24-124 Bijlage 1. Concept programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028
Tekst van het document
boekwaarde. Aangezien de meeste van deze panden door de
Provincie Zeeland en akkoord bevonden.
gemeente verhuurd worden of in gebruik gegeven zijn, nemen wij voorzichtigheidshalve deze stille reserves niet mee in de berekening van de weerstandscapaciteit.
Vrij besteedbare reserves Als vrij besteedbare reserves beschouwen wij de algemene reserves en bestemmingsreserves waarvoor nog geen Weerstandscapaciteit (x1000
De beschikbare weerstandscapaciteit is als volgt bepaald:
2024
2025
2026
2027
2028
2029
feb. 2024)
4.234
12.751
13.835
15.281
17.085
18.936
Algemene Reserve
31.727
32.121
20.721
20.096
20.096
20.096
202
202
202
202
202
202
36.163
45.074
34.758
35.579
37.383
39.234
€) per 1 januari Reserve Grondbedrijf (op basis van Basisscenario Grondbedrijf
Onvoorzien Totaal beschikbare weerstandscapaciteit per 1 januari
99
Concept Programmabegroting 2025 / Paragrafen / Weerstandsvermogen en Risicobeheersing / Weerstandsvermogen
Weerstandsvermogen
Wijzigingen in weerstandscapaciteit t.o.v. projectie weerstandscapaciteit Jaarrekening 2023; In het overzicht hierboven wordt de meest recente prognose
In het voorgaande is zowel de benodigde als de beschikbare
afgegeven voor wat betreft de ontwikkeling van de
weerstandscapaciteit bepaald. In deze paragraaf kan een
weerstandscapaciteit. Deze prognose ligt per ultimo 2028
relatie worden gelegd tussen deze twee componenten om het
met € 39,0 miljoen ongeveer € 11,4 miljoen lager dan de
weerstandsvermogen van de gemeente Middelburg te bepalen en
prognoses ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2023
daarover een oordeel te vellen.
(€ 50,4 miljoen). De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie De daling van de beschikbare weerstandscapaciteit is volledig
voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare
toe te schrijven aan de daling van de algemene reserve. Bij de
weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt
afwegingen rondom de kadernota 2025-2028 is besloten om
het weerstandsvermogen.
een bedrag van € 9,0 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve en hiermee de (reserve) investeringsfonds verder vorm
Voor Middelburg betekent dit per september 2024, gebaseerd
te geven. Dit bedrag betrof het surplus binnen de algemene
op de gemiddelde weerstandscapaciteit in 2024, een ratio van
reserve boven het gewenste weerstandsratio van 1.4. Verder liet
3.0 (€ 40,6 miljoen weerstandscapaciteit / € 13,5 miljoen
de kadernota 2025-2028 in jaarschuif 2025 een eenmalig tekort
risicoprofiel). Ten opzichte van de prognoses zoals geschetst
zien van € 2,4 miljoen hetgeen incidenteel onttrokken wordt aan de
in de jaarrekening 2023 zien wij in de periode 2025-2028 een
algemene reserve. Per saldo een afname van de algemene reserve
daling van de weerstandsratio tot 2.8 (was 3.5). Deze daling wordt
per 31 december 2028 van € 11,4 miljoen.
hoofdzakelijk veroorzaakt door het bij de kadernota 2025-2028 afromen van de algemene reserve met € 9,0 miljoen in 2025 ter
De ontwikkeling van de reserve grondbedrijf is gelijk aan de cijfers
versteviging van het investeringsfonds.
waarmee gerekend is ten tijde van de jaarrekening 2023. Deze cijfers baseren we op de meest recente doorrekening Grondbedrijf
Indien de huidige omvang van het risicoprofiel afgezet wordt tegen
die jaarlijks in het eerste kwartaal wordt herzien. De hier getoonde
de gemiddelde weerstandscapaciteit in de komende jaren zien we
cijfers betreffen dus de doorrekening grondbedrijf die in februari
dat de ratio zich als volgt ontwikkelt:
2024 is opgesteld. Weerstandsratio
2024
2025
2026
2027
2028
Gemiddelde weerstandscapaciteit
40.619
39.916
35.169
36.481
38.309
Risicoomvang per sept 2024
13.500
13.500
13.500
13.500
13.500
3,01
2,96
2,61
2,70
2,84
Weerstandsratio
Beoordeling weerstandsvermogen
Bij de waardering van het weerstandsvermogen wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel:
Waardering
100
Ratio
Betekenis
A
>2
Uitstekend
B
1,4 - 2
Ruim voldoende
C
1 - 1,4
Voldoende
D
0,8 - 1
Matig
E
0,6 - 0,8
Onvoldoende
F
< 0,6
Ruim onvoldoende