25-097 Bijlage 3. Accountantsverslag 2024
Tekst van het document
Specifieke uitkering
A31
Regeling specifieke uitkering ter voorkoming van jeugdcriminaliteit 2024
B2
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021
C62
Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen
C92
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
D8
Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid
D12
Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten 2020-2024
D12A
Regionale maatregelen voortijdig schoolverlaten 2020-2024
D14
Specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
E3
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 40
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
E44B
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)
E84
Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023
E97B
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023 (SISA tussen mede-overheden)
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2024
G2
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T_gemeentedeel 2024
G2A
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_totaal 2023
G2A
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Participatiewet_totaal 2023
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 gemeentedeel 2024
G3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB) gemeentedeel 2024
G3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T (exclusief BOB) gemeentedeel 2024
G3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2024
G3
BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2024
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 41
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
G3A
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_totaal 2023
G3A
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in het kader van de hersteloperatiekinderopvangtoeslagaffaire in jaar T-1 (exclusief BOB)_ totaal 2023
G3A
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van dehersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T-1 (exclusief BOB)_ totaal 2023
G3A
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingenkapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G3A
BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader vande hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G4
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2024
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2024
G4
Tozo 2 gemeentedeel 2024
G4
Tozo 3 gemeentedeel 2024
G4
Tozo 4 gemeentedeel 2024
G4
Tozo 5 gemeentedeel 2024
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 42
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
G4
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T_gemeentedeel 2024
G4
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2024
G4A
Tozo 1 fundamentele rechtmatigheidseisen totaal 2023
G4A
Tozo 1 belangrijke rechtmatigheidseisen totaal 2023
G4A
Tozo 2 totaal 2023
G4A
Tozo 3 totaal 2023
G4A
Tozo 4 totaal 2023
G4A
Tozo 5 totaal 2023
G4A
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar 2023
G4A
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar 2023
G10
Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2024
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 43
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
G12
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_ gemeentedeel 2024
G12
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2024
G12A
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G12A
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G13
Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2024
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel 2024
H4
Specifieke uitkering stimulering sport
H12
Specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken
H30
Regeling specifieke uitkering sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023–2026
H35B
Regeling specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 44
Bijlage A: SiSa-bijlage Fout of onzekerheid
Nummer
Specifieke uitkering
J105
SPUK Startbouwimpuls
J107
Meerjarige stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen (2024-1)
J210B
Meerjarige regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw (SiSa tussen medeoverheden)
J55
Aanpak energie armoede
J94
Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie
K2B
Gebiedsinvesteringen aanlandlocaties Net op Zee
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 45
Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat. Fouten Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Getrouwheid
Totaal ongecorrigeerde controleverschillen
0
Onzekerheden Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Getrouwheid
Lasten Wmo: Toekenning (door ontbreken beschikkingen / ondersteuningsplannen)
2.564
Lasten Wmo: Prestatielevering (m.n. door ontbrekende productieverantwoordingen)
811
Laten PGB: Prestatielevering
468
Lasten Jeugdzorg: Prestatielevering
339
Totaal onzekerheden
4.182
pagina | 46
Bijlage C – Gecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel bevat alle afzonderlijk geïdentificeerde en gecorrigeerde controleverschillen boven de door ons gehanteerde rapporteringstolerantie van € 100.000. Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Getrouwheid
FVA: Verstrekte SVN-leningen te laag verantwoord
684
Overlopende passiva: Investeringsbudget stedelijke vernieuwing ten onrechte als verplichting verantwoord
560
Diverse classificatieverschillen zonder resultaatimpact, zoals langlopende vorderingen die ten onrechte als kortlopend zijn geclassificeerd, vorderingen die ten onrechte gesaldeerd zijn met schulden en schulden die ten onrechte gesaldeerd zijn met vorderingen
0
Totaal gecorrigeerde controleverschillen
1.244
pagina | 47
Contact drs. Rutger Peelen RA Partner Audit r.peelen@bakertilly.nl Dennis Eijke MSc RA Director Audit d.eijke@bakertilly.nl Robert-Jan Buijze MSc RA Manager Audit r.buijze@bakertilly.nl Baker Tilly (Netherlands) B.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AG Goes +31 (0) 113 24 20 00 Baker Tilly (Netherlands) B.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities. Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) B.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.