Document · PDF

24-118 Bijlage 1. Ingekomen stukken MZ

Gemeenteraad 14 november 2024, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Ingekomen stukken gemeenteraad (24-118 MZ/RM/AB)35.883 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

•

Het Praktijkcentrum in het Werkleerbedrijf is eind 2023 ontmanteld omdat dit niet langer voldeed aan de verwachtingen. In 2024 wordt dit omgevormd tot een test- en trainingscentrum. Het camerasysteem wordt niet meer ondersteund en is bovendien ontoereikend gebleken voor het benodigde gebruik. Een aantal agressie incidenten veroorzaakt door derden (gericht op medewerkers), heeft er toe geleidt dat het camerasysteem met prioriteit vervangen dient te worden in 2024. Verwachte kosten zijn € 65.000 (exclusief de aanschaf van eventuele nieuwe camera’s door een verbeterde kantoorinrichting). De toegang tot te terreinen en gebouwen wordt geregeld middels meerdere, verouderde en arbeidsintensieve systemen op basis van persoonlijke ‘druppels’. Inmiddels wordt er een gedetailleerdere inzet gevraagd van dit systeem, denk bijvoorbeeld aan regeling toegang terreinen en beveiliging op afstand, terwijl de formatie hetzelfde is gebleven. In 2024 worden daarom de bestaande systemen geëvalueerd en naar verwachting in 2025 vervangen. Geschatte kosten in 2025 zijn € 105.000. Vanuit onze wens om nog duurzamer om te gaan met het gebruik van onze verschillen (energie) grondstoffen, gaan we in 2024 verkennen of we een systeem kunnen vinden dat de afname van al deze stromen monitort en te hoge/verhoogde afname signaleert.

Wat mag het kosten Overhead

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

Personeelskosten

15.994

15.480

Overig

5.557

1.659

5.533

Doorbel. re-integr.

-2.866

Steun/herstelpakket

baten

3e wijziging lasten

808

-2.959

begroting 2024-3

baten

lasten

-4.891

10.589

626

748

6.159

1.556

2.959

343

baten

Subtotaal

18.686

2.036

18.053

808

-1.305

748

16.748

1.556

Directe apparaatskst.

-5.966

-6.454

2.265

-4.189

Totaal product

12.720

2.036

11.599

808

960

748

12.559

1.556

Saldo Reserveringen

-10.684 0

Saldo na reservering

-10.791

-10.624

-212

-10.731

-212

-10.943

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

10.347

Overig Doorbel. re-integr.

6.316 0

962

6.563 0

1.000

6.819 0

1.039

7.085 0

1.079

Subtotaal

16.664

962

17.314

1.000

17.989

1.039

18.690

1.079

Directe apparaatskst.

-4.352

-4.522

-4.698

-4.881

Totaal product

12.312

962

12.792

1.000

13.291

1.039

13.809

1.079

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

lasten

baten

lasten

10.751

-11.349 0

raming 2027

Overhead

baten

raming 2026

-11.003

60 -11.732

lasten

11.170

-11.792

-11.289

raming 2028

baten

11.606

-12.252 0

54 -12.198

-12.730 0

0 -12.730

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast. Personeelskosten Als gevolg van de vastgestelde Cao ambtenaren (gem. 5,06%) en overige werkgeverslasten stijgen de totale loonkosten Orionis in 2024 met 5,76%. T.o.v. de VZG-index 2024 is dit 2,36% hoger. De exploitatievergoeding van gemeenten bedraagt ongeveer € 18,2 miljoen. De personeelslasten maken hier ruim 80% van uit. Voor de overige kosten zijn er ook reguliere prijsstijgingen in 2024, soms erg fors. Het zal duidelijk zijn dat binnen de overige kosten hiermee geen ruimte ontstaat om de meerkosten van de salarissen te dekken. Daarom is het verschil van 2,36%; € 345.000, structureel toegevoegd aan de exploitatievergoeding. De VZG-index biedt dit maatwerk als de personeelskosten groter zijn dan 67%, zoals bij Orionis het geval is. Voor 2025 en de jaren erna is de reguliere VZG-index van 3,9% verwerkt op de salariskosten. Extra taken In 2024 liggen er een aantal taken bij Orionis die oorspronkelijk niet verwacht en/of niet begroot waren. Deze taken worden door de gemeenten volledig vergoed aan Orionis.

Dit betreft (tussen haakjes de benodigde personele budgetten): • De afwikkeling van de energietoeslag 2023 die doorloopt in 2024 (€ 272.000) • De verstrekking van leefgeld aan ontheemden Oekraïne (€ 238.000) • Ondersteuning van gedupeerden kindertoeslagaffaire (Middelburg en Veere; € 120.000) Voor het grootste deel betreft dit een voortzetting van deze taken uit 2023. Gezien de onzekerheden worden deze alleen begroot in 2024 en vooralsnog niet begroot voor 2025. Specifiek voor Middelburg/Veere een structurele verhoging van € 187.000 voor basistaken inburgering gezien de groeiende doelgroep en een aanvullend bedrag van € 16.000 voor de financiële ontzorging van statushouders. Alle taken die specifiek voor een gemeente worden uitgevoerd worden rechtstreeks bij die gemeente in rekening gebracht. Zoals onder de beschrijving van Informatie en digitalisering is vermeld is een extra bedrag van € 50.000 opgenomen (structureel). Huisvesting De prijzen voor de levering van energie in 2024 dalen ten opzichte van 2023. In de lopende meerjarenbegroting gingen we nog uit van een incidentele verhoging in 2024 van € 135.000, de werkelijke verhoging bedraagt € 70.000. Een voordeel van € 65.000 wat geminderd wordt op de exploitatievergoeding. Dit is incidenteel, omdat in de lopende meerjarenbegroting voor 2025 weer een regulier niveau van energieprijzen was voorzien.

De beschreven investeringen passen binnen de bestaande afschrijvingslasten. ICT De kosten in 2023 voor I&A samenwerking komen structureel hoger uit dan oorspronkelijk begroot binnen Orionis op basis van de verwachtingen begin 2023. Prijsstijgingen binnen de ICT voor hardware en software liggen erg hoog. Rekening houdend met meevallers op andere posten binnen I&A samenwerking is er een nadeel van € 243.000 t.o.v. de begroting 2023. Voor 2024 en 2025 passen we de bestaande begrotingscijfers aan op de afgegeven verwachting van I&A Samenwerking. Tot voorheen hielden we in de begroting rekening met een bepaalde jaarlijkse teruggaaf. Nu nemen we de verwachtingen van I&A volledig over, eventuele meevallers of tegenvallers vallen dan in het jaarrekeningresultaat. Dit betekent voor 2024 een structurele verhoging van € 337.000. Voor 2025 volstaat de reguliere VZG-index, verwachtingen voor daarna zijn nog niet afgegeven.

Naast de kosten van I%A samenwerking stijgen ook de overige ICT-lasten binnen Orionis zelf als gevolg van de hiervoor geschetste ontwikkelingen op ICT gebied. De nu bekende investeringen passen binnen de bestaande afschrijvingslasten. Inventaris en vervoer De beschreven investeringen passen binnen de bestaande afschrijvingslasten. Overig De verhoging betreft advieskosten met € 46.000 (2025: € 35.000). Grootste onderdeel hierin is het klanttevredenheidsonderzoek, wat na 2 jaar tijdelijk nu structureel wordt ingezet. Overige opbrengsten Het bedrag van € 646.000 betreft gemeentelijke vergoedingen voor de specifiek afgesproken extra taken voor 2024 (energietoeslag, Oekraïne, kindertoeslagaffaire en inburgering). VZG-index De vastgestelde VZG-index voor 2025 bedraagt 3,9%. Voor 2024 was deze vastgesteld op 3,4%. Overzicht taakvelden conform BBV

Bedragen in € 1.000

3e begrotingswijziging 2024

primaire begroting 2025

Taak veld

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

16.513

-5.745

10.768

16.446

-5.314

11.131

235

218

-19.797

-19.648

0.9 Vennootschapsbelasting

0.10 Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en 0.11 lasten

-60

6.3 Inkomensregelingen

70.107

-64.325

5.782

69.360

-63.550

5.809

6.4 WsW en Beschut Werk

23.144

-21.188

1.956

22.587

-21.592

995

6.5 Arbeidsparticipatie

8.191

-7.075

1.116

9.245

-7.691

1.554

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead 0.5 Treasury Algemene uitkeringen en overige 0.7 uitkeringen

Sociaal Domein

Algemene Dekkingsmiddelen Wat mag het kosten Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

3e wijziging lasten

begroting 2024-3

baten

lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

17.570

18.257

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

593

274

Alg. dekkingsmiddelen

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

18.163

baten

18.531

raming 2026 lasten

baten

raming 2027 lasten

baten

18.531

raming 2028 lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

18.740

19.376

19.989

20.780

VZG-index 3,9 ipv 3,4

191

291

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

-290

-1.869

-1.820

-1.891

18.544

17.697

18.459

19.179

De Algemene Dekkingsmiddelen zijn nog ongewijzigd gehouden ten opzichte van de vorige meerjarenraming. Het enige wat verwerkt is, is de verhoging van de vorige VZG-index naar de nieuwe index, een verhoging van 0,5%. Op deze manier wordt het zuivere saldo van de begrotingswijziging en de nieuwe begroting ten opzichte van de huidige - goedgekeurde - versie zichtbaar. Verwerking begrotingssaldo In de toelichting op het Overzicht van baten en lasten (pagina 49) is een tabel opgenomen waarin de belangrijkste elementen van het jaarsaldo zijn weergegeven. Bij vaststelling van deze begroting worden de saldi verwerkt in de exploitatiebijdrage en daarmee wordt de begroting dan sluitend. Wat dit betekent voor de algemene dekkingsmiddelen is hieronder opgenomen.

Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

3e wijziging lasten

baten

begroting 2024-3 lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

17.570

18.257

716

18.973

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

593

274

550

824

18.163

18.531

1.266

19.797

Alg. dekkingsmiddelen

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

raming 2026 lasten

baten

raming 2027 lasten

baten

raming 2028 lasten

baten

Exploitatiebijdr. Gem.

19.427

19.976

20.562

21.364

VZG-index 3,9 ipv 3,4

191

291

(Reductie) gem. bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

127

-1.885

-2.766

-3.116

19.648

18.281

18.087

18.538

Paragrafen Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemene reserve De algemene reserve wordt aangehouden als bufferfunctie voor de directe en indirecte kosten. De algemene reserve mag volgens de GR maximaal 5% van de jaarlijkse directe en indirecte kosten bedragen. De verwachte stand per ultimo 2025 is nihil. Gezien het feit dat de reserve nihil is komen afwijkingen in de realisatie direct tot uiting in aanpassing van de gemeentelijke bijdrage. Reorganisatievoorziening Voor de totale kosten die samenhangen met de reorganisatie die in 2013 is doorgevoerd is een voorziening gevormd. Periodiek wordt de hoogte van deze voorziening getoetst en wordt een eventuele herziening meegenomen. De stand van de voorziening is van voldoende niveau om de uitgaven 2024 en 2025 te dekken, eind 2025 lopen de verplichtingen af. Voorziening dubieuze debiteuren Ten behoeve van de vorderingen die niet inbaar zijn is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. Afboekingen van vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Risicobeheersing Risico’s worden periodiek gemonitord, o.a. tijdens het opstellen van de jaarstukken en bij het opstellen van de begroting en van afdelingsplannen. Er vindt binnen Orionis geen centrale registratie van risico’s plaats. De top-10 van risico’s is in een risicoscan opgenomen.

Dit betreft risico’s die Orionis loopt en die zich op korte termijn (binnen 4 jaar) voor zouden kunnen doen. Na beheersmaatregelen en eventuele aanvullende maatregelen resteert een restrisico waarvan de mogelijke financiële gevolgen zijn ingeschat in de kolom “exposure”, zie de tabel hierna. Risico

Inc

Beheersmaatregelen

Aanvullende

(vermijden,

maatregelen

Str

verminderen,

Exposure

overdragen, zelf dragen) 1

Bestandsontwikkeling

Inc

---

Met meer

Max € 2.846.000

bijstand op Walcheren

inspanning zou het

(5% afwijking)

ongunstiger dan

landelijk gemiddelde

gehaald moeten worden.

Calamiteiten informatie- Inc

Technische en software- Bewustwording bij

€ 1.238.000 (6%

beveiliging: door o.a.

matige maatregelen.

personeelskosten:

hacking, phishing of

Aansluiting Informatie

meerdere weken

ongeautoriseerd

BeveiligingsDienst

volledige uitval)

personeel

gebruik van onze systemen 3

Achterblijvende netto-

Voldoende

Groei in minder

Max € 621.000

opbrengsten bij de

Inc

verschillende

conjunctuur- en

(10% afwijking)

begroting (productie en

werksoorten in stand

concurrentiege-

detachering)

houden

voelige werksoorten

Mismatch tussen ontwik- Str

---

Max € 304.000

keling Wsw-loonkosten

(2% afwijking op de

en rijkssubsidie

loonkosten)

Frictiekosten Werk-

Inc

leerbedrijf wegens krimp 6

---

WW-risico: eigen

Inc

Begrotingspost opgeno- Meerjarenscenario’s

€ 100.000

men van € 183.000

flexcontracten

(inschatting)

---

Max € 200.000

risicodrager m.b.t. (na-

(inschatting)

wettelijke) WW 7

Niet voldoen aan AVG,

Inc

datalek

Aanstellen functionaris

Voorlichting

€ 100.000

Gegevensbescherming

personeel fysieke

(inschatting)

maatregelen 8

Wijzigingen in

Inc

---

Max € 701.000 (1%

(voorwaarden in)

van subsidie-

regelgeving

omvang bijstand/Wsw)

Inzet van Wsw-werkplek- Str

---

€ 107.000

ken voor kritische

gemiddeld per jaar

functies 10

Agressie richting personeel

Inc

Bewustwording bij

Bewaking in

Max € 84.000 (1 fte

personeel, agressie-

frontoffice

ziekteverzuim)

protocol, veiligheidsmaatregelen, training

Een algemeen risico betreft de financiering van gemeenten, en daarmee indirect Orionis. De VZG heeft in haar richtlijn opgenomen dat bij een daling van het accres van het Gemeentefonds, groter dan een bepaald percentage, dit automatisch leidt tot een bezuinigingstaakstelling voor de gemeenschappelijke regelingen van de gemeente. Voor het jaar 2026 (het ‘ravijnjaar’) dreigt dit te gaan gebeuren. Risico’s en weerstandsvermogen De totale exposure van incidenteel bedraagt € 5.890.000, en structureel € 411.000. Het bedrag aan incidentele risico’s dient afgezet te worden tegen het eigen vermogen wat dient als buffer, het bedrag aan structurele risico’s dient afgezet te worden tegen de financiële ruimte in de begroting. Het weerstandsvermogen is nihil begin 2024. De financiële ruimte in de begroting 2024 en 2025 is eveneens nihil, er is geen post “onvoorzien” opgenomen. Conclusie dat zowel de structurele weerstandscapaciteit als de incidentele weerstandscapaciteit van Orionis niet toereikend is. Dit betekent dat, gezien het karakter van de gemeenschappelijke regeling, dit risico voor de deelnemende gemeenten komt. Zij zullen dit in hun risicoparagraaf moeten meenemen.

Kengetallen BBV 1a-Netto Schuldquote 1b-Idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2- Solvabiliteitsratio 3- Structurele exploitatieruimte

jaarrek begr 2023 2024-3 16,3% 17,6% 15,7% 16,8% 4,1% 0,4% -1,5% 0,0%

begr 2025 17,2% 16,4% 0,2% 0,0%

raming 2026 16,6% 15,9% 0,0% 0,0%

raming 2027 15,7% 14,9% 0,0% 0,0%

raming 2028 14,8% 14,1% 0,0% 0,0%

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Orionis Walcheren heeft haar hoofdvestiging aan de Oostsouburgseweg in Vlissingen. Dit gebouw is in eigendom. Hier is de frontoffice en de backoffice gevestigd alsook het werkleerbedrijf waar diverse werksoorten zijn gehuisvest. Daarnaast zijn er diverse kleine nevenlocaties die gehuurd worden ten behoeve van de afdeling Groen. Alle installaties, kantoormeubilair en de meeste ICT-apparatuur zijn in eigendom van Orionis Walcheren. Deze zijn geactiveerd tegen de aanschaffingsprijs en worden lineair afgeschreven conform de resterende levensduur. De vervoermiddelen worden geleasd. Ten behoeve van het groot onderhoud van het gebouw Oostsouburgseweg is een meerjarige onderhoudsplanning opgesteld. Deze is in 2021 geactualiseerd. Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Paragraaf financiering Wettelijk kader De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financieringswijze met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het bevorderen van transparantie, het bevorderen van de kredietwaardigheid en het beheersen van renterisico's. Het beheersen van risico's uit zich concreet in de kasgeldlimiet, de rente-risiconorm en het met een prudent karakter uitzetten van gelden en afsluiten van leningen.

Daarnaast zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht tot het hebben van een treasurystatuut. Het statuut heeft o.a. als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen alsmede de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren. Rentevisie De rentevisie is gebaseerd op de verwachting dat zowel de lange als de korte rente voorlopig redelijk stabiel zal blijven. Zolang de korte rente lager ligt dan de debetrente op de rekening courant worden negatieve saldi op de rekeningcourant aangevuld met kortlopende kasgeldleningen. Kasstromen De bevoorschotting vanuit de gemeenten voor programmalasten en exploitatie vindt halverwege de maand plaats. Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen is een rekening-courant krediet afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) tot een maximum van € 6,5 miljoen. Kasgeldlimiet Als wettelijke norm voor de kasgeldlimiet geldt 8,2% van het begrotingstotaal bij het begin van het jaar en is € 9,24 miljoen. De gemiddelde korte financiering wordt per drie maanden getoetst aan deze kasgeldlimiet. Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. Het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal, € 2,25 miljoen. Deze drempel wordt dagelijks getoetst.

Financiering van de investeringsuitgaven Ten behoeve van de huisvesting zijn langlopende leningen aangetrokken. De uitstaande positie ultimo jaar is € 14,63 miljoen. De looptijden zijn 20, 25 en 30 jaar. De rentepercentages liggen tussen 1,85% en 4,85%, deels lineair en deels annuïtair. 43

Ten behoeve van de overige investeringen zijn langlopende leningen aangetrokken. Deze hebben een looptijd van 10 of 20 jaar. De totale uitstaande positie bedraagt € 0,43 miljoen per ultimo jaar. De rente op deze leningen is 0,53% resp. 3,51%, lineair. Renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld (schuld met een rentetypische looptijd vanaf één jaar). Het renterisico op de vaste schuld mag de zogenaamde renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal, € 21,22 miljoen. Uit de onderstaande gegevens blijkt dat het renterisico op de vaste schuld ruim onder deze grens ligt. • Renteherzieningen (A) € 0 • Nieuw uitgezette leningen (B) € 0 Vervroegde aflossing € 0 • Reguliere aflossingen (C) € 913.000 Renterisico op vaste schuld (A + laagste B, C) € 913.000 Toerekening van rente De totale rentelasten bedragen in deze begroting € 447.000 (bij ongewijzigd rentepercentage).

Deze zijn als volgt toegerekend: Jaarbedrag Reden Toegerekend aan € 229.100 Betreft rente op leningen voor Programma Werk, nieuwbouw werkleerbedrijf onderdeel werkinfrastructuur € 216.100 Betreft rente op leningen voor Programma Bedrijfsvoering nieuwbouw kantoor (overhead) € 1.800 Overige rente, ter financiering van Programma Bedrijfsvoering het benodigde werkkapitaal (overhead) Aan eigen vermogen en voorzieningen wordt geen rente toegerekend. De gemiddelde rentevoet bedraagt 3,16%. Paragraaf verbonden partijen Orionis heeft geen verbonden partijen. Paragraaf bedrijfsvoering Informatievoorziening De planning&control cyclus voorziet in een periodiek dashboard met betrekking tot de belangrijkste financiële cijfers en de afgesproken doelstellingen. Tweemaandelijks wordt dit dashboard verstrekt aan de Raden van de deelnemende gemeenten waarin de voortgang zichtbaar is en wordt toegelicht. Ook wordt gemonitord op de uitvoering van het Implementatieplan Werkleerbedrijf. Hieruit kunnen eventueel begrotingswijzigingen voortkomen. Begrotingswijzigingen worden ter zienswijze voorgelegd aan de Raden. Externe informatieverstrekking vindt plaats via de website en het jaarverslag. Informatiebeveiliging Orionis Walcheren beschikt over informatiebeveiligingsbeleid en een informatiebeveiligingsplan 2023. Beide zijn gebaseerd op de richtlijn Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO).

Het vastgestelde interne controleplan Suwinet wordt jaarlijks uitgevoerd, ook worden jaarlijks externe audits gehouden m.b.t. DigiD en Suwinet.

Dienstverlening Klantenparticipatie vindt plaats door de Sociale Cliëntenraad Walcheren. Met de cliëntenraad wordt periodiek overleg gevoerd. Voor klachtenafhandeling is een klachtencoördinator aangesteld. Orionis heeft een eigen bezwarencommissie ten behoeve van de Participatiewet, die conform de vastgestelde verordening opereert. Orionis is aangesloten bij de nationale Ombudsman. Paragraaf Wet open overheid Orionis Walcheren is gestart met het implementeren van de Woo. Orionis Walcheren heeft als publicatie kanaal de eigen website aangepast en daar informatie geplaatst. We zorgen hierbij dat informatie en het indienen van een Woo verzoek goed vindbaar is. Een register van vragen en gegeven antwoorden maakt daar deel van uit. Orionis Walcheren neemt deel aan een provinciaal overleg om kennis en ervaring uit te wisselen. In 2023 zijn 6 Woo verzoeken verwerkt.

FINANCIËN

BALANS BALANSPOSITIE eind 2023

eind 2024

eind 2025

eind 2026

eind 2027

eind 2028

Immateriële v.a. 0 Materiële v.a. Stand begin jaar 17.819.926 Investeringen economisch nut 368.306 Afschrijvingen -1.124.800 Stand ultimo jaar 17.063.432

17.058.600

16.486.267

15.913.934

15.341.601

14.769.268

567.471 -1.139.804 16.486.267

589.602 -1.161.935 15.913.934

612.597 -1.184.930 15.341.601

636.488 -1.208.821 14.769.268

661.311 -1.233.644 14.196.935

Financiële v.a.

672.000

739.000

772.000

Totaal Vaste Activa

17.735.432

17.225.267

16.685.934

16.113.601

15.541.268

14.968.935

136.000 6.393.700

136.000 6.329.763

136.000 6.266.465

136.000 6.203.801

136.000 6.141.763

136.000 6.080.345

457.000

702.158

789.890

819.861

893.995

955.252

1.238.000

1.038.000

Totaal Vlottende Activa

8.224.700

8.205.921

8.230.355

8.197.662

8.209.757

8.209.597

Totaal Activa

25.960.132

25.431.188

24.916.289

24.311.263

23.751.025

23.178.532

Reserves / Eigen vermogen

1.062.300

114.000

54.000

Voorzieningen Stand begin jaar dotaties onttrekkingen Stand ultimo jaar

1.192.000 250.000 -83.000 1.359.000

1.359.000 96.188 -91.000 1.364.188

1.364.188 -382.899 -76.000 905.289

905.289 -288.026 -50.000 567.263

567.263 53.762 -50.000 571.025

571.025 59.506 -50.000 580.532

Vaste schulden

15.059.000

14.178.000

13.282.000

12.369.000

11.505.000

10.723.000

Totaal Vaste Passiva

17.480.300

15.656.188

14.241.289

12.936.263

12.076.025

11.303.532

Voorraden Debiteuren Liquide middelen Overlopende activa

Vlottende schulden Overlopende passiva

560.000

3.860.000

4.760.000

5.460.000

5.760.000

5.960.000

7.915.000

5.915.000

Totaal Vlottende Passiva

8.475.000

9.775.000

10.675.000

11.375.000

11.675.000

11.875.000

Totaal Passiva

25.955.300

25.431.188

24.916.289

24.311.263

23.751.025

23.178.532

TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN Totaal

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Re-integratie

7.568

6.623

7.832

6.498

359

577

8.191

7.075

Werkleerbedrijf

21.717

20.191

21.450

20.446

1.693

742

23.144

21.188

Inkomen

69.439

66.431

64.680

60.630

3.590

3.401

68.271

64.031

Schuldhulpverlening

1.415

242

1.456

381

250

1.836

294

Overhead

12.720

2.036

11.599

808

960

748

12.559

1.556

Heffing VPB

0 0

Onvoorzien

0 0

Alg.dekkingsmiddelen

18.163

18.531

1.266

19.797

112.859

113.686

107.017

106.956

6.984

114.001

113.941

Totaal Saldo

828

Reserveringen

Saldo na reservering

3e wijziging

-60

888

0 0

-60 0

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Re-integratie

9.245

7.691

8.979

8.269

9.524

8.786

10.100

9.334

Werkleerbedrijf

22.587

21.592

22.062

22.089

21.516

22.513

21.003

22.454

Inkomen

67.711

63.505

68.970

64.769

70.553

66.135

72.407

67.712

Schuldhulpverlening

1.648

1.713

1.779

1.849

Overhead

12.312

962

12.792

1.000

13.291

1.039

13.809

1.079

Heffing VPB

Onvoorzien

Alg.dekkingsmiddelen

19.648

18.281

18.087

18.538

113.503

113.443

114.516

114.455

116.662

116.609

119.168

Reserveringen Saldo na reservering

raming 2027

Totaal

raming 2026

begroting 2024-3

raming 2028

De belangrijkste mutaties ten opzichte van de vorige meerjarenraming (uit de primaire begroting 2024) zijn in onderstaande tabel opgenomen. Effecten van verschuivingen in doorbelasting zijn buiten beschouwing gelaten, zodat een zuivere vergelijking met de vorige meerjarenraming mogelijk is. Bedragen * € 1.000 (+ = nadelig, - = voordelig)

2024-3

2025

2026

2027

Bedrijfsvoering en netto omzet

860

614

453

-22

WSW

-210

-247

-519

-973

BsW

-100

personele inzet ICT

advieskosten

Huisvesting, energielasten

-65

Meerjarenraming I&A Samenwerking

337

meerkosten werkgeverslasten 2024

345

358

372

387

-94

-191

-290

-3

-10

1.266

1.104

584

-372

Programma Werkleerbedrijf

Programma Overhead

Algemene Dekkingsmiddelen verhoging VZG index Diversen per saldo Totaal mutaties

Deze saldi zijn in de gemeentelijke vergoedingen verwerkt. Het saldo programma Werkleerbedrijf is verwerkt in de extra vergoeding, de overige saldi in de reguliere exploitatievergoeding. De verwerking hiervan is als volgt: Bedragen * € 1.000 (+ = nadelig, - = voordelig)

2024-3

2025

2026

2027

(Reductie) gemeentelijke bijdrage

550

417

-16

-945

Exploitatiebijdrage gemeenten

716

687

600

573

Totaal verwerkt

1.266

1.104

584

-372

In bovenstaande tabel zijn de effecten van de reguliere VZG indexering, zowel aan de kostenkant als in de exploitatievergoeding, niet meegenomen. Deze vallen immers ongeveer tegen elkaar weg.

Programma Arbeidsmarkt Re-integratie

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

begroting 2024-3

lasten

baten

lasten

baten

342

2.970

342

235

1.505

735

Personeelslasten

2.866

extra personele inzet

1.138

Doorbelast werkinfra

1.558

1.611

Loonkosten WiW/BsW

Plaatsingsvergoedingen

124

310

Overige instrumenten

499

473

Bijdrage gemeenten

407

5.891

450

5.998

450

5.998

6.628

6.623

7.114

6.498

246

577

7.359

7.075

940

718

114

832

7.568

6.623

7.832

6.498

359

577

8.191

7.075

Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product

Saldo

2.959

3e wijziging

638

1.270

-945

500

-1.334

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Personeelslasten

3.086

355

3.206

369

3.331

384

3.461

399

extra personele inzet idem door groei doelgroep

1.849

764

1.317

793

1.369

824

1.422

857

315

581

776

985

Doorbelast werkinfra

1.674

1.739

1.807

1.877

Plaatsingsvergoedingen

322

335

348

361

Overige instrumenten

642

367

381

396

Bijdrage gemeenten

493

6.572

536

7.106

579

7.578

628

8.079

8.381

7.691

8.081

8.269

8.591

8.786

9.131

9.334

864

898

933

969

9.245

7.691

8.979

8.269

9.524

8.786

10.100

9.334

Directe apparaatskosten Totaal product

Saldo

-1.554

raming 2027

-1.116

Re-integratie

Subtotaal

raming 2026

218

-710

raming 2028

-738

-766

Programma Werkleerbedrijf Werkleerbedrijf

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

3e wijziging lasten

begroting 2024-3

baten

lasten

Personeelslasten

4.065

4.023

-99

3.924

Huisvesting

1.268

1.320

-112

1.208

882

1.036

-133

903

Productiemiddelen Bedrijfsrestaurant Overig Taakstelling Groen/Tech.

563

620

235

177

-12

797

250

Netto omzet

4.931

-250

6.063

Wsw-doelgroep

15.620

14.694

15.116

13.671

Bsw-doelgroep Doorbel. Dienstverlening

413

566

270

450

-422 491

5.641

701

15.607

14.372

100

270

550

480

Doorbel. Wsw kantoor Doorbel. Inzet Werk

baten

342

Doorbel. re-integratie

-1.558

Subtotaal

21.254

20.191

20.773

20.446

902

742

21.675

21.188

463

677

792

1.469

21.717

20.191

21.450

20.446

1.693

742

23.144

21.188

Directe apparaatskst. Totaal product Saldo

-1.611

-1.526

Werkleerbedrijf

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

-1.611

-1.004

raming 2026

baten

lasten

-952

raming 2027

baten

lasten

-1.956

raming 2028

baten

lasten

Personeelslasten

3.761

3.747

3.732

3.717

Huisvesting

1.208

Productiemiddelen

853

Bedrijfsrestaurant

244

Overig

779

Netto omzet

254

779 6.206

264

853 95

779 6.706

baten

274

779 7.206

7.206

Wsw-doelgroep

15.206

14.294

14.667

14.223

14.081

14.078

13.528

13.948

Bsw-doelgroep Doorbel. Dienstverlening

329

443

339

486

375

529

411

572

Doorbel. Wsw kantoor

498

518

538

559

Doorbel. Inzet Werk

355

369

384

399

Doorbel. re-integratie

-1.674

-1.739

-1.807

-1.877

Subtotaal

21.061

21.592

20.477

22.089

19.869

22.513

19.291

22.454

Directe apparaatskst.

1.526

1.586

1.647

1.712

Totaal product

22.587

21.592

22.062

22.089

21.516

22.513

21.003

22.454

Saldo

-995

997

1.451

Programma Inkomen Bijstandsverstrekking

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelslasten Inkomensvoorziening Buig

baten

3e wijziging lasten

baten

2.250 50.658

Rijksvergoeding Buig

942

54.208

50.106

907

981

52.999

Tozo-regeling

498

100 350

350

Energietoeslag

7.859

1.680

Leefgeld Oekraïne

1.113

1.000

Bijzondere bijstand

3.744

134

4.027

138

Minimabeleid Bijdr. gemeenten bb/min

2.168

2.346

5.750

baten

2.250

55.189

907 53.981

100 350

350

1.680

1.000

-156

3.872

139

-104

-11

2.242

6.195

lasten

981

Onderzoekskosten BBZ

Overig

begroting 2024-3

-249

5.945 30

Subtotaal Directe apparaatskosten

66.091

66.431

61.061

60.630

5.651

3.401

66.712

64.031

3.348

3.619

-2.061

1.558

Totaal product

69.439

66.431

64.680

60.630

3.590

3.401

68.271

64.031

Saldo

-3.008

Bijstandsverstrekking

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelslasten Inkomensvoorziening Buig

2.338

raming 2026

baten

56.917

Rijksvergoeding Buig

-4.050

lasten

raming 2027

baten

2.429 943

57.869

55.861

-189

lasten

raming 2028

baten

2.524 979

59.078

56.941

lasten

baten

2.622 1.018

60.543

58.061

104

Tozo-regeling Energietoeslag / leefgeld

350 0

Bijzondere bijstand

4.023

144

4.180

150

4.343

155

4.512

162

Minimabeleid Bijdr. gemeenten bb/min

2.329

2.420

2.514

2.613

350

250

6.177

112

1.057 59.381

Onderzoekskosten BBZ

Overig

108

-4.240

250

200

6.418

117 200

150

6.668

150

6.928

Subtotaal Directe apparaatskosten

66.092

63.505

67.288

64.769

68.805

66.135

70.591

67.712

1.619

1.682

1.748

1.816

Totaal product

67.711

63.505

68.970

64.769

70.553

66.135

72.407

67.712

Saldo

-4.206

-4.201

-4.418

-4.695

Programma Schuldhulpverlening Schuldhulpverlening

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

Personeelslasten Advieskosten

3e wijziging lasten

begroting 2024-3

baten

1241 5

lasten

baten

1241

Bijdragen klanten

Bijdragen derden KOT-affaire toekenningen

195

200

242

Subtotaal Directe apparaatskosten

1.215

Totaal product

1.415

Saldo

242

(bedragen * € 1.000)

lasten

250

1.491

250

1.506

294

381

-1.412

raming 2026

baten

250

-1.110

1.456

-1.173

begroting 2025

Advieskosten

1.440

Schuldhulpverlening

Personeelslasten

250

lasten

330 250

-131

raming 2027

baten

1.836

lasten

294

-1.543

raming 2028

baten

lasten

1289

1340

1392

1446

baten

Bijdragen klanten

Bijdragen derden KOT-affaire toekenningen

Subtotaal Directe apparaatskosten

1.305

Totaal product

1.648

Saldo

1.356

343

356 45

1.713

-1.603

370 47

-1.666

1.409

1.779

1.464

384 49

-1.730

1.849

-1.798

Programma Overhead Overhead

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

Personeelslasten

15.994

15.480

-4.891

10.589

Huisvesting

1.833

1.868

184

2.052

ICT

2.928

2.970

337

3.307

Inventaris en vervoer

125

Overig

670

1.659

623

Onvoorzien Doorbel. re-integr.

baten

3e wijziging lasten

begroting 2024-3

baten

lasten

72 808

106

748

728

0 -2.866

Steun/herstelpakket

baten

1.556

-2.959

2.959

343

Subtotaal Directe apparaatskst.

18.686

2.036

18.053

808

-1.305

748

16.748

1.556

-5.966

-6.454

2.265

-4.189

Totaal product

12.720

2.036

11.599

808

960

748

12.559

1.556

Saldo Reserveringen

Saldo na reservering

-10.684

-10.791

-10.624

-10.731

raming 2026

-212

-11.003 60

-212

Overhead

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelslasten

10.347

10.751

11.170

11.606

Huisvesting

2.059

2.139

2.223

2.309

ICT

3.436

3.570

3.709

3.854

Inventaris en vervoer

Overig

746

baten

lasten

962

raming 2027

-10.943

baten

775

lasten

1.000

raming 2028

baten

805

lasten

1.039

baten

837

Onvoorzien

Doorbel. re-integr.

1.079

Subtotaal Directe apparaatskst.

16.664

962

17.314

1.000

17.989

1.039

18.690

1.079

-4.352

-4.522

-4.698

-4.881

Totaal product

12.312

962

12.792

1.000

13.291

1.039

13.809

1.079

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

-11.349

-11.792

-12.252

-12.730

-11.289

-11.732

-12.198

-12.730

Algemene Dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2023

begroting 2024-2

(bedragen * € 1.000)

lasten

Exploitatiebijdr. gemeenten (Reductie) gemeentelijke bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

baten

lasten

baten

716

18.973

593

274

550

824

begroting 2025

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

18.257

Alg. dekkingsmiddelen

VZG-index 3,9 ipv 3,4 (Reductie) gemeentelijke bijdr. Totaal alg dekkingsmiddelen

baten

begroting 2024-3

17.570

18.163

Exploitatiebijdr. gemeenten

3e wijziging

18.531

raming 2026 lasten

1.266

raming 2027

baten

lasten

baten

19.797

raming 2028 lasten

baten

19.427

19.976

20.562

21.364

191

291

127

-1.885

-2.766

-3.116

19.648

18.281

18.087

18.538

2024

2024-3

2025

350.000

leefgeld Oekraïne

1.000.000

energietoeslag

1.680.000

Overzicht van incidentele baten en lasten/Onvoorzien Lasten Programma

Omschrijving

Inkomen

afwikkeling tozo-leningen

KOT affaire toekenningen Overhead

250.000

60.000

extra inzet e-toeslag, Oekraine en KOT

630.000

verhoging energielasten

70.000

410.000

3.970.000

410.000

350.000

leefgeld Oekraïne

1.000.000

energietoeslag

1.680.000

KOT affaire toekenningen

250.000

vergoeding e-toeslag, Oekraine en KOT

630.000

60.000

410.000

3.970.000

410.000

extra inzet afwikkeling Tozo leningen

60.000

Baten Inkomen

Overhead

afwikkeling tozo-leningen

Reservemutaties Onttrekkingen reserves

Er is geen begrote post voor Onvoorzien. 55

EMU saldo EMU saldo (Bedragen * € 1.000) 1 exploitatiesaldo excl. reserveringen 2 Mutatie (im)materiële vaste activa 3 Mutatie voorzieningen 4 Mutatie voorraden Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en 5 (im)materiële vaste activa Berekend EMU saldo (1-2+3-4+5)

2024-3

2025

2026

2027

2028

0 -573 5 0

0 -572 -459 0

0 -572 -338 0

0 -572 4 0

0 -572 10 0

578

113

234

576

582

Bijlage 1: Kerncijfers

Klantenaantal P-wet

2024-3

2025

Per begin jaar

2803

2915

Per einde jaar

2915

3007

Gewogen gemiddelde

2865

2966

Prijs Uitkering

P-wet (excl terugv+verhaal)

€ 18.147

Klantenaantal overig

Per begin jaar

119

107

Per einde jaar

107

Gewogen gemiddelde

113

101

Per begin jaar

478

454

Procentuele daling in het jaar

5,1 %

6,7 %

Per begin jaar

Aantal Wsw-medewerkers Aantal BsW-medewerkers

Bijlage 2: Financiële bijdragen van gemeenten Extra bijdrage / reductie

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

316.900

146.600

433.000

66.500

-999.500

-1.465.600

-1.652.000

Middelburg

242.300

111.400

342.700

53.100

-775.200

-1.140.600

-1.284.700

Veere

34.200

16.000

48.300

7.300

-110.300

-159.500

-179.500

Walcheren

593.400

274.000

824.000

126.900

-1.885.000

-2.765.700

-3.116.200

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

9.398.000

9.767.100

9.991.800

10.321.700

10.696.400

11.050.400

11.475.000

Middelburg

7.204.200

7.428.800

7.854.800

8.045.600

8.288.900

8.599.500

8.932.300

967.600

1.061.400

1.126.600

1.153.500

1.181.200

1.202.400

1.246.900

17.569.800 18.257.300

18.973.200

19.520.800

20.166.500

20.852.300

21.654.200

Exploitatiebijdrage

Veere Walcheren

Specifieke bijdragen

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

367.050

60.000

297.301

62.340

64.771

67.297

69.922

Middelburg

682.164

267.700

741.391

430.001

446.771

464.195

482.298

Veere

131.086

86.600

208.783

149.034

154.846

160.886

167.160

1.180.300

414.300

1.247.475

641.375

666.388

692.377

719.380

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

2.913.792

3.234.306

3.012.861

3.130.362

3.252.447

3.379.292

3.511.085

Middelburg

2.457.123

2.571.445

2.540.665

2.639.751

2.742.701

2.849.667

2.960.804

378.879

389.248

391.761

407.040

422.914

439.408

456.545

5.749.794

6.195.000

5.945.287

6.177.153

6.418.062

6.668.367

6.928.433

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

-190.413

-111.358

-133.701

-95.501

-76.401

-57.301

Middelburg

-213.500

-163.407

-149.912

-107.080

-85.664

-64.248

Veere

-94.546

-75.236

-66.387

-47.419

-37.935

-28.451

Walcheren

-498.459

-350.000

-250.000

-200.000

-150.000

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

3.475.400

780.000

Middelburg

3.730.600

600.000

652.700

300.000

7.858.700

1.680.000

Walcheren

Bijz. bijst/minimabeleid

Veere Walcheren

Tozo regeling

Energietoeslag

Veere Walcheren

Leefgeld Oekraïne

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

389.631

363.035

Middelburg

308.951

287.862

Veere

374.679

349.103

1.073.261

1.000.000

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Middelburg

28.562

40.944

29.533

30.685

31.882

33.125

34.417

Buig incl. SH

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

26.804.987 28.356.683

28.253.331

29.237.320

29.802.591

30.388.798

31.079.684

Middelburg

20.544.258 21.718.214

22.632.782

23.421.023

23.873.842

24.343.433

24.896.878

Veere

2.757.159

2.924.414

3.094.387

3.202.156

3.264.066

3.328.269

3.403.937

Walcheren

50.106.404 52.999.311

53.980.500

55.860.500

56.940.500

58.060.500

59.380.500

Walcheren

SMI Kinderopvang

P-budget Re-integratie

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

3.367.217

3.424.676

3.752.575

4.057.486

4.326.996

4.613.064

Middelburg

2.385.624

2.429.990

2.662.652

2.879.003

3.070.234

3.273.214

138.233

143.074

156.773

169.511

180.771

192.722

5.891.074

5.997.740

6.572.000

7.106.000

7.578.000

8.079.000

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

7.494.804

7.027.152

7.404.979

7.509.204

7.586.558

7.463.859

7.384.251

Middelburg

5.862.982

5.369.409

5.661.468

5.484.988

5.365.104

5.410.713

5.361.470

Veere

1.171.551

1.149.718

1.169.216

1.166.898

1.143.278

1.080.465

1.084.112

Walcheren

14.529.337 13.546.279

14.235.662

14.161.091

14.094.940

13.955.037

13.829.834

2027

2028

Veere Walcheren

P-budget Wsw

Steun en herstelpakket

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

Vlissingen

195.064

Middelburg

140.822

7.114

343.000

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

54.532.432 51.905.160

53.849.624

53.946.301

54.365.252

55.134.642

56.423.705

Middelburg

43.374.086 39.774.495

42.957.785

42.617.888

42.745.923

43.544.602

44.592.434

Veere

6.518.655

6.755.988

6.176.314

6.178.097

6.194.763

6.343.425

Veere Walcheren

TOTALE BIJDRAGE

Walcheren

5.695.218

104.425.173 97.374.873 103.563.397 102.740.503 103.289.272 104.874.007 107.359.564

Verdeelsleutel expl.bijdrage

2023

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

53,41%

53,50%

52,66%

52,88%

53,04%

52,99%

Middelburg

40,83%

40,69%

41,40%

41,22%

41,10%

41,24%

41,25%

Veere

5,77%

5,81%

5,94%

5,91%

5,86%

5,77%

5,76%

Verdeelsl. (Buig) extra bijdr.

2023-2

2024-2

2024-3

2025

2026

2027

2028

Vlissingen

53,50%

52,34%

Middelburg

41,00%

40,98%

41,93%

Veere

5,50%

5,52%

5,73%

Vlissingen Middelburg

Veere

Totaal

Inburgering (struct)

195.700

76.600

272.300

Verhoging vroegsignalering (struct)

72.000

10.000

82.000

Specificatie Specifieke bijdragen gemeenten 2024-2

inburgering ontzorging sth (struct)

60.000

Totaal 2024-2

60.000

267.700

86.600

414.300

afwikkeling e-toeslag (inc)

111.964

114.000

46.211

272.175

leefgeld Oekraine (inc)

125.337

98.531

14.132

238.000

ondersteuning KOT (inc)

115.000

5.000

120.000

verhoging inburgering basis (struct)

134.640

52.360

187.000

verhoging inb. ontzorging (struct)

11.520

4.480

16.000

2024-3

Totaal 2024-3

297.301

741.391

208.783 1.247.475

Bijlage 3: Lijst van afkortingen ANW

Algemene Nabestaanden wet

aok

Arbeidsovereenkomst

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BBR

Budgetbeheer

BBZ

Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheden

BUIG

wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten

BsW

Beschut Werken

Begeleid Werken

CPB

Centraal Planbureau

Divosa

Belangenvereniging van Sociale Diensten

IOAW

Inkomensregeling voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

KPI

Key Performance Indicator (kritische succesfactor)

LKS

Loonkostensubsidie

LVB

Laag Verstandelijke Beperking

MSNP

Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen

MVO

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

NUG / NUGger

Niet Uitkeringsgerechtigde

NVVK

Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren

Orionis Walcheren

P-budget

Participatiebudget

Participatiewet

Persoonlijke Lening

RBL

Regionaal Bureau Leerplicht

Re-integratie

RVU

Regeling Vervroegd Uittreden (voor Wsw-ers)

Subsidie eenheid (Wsw)

Saneringskrediet

SROI

Social Return on Investment

Tozo

Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

WIW

Wet Inschakeling Werkzoekenden

WLB

Werkleerbedrijf

WNT

Wet normering topinkomens

Woo

Wet Open Overheid

WSNP

Wettelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen

Wsw / SW

Wet Sociale Werkvoorziening

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14630045/1