Document · PDF

24-085 Bijlage 1. Kadernota 2025-2028

Gemeenteraad 3 juli 2024, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Kadernota 2025 - 2028 (24-085 AB) voorafgegaan door algemene beschouwingen15.132 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Kadernota 2025 – 2028

Colofon Uitgever: gemeente Middelburg Versie juni 2024

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ............................................................................................................................................... 3 Inleiding........................................................................................................................................................... 4 Financieel overzicht 2025-2028 ...................................................................................................................... 6 Ontwikkelingen................................................................................................................................................ 8 Uitgangspunten voor de (meerjaren)begroting 2025-2028 ........................................................................... 10 Kostendekkende tarieven voor afvalstoffenheffing ....................................................................................... 11 Aanmeldingen nieuw beleid (Kadernota 2025 – 2028) ................................................................................. 13 Voorstellen nieuw beleid ............................................................................................................................... 15 Toelichting Nieuw beleid ...............................................................................................................................

18 Afsluiting ....................................................................................................................................................... 35 Bijlage 1 - Formatie-uitbreidingen ................................................................................................................. 36 Bijlage 2 - Niet verwerkte aanmeldingen ...................................................................................................... 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Inleiding Namens het college wil ik u graag informeren over de kadernota 2025 – 2028. In deze nota worden de financiële kaders en beleidsuitgangspunten voor de komende begroting (2025) vastgesteld. Het college heeft de aanmeldingen voor nieuw beleid afgewogen en dit nieuw beleid financieel door vertaald. Hierbij komen verschillende belangrijke onderwerpen aan bod. De Kadernota geeft inzicht in het financiële perspectief op basis waarvan de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026 – 2028 opgesteld worden. Het goede nieuws is dat met de huidige inzichten financiële ruimte is om nagenoeg alle wensen te kunnen honoreren. De aanmeldingen die als Onontkoombaar en Onuitstelbaar (O&O) zijn gemarkeerd, kunnen zonder probleem structureel worden verwerkt. Ook de overige aanmeldingen kunnen worden verwerkt. Dit inzicht is al informeel besproken met enkele raadsleden tijden de informerende sessie op 22 mei. Verderop in deze Kadernota volgt een eerste prognose van de structurele financiële ruimte met een korte toelichting. De positieve effecten uit de Voorjaarsnota 2024 zijn in deze kadernota verwerkt. Het college verwacht dan ook dat dat deze uitkomsten terug te lezen zijn in de meicirculaire die begin juni zal volgen. Het gaat om de volgende effecten: • Vanaf 2026 wordt de opschalingskorting definitief geschrapt.

Deze korting werd in 2015 ingevoerd om kostenbesparingen te realiseren bij gedwongen opschaling van gemeenten, maar deze maatregel is nooit doorgevoerd. Sinds 2020 is de opschalingskorting bevroren. In 2026 zou deze weer terugkeren maar gemeenten en andere landelijke partijen drongen al langer aan op een volledig afschaffing hiervan; • Volgend op het besluit om de opschalingskorting af te schaffen is ook bekend gemaakt dat de nieuwe financieringssystematiek vervroegd is ingevoerd. Dit zou leiden tot een terugval van middelen in 2026, om dit te compenseren stelt het Rijk extra middelen tegemoet maar deels voor 2025; • De voorgenomen bezuiniging van ruim €500 miljoen op jeugdzorg in 2025 gaat niet door. Wel staat er vanaf 2026 nog een bezuiniging van €511 miljoen gepland, maar het is aan een nieuw kabinet om hireover te beslissen. In het huidige regeerakkoord is het voornemen deze structureel te laten vervallen. Er zijn veel bezwaren geuit over een eventuele eigen bijdrage voor jeugdzorg om kosten te besparen; • Echter, er zijn ook begrotingsrisico’s. Zo moeten we anticiperen op het structureel inboeken van het ZEH-dividend van 2,9 miljoen, dat doorloopt tot 2034. Het is belangrijk om te onderzoeken hoe het superdividend in 2024 en de uitkeringen die nog gaan volgen, kunnen worden benut om deze wegvallende baten in 2034 (gedeeltelijk) op te vangen.

Het college zal hier in het najaar een voorstel voor doen. In verband met de oplopende kosten Jeugdzorg moeten wij hiervoor wel meer middelen reserveren. Het college stelt voor om werk te blijven maken van de hervormingsagenda jeugd en de jeugdkosten ook in de toekomst betaalbaar te houden. Wij gaan aan de slag om deze jeugdkosten ook in de toekomst betaalbaar te houden. Daarnaast is het noodzakelijk om eenmalig een beroep te doen op de Algemene Reserve om de begroting sluitend te maken. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het rijk compensatie heeft gegeven voor de overgang naar een nieuwe bbp-systematiek, maar niet voor 2025. Deze compensatie wordt gedeeltelijk tenietgedaan door een bijstelling van het accres uit de septembercirculaire 2023. Deze verlaging komt voort uit de cijfers van het Centraal Economisch Plan (CEP) van februari 2024 waarbij dit accres is bijgesteld. We hebben onder meer geld kunnen reserveren waarmee wij een positieve impuls aan de verkeersveiligheid kunnen geven. Hiervoor zijn nog geen concrete locaties in beeld, maar gedacht kan worden aan de situatie bij de Schroebrug en de Koestraat. De gemeente kent een zorgplicht voor goede blad

4 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

onderwijshuisvestiging. Voor het bespoedigen en het tegelijkertijd realiseren van de CSW locaties Toorop en v.d. Perre zijn extra middelen vrijgemaakt, zodat hiermee met ingang van 2026 een begin kan worden gemaakt. Het college stelt de raad voor een aantal wensen op cultureel gebied eenmalig (voor 2025) te honoreren. Hierbij wordt gedacht aan projectsubsidies voor een makersregeling die bijdraagt aan de artistieke ontwikkeling van professionele Middelburgse kunstenaars. Daarnaast komen middelen beschikbaar voor vernieuwing, innovatie en experimenten waarmee meer pluriform aanbod van kunst en cultuur in Middelburg ontstaat. Het succes van de Startersleningen wordt voor de jaren 2025 en 2026 gecontinueerd. We zetten binnen ons groenonderhoud in op Social Return Of Investment (SROI). SROI is bedoeld om werkgelegenheid te genereren voor mensen die afstand hebben tot de arbeidsmarkt. Met dit afgewogen pakket kunnen we (bijna) alle wensen die in de kadernota zijn aangedragen honoreren. Tot slot constateert het college dat de kosten voor het gescheiden inzamelen van huishoudelijk afval de afgelopen jaren zijn gestegen. We ontkomen er niet aan deze kosten in de komende jaren in de tarieven door te vertalen. Het college stelt voor om dit in twee jaar door te voeren. In 2025 vertaalt dit zich per huishouden in een extra tariefsverhoging van € 25.

In 2026 zal hier nogmaals € 25 extra aan worden toegevoegd. Deze extra verhogingen komen boven op de reguliere inflatiecorrectie. Met dit besluit komen de kosten en baten van de afvalstofheffing weer met elkaar in balans. Aan deze Kadernota ligt verder een aantal specifieke uitgangspunten ten grondslag. Deze worden verderop in de tekst toegelicht. Rutger Schonis, Wethouder Financiën

blad

5 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Financieel overzicht 2025-2028 Onderstaande tabel geeft inzicht in de meest actuele stand van zaken. Uitgangspunt zijn de saldi volgens de vastgestelde begroting 2024-2027. Na deze vaststelling heeft zich een aantal mutaties voorgedaan, die financieel zijn verwerkt. Daarnaast worden, op basis van het bestaande beleid, de autonome ontwikkelingen (inflatieontwikkeling etc.) doorgerekend. Prognose structurele financiële ruimte 2025 - 2028 + = verbetering van de budgettaire positie - = verslechtering van de budgettaire positie Omschrijving mutatie

2025

2026

2027

2028

Saldi volgens de vastgestelde begroting 2024-2027

3.375

1.873

1.947

2.044

Mutaties Septembercirculaire 2023

1.625

1.438

3.382

4.550

Mutaties Decembercirculaire 2023

-632

-619

-624

-628

-5

Mutaties (volgend uit diverse raadsbesluiten) Structurele effecten Najaarsbrief 2023

Structurele effecten Jaarrekening 2023

-385

4.012

2.336

4.349

5.610

Autonome ontwikkelingen

-388

-1.034

-1.824

-2.838

Prognose financiële ruimte per jaar

3.625

1.302

2.525

2.772

Tabel 1: Financieel prognose overzicht 2025-2028 Toelichting mutaties financieel overzicht 2025-2028 Septembercirculaire 2023

Actualisatie ten opzicht van de meicirculaire 2023. De indexatie voor het volumedeel wordt gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product Decembercirculaire 2023

Actualisatie van de aantal maatstaven waardoor uitkeringsfactor neerwaarts is bijgesteld. Mutaties (volgend uit raadsbesluiten)

De raad heeft enkele besluiten genomen die een effect hebben op de kadernota. Raadsbesluit

Omschrijving

Raadsvoorstel 24-012 Het budget van de gemeentelijke rekenkamer Middelburg te verhogen zodat de urencapaciteit van de rekenkamer gelijk blijft in 2024 en verder. Raadsvoorstel 24-004 De benodigde investering voor het impregneren van de gevels en het vervangen van voetlood aan de Schouwburg levert een jaarlijkse kapitaallast op van € 3.400. Najaarsbrief 2023

De najaarsbrief 2023 vertoonde de volgende mutaties: Raadsbesluit

Omschrijving

Najaarsbrief 2023

Om betere dienstverlening te kunnen garanderen zijn binnen het zaaksysteem acties ingezet zodat burgers en bedrijven binnen het dienstverleningsproces een digitale handtekening kunnen plaatsen. Dit is een verdere stap in de digitalisering. Aanvragen kunnen sneller worden afgehandeld. Dit levert gemak, transparantie en juridische voordelen op.

blad

6 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Raadsbesluit

Omschrijving

Najaarsbrief 2023

De vanuit de gemeente Vlissingen aan Middelburg door te berekenen specifieke ICT kosten kunnen (structureel) neerwaarts worden bĳgesteld omdat vanaf 2023 de kosten zĳn gedaald. Dit als gevolg van het gebruik van laptops die zowel op kantoor als ook voor het thuiswerk gebruikt kunnen worden i.p.v. een combinatie van thin clients (kantooromgeving) en laptops (thuiswerk).

Jaarrekening 2023

De Jaarrekening 2023 vertoont de volgende mutaties: Raadsbesluit

Omschrijving

Jaarrekening 2023

Het nadeel is ontstaan doordat de leverancier van de beveiligingsdiensten hogere inflatie-indexen heeft gehanteerd dan de index die de gemeente Middelburg in de begroting heeft gebruikt.

Jaarrekening 2023

Er is overeengekomen dat de subsidie voor de schouwburg jaarlijks aan het einde van het jaar wordt herzien op basis van de door het CBS vastgestelde consumptieprijzen. De inflatiecijfers die in de afgelopen jaren zijn gehanteerd, waren hoger dan waarmee de subsidies zijn geïndexeerd. Dit verschil neemt elk jaar toe, waardoor het als onvermijdelijk moet worden beschouwd. Daarom moet dit effect in de kadernota worden vertaald.

Jaarrekening 2023

Op energiegebied zijn het lastige jaren geweest om tegen gunstige prijs in te kopen. De markt was erg in beweging. Inmiddels voor het eerste kwartaal 2025 ingekocht tegen gunstiger prijzen dan in 2024, maar altijd nog hoger dan in de periode voor dat de energiecrisis is ontstaan. Het is noodzakelijk de budgetten nu eenmalig te verhogen.

Toelichting autonome ontwikkelingen overzicht 2024-20271

Dit zijn financiële ontwikkelingen die buiten de directe invloedssfeer van de gemeente liggen. Bij het opstellen van de begroting wordt rekening gehouden met de inflatiecorrectie die voor gemeente voor de toekomstige periode geldend is. Deze correctie is toegepast op materiële budgetten, loonkostenstijging en subsidies. We sluiten hiermee aan bij de beschikbare percentages voor de ontwikkeling van de Prijs Overheidsconsumptie, netto materieel, zoals opgenomen in de Macro Economische Verkenning 2024 (MEV). Deze is ook opgenomen in de begrotingsrichtlijn die het college aan het begin van het jaar heeft vastgesteld. Dit inflatiecorrectie geldt ook voor de opbrengsten die in de meerjarenbegroting zijn opgenomen. Voor de kostendekkende tarieven afvalstoffenheffing wordt verwezen naar de volgende paragraaf.

1 Zie ook Tabel Kengetallen Uitgangspunten voor de (meerjaren)begroting 2025-2028

blad

7 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Ontwikkelingen Zoals bekend komt de meicirculaire te laat om te verwerken in de Kadernota. Op 15 april 2024 zijn wij geïnformeerd over het feit dat de VNG en demissionaire kabinet afspraken hebben gemaakt die resulteren in verbetering van de financiële positie voor gemeenten. Dat zien we terug in de voorjaarsnota 2024 van het Rijk. Het demissionaire kabinet zet een stap voor een goede financiële positie voor gemeenten en neemt de volgende punten op in de Voorjaarsnota: •

De oploop van de opschalingskorting van € 675 miljoen wordt structureel geschrapt; De opschalingskorting werd in 2015 ingevoerd als een financiële prikkel voor gemeenten om samen te werken en op te schalen. Het idee was dat door het bundelen van krachten en taken, gemeenten efficiënter zouden kunnen werken en kosten zouden besparen. Echter, in de praktijk bleek de (gedwongen) opschaling niet altijd effectief. De beleidswijziging ‘opschalen van alle gemeenten naar 100.000+ gemeenten’ is nooit gerealiseerd en is van tafel gegaan. Eerder was deze opschalingskorting bevroren tot en met 2025. Door deze nieuwe afspraak is hij definitief van tafel.

•

Compensatie voor overgang naar nieuwe bbp-systematiek, maar niet voor 2025; nadeel (€ 675 miljoen) Voor het afschaffen van de opschalingskorting vraagt het kabinet helaas wel een prijs: in 2025 wordt het gemeentefonds eenmalig € 675 miljoen lager vastgesteld. Vanaf 2024 is de nieuwe financieringssystematiek op basis van het bruto binnenlands product (bbp) vervroegd ingevoerd. Daardoor hebben gemeenten een stabiele inkomstenbron en duidelĳkheid. Gemeenten krijgen incidenteel grotendeels compensatie voor de overgang naar de nieuwe bbp-systematiek, maar niet voor 2025. Voor Middelburg is dit een nadeel van 2,9 miljoen. N.B. De indexering in de Miljoenennota 2024 (september 2023) is bijgesteld (verlaagd) naar de cijfers van het Centraal Economisch Plan (CEP) van februari 2024. Dit wordt niet gecompenseerd.

•

Rechtvaardige risicoverdeling Wmo door heldere afspraken over objectieve indexering en aparte fondsvorming (voordeel) Specifiek voor de Wmo zorgkosten zijn binnen de Voorjaarsnota 2024 belangrijke stappen gezet. Door heldere afspraken te maken over objectieve indexering en aparte fondsvorming, wordt een eerlijke verdeling van de zorgkosten binnen de Wmo gerealiseerd. Dit wordt nog eens versterkt door een extra reservering van € 75 miljoen voor de Wmo in 2026, oplopend tot € 300 miljoen in 2029. De uitkomsten van de rechtvaardige risicoverdeling Wet maatschappelijke ondersteuning zullen naar verwachting nog niet in de meicirculaire 2024 worden vertaald. Gezien deze onzekerheid zijn deze effecten niet in onderstaand overzicht vertaald.

•

Een opschoonactie voor specifieke uitkeringen (beperking verantwoordingslasten en bevordering bestedingsvrijheid) Ook wordt een plan uitgewerkt om het aantal (nieuwe) specifieke uitkeringen te verminderen. Door het aantal specifieke uitkeringen te verminderen, wordt de administratieve last voor gemeenten verminderd. Minder specifieke uitkeringen betekenen minder afzonderlijke rapportages, controles en verantwoording aan de centrale overheid. Specifieke uitkeringen zijn vaak gebonden aan strikte voorwaarden en bestedingsdoelen. Door het aantal van deze uitkeringen te verminderen, krijgen gemeenten meer vrijheid om middelen naar eigen inzicht in te zetten. Dit bevordert flexibiliteit en maatwerk bij het aanpakken van lokale uitdagingen en behoeften.

blad

8 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Bij het opstellen van de begroting zullen wij het bovenstaande als uitgangspunt meenemen. Dit zal uiteindelijk moeten resulteren in een sluitende en duurzame meerjarenbegroting. Hiermee heeft het demissionaire kabinet stappen gezet die zorgen voor een verbeterde financiële positie. Bovenstaande blijft een voorlopige uitkomst omdat de meicirculaire 2024 nog door BZK opgesteld wordt en dat hieruit zeker nog mutaties volgen. Dit vertaalt zich op de volgende pagina in de volgende financiële consequenties:

Berekenen mutaties Voorjaarsnota 2024 Prognose

2024

LPO accres effect CEP 2024 t.o.v. Septembercirc. 2023

(1)

2025

2026

2027

2028

-283

-864

-1409

-1.674

-1575

-1.264

-2.724

-2.904

-2.820

-2.747

-900

-1.271

2488

2.494

2481

2.164

1.960

418

332

267

Subtotaal accres

-283

-2.899

-1407

-1668

-1574

Opschalingskorting

2.076

2.058

2.045

Afrekening BCF 2023

644

Subtotaal

644

2.076

2.058

2.045

Totaal mutaties Voorjaarnota 2024, met 2023 als basisjaar

361

-2.899

669

390

471

Rechtvaardige risicoverd. Wmo (reserv. aanvullende post) (3)

248

495

743

Totaal mutaties Voorjaarnota 2024, met 2023 als basisjaar

248

495

743

LPO accres effect wijziging indexatie o.b.v. bbp vanaf 2024 (2) Volume accres (2) Incidentele compensatie

(2)

Tabel 2: Financieel mutaties Voorjaarsnota 2024 (1)

De indexering in de Miljoenennota 2024 (september 2023) is bijgesteld (verlaagd) naar de cijfers van het CEP van februari 2024. Dit wordt niet gecompenseerd. (2)

De cijfers op basis van het CEP (februari 2024) zijn vervolgens aangepast naar de nieuwe bbp-systematiek. Hier vindt compensatie over plaats (zowel prijs als volume). (3) Op dit moment is nog onduidelijk op welke manier dit aan gemeenten wordt toegekend. Dat zal ook nog niet in de meicirculaire zijn. Vooralsnog is het alleen een reservering bij het ministerie. Zoals hierboven aangegeven worden deze niet in de kadernota 2025 – 2028 vertaald. Met name de opschalingskorting en de rechtvaardige risicoverdeling Wmo zijn door de VNG belicht. De effecten van de mutaties LPO accres effect CEP 2024 t.o.v. septembercirculaire 2023 zijn hierin minder onder de aandacht gebracht. Prognose

2025

2026

2027

2028

transport "Financiële ruimte per jaar" (Tabel 1)

3.625

1.302

2.525

2.772

transport "Berekenen mutaties Voorjaarsnota 2024" (Tabel 2)

-2.899

669

390

471

726

1.971

2.915

3.243

Prognose financiële ruimte per jaar Tabel 3: Financieel overzicht 2025-2028 + mutaties Voorjaarsnota 2024

blad

9 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Uitgangspunten voor de (meerjaren)begroting 2025-2028 De meerjarenbegroting 2025-2028 zal worden opgesteld met inachtneming van de volgende uitgangspunten: (de percentages geven de mutatie aan ten opzichte van het voorgaande jaar) KERNCIJFERS

2025

2026

2027

2028

Prijsverhoging / Inflatiecorrectie

2,00%

Loonstijging

4,90%

4,30%

4,40%

3,80%

Correctie loonstijging 2023

0,87%

Subsidies

3,45%

3,15%

3,20%

2,90%

GR (VZG-norm)

3,90%

3,50%

3,60%

3,20%

Rente nieuwe leningen

3,25%

Rente Omslagrente

1,50%

Belastingen

3,45%

3,15%

3,20%

2,90%

Overige inkomsten

3,45%

3,15%

3,20%

2,90%

Tabel 4: Kengetallen

Prijsverhogingen/inflatiecorrectie Bij dit kerngetal wordt uitgegaan van de beschikbare percentages voor de ontwikkeling van de Prijs Overheidsconsumptie, netto materieel, zoals opgenomen in de Macro Economische Verkenning 2024 (MEV)3 Loonkostenstijging Voor de berekening van de loonkosten 2025 en verder sluiten we aan bij Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers, zoals opgenomen in de bovengenoemde MEV. Correctie 2024 loonkostenstijging De nieuwe cao-onderhandeling zijn eind vorig jaar afgerond. De looptijd is 15 maanden (1 januari 2024 t/m 31 maart 2025) met een loonafspraak van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024. Op basis van deze afspraak kan de werkelijke loonkostenstijging voor 2024 worden vastgesteld op 5,07%. Dit betekent dat de loonstijging in 2024 bij de begroting (4,2%) iets te laag is geweest. Het verschil 0,87% zal meegenomen worden in de bepaling van de loonkosten 2025. Subsidies De indexering van subsidies wordt gelijkgesteld aan het gemiddelde van de inflatiecorrectie en de loonstijging in enig jaar. Voor 2025 betekent dit 3,45%. Gemeenschappelijke Regeling Voor de GR’en wordt jaarlijks een richtlijn opgesteld door de VZG. Deze richtlijn gaat uit van een toegestane inflatie/looncorrectie in de GR-begroting 2025 van 3,9%. Rente nieuwe leningen Het rentepercentage voor nieuwe investeringen wordt voor 2024 ingeschat op 3,25%.

Hierbij is rekening gehouden met de lange termijn rentevisie van de BNG. Belastingen en overige inkomsten Het percentage waarmee de belastingtarieven en overige inkomsten worden aangepast wordt berekend o.b.v. het gemiddelde van de inflatiecijfers en loonkostenontwikkeling. Derhalve 3,45% in 2025. Aantal inwoners per 1 januari Voor de begroting 2025 moet verder uitgegaan worden van een groei in inwoneraantal met 234 inwoners (van 50.190 inwoners per 1 januari 2025 naar 50.423 per 31 december 2025).

2 Renteomslag; de aangepaste notitie Grondbeleid 2023 zorgt ervoor dat geen apart rentepercentage meer mag worden be-

rekend. Vanaf 2025 moet de omslagrente conform de notitie Rente van de commissie BBV voor de grondexploitaties worden toegepast. 3 Actualisatie Verkenning middellange termijn tot en met 2028 (augustus 2023) | CPB.nl

blad

10 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Kostendekkende tarieven voor afvalstoffenheffing Bestemmingsheffingen en retributies worden gebruikt om specifieke gemeenteactiviteiten te financieren. Deze heffingen zijn bedoeld om de kosten van bepaalde diensten te dekken. Volgens de Gemeentewet mogen de geraamde baten de geraamde lasten niet overschrijden, wat betekent dat de opbrengsten hooguit kostendekkend mogen zijn. In de praktijk noemen we dit kostendekkende tarieven. Middelburg hanteert bij een aantal heffingen het uitgangspunt om alle kosten te verhalen. Dit geldt ook voor de afvalstoffenheffing. Deze heffing is bedoeld om de kosten van afvalinzameling en -verwerking te dekken. Bij de begroting 2023 heeft het college aangegeven “Op dit moment ziet het college dat het kostendekkende tarief voor afvalstoffenheffing onder druk komt te staan. Het college heeft uw raad hierover in september middels een memo actieve informatie geïnformeerd. Hierin zijn ook beheersmaatregelen afgekondigd. Het is nog onvoldoende duidelijk wat de effecten hiervan zullen zijn. Het risico bestaat dat deze ontwikkeling zich in de toekomst door vertaalt in een (gefaseerde) extra tariefsverhoging “. Bij de jaarrekening van 2023 is gebleken dat de voorziening niet meer afdoende is om het gehanteerde uitgangspunt van 100% kostendekkende tarieven te handhaven.

Op grond van een analyse kan worden vastgesteld dat er € 1.150.000 meer aan kosten wordt gemaakt dan aan inkomsten wordt verkregen. Om deze balans te herstellen, is een extra tariefsverhoging van 16,5% nodig. Een groot gedeelte van dit verschil is te verklaren doordat de hogere kosten in de afgelopen jaren voornamelijk gecompenseerd werden door een onttrekking uit de opgebouwde voorziening afvalstoffenheffing (reservepotje). Hierdoor konden we de stijging van de tarieven temperen. Voor het jaar 2024 was een onttrekking van € 500.000 begroot. Deze voorziening is ontstaan doordat de kosten voor afvalstoffenheffing in het verleden minder snel stegen dan verwacht. Hierdoor ontstonden bij het opmaken van de jaarrekeningen overschotten die in deze spaarpot werden gestort. Deze werden ingezet voor demping van tariefsverhogingen in de toekomstige jaren. De oorzaken van de hogere kosten zijn: • +/- € 500.000 bestaande problematiek (huidige tarief niet-kostendekkend). Uitleg: bij het opstellen van de begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 was reeds zichtbaar dat er een disbalans bestaat tussen de baten en lasten. Dit als gevolg van sterk gestegen prijzen aan de lastenkant en een gematigde groei van het tarief afvalstoffenheffing (baten) in de voorgaande jaren.

Nu de voorziening afvalstoffenheffing in 2023 volledig is aangewend zal, als een kostendekkend tarief het uitgangspunt blijft, het nu al aanwezige tekort op afvalinzameling ad € 500.000 opgevangen moeten worden in het tarief. • +/- € 300.000 PMD. Uitleg: Op dit moment is het lastig te prognosticeren hoeveel afkeur en goedkeur er zal zijn. We doen daarom een aanname voor 2025 van circa 75% goedkeur/25% afkeur. De inkomsten PMD dienen hierdoor structureel met +/-€ 50.000 verlaagd te worden. Dit betekent impliciet dat ook de kosten voor afvalverwerking stijgen omdat de afgekeurde PMD als restafval wordt behandeld. Dit betekent +/-€ 50.000 extra verwerkingskosten. Daarnaast wordt, om tot goedgekeurde PMD te komen, ingezet op maatregelen. Per saldo bedragen de kosten voor deze structurele maatregelen +/-€200.000 (distributie doorzichtige zakken; inzet afvalcoach; communicatie). Een afvalcoach en extra communicatie hebben bovendien een gunstig effect op de andere afvalstromen. • +/- € 375.000 Bedrijfsvoering. Uitleg: op een aantal onderdelen binnen de bedrijfsvoering wordt geconstateerd dat de kosten niet meer op te vangen zijn binnen de regulier beschikbare budgetten.

Het betreft hier met name hogere kosten ten aanzien van onderhoud en instandhouding van het areaal aan ondergrondse containers, kosten voor externe begeleiding van aanbestedingstrajecten van het wagenpark en/of materieel, licenties voor software en brandstofkosten. Voor een juiste en continue dienstverlening op gebied van afvalinzameling en correcte belastingaanslag is het

blad

11 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

noodzakelijk om één extra fte aan te trekken voor beheer van het containerpark en databeheer. Deze extra fte is ook terug te vinden in de bijlage extra formatie-uitbreidingen “O&O met dekking”. Op grond van de huidige methode voor afvalinzameling hebben we onderzocht welke eenmalige tariefverhoging nodig is om volledig kostendekkende tarieven te garanderen. Als we ons beleid wijzigen, bijvoorbeeld naar een ander inzamelsysteem zoals omgekeerd inzamelen, moeten we opnieuw evalueren welke gevolgen dit heeft voor de tarieven van de afvalstoffenheffing. In de huidige berekening is hier geen rekening mee gehouden. We stellen uw raad voor de 100% kostendekkende tarieven voor afvalstoffenheffing als uitgangspunt te blijven hanteren. Om binnen de eigen zittingsperiode zorg te dragen dat de balans tussen de kosten en opbrengsten voor het scheiden van huishoudelijk afval wordt hersteld zijn 2 keuzes mogelijk: 1. Naast de gebruikelijke inflatiecorrectie (3,45%), een extra tariefsverhoging van 16,5% in 2025; 2. Naast de gebruikelijke inflatiecorrectie (3,45%), over de komende 2 jaar een gefaseerde extra verhoging van 8,25%. Voor de jaren (2023, 2024 en 2025) waarin geen kostendekkende tarieven zijn gehanteerd, moeten de kosten eenmalig uit de Algemene Reserve en/of het begrotingsoverschot worden gedekt.

Voor het jaar 2023 is dit al meegenomen in de jaarrekening, Voor 2024 zal tussentijd worden bezien wat voor effect dit zal hebben. Voor 2025 resulteert dit in extra onttrekking uit de Algemene Reserve van € 575.000. We stellen uw raad voor keuze 2 als uitgangspunt te hanteren voor het opstellen van de begroting 2025. Dit komt neer op eenmalige verhoging van € 25 (exclusief inflatiecorrectie) in 2025 en een extra verhoging (exclusief inflatiecorrectie) in 2026 per huishouden.

blad

12 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Aanmeldingen nieuw beleid (Kadernota 2025 – 2028) Omschrijving mutatie

2025

2026

2027

2028

Prognose financiële inclusief autonome ontwikkeling/mutaties

726

1.971

2.915

3.243

Kostendekkende tarieven afvalstoffenheffing

-575

Aanmeldingen - Ruimte scheppend

5.259

5.359

5.659

5.059

- Onuitstelbaar & Onontkoombaar

-4.188

-4.876

-4.413

-4.603

- Overige aanmeldingen

-4.776

-802

-561

-319

-4.279

-318

685

137

-297

-310

-323

-337

- Gewenst met dekking (3,98 fte)

-41

-43

-44

-46

- Gewenst zonder dekking (5 fte)

-383

-397

-357

-312

-721

-750

-724

-695

-4.275

903

2.877

2.685

Aanmelding - Ruimte vragend

Aanmeldingen kadernota formatie-uitbreiding - O&O (3 fte) - O&O met dekking afvalstofheffing (1fte)

Prognose financiële ruimte per jaar

Tabel 5: Prognose structurele financiële ruimte inclusief gefaseerde tariefsverhoging afvalstoffenheffing + verwerking voorgestelde aanmeldingen Kadernota 2025 – 2028.

Een verdere toelichting van alle aanmeldingen is de tabel “voorstellen nieuw beleid” (zie pagina 15 en verder) opgenomen. a) Tekort begroting 2025

De begroting voor 2025 vertoont een eenmalig tekort in de prognose. Dit tekort wordt veroorzaakt door verschillende factoren. Ten eerste zijn er voor het eerste begrotingsjaar veel incidentele aanmeldingen in de kadernota 2025 - 2028 opgenomen. Ten tweede vraagt het demissionaire kabinet een prijs voor het afschaffen van de opschalingskorting. Zoals eerder vermeld, compenseert het Rijk in 2025 niet volledig voor de vervroegde invoering van de BBP-systematiek. Ten derde resulteert de gefaseerde tariefsverhoging van de afvalstoffenheffing in een extra last voor 2025. b) Voeding investeringsfonds, ruimte weerstandscapaciteit streefwaarde > 1.4

Bij het vaststellen van de Kaderstelling Middelburgs Investeringsfonds heeft uw raad besloten om jaarlijks bij het opstellen van de Kadernota te bezien of de beschikbare middelen binnen de Algemene Reserve eenmalig kunnen worden ingezet voor het Middelburgs Investeringsfonds. Door het instellen van een specifieke investeringsreserve worden deze middelen specifiek toegewezen aan het Middelburgs Investeringsfonds. De Algemene Reserve is in principe vrij inzetbaar. Naast het wettelijk verplicht verrekenen van het jaarresultaat met de Algemene Reserve vormt deze reserve een buffer voor financiële tegenvallers en onvoorziene risico’s. Met deze primaire functie van de Algemene Reserve in het achterhoofd wordt het genoemde begrotingstekort 2025 (a) eerst onttrokken alvorens over te gaan te de volgende stap en de resterende “vrije ruimte” boven het vastgestelde ratio van 1,4 toe te voegen aan de reserve investeringsfonds. De reserve grondbedrijf maakt deel uit van de weerstandscapaciteit. Het succesvol opbouwen van deze reserve is echter afhankelijk van de ontwikkelingen binnen de gemeentelijke grondexploitaties. Daarnaast is het niet uitgesloten dat (nieuwe) ontwikkelingen kunnen leiden tot het niet volledig kunnen realiseren van reeds vastgestelde grondexploitaties. Deze waardevermindering komt ten laste van deze reserve.

Gezien deze onzekerheden wordt bij het inzichtelijk maken van de “vrije ruimte” binnen de weerstandscapaciteit de reserve Grondbedrijf buiten beschouwing gelaten. Deze systematiek is consistent met het beleid dat vorig jaar is gehanteerd.

blad

13 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Door de reserve grondbedrijf buiten beschouwing te laten, beperken we ons in feite tot het schetsen van de “vrije ruimte” binnen de Algemene Reserve. Met de streefwaarde van 1.4 in gedachten, kunnen we een bedrag van € 11,7 miljoen (stand jaarrekening 2023) binnen de Algemene Reserve beschouwen als een overschot boven de streefwaarde. Let op: dit is een momentopname. Zowel de omvang van het risicoprofiel als de omvang van de Algemene Reserve kunnen in de komende jaren (sterk) veranderen. Het gebruik van de berekende “vrije” ruimte op dit moment vergroot de kans dat de verhouding in de toekomst onder de streefwaarde zal liggen. Het saldo van de jaarrekening 2023 is uiteraard nog niet definitief. Als dit nog verandert, heeft dit automatisch invloed op de hieronder gepresenteerde “ruimte”. De uiteindelijke onttrekking wordt dus pas bepaald bij het definitief opstellen van de begroting 2025 waarbij uitgegaan wordt van de gepresenteerde cijfers uit de jaarrekening 2023. Weerstandscap: gecorrigeerd (excl res Grondb./ Onvz.)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Algemene Reserve

31.727

33.101

32.476

vastgestelde weerstandscap. raad minimaal (= ratio 1.0)

14.300

vastgestelde weerstandscap. raad streefwaarde (= ratio 1.4)

20.020

ruimte weerstandscapaciteit boven streefwaarde (> 1.4)

11.707

13.081

12.456

Tabel 6: Gecorrigeerd weerstandsratio obv stand Jaarrekening 2023

Op basis van deze prognose en rekening houdend met het eenmalige tekort begroting 2025 kan, op basis van de besluitvorming bij de Kaderstelling Middelburgs Investeringsfonds, bij de begroting van 2025 rekening een voorlopige toevoeging van +/- € 7 miljoen aan het betreffende reserve investeringsfonds worden toegevoegd.

blad

14 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Voorstellen nieuw beleid Het college stelt voor om voor onderstaande aanmeldingen de financiële middelen in de komende meerjarenbegroting 2025-2028 op te nemen. bedragen x € 1.000) (+ = voordeel, - = nadeel) Nr.

O&O Aanmelding

Inc. / Struc.

2025

2026

2027

2028

0 Bestuur en ondersteuning 1

Activiteiten(mid)dag voor gepensioneerde medewerkers

-6

Bijdrage Nationaal kenniscentrum slavernijverleden

-50

Opbrengst reisdocumenten

150

Vergoeding voor stembureauleden

-19

Verduurzaming gemeentelijk Panden

200

300

600

Project visie op werken (VOW)

P.M.

Onderzoek Smart Buildings

-25

Dakbedekking stadskantoor en prijscompensatie GBP

-590

-75

Software Digitale uitgaande post

-60

-50

-40

Scansoftware informatievoorziening

-70

Vervangen centrale energievoorziening Stadskantoor

-165

Voorziening spaarverlof

-300

-200

Ondersteuning bij digitaal werken

-50

9 10

11 12

13 14

Aanbesteding HR-systeem

-10

Aanvulling budget ouderschapsverlof

-20

Aanvulling budget vervanging bij langdurig verzuim

-100

Aanvulling budget vervanging kritische functies / pensionering

-416

Burgerberaad

-320

SROI coördinator regionale samenwerking Walcheren

-40

Dividend deelname Evides

-46

-265

-518

blad

15 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Inc. / Struc.

2025

2026

2027

2028

Dividend deelneming ZEH

2.889

Uitbreiding Starterslening

-156

-234

Verhoging naheffingsaanslag door efficiënter werken

728

Afronding financieel herstelplan

105

Monitoring verkeersbewegingen gemeentelijk wegen (motorvoertuigen)

-10

Quick-wins verkeersveiligheid Middelburg

-500

Rotonde kruispunt Sandberglaan-Pres. Rooseveltlaan-Laan der Verenigde Naties

-675

Verbeteren voorrangssituaties Stationsstraat

-250

Uitvoering Beleidsplan Toerisme

-90

-40

Nr.

O&O Aanmelding

21 22

1 Veiligheid Geen 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 25

3 Economie 29 4 Onderwijs 30

Tijdelijke voorziening Aventurijn

-32

Renovatie dislocatie Algemene Basisschool Middelburg (Molenwater 4a)

-190

Herijking Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (SHP)

-30

32 33

Vervanging van de dakbedekking gymzaal (de Stroming)

-20

Nieuwbouw CSW loc. Toorop en vern-/nieuwbouw loc. v.d. Perre

-1.194

-468

strategische ondersteuning op onderwijshuisvesting

-25

Verlenging ondersteuningsstructuur in het onderwijs (NPO)

-440

Tweede vervoerder leerlingenvervoer

-20

5 Sport, cultuur en recreatie 38

SPUK Stimulering Sport 2024–2025

Financiële ondersteuning van TV Dauwendaele, renovatie 4 tennisbanen

-60

blad

16 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Nr.

O&O Aanmelding

Inc. / Struc.

2025

2026

2027

2028

Kunstgrasveld vv Nieuwland

-97

Bijdrage Internationale jongerenconferentie/ Bijdrage 80 jaar bevrijding

-100

Jaarlijkse subsidie kunst en cultuur

-85

Projectsubsidie Makersregeling

-100

Projectsubsidie vernieuwende kunst

-100

Matching Cultuureducatie met Kwaliteit

-57

De Opening

-58

Herstel en onderhoud kunst in de openbare ruimte

-82

-12

Poppodium de Spot

-127

-52

Coördinatie op evenementen

-50

Haalbaarheidsonderzoek Museum Middelburg

-30

Onderzoek restauratie molenromp st Laurens

P.M.

Brandveiligheidsinstallatie Abdijtoren

-27

Beheer en onderhoud Veerse Meer in 2023

-12

Uitbreiding van het budget voor groenonderhoud

-120

Ontwikkelkosten Sociaal Team Middelburg

-500

6 Sociaal domein 55 56

Integraal voorportaal Sociaal Team Middelburg

-300

Licentiekosten communityplatform Middelburg Ontmoet

-19

Zeeuwse overleggen Sociaal Domein

-150

-60

Subsidie algemene voorzieningen WMO

-232

-240

-248

-255

Budgetverlaging Wmo

1.202

Jeugdzorg

-2.300

Taakstelling zorgkosten Jeugd

500

750

1.000

61 62

blad

17 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

Nr.

O&O Aanmelding

Inc. / Struc.

2025

2026

2027

2028

7 Volksgezondheid en milieu 63

CDOKE

385

CDOKE

-287

Circulaire Economie

-98

Regievoering regionaal VTH beleid

-120

Uitbreiding groenonderhoud middels SROI

-80

-3.711

-318

685

137

8 Volkshuisvesting, RO en sted vern

Geen Saldo Tabel 7: Aanmeldingen Kadernota 2025 - 2028

Toelichting Nieuw beleid 0 Programma Bestuur en Ondersteuning 1 - Activiteiten(mid)dag voor gepensioneerde medewerkers

“Het organiseren van bijeenkomsten voor gepensioneerde werknemers is een waardevol gebaar van waardering. Het toont de gemeente Middelburg als werkgever dat hun bijdragen nog steeds worden gewaardeerd, versterkt de band tussen het bedrijf en de gepensioneerde werknemers, en bevordert het persoonlijk welzijn door contact met voormalige collega’s en bedrijfsactiviteiten. In het verleden werden deze bijeenkomst altijd erg gewaardeerd. Daarom willen wij hier weer invulling aangeven. 2 - Bijdrage Nationaal kenniscentrum slavernijverleden

De tussenrapportage van de kwartiermaker kennisinstituut slavernijverleden geeft aan dat er perspectief is op realisering van een nieuw kennisinstituut in Middelburg. Eind juni volgt een eindrapport met een business case voor de realisering van het kennisinstituut. Deelname aan de stuur- en projectgroep kennisinstituut slavernijverleden en vanaf 2026 subsidiëring van het kennisinstituut. 3 - Opbrengst reisdocumenten

Reisdocumenten waren tot 2014 vijf jaar geldig waarna dit is aangepast naar tien jaar. Hierdoor waren er in de periode 2019-2024 weinig aanvragen en gaan we nu tot begin 2029 juist heel veel meer aanvragen krijgen met bijbehorende baten en lasten. Omdat er ongeveer 30 euro verschil zit tussen de lasten en baten van een reisdocument zal de komende jaren het resultaat van de aanvragen reisdocumenten flink hoger uitvallen dan de begroting en ten opzichte van vorige jaren. 4 - Vergoeding voor stembureauleden

Om de continuïteit in de bemensing van de stembureaus d.m.v. vrijwilligers te bevorderen, is een aanpassing van de vergoeding voor stembureauleden, tellers en stand-by leden bij verkiezingen zeer blad

18 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

wenselijk. De werkzaamheden zijn sinds de Corona-verkiezing in 2021 blijvend veranderd en is de tijdsduur van de werkzaam langer dan voorheen. Hierdoor is de bereidheidwilligheid om een bijdrage te leveren aan de verkiezingen afgenomen. 5 - Verduurzaming gemeentelijk Panden

Voor de verduurzaming is een routekaart ontwikkeld, vastgesteld door het college en de raad. Op basis van hiervan is een planning tot 2030 opgesteld. De uiteindelijk doelstellingen moeten in 2050 gerealiseerd zijn. De eerder toegekende middelen, vertaald in jaarlijkse oplopende kapitaallasten, blijven in volle omvang beschikbaar (€ 862.000 euro per jaar). Deze zijn voor de toekomstige jaren nog niet geheel noodzakelijk, jaarlijks zal bij de kadernota worden bekeken hoe dit budget zich zal ontwikkelen 6 - Project visie op werken (VOW)

Met dit project willen we bereiken dat: De gemeente Middelburg een aantrekkelijkere werkgever is voor medewerkers, nu en in de toekomst; Medewerkers hun werk beter en makkelijker kunnen doen, nu en in de toekomst. Het bevorderen van de samenwerking binnen en tussen afdelingen; De huisvesting van de gemeente Middelburg zo (kosten) efficiënt en duurzaam mogelijk wordt ingezet; Binnen de organisatie heldere uitgangspunten zijn geformuleerd die richting geven aan gedrag en werkomgeving (fysieke- en digitale werkomgeving); Medewerkers meer duidelijkheid krijgen over wat er van hen wordt verwacht in relatie tot hybride werken bij de gemeente Middelburg, zodat de verwachtingen tussen werkgever en werknemer meer op elkaar aansluiten; De gemeente Middelburg een goede werkomgeving realiseert dat uiteindelijk zorgt voor meer betrokken en vitale medewerkers. Het bevorderen van duurzame inzetbaarheid. We verwachten dat in de volgende fases meer budget benodigd zal zijn om daadwerkelijk uitvoering te kunnen geven aan de uitkomsten (inrichten nieuwe werkomgeving), hoeveel dit zal zijn is nog niet te bepalen, maar we willen dit al wel vast als PM post aankondigen. 7 - Onderzoek Smart Buildings

Slimme kantooroplossingen zorgen ervoor dat we op termijn geld besparen door optimalisatie van ruimten. Wat is Smart Building? Een smart building is een gebouw waarin slimme, innovatieve technieken zijn geïntegreerd die de werk- en leefomgeving verbeteren. De doelmatige inrichting en alle daarin toegepaste slimme technieken samen, zorgen ervoor dat de gebruikers optimaal en duurzaam kunnen functioneren en presteren. De komende tijd zullen Smart Buildings meer en meer zijn intrede te doen. Met de steeds snellere intrede van technologische innovaties zal de vraag naar slimme (kantoor)gebouwen over 10 jaar meer regel zijn dan uitzondering. De mogelijkheden voor onze welzijns- en sportaccommodaties en eigen huisvesting worden hierin bekeken. 8 - Dakbedekking stadskantoor en prijscompensatie GBP

Duurzame renovatie van de bestaande dakbedekking van het Stadskantoor vraagt een hogere investering (extra € 515.000) dan waar in de gebouwbeheersplan rekening mee is gehouden. Daarnaast is de huidige staat (veelvuldige lekkages) dermate ernstig dat vervanging eerder dan gepland (2034) moet worden uitgevoerd. Dit kan gefaseerd uitgevoerd worden in de komende 4 jaar. De voorziening voor het gebouwbeheersplan wordt jaarlijks voorzien van een correctie op basis van de inflatiecijfers van het CBS. Voor 2025 is deze correctie van 5,2% al opgenomen in de begroting. Door hogere inflatiecijfers in de bouw en het ontbreken van correctie in de voorziening van dit jaar is deze onvoldoende gebleken om de voorziening de komende 10 jaar op peil te houden. Hiervoor wordt een extra dotatie van +3% gevraagd

blad

19 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

voor de voorziening van het gebouwbeheersplan. Dit komt overeen met € 75.000,- aan structurele verhoging. 9 - Software Digitale uitgaande post

De toekomstige migratie van analoge poststromen naar digitale kanalen als Mijnoverheid.nl en email, vraagt een hogere investering. Deze investering kunnen gedeeltelijk gedekt worden door het verminderen van verzend- en reprokosten. Deze investering draagt bij aan de doelstelling van de ontwikkeling van het proces voor de digitale handtekening i.r.t. tot het zaaksysteem Djuma. Deze doorontwikkeling sluit aan op de pilot digitale uitgaande post 2022-2024. 10 - Scansoftware informatievoorziening

Voldoen aan de eisen van het Zeeuws Archief inzake vervanging van documenten (analoog – digitaal). Voor deze doorontwikkeling zal de huidige lokale software van ca 10 jaar oud worden vervangen door nieuwe SAAS software. Het Zeeuws Archief stelt eisen aan de over te dragen documenten bij vervanging (digitalisering). De huidige software (on-permise) is ca 10 jaar oud en verouderd. Hierdoor kan onvoldoende kwaliteit worden geleverd. Door verlengend gebruik van deze software zijn geen vervangingsmiddelen opgenomen in de begroting. Daarbij is deze software ‘end of live’ per 1 januari 2024. 11 - Vervangen centrale energievoorziening Stadskantoor

Het vervangen van de installaties voor opwekking van warmte en koude en het vervangen van de zonnepanelen van het Stadskantoor. De huidige installaties voor de centrale energievoorziening zijn eigendom van het Waterschap (60%) en de gemeente Middelburg (40%). Deze installaties voldoen niet meer aan de oorspronkelijke opzet (koude- en warmteopslag in de bodem) en zijn nu energie onvriendelijk. Door per eigenaar nieuwe duurzame installaties te realiseren, kan een hoge mate van verduurzaming bereikt worden die geheel aardgasvrij is. De uitvoering moet gezamenlijk met het Waterschap plaatsvinden. 12 - Voorziening spaarverlof

Sinds de invoering van het spaarverlof (zie hieronder) is het verplicht om een voorziening te vormen. Deze voorziening vertegenwoordigt de totale waarde van de gespaarde verlofuren in geld. Vanuit deze voorziening kunnen de dubbele lasten worden betaald. Helaas is de benodigde dotatie om de voorziening op peil te houden niet opgenomen in de begroting, wat resulteert in een tekort op de jaarrekening. De voorziening is de afgelopen twee jaar voornamelijk gevoed door opgebouwde verlofstuwmeren (verlof dat afkomstig is uit de voormalige verlofspaarmogelijkheid, met een eenmalige financiële impact). We verwachten dat de groei in de toekomst zal afnemen en zich daarna zal stabiliseren. Met de nieuwe cao hebben werknemers nu de mogelijkheid om verlof te sparen via verschillende methoden: Door gebruik te maken van bovenwettelijke vakantie-uren (57,6 uur, met een structurele financiële impact); Door inzet van bovenwettelijke vakantie-uren die zijn aangekocht via het Individueel Keuzebudget (IKB), waarbij er geen financiële impact is; Door gebruik te maken van bovenwettelijke uren die op andere manieren zijn opgebouwd (eenmalige financiële impact). Vooral de eerste optie brengt extra kosten met zich mee die niet oorspronkelijk waren begroot. Dit geldt echter niet voor de uren die zijn aangekocht via het IKB.

Goed financieel beheer vereist dat we verwachte uitgaven jaarlijks ramen, ongeacht de uitkomsten van de jaarrekening. Momenteel hebben we nog onvoldoende historische gegevens beschikbaar. Daarom baseren we de geschatte dotatie op een aanname: het gemiddelde overschot aan bovenwettelijke vakantie-uren

blad

20 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

vermenigvuldigd met het aantal medewerkers. Jaarlijks zullen we evalueren of een aanpassing van deze raming noodzakelijk is. Afdelingshoofden sturen actief aan op het opnemen van jaarlijkse verlofrechten en het minimaliseren van plus-min-uren, om zo verdere groei van de jaarlijkse dotatie voor het op peil houden van de voorziening te voorkomen. 13 - Ondersteuning bij digitaal werken

Ambtenaren die met de juiste vaardigheden zijn toegerust werken efficiënter en met meer plezier, gaan beter om met persoonsgegevens en onze digitale veiligheid etc. We zetten steeds meer nieuwe technologie in om ons werk (bedrijfsvoering en dienstverlening) beter te kunnen doen. Onze medewerkers moeten over de juiste vaardigheden beschikken om hier goed mee om te kunnen gaan. Een programma wordt ontwikkeld om medewerkers digitaal vaardig te maken. Een groot deel bestaat uit het organiseren en inkopen van trainingen die de digitale vaardigheid van de medewerkers vergroten. De werkzaamheden hebben een continue karakter. Dit komt door de technologische ontwikkelingen, instroom van nieuwe medewerkers etc. 14 - Aanbesteding HR-systeem

Aanbesteden van een HR-systeem t.b.v. salarisverwerking en HR-beleid. Op dit moment is hiervoor budget beschikbaar € 55.000. Het is de verwachting dat dit € 10.000 duur zal worden. 15 - Aanvulling budget ouderschapsverlof Er is een budget beschikbaar voor ouderschapsverlof. Dit is niet toereikend voor alle aanvragen. Met een verhoging zorgen we voor voldoende budget om wettelijk recht van ouderschapsverlof te kunnen financieren 16 - Aanvulling budget vervanging bij langdurig verzuim

Vervanging voor langdurig verzuim Momenteel is er een bedrag beschikbaar van €114.000. Dat blijkt ieder jaar te weinig te zijn. Het bedrag verhogen met €100.000 biedt meer ruimte om dit op te vangen. 17 - Aanvulling budget vervanging kritische functies / pensionering

Gedegen overdracht en inwerkperiode voor nieuwe medewerkers op kritische posities in de organisatie bij pensionering. Dit zorgt voor een betere continuïteit. Met dit budget kan 8 keer een overdrachtsperiode van 6 maanden worden gefinancierd per jaar. 18 - Burgerberaad

In december 2022 dienden D66, ChristenUnie, GroenLinks/PvdA en SP een motie vreemd over het instrument burgerberaad in. Deze motie is aangenomen met 27 stemmen voor en 2 tegen. In deze motie werd gevraagd naar een procesvoorstel ter voorbereiding van een eerste burgerberaad en mogelijke onderwerpen. Met een burgerberaad kun je de wijsheid uit de samenleving halen en inwoners bewegen om zelf verantwoordelijkheid te nemen in de opgave. Een burgerberaad is een vorm van participatie met een hoge mate van participatiegraad, dat wil zeggen dat de deelnemers veel invloed hebben op de uitkomst en het advies dat aan de gemeenteraad wordt voorgelegd. In een burgerberaad zit een goede afspiegeling vanuit de samenleving. Dit komt doordat de deelnemers door een zorgvuldige loting geselecteerd worden. De deelnemers vormen samen een groep die vanuit verschillende perspectieven een zinvolle en positieve bijdrage aan een vraagstuk willen leveren, waarbij zij aangesproken worden op hun eigen expertise en ervaringen. Zij kunnen ook een beroep doen op expertise van buitenaf door mensen te vragen een bijdrage te leveren aan een burgerberaad. Met die extra informatie komen de deelnemers samen tot wijze en

blad

21 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

afgewogen adviezen die vervolgens aan college en gemeenteraad worden aangeboden als zeer zwaarwegend advies. 19 - SROI coördinator regionale samenwerking Walcheren

Invulling geven aan Social Return On Investment door het organiseren van een coördinatie functie op regionaal niveau (Middelburg, Vlissingen, Veere). Hiermee wordt uitvoering geven aan de motie uit 2023 van GL/PvdA, SGP, LPM, D66 en CU: “de doelstellingen SROI en de committering SW en BsWbanen te concretiseren in een actieplan voor de jaren 2024 en 2025. Naast het genoemde bedrag is ook nog € 200.000 bij groenonderhoud op begraafplaats(en) en plantsoenen voorzien. 20 - Dividend deelname Evides

In de begrotingscirculaire van de Provincie is het volgende aangegeven: "In het laatste ondernemingsplan van Evides wordt een doorkijk gegeven op dividend uitkeringen tot en met 2028. Hierin is te zien dat het meerjarige dividend fors naar beneden is bijgesteld. In de vorige begrotingscirculaire gingen we nog uit van een structureel dividend van € 10 miljoen in 2023 tot € 14 miljoen in 2027. In de huidige prognoses blijkt dat het dividend voor 2025 naar beneden is bijgesteld tot circa € 8 miljoen is verder daalt tot € 6 miljoen vanaf 2026. Dit is ook de reden dat wij adviseren om het meerjarige structurele dividend te ramen op het minimale bedrag van € 6 miljoen. Jaarlijks beoordelen we aan de hand van de nieuwste prognoses of hiervan afgeweken moet worden." 21 - Dividend deelneming ZEH

In de begrotingscirculaire van de Provincie is het volgende aangegeven: "De Zeeuwse gemeenten ontvangen de komende jaren significante dividenden vanuit de Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (ZEH). Een gedeelte van dit dividend gebruiken gemeenten in 2024 voor het aflossen van de lening voor het verkrijgen van de Evides aandelen. Na aflossing van deze lening is de verwachting dat Zeeuwse gemeenten 124 miljoen euro in 2024 over houden. Voor 2025 e.v. is de verwachting dat er ongeveer 100 miljoen beschikbaar is voor dividend uitkeringen. Het zijn inschattingen die sterk afhankelijk zijn van de prijsontwikkelingen op de energiemarkt. Het definitieve dividend wordt jaarlijks in de aandeelhoudersvergadering vastgesteld. Gelet op de onzekerheden bij de toekomstige dividend uitkeringen is het verstandig om het dividend zorgvuldig in te zetten zodat deze leiden tot structurele opbrengsten. Eventueel kan tot een maximum van 50% als structureel dekkingsmiddel in de begroting worden opgenomen. Jaarlijks beoordelen we aan de hand van de nieuwste prognoses of hiervan afgeweken moet worden." 22 - Uitbreiding Starterslening

Uw raad heeft een motie ingediend de Starterslening uit te breiden en hiervoor in 2024, 2025 en 2026 jaarlijks 2,4 mln. voor beschikbaar te stellen. Dit in opvolging van het eerdere amendement waarbij uw raad, bij de vaststelling van de begroting 2024, heeft besloten extra middelen in de concept (meerjaren)begroting 2024 – 2027 beschikbaar te stellen om de voorwaarden van de starterslening te verruimen. In Middelburg hanteren we vanaf 1 januari 2024, overeenkomstig het besluit, een maximum aankoopbedrag van 80% van de NHG-grens voor mensen onder de 35 jaar en met een maximum van € 50.000 per lening, het betreft hier kapitaalverstrekkingen. Met deze kapitaalverstrekking (financieel vaste activa) neemt onze positie van het schatkistbankieren af. Dit besluit kost enkel rente- en exploitatielasten die samenhangen met deze kapitaalverstrekking. LET OP in het begrote bedrag is nu alleen de rente opgenomen niet de ambtelijke inzet. 23 - Verhoging naheffingsaanslag door efficiënter werken

Door gebruik te maken van scanauto's voor parkeerhandhaving, kunnen we efficiënter werken. Deze auto's kunnen snel grote gebieden afscannen en controleren of er betaald is voor het parkeren, wat minder tijd en mankracht vereist dan traditionele methoden van handhaving. blad

22 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

24 - Afronding financieel herstelplan

In 2024 (laatste jaarschijf) zal het financiële herstelplan zijn afgerond. Er resteren nog 2 posten die in het financiële herstelplan zijn opgenomen. Het betreft de onderstaande posten: 1. Overheadvergoeding gastgemeente Samenwerking Belastingen - € 50.000 In de dienstverleningsovereenkomst (DVO) van de Samenwerking Belastingen is overeengekomen met betrekking tot de overhead dat de gemeenten een overheadvergoeding betalen. Deze vergoeding is gebaseerd op de normvergoeding voor overheadkosten per jaar op basis van de vaste formatie en op de handleiding overheidstarieven van het Ministerie van Financiën. Ook is afgesproken in de DVO dat de gemeenten die (nog) geen samenwerkingsverband huisvesten de overheadkosten worden gemaximaliseerd op 50% van dit normbedrag. In theorie is de stelling te verdedigen dat op de lange termijn deze 50% afspraak niet eerlijk is omdat de gemeenten waar de medewerkers vertrokken zijn hun overhead na 10 jaar voor een belangrijk deel afgebouwd moeten kunnen hebben. Dit klopt zeker voor beïnvloedbare overheadkosten maar voor bijvoorbeeld de huisvestingskosten blijft dit arbitrair. Verder gaat het hier niet alleen om een technisch argument dat overheadkosten kunnen worden afgebouwd, maar ook om de samenwerkingsgedachte dat ieder van de vier gemeenten een samenwerking zou gaan huisvesten binnen de eigen gemeente.

De andere kant van het verhaal is dan ook dat gemaakte afspraken nageleefd moeten worden. Daarom is ervoor gekozen om de DVO op dit punt niet aan te passen. 2. Post onvoorzien financieel herstelplan - € 155.000 (restant) Voor niet óf niet geheel realiseren van bezuinigingen was binnen het financiële herstelplan een stelpost opgenomen van € 200.000. Het resterende deel van dit budget (onvoorzien – overheadvergoeding) kan vrijvallen. Bovenstaande posten kunnen tegen elkaar worden weggestreept. Hierdoor resteert een vrije ruimte van € 105.000.

1 Veiligheid Geen

2 Verkeer, vervoer en waterstaat 25 - Monteringen verkeersbewegingen gemeentelijk wegen (motorvoertuigen)

Als gevolg van de inwerkingtreding van de Omgevingswet moeten BGE’s (Basis Geluid Emissies) voor alle gemeentelijke wegen waarop meer dan 2500 motorvoertuigen per etmaal rijden worden bepaald en worden ingevoerd in een landelijk register CVGG (centraal register geluidgegevens). Dit moet voor 2026 gebeuren. Deze werkzaamheden moeten gelet op de complexiteit uitbesteed worden en worden periodiek gemonitord. 26 - Quick wins verkeersveiligheid Middelburg

Er is nog geen concreet plan en concrete locaties in beeld maar gedacht kan worden aan de situatie bij de Schroebrug en de Koestraat. Op basis van de ongevallengegevens maken we een analyse van geschikte locaties waar met quick-wins een positieve impuls aan de verkeersveiligheid kan worden gegeven. Halverwege 2024 gaat de subsidieregeling SPV open voor aanvragen. Hier zullen we ook een aanvraag indienen. Verwacht wordt een subsidiemogelijkheid van €300.000. De aangevraagde €500.000 gebruiken we ook als dekking voor de eigen bijdrage van 50%. Met de huidige budgetten is de stijging van het aantal verkeersongevallen onoplosbaar. De huidige budgetten geven uitsluitend ruimte om maatregelen te treffen

blad

23 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

bij herinrichtingen. Door dit bedrag in quick-wins te stoppen kunnen we snel en doelmatig een aantal maatregelen treffen die direct effect hebben op de verkeersveiligheid. 27 - Rotonde kruispunt Sandberglaan-Pres. Rooseveltlaan-Laan der Verenigde Naties

Met deze maatregelen wordt verkeersveiligheid verbeterd door duurzaam veilige inrichting van kruispunten door middel van aanleg rotonde. Daarnaast neemt het energieverbruik af door het saneren verkeersregelinstallatie. Uitvoeren van maatregelen in het kader van klimaatadaptatie vraagt om minder verhardingen en meer vergroening 28 - Verbeteren voorrangssituaties Stationsstraat

De Stationsstraat vormt een belangrijke verbinding tussen het station en de binnenstad voor voetgangers en fietsers. Enerzijds is een deel van de Stationsstraat (inclusief brug) vormgegeven als fietsstraat anderzijds is de voorrangssituatie gelijkwaardig t.o.v. de andere wegen. Dit zorgt er met hoge regelmaat voor dat er conflicten ontstaan omdat de voorrang verkeerd wordt ingeschat. Als 1 van de belangrijkste toegangsroutes naar de binnenstad willen we de loop en fietsroute over de Stationsstraat versterken en daarmee de voetganger en fietser op 1 zetten conform het coalitieakkoord.

3 Economie 29 - Uitvoering Beleidsplan Toerisme

Binnen dit plan worden de volgend items meegewogen: Online toeristische marketingcampagne en/of overwegen om (structureel) aan te sluiten bij ZMO/Toeristische Marketing Zeeland; Opzetten monitoring impact toerisme, bezoekers en verblijfsaccommodaties op leefbaarheid en economie; Door VR/AR toepassingen erfgoed en historie beleefbaar en toegankelijk maken.

4 Onderwijs 30 - Tijdelijke voorziening Aventurijn

De Aventurijn heeft een grote aantrekkingskracht en groeit. Het hoofdgebouw en de dislocatie aan de Griffioenstraat 34 met daarbij de eerder geplaatste tijdelijke voorziening zitten vol. Na de zomervakantie gaat er een extra lesgroepen op starten en in de dislocatie zitten een lesgroep in de centrale hal die ook een eigen lokaal verdienen. Voor een permanente oplossing is er een concept herstructureringsplan “Hart van Griffioen”. In een eerder aangeboden raadsvoorstel is aangegeven dat kosten voor deze tijdelijke uitbreiding in de kadernota worden verwerkt. 31 - Renovatie dislocatie Algemene Basisschool Middelburg (Molenwater 4a)

De gemeente ken een zorgplicht voor goede huisvesting onderwijs. In 2018 is renovatie van de dislocatie Algemene Basisschool Middelburg aan het Molenwater 4a voorzien. 32 - Herijking Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs (SHP)

Bij de vaststelling van het SHP is afgesproken het SHP 2020-2039 na 5 jaar te herijken. Binnen de herijking zal verduurzaming Maatschappelijk Vastgoed ook een plek krijgen. Deze herijking zal in samenwerking met gemeente Vlissingen worden opgepakt. Ieder betaalt zijn eigen deel. 33 - Vervanging van de dakbedekking gymzaal (de Stroming)

Vervanging van de dakbedekking appartementsgebouw Keetenstraat/Oosterscheldestraat/Mosselkreekstraat in de Stroming waar de gemeentelijke gymzaal een onderdeel van is. blad

24 van 37

Kadernota 2025-2028 | Gemeente Middelburg

34 - Nieuwbouw CSW loc. Toorop en vern-/nieuwbouw loc. v.d. Perre

De zorgplicht van de gemeente voor voldoende en goede huisvesting onderwijs. Nieuwbouw voor de Toorop leerlingen te realiseren op de locatie v.d. Perre of alternatieve locatie en het oude bouwdeel uit 1962 op de locatie v.d. Perre te ver-/nieuwbouwen. Momenteel wordt er studie naar gedaan om de Toorop locatie te verlaten en nieuw te bouwen op de locatie v.d. Perre en tevens het oude bouwdeel op de locatie v.d. Perre te ver-/nieuwbouwen. De mogelijkheid voor doordecentralisatie wordt tevens onderzocht. De wens is om deze locaties tegelijkertijd aan te pakken en de locatie Toorop aan te bieden voor ontwikkeling. De realisatie kan in 2026 worden ingezet. 35 - Strategische ondersteuning op onderwijshuisvesting

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14239269/1