • De activiteiten die Vizita uitvoert vragen om een structurele verankering in onze begroting. We willen dit nader onderzoeken. Onderwerpen van dit onderzoek zijn onder andere: reële prijsstelling, doorontwikkeling van de dienstverlening en de bijbehorende financieringsvorm. Op basis van dit onderzoek willen we vaststellen welke minimale dienstverlening nodig is om de doelstellingen van het gemeentelijk beleid op het gebied van het sociaal team te realiseren, en welke duurzame geldstromen daarbij horen. In het raadsvoorstel van november is een uitgebreidere toelichting opgenomen. De beschikbare budgetten voor 2026 zijn ontoereikend om alle kosten te dekken. Maar in 2025 is een deel van het subsidiebedrag niet toegekend, waardoor middelen beschikbaar zijn gebleven. Door deze middelen over te hevelen, kunnen ze in 2026 worden ingezet. 6.03.0 Inkomensregelingen Minimabeleid
1.670
In de afgelopen jaren is incidenteel budget gereserveerd voor het bijdragen aan bestaanszekerheid. Er wordt vastgehouden aan een ruimhartig minimabeleid, maar een deel van de uitvoering hiervan zal in de toekomstige jaren plaatsvinden. Het gaat hierbij om het verlengen van gratis OV, een plan schuldhulpverlening (neemt Orionis in 1e BW 2026 op), aansluiting bij noodfonds SUN, onderzoek minimapas en aansluiting bij Jongerenperspectieffonds. 6.23.0 Toegang en eerstelijns voorziening integraal Toegang in Middelburg
800
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 is budget beschikbaar gesteld voor het plan van aanpak rechtmatigheid WMO. Vanaf 1 oktober 2025 zal er een gedeelte van deze middelen ingezet gaan worden. Het restant van de middelen is benodigd voor het uitvoeren van het plan van aanpak in de komende jaren. Uitvoeringskosten in voorziening natura WMO en jeugd
18
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 is budget beschikbaar gesteld voor de uitvoeringskosten van de Hervormingsagenda Jeugd. Voor het maken van stevige lokale teams is in 2026 lokaal gezien extra inzet en expertise benodigd. Actieplan uitvoeringsbudget sociaal domein
75
In de kadernota 2024-2028 is budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het actieplan sociaal domein. De middelen zullen worden ingezet voor projecten die bijdragen aan de kostenbeheersing op geïndiceerde jeugdhulp (in verband met de taakstelling jeugd met ingang van 2028 en verder). Zo blijft de besteding nog steeds in geest met het eerdere actieplan, namelijk het realiseren van besparingen in het sociaal domein en / of het inzetten op vernieuwing van het sociaal domein. Sociaal team Middelburg
462
In de begroting 2023 is een bedrag gereserveerd voor het inrichten van een laagdrempelig en toegankelijk sociaal team in waar inwoners terecht kunnen met hun brede ondersteuningsvragen. In 2024 en 2025 zijn deze middelen grotendeels niet ingezet en derhalve wordt voorgesteld om het restant in reserve transitoria te plaatsen. In de toekomst kunnen deze middelen dan ingezet worden voor de gevraagde transformatie Hervormingsagenda Jeugd en ontwikkeling Sterk Lokaal Team. 6.81.b Maatschappelijke en vrouwenopvang (WMO) Opvang dak en thuisloosheid
657
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 is budget beschikbaar gesteld voor preventiemiddelen. Tevens is er vanuit het Regiobudget beschermd wonen en opvang in 2025 wederom preventie middelen beschikbaar gesteld voor alle Zeeuwse gemeenten. Deze middelen worden ingezet voor twee vormen van preventieactiviteiten: - Aan de achterkant: programma’s en activiteiten die gericht zijn op nazorg na uitstroom uit BW. - Aan de voorkant: preventieactiviteiten gericht op het voorkomen van instroom, zolang de activiteit past binnen de doelstellingen uit de Regiovisie. 3 Met de Zeeuwse gemeenten is de afspraak gemaakt dat niet bestede lokale preventie middelen niet hoeven te worden gerestitueerd en ook niet worden teruggevorderd. Tevens is de afspraak om deze gelden bij de gemeente zelf te reserveren zodat de middelen inzetbaar blijven voor bovenstaande doeleinden.
29
Najaarsbrief 2025 / Budgetoverheveling
Omschrijving (bedragen × € 1.000)
Overheveling 2025-->2026
CZW heeft in 2025 een eenmalige subsidie verstrekt voor de realisatie van een Skaeve Huse voorziening. De start van de realisatie van
275
deze voorziening zal in het najaar 2025 gaan plaats vinden en zal in 2026 afgerond worden. Totaal Programma Sociaal domein
11.752
Programma Volksgezondheid en milieu
7.01.0 Volksgezondheid Impuls kansrijke start
64
Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 is budget beschikbaar gesteld voor een kansrijke/gezonde start. Deze lasten worden eerst gedekt door de brede specifieke uitkering die we ontvangen van het Rijk. Wanneer dit niet toereikend is, zal het incidentele budget gebruikt worden. In 2026 zal het budget ingezet worden voor onder andere interventies en deskundigheidsbevordering. 7.02.0 Riolering Grond & groenvoorziening afwatering
70
Het baggerdepot ligt momenteel aan de Oude Veerseweg, maar het is onzeker of het daar kan blijven wegens mogelijk andere bestemming in relatie tot onderzoekstrajecten die nu lopen. Als het depot verplaatst moet worden is hier voor budget nodig en dient daarom beschikbaaar te blijven. 7.03.0 Afval Rijdende milieustraat
85
Binnen de begroting van het actieplan Klimaat, Energie en Circulair is eenmalig budget beschikbaar om een pilot voor het inzetten van een "rijdende milieustraat" te organiseren in 2025 en 2026. Dit budget moet ook in 2026 beschikbaar blijven. 7.04.0 Milieubeheer Milieubeleid en -advisering
19
In de Meicirculaire 2025 is er een incidenteel bedrag beschikbaar gesteld in verband met landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven. Dit bedrag moet in 2026 beschikbaar blijven, omdat er verwacht wordt dat er nog gebruik van wordt gemaakt. Klimaat en energiebeleid
655
Bij het vaststellen van het actieplan Klimaat, Energie en Circulairiteit in de raad van januari 2025 (rvs 25-007) is ook een uitvoeringsagenda met acties vastgesteld. Voor deze acties zijn de bestaande (eenmalige) budgetten gebruikt. Omdat niet alle acties uitgevoerd (kunnen) worden, is dit budget nog niet besteed. De gemeenteraad wordt jaarlijks op de hoogte gehouden van de voortgang en eventuele aanpassing van het Actieprogramma en de uitvoeringsagenda. Bodemtaken ISV