Document · PDF

22-072 Bijlage 1. Jaarstukken 2021 Orionis Walcheren

Gemeenteraad 14 juli 2022, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Zienswijze resultaatbestemming jaarstukken 2021 Orionis Walcheren (22-072 MZ)19.329 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Van de ingediende bezwaren is in 2021 20 % (gedeeltelijk) gegrond verklaard, Er zijn 25 bezwaarschriften weer ingetrokken. De meeste bezwaarschriften zijn binnen de wettelijke termijn

- 32 -

afgehandeld. Vanwege corona hebben sommige zaken een langere looptijd omdat klanten soms alleen fysiek gehoord wilden worden. In 2021 is er 52 keer beroep aangetekend tegen een besluit op bezwaar. Er is 10 keer hoger beroep ingesteld. Niet in alle zaken is al uitspraak gedaan. In de zaken waar het wel is gedaan, zijn 9 zaken ongegrond verklaard, 3 gegrond, 5 ingetrokken en 3 niet-ontvankelijk. Klachten In 2021 zijn er 64 klachten ingediend. Dit zijn er weer minder dan in 2020. Bijna 30% van de klachten lossen we samen op. Bij een aantal van deze klachten hebben wij het eerst niet goed gedaan. Maar uiteindelijk is de klant tevreden. In ruim 30% van de klachten hebben wij het niet goed gedaan. Wat opvalt is dat het aantal klachten (weer) is afgenomen. Het aantal niet zorgvuldige klachten is gelijk gebleven, maar in % is het gestegen. In ruim 30% van de klachten hebben wij het niet goed gedaan. Oordeel: Minnelijk We zijn er samen uit gekomen. Zorgvuldig Goed gedaan door Orionis. Niet onbehoorlijk Niets fout gedaan door Orionis Niet zorgvuldig Niet goed gedaan door Orionis Ingetrokken Klacht niet meer behandelen

2021 28% 23% 13% 34% 2%

2020 32% 36% 9% 22% 1%

Juridische procedures Er zijn geen lopende juridische procedures ultimo 2021. De lopende beroepsprocedures m.b.t. de Rijksvergoedingen voor de uitkeringslasten over de jaren 2017 t/m 2021 van de gemeenten Middelburg en Vlissingen zijn in 2021 afgewezen. Hiertegen is geen hoger beroep ingesteld.

- 33 -

Beleidsindicatoren bestuur en organisatie Naam indicator

Eenheid

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Realisatie 2021 2,20 2,16

Apparaatskosten Kosten per inwoner

€ 161

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

Kosten als % van totale lasten

- 34 -

6% € 0,92 miljoen 59%

JAARREKENING

jaarrekeningJAARREKENING

- 35 -

Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vaste activa Waardering van (im)materiële activa en financiële activa vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Op het moment dat een desinvestering (verkoop van het actief) plaats vindt wordt de boekwinst c.q. het verlies ten gunste/laste van het resultaat van het betreffende jaar gebracht. Onder de Financiële activa worden deelnemingen opgenomen die zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Bij een negatieve vermogenswaarde wordt een voorziening gevormd.

Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Voor het risico van incourante voorraden wordt een voorziening in mindering gebracht. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend alsmede een opslag voor de indirecte kosten. Het gereed product wordt gewaardeerd tegen fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor het risico van incourante voorraden wordt een voorziening in mindering gebracht.

Debiteuren Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar zijn wordt een voorziening in mindering gebracht. Met betrekking tot de Rijksregelingen BBZ t/m 2019 waar nog met een gebudgetteerde vergoeding van 75% wordt gewerkt en voor Tozo-kredieten is een correctie voor verrekening met het Rijk opgenomen. Met betrekking tot de uitkeringsvorderingen op klanten wordt een voorziening voor oninbaarheid gevormd. Deze wordt in mindering gebracht op de balanspost debiteuren. De voorziening wordt jaarlijks statisch bepaald aan de hand van ervaringen van de afgelopen jaren. De waardering van de vordering is gebaseerd op de meest recente betaaldatum. Hierbij is een minimum percentage gehanteerd van 40% voor vorderingen waarop het afgelopen jaar nog betaald is, oplopend tot 100% voor vorderingen waarvan de laatste betaaldatum meer dan 5 jaar geleden is. Als uitzondering zijn vorderingen krediethypotheek alle gesteld op 20% oninbaar.

Liquide middelen, overlopende activa Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen De algemene reserve dient als buffer voor calamiteiten en het opvangen van tegenvallers in de exploitatie, de programmakosten en de Rijksvergoedingen daarvoor. Deze reserve mag volgens de GR maximaal 5% van de directe en indirecte kosten bedragen. Het nog te bestemmen resultaat betreft het nog niet bestemde saldo van het afgesloten boekjaar. Aan het eigen vermogen wordt geen rente toegerekend.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Aan voorzieningen wordt geen rente toegerekend.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Deze vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van een jaar of langer.

Vlottende schulden, overlopende passiva Deze schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

Resultaatsbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.

Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. In voorkomende gevallen wordt de werkelijk betaalde prijs t.l.v. de exploitatie geboekt.

Overige posten Al de overige posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Diversen Voor jaarlijks terugkerende, aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume wordt in de balans geen verplichting opgenomen.

Pensioenen Orionis Walcheren heeft een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan een pensioenuitvoerder, het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder’ benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De dekkingsgraad van het ABP bedraagt ultimo 2021 volgens opgave van het fonds 110,2%. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de GR bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. De dekkingsgraad van het pensioenfonds PWRI waaronder de Wsw-ers en Beschut Werkers vallen bedraagt 116,2% per ultimo 2021 volgens opgave van het fonds.

- 37 -

BALANS ACTIVA (bedragen * € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Overige langlopende leningen verstrekt Totaal vaste activa

31-12-2021

31-12-2020

18.633

19.537 18.633

448

19.537 393

448 19.081

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Kas Bank Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal generaal PASSIVA (bedragen * € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten Vaste schulden met een renteypische looptijd van één jaar of langer onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende

393 19.930

272

344 258 9 5

5.057

261 79 4 9.391

1.813

1.559

5 3.239

4.333 3.499

728

1.884 14 714

1.174

13 1.871 712

1.174 7.230 26.311

712 12.332 32.262

31-12-2021

31-12-2020

559

2.833 0 264 295

1.026

0 0 2.833 1.070

644 382 16.745

831 239 17.532

16.745 18.330

17.532 21.435

2.386

514 2.386

5.595

514 10.313

5.595

10.295

begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva Totaal generaal

7.981 26.311

- 38 -

0 10.827 32.262

Toelichting op de balans Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: BW 01-01 Investeringen DesAfAfBW 31-12 Soort activum investeringen schrijvingen waarderingen Grond en terreinen 2.503.935 0 0 0 0 2.503.935 Gebouwen 12.817.666 9.727 0 451.000 0 12.376.393 Vervoermiddelen 26.010 0 0 6.820 0 19.191 Machines 565.395 61.532 19.196 178.388 0 429.342 ICT Apparaten en installaties 284.967 19.838 0 101.350 0 203.456 Gebouwinstallaties 2.982.676 113.567 23.373 308.359 0 2.764.512 Inventarissen 354.097 59.866 0 82.381 0 331.582 Subtotaal In uitvoering

19.534.747 2.363

264.530 2.292

42.568

1.128.297

0 18.628.411 4.655

Materiele vaste activa 19.537.110 266.822 42.568 1.128.297 0 18.633.067 De materiële vaste activa betreft uitsluitend investeringen met economisch nut. De investeringen in uitvoering begin 2021 zijn afgewerkt. Nieuwe investeringen in uitvoering 2021 zijn € 4.655. Financiële vaste activa Deze bestaat uit verstrekte geldleningen en kredieten aan sociale minima. Hiervoor wordt een voorziening Risicofonds aangehouden omdat aan het verstrekken van geldleningen en kredieten onzekere verplichtingen zijn verbonden. Voor leningen wordt als norm gesteld dat 9% van het uitgezette bedrag in een fonds wordt aangehouden om evt. tegenvallers op te vangen. In afwijking daarop worden voor leningen ouder dan 5 jaar een afwijkend percentage gehanteerd, namelijk 20%. Conform het BBV is de voorziening in mindering gebracht op de overige langlopende leningen u/g. Uitstaande leningen per 31-12-2021 € 498.000 Beginstand voorziening Onttrekkingen Dotatie Stand ultimo 2021

- /-

€ 46.000 € 8.000 € 12.000 € 50.000

Voorraden De op de balans opgenomen grond- en hulpstoffen zijn gecorrigeerd met een voorziening voor incourante voorraden. De specificatie is als volgt:  Grond- en hulpstoffenstoffen € 291.000  Voorziening incourant -/- € 33.000 Saldo grond- en hulpstoffen € 258.000 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze post bestaat uit:

- 39 -



Vorderingen op openbare lichamen. Dit betreft nog te ontvangen bedragen van de gemeenten: AIV/Kinderopvang € 559.900 en afrekening BTW € 1.015.800 en exploitatiebijdrage voor vroeg signaleringsaanpak € 37.500 en overige vorderingen € 198.700. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Conform de regeling Schatkistbankieren worden liquiditeiten boven het drempelbedrag uitgezet bij het Rijk. Overige vorderingen. Dit betreft terugvorderingen van uitkeringen en Tozo-kredieten. Hierop worden de terugbetalingsverplichtingen aan het Rijk èn een voorziening wegens oninbaarheid in mindering. De specificatie van dit onderdeel is als volgt: Vorderingen klanten € 7.258.000 Verplichtingen Rijk -/- € 2.478.000 Voorziening oninbaarheid -/- € 2.293.000 Overige debiteuren € 752.000 Totaal € 3.239.000

Schatkistbankieren Schatkistbankieren betekent dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. De drempel is voor Orionis € 703.000. Als gevolg van een nieuwe regeling m.i.v. 1 juli 2021 is deze drempel verhoogd naar € 1.875.000. Deze drempel is in 2021 niet overschreden. Het onderstaande overzicht laat het verloop per kwartaal in 2021 zien: Tot 1 juli Na 1 juli Drempelbedrag 703.000 1.875.000 Bedragen * € 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks 122 105 0 0 schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag 581 598 1.875 1.875 Overlopende activa De specificatie van de overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen is als volgt: · Vooruitbetaalde kosten · Nog te ontvangen subsidies · Nog te ontvangen bedragen o.a. omzetten · Vorderingen op personeel · Te verwerken facturen Totaal

€ € € € € €

226.000 285.800 579.300 48.800 33.600 1.173.500

Bestemmingsreserves Het vooruitontvangen deel Tozo-uitvoeringskosten van € 447.000 2 in 2020 is toegevoegd aan deze nieuwe gevormede bestemmingsreserve “uitvoering Tozo”. Er is € 183.000 vrijgevallen in 2021.

2 Omdat de vergoeding die in 2020 ontvangen wordt ook betrekking heeft op werkzaamheden in de

komende jaren, is door ons een bedrag geschat voor toekomstige werkzaaamheden in 2021-2023.

- 40 -

Eigen vermogen: Gerealiseerde resultaat Het resultaat over 2021 bedraagt € 295.000 voordelig. Het voordelig resultaat (na toevoeging reserves) over het voorgaande jaar ad. € 2.386.000 is conform het bestuursbesluit uitgekeerd aan de Walcherse gemeenten. Voorzieningen Onder voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's zijn opgenomen:  Een voorziening Reorganisatie ad € 179.000 met betrekking tot de kosten van de reorganisatie 2013. Deze is bestemd voor toekomstige (bovenwettelijke) ww-uitkeringen met de daarbij komende kosten. De in 2021 gemaakte kosten zijn onttrokken aan de voorziening. Op basis van de berekening van de toekomstige verplichtingen ultimo 2021 en de aanvullende dotatie is de voorziening op peil.  Een voorziening voor personele verplichtingen ad € 465.000. Deze voorziening betreft opgebouwde rechten spaarverlof ambtenaren en Wsw. Onder voorzieningen ter egalisering van kosten is opgenomen:  Een voorziening voor groot onderhoud ad € 382.000. Hier ligt een meerjaren-onderhoudsplan aan ten grondslag, waar ook de jaarlijkse dotatie op gebaseerd is. Het verloop van de voorzieningen is als volgt: 2021 Soort Voorziening

Beginstand

Dotatie

Onttrekking

Voorziening Reorganisatie/personeel Voorziening Parkeerterrein Voorziening Personele verplichtingen Voorziening Groot onderhoud

376.000 0 45.000 0 410.000 55.000 239.000 172.000

197.000 0 0 29.000

0 45.000 0 0

Totaal

1070.000

226.000

45.000 1.026.000

227.000

Vrijval

Eindstand 179.000 0 465.000 382.000

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Dit betreffen leningen bij de BNG/NWB. De specificatie is als volgt: 2021

Hoofdsom €

Huisvestingsleningen 19.471.000 Reguliere leningen 2.300.000 Totaal

Looptijd in jaren

Rente %

Beginstand Nieuw Aflossingen Ultimostand € € € €

20-30 1,85% - 4,85% 16.607.000 10-20 0,53% - 3,51% 925.000

0 0

622.000 165.000

15.985.000 760.000

17.532.000

787.000

16.745.000

21.771.000

De aflossingstermijn die binnen 1 jaar vervalt bedraagt € 804.000 voor de leningen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De specificatie van de post Overige schulden is als volgt:  

€ 300.000 voor uitvoeringskosten 2021 voor Tozo 3 en alle gesprekken met ondernemers in het kader van de toekomstbestendigheid van hun bedrijf € 49.000 per jaar gedurende 2021-2023 voor het beheer van de uitstaande Tozo-leningen

- 41 -

 Persoonlijke rekeningen van klanten  Reserveringen van klanten  Kasgeldlening Totaal

€ 63.000 € 323.000 € 2.000.000 € 2.386.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen · Loonheffing/pensioenpremie personeel december · Loonheffing uitkeringen december · Crediteuren (leveranciers) · Te betalen rentelasten langlopende leningen · Nog te betalen gemeenten AIV/Kinderopvang · Nog te betalen bedrijfsvoeringskosten (o.a. ICT, huisvesting ed.) · Te betalen BTW 4e kwartaal · Crediteuren (klanten) · Nog te betalen personeelskosten · Vooruitontvangen Rijksvergoeding SZW (TOZO) · Nog te ontvangen facturen · Diversen

€ € € € € € € € € € € € €

1.756.000 931.400 421.300 489.300 500.300 231.300 147.600 234.600 701.900 74.700 101.600 5.300 5.595.300

Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren · Vooruitontvangen subsidies

€

Totaal

€

5.575.200

- 42 -

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen In onderstaande tabel zijn verplichtingen opgenomen die  Een looptijd hebben die eindigt op of na 31 december 2021 en een contractwaarde omvatten van minimaal € 50.000 over de resterende looptijd.  Een looptijd hebben die eindigt in 2022 en een contractwaarde omvatten van minimaal € 250.000 over de resterende looptijd. Bij het bepalen van de resterende looptijd is rekening gehouden met eventuele automatische verlenging bij het niet opzeggen voor 31 december 2021. De contractwaarde per jaar is vermeld op prijspeil 2021. Deze verplichtingen zijn gedekt binnen de meerjarenbegroting.

Onderwerp Exploitatieverplichtingen ICT Leaseverplichting wagenpark

Resterende looptijd ultimo 2021

Waarde per jaar

1,0 jaar 6,9 jaar

€ 1.554.000 € 544.000

Er is een meerjarige overeenkomst afgesloten m.i.v. 2019 m.b.t. dienstverlening I&A Vlissingen. Dit is een contract voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 12 maanden. Voor de verplichting 2022 is de verwachte waarde opgenomen. In 2020 is een meerjarige leaseovereenkomst gesloten met Hiltermann Lease B.V. m.b.t. de lease van 56 voertuigen. De overeenkomst heeft een looptijd van 8 jaar en een totale waarde van € 4.311.000. De kosten van boventalligheid worden hier niet opgenomen, omdat voor deze kosten een voorziening is opgebouwd. Daarnaast is er een verplichting voor het tegoed aan vakantiegeld WSW en Beschut Werk wat in mei van het volgende jaar wordt uitbetaald. Dit wordt niet opgenomen omdat hier ook een Rijksvergoeding tegenover staat. Garantie 2024 In 2009 is de groenloods (Schenge 6-8) te Middelburg verkocht aan de gemeente Middelburg; in 2014 is het pand Grevelingenstraat 16 verkocht aan de gemeente Middelburg. In beide transacties is overeengekomen dat de gemeente Middelburg de grondexploitatie van het verkochte uiterlijk per 1 januari 2024 volgens de daarvoor bij de gemeente Middelburg gebruikelijke methodiek (tussentijds) zal afsluiten. Voor Orionis zal de grondexploitatie volledig inzichtelijk worden gemaakt. Indien de afsluiting een positief saldo oplevert zal dit saldo ten gunste komen van Orionis, bij een negatief saldo vindt er geen verrekening plaats.

- 43 -

Gebeurtenissen na balansdatum

De oorlog tussen Rusland en Oekraïne leid tot extra lasten zowel direct als indirect. Directe kosten worden uitgekeerd op basis van de door het rijk aangegeven normbedragen voor leefgeld en eventueel woongeld. De indirecte lasten betreffen personele inzet. Inschatting van de lasten zijn nu nog moeilijk te voorspellen. Vanuit het Rijk is de toezegging gedaan dat uitgaven voor leefgeld en woongeld gecompenseerd zullen worden, en dat er ook een bepaalde compensatie komt voor de extra personele inzet. De indirecte gevolgen van de oorlog in Oekraïne en van de hoge inflatie zijn onzeker. Dit kan van invloed zijn op de productieresultaten van het Werkleerbedrijf, de uitstroom naar werk en op de uitgaven voor bijzondere bijstand/minimabeleid.

- 44 -

TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN met toelichting

Totaal (bedragen * € 1.000)

realisatie 2020 lasten baten

begroting 2021 lasten baten

begroting 2021-2 lasten baten

realisatie 2021 lasten baten

Re-integratie Werkleerbedrijf Inkomen Schuldhulpverlening Overhead Heffing VPB Onvoorzien Alg.dekkingsmiddelen

5.820 21.181 70.548 0 8.757 0 0 0

5.809 18.441 52.013 160 384

16.373

6.442 20.685 57.446 0 9.183 0 0 0

16.951

6.995 21.146 63.113 1.208 9.916 0 0 0

6.993 20.928 61.914 1.207 10.049 0 0 0

Totaal

106.305 109.137

93.757

102.378 102.171

101.091 101.204

0 0

-207 349

112 325

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Reserveringen Gerealiseerd resultaat

5.786 19.257 67.037 132 553

2.832 0 2.832

142

6.071 19.344 60.532 160 1.031

15.033

142

Het resultaat over 2021 (na mutaties reserves) is € 295.200 voordelig (begroot nihil). Een verschillenanalyse heeft plaatsgevonden ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Een groot deel van dit voordelig saldo wordt verklaard uit incidentele zaken, die in de loop of aan het eind van het jaar zichtbaar zijn geworden. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn: Programma Arbeidsmarkt:  Meer rijksvergoeding € 67.000 V  Minder loonkosten WiW en Beschut Werk € 109.000 V  Meer inzet van instrumenten / personele inzet € 107.000 N Programma Werkleerbedrijf  Personeelslasten € 101.000 V  Bedrijfsvoeringskosten WLB € 33.000 V  Netto-omzet € 282.000 N  Wsw-saldo loonkosten / Rijksvergoeding € 128.000 V Programma Inkomen:  Uitkeringslasten Buig € 285.000 V  Meer BBZ-aanvragen € 51.000 N  Meer terugvorderingen € 180.000 V  Meer rijksvergoeding voor Tozo-regeling € 24.000 V  Lagere lasten bijz. bijstand/minimabeleid/kinderopvang € 450.000 V

- 45 -

6.131 19.100 59.833 106 1.000

15.033

295

 Lagere gemeentelijke bijdrage  Overige: minder onderzoeken reguliere BBZ-aanvragen Programma Overhead:  Hogere personeelslasten / CAO / opleidingskosten  ICT-lasten, m.n. afrekening I&A samenwerking  Huisvesting/Overig: diversen  Lagere Reserve vrijval

€ 450.000 N € 62.000 V € 207.000 N € 114.000 V € 43.000 N € 24.000 N

De verschillen worden bij het desbetreffende programmaonderdeel verder toegelicht. In de jaarrekening is geen last inzake de vennootschapsbelasting opgenomen. Er is geen sprake van winstgevendheid van activiteiten en er is geen vennootschapsbelastingplicht.

Programma Arbeidsmarkt

Re-integratie (bedragen * € 1.000)

realisatie 2020 lasten baten

begroting 2021 lasten baten

Doorbelast pers. en werkinfra Doorbelast flex inzet Loonkosten WiW/BW Plaatsingsvergoedingen Overige instrumenten Rijksvergoedingen

4.139 433 274 204 325

4.224 532 341 457 434

Subtotaal Directe apparaatskosten

5.374 445

5.786 0

5.987 455

5.809 0

6.071 923

6.071 0

6.070 923

6.131 0

Totaal product

5.820

5.786

6.442

5.809

6.995

6.071

6.993

6.131

Saldo

201

5.585

161

begroting 2021-2 lasten baten

4.224 776 421 457 194

5.648

-34

-634

583

realisatie 2021 lasten baten

4.224 804 312 326 404

5.488

576

5.555

-924

Het saldo van dit programma komt € 62.000 voordeliger uit dan begroot. Dit bestaat uit de volgende onderdelen:  Hogere personele inzet en meerkosten CAO € 28.000 nadelig  Afrekening subsidies arbeidsmarktregio € 7.000 nadelig  Loonkosten WiW en Beschut Werk € 109.000 voordelig  Plaatsingsvergoedingen / overige instrumenten € 79.000 nadelig  Rijksvergoedingen € 67.000 voordelig Doorbelasting flexibele inzet en subsidies (€ 28.000 N) De Cao waar Orionis onder valt (SGO, Cao Samenwerkingsverbanden gemeentelijke organisaties) is in januari 2021 verlopen. Eind januari 2022 is een nieuw cao-akkoord afgesloten voor de periode

- 46 -

-862

2021/2022. Daaruit vloeit een kostenstijging voort (€ 14.600) die met terugwerkende kracht is opgenomen in de jaarstukken 2021. Loonkosten doelgroep (€ 109.000 V) De loonkosten Beschut Werk zijn afhankelijk van het daadwerkelijk aantal plaatsingen. De begrote taakstelling is niet volledig ingezet, eind 2021 ligt de bezetting 6,1 fte onder de taakstelling. Vanwege corona en de daarbij behorende druk op maximale bezetting WLB is er terughoudend met plaatsing omgegaan. Door corona gerelateerde uitval van medewerkers hebben we ook minder kandidaten kunnen spreken. Beschut Werk kent een hoog ziekteverzuim. Deze medewerkers vallen onder de no-risk polis. Kosten van ziekteverzuim worden door het UWV vergoed, deze opbrengsten van het UWV zijn in 2021 hoger als gevolg van een hoger verzuim. Overige re-integratie (€ 79.000 N) Ondanks de coronamaatregelen is het toch mogelijk gebleken meer trajecten in te zetten en kandidaten te plaatsen. Dit leidt dan ook tot hogere uitgaven dan begroot. Rijksvergoedingen (€ 67.000 V) Opgenomen is de Rijksvergoeding zoals deze in de septembercirculaire definitief is geworden. De begroting was nog gebaseerd op de meicirculaire.

Programma Werkleerbedrijf Werkleerbedrijf (bedragen * € 1.000)

realisatie 2020 lasten baten

Personeelslasten Huisvesting Productiemiddelen Overig Netto omzet Wsw-doelgroep Doorbel. re-integr. WI Doorbel. re-integr. Wsw

3.092 1.323 881 269

Subtotaal Directe apparaatskst. Totaal product Saldo

16.787 -1.086

begroting 2021 lasten baten

1.092 4.112 14.054

-407 20.860

3.162 1.169 1.082 470 16.004 -1.113

begroting 2021-2 lasten baten

11 5.219 13.211

-417 19.257

20.357

3.511 1.089 1.062 457 16.102 -1.113

11 5.474 13.859

realisatie 2021 lasten baten 3.410 1.095 1.120 355 16.024 -1.113

-417 18.441

20.691

-417 19.344

20.474

321

328

454

21.181

19.257

20.685

18.441

21.146

19.344

20.928

-1.924

-2.244

-1.802

Het saldo van dit programma komt € 26.000 lager uit dan begroot. Dit bestaat uit de volgende onderdelen:  Personeelslasten € 101.000 voordelig

- 47 -

0 5.191 13.909

19.101 19.101 -1.828

    

Huisvesting Productiemiddelen Overig Netto-omzet Wsw-doelgroep

€ 6.000 nadelig € 58.000 nadelig € 91.000 voordelig € 282.000 nadelig € 128.000 voordelig

Personeelslasten (€ 101.000 V) Betreft formatie die niet is ingevuld. Heeft vooral te maken met wisseling van personeel en daarmee (tijdelijke) vacatures. Huisvesting (€ 6.000 N) In 2021 is het meerjarenonderhoudsplan voor gebouw en installaties geactualiseerd. Dit leidt tot een extra dotatie van € 33.600 (nadeel) als correctie achteraf. De jaarlijkse dotatie aan dit plan wordt bepaald op basis van de verwachte uitgaven voor de komende 20 jaar. De dotatie komt op basis van dit nieuwe plan uit op € 65.500 (was begroot op basis van het vorige plan uit 2016 op € 31.900) De stijging komt omdat het plan 5 jaar opschuift in tijd. Daardoor vervallen de eerste, relatief goedkope jaren en komen er aan het eind relatief duurdere jaren bij. Dit werkt door in het jaarlijks gemiddelde. Daarnaast diverse kleine voordelen en nadelen die grotendeels tegen elkaar wegvallen. Productiemiddelen (€ 58.000 N) Het nadelige resultaat op Productiemiddelen wordt enerzijds veroorzaakt door een voordeel op Afschrijving en onderhoud machines/gereedschappen 30.000 V. En anderzijds door een nadeel op vervoerkosten 89.000 N. Overig (€ 91.000 V) Door corona is er € 82.000 (voordeel) minder besteed aan opleidingen. Daarnaast zijn er meerkosten voor woon/werkverkeer (eigen vervoer) van € 46.000 nadelig. De voorziening voor dubieuze debiteuren wordt jaarlijks beoordeeld en indien nodig aangevuld.

Was vorig jaar nog een aanvulling nodig, nu kan er juist een bedrag vrijvallen. Een verschil ten opzichte van de begroting van € 45.000 voordelig. Netto-omzet (€ 282.000 N) De netto-omzet komt door de coronacrisis lager uit dan begroot. Een deel wordt door het Rijk gecompenseerd (€ 348.000 over januari t/m september), maar niet alles. Begin 2021 is de Bankwerkerij verkocht aan Zeeuws Werk Metaal. In het najaar hebben we nog een eenmalige correctie moeten betalen van € 100.000 wegens de ook voor Zeeuws Werk Metaal tegenvallende omzet door de coronacrisis en bijgestelde inkooplasten. WSW-doelgroep (€ 128.000 V) Onder de lasten is een aanvullende dotatie voor de voorziening spaarverlof opgenomen voor de in 2021 gespaarde uren, € 51.400 (nadeel). De werkelijke salariskosten komen iets lager uit dan begroot,

- 48 -

€ 122.000 voordeel. Dit als gevolg van een bijstelling van de ww-premie per augustus en een hogere daling van het aantal wsw-ers. Alle in 2021 en voorgaand jaar uitbetaalde transitievergoedingen zijn afgerekend met het UWV. Er was geen 100% opbrengst begroot. Uiteindelijk zijn er nauwelijks verrekeningen en komt de opbrengst € 35.600 voordeliger uit. De Rijksvergoeding is begroot conform de septembercirculaire. In de decembercirculaire is een verhoging opgenomen om de financiële gevolgen van de coronacrisis op te vangen. Deze vergoeding is gebaseerd op onderzoek naar de gemiddelde schadelast in de SW-sector over de periode januari t/m september 2021. Voor Orionis is deze vergoeding € 348.000. Omdat de financiële gevolgen zich voordoen in de omzet is deze vergoeding daar opgenomen.

Programma Inkomen Bijstandsverstrekking

realisatie 2020

begroting 2021

begroting 2021-2

realisatie 2021

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Inkomensvoorziening Buig

46.939

1.262

47.361

1.075

47.818

882

47.584

1.062

Rijksvergoeding Buig Onderzoekskosten BBZ Tozo-regeling

45.627 0

45.310

47.260

100

13.166 14.260

5.100

5.560

4.641

5.125

Taakstelling

-244

Bijzondere bijstand

3.714

116

3.441

129

4.151

129

4.286

Minimabeleid

2.174

112

2.178

2.628

2.047

Bijdrage gemeenten bb/min Overig

5.660

5.412

6.614

6.210

Subtotaal

66.077 67.037

52.863

52.013

59.824

60.532

58.625

59.833

Directe apparaatskosten

4.471

4.583

3.289

Totaal product

70.548 67.037

57.446

52.013

63.113

60.532

61.914

59.833

Saldo

-3.511

-5.434

-2.581

-2.081

Het saldo van dit programma komt € 500.000 voordeliger uit dan begroot. Dit bestaat uit de volgende onderdelen:  Inkomensvoorziening BUIG € 414.000 voordelig  Tozo-regeling 2021 € 24.000 voordelig  Bijzondere bijstand/minimabeleid € 0  Overig € 62.000 voordelig Inkomensvoorziening Buig (€ 414.000 V) De belangrijkste afwijkingen zijn:

- 49 -



De uiteindelijke lasten komen € 285.000 lager uit dan begroot. Dit is al zichtbaar in de grafiek klantenaantal: in de laatste periode van het jaar komt dit fors lager uit dan begroot.  De per 1 oktober ingevoerde BBZ-light bleef in eerste instantie achter maar heeft uiteindelijk toch meer aanvragen opgeleverd dan begroot, € 51.000 nadelig.  Daarnaast zijn er meer opbrengsten vanuit terugvordering en verhaal en omzettingen BBZ dan begroot: € 180.000 voordelig. Dit is inclusief een aanvullende dotatie aan de voorziening debiteuren. Ook is hieronder een bate van € 46.000 opgenomen. Dit betreft een oude vordering van het Rijk i.v.m. BBZ-verrekeningen n.a.v. een rechterlijke uitspraak uit 2010. Deze is nooit geïnd door het Rijk en is inmiddels verjaard.  Per saldo ontstaat er een resultaat van € 414.000 voordelig ten opzichte van de begroting. Het saldo op de BUIG komt voor Walcheren uit op € 738.000 positief. Een eventuele Vangnetuitkering is dan ook niet van toepassing. Tozo-regeling 1 t/m 5 (€ 24.000 V) Gedurende de periode januari t/m september konden ondernemers een Tozo-regeling aanvragen. De uiteindelijke aanvragen komen in aantal 52 hoger uit dan begroot, totaal zijn er 1035 nieuwe aanvragen gedaan. Voor iedere aanvraag vergoedt het Rijk uitvoeringkosten. Door de hogere aantallen komt deze vergoeding € 24.300 voordeliger uit.

Het totaal uitgekeerde bedrag aan Tozo-vergoedingen, zowel voor levensonderhoud als voor bedrijfsleningen, komt – rekening houdend met terugbetalingen van klanten - € 205.000 lager uit dan begroot. De Rijksvergoeding voor dit onderdeel volgt de netto-lasten, dus komt eveneens € 205.000 lager uit. Voor Orionis is dit daarmee neutraal. Wat eind 2021 aan Tozo resteert zijn de uitstaande leningen: 246 ondernemers met een uitstaand bedrag van € 2,16 miljoen. De terugbetalingsplicht start op 1 juli 2022 en loopt 6 jaar. Bijzondere bijstand / minimabeleid (€ 0) De feitelijke uitgaven worden in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten op grond van de werkelijke betalingen op toegekende aanvragen. Vanwege de verwachte stijgende werkloosheid en bijstandsaantallen zijn de kosten van bijzondere bijstand en minimabeleid in de begroting met € 750.000 verhoogd. De meevallende werkloosheids- en bijstandscijfers zien we ook hierin terug, uiteindelijk komt de realisatie € 446.000 lager uit dan de begroting. Daardoor daalt ook de gemeentelijke bijdrage voor deze posten. Opbrengsten komen € 42.000 lager uit, de gemeentelijke bijdrage kan dan met € 404.000 verlaagd worden. Overig (€ 62.000 V) Hieronder vallen o.a. de kosten gemaakt voor inning van terugvorderingen (incassokosten), kosten van de bezwarencommissie en onderzoeken voor de BBZ regeling.

In 2021 zijn vanwege de coronacrisis minder reguliere BBZ-aanvragen ontvangen en daardoor minder onderzoeken uitgevoerd.

- 50 -

Programma Schuldhulpverlening Schuldhulpverlening

realisatie 2020

begroting 2021

begroting 2021-2

realisatie 2021

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

Advieskosten

baten

Bijdragen klanten

Bijdragen derden

Bijdrage gemeenten

Subtotaal

132

160

106

Directe apparaatskosten

1.193

Totaal product

132

160

1.208

160

1.207

106

Saldo

132

160

-1.048

-1.101

Het saldo van dit programma komt € 53.000 nadeliger uit dan begroot. Dit komt door lagere bijdragen dan begroot vanuit klanten en gemeenten. Ten opzichte van de realisatie van 2020 was de begroting 2021 ook vrij hoog vastgesteld. De dalende aantallen van 2020 zijn in 2021 niet omgebogen in een stijging, maar eerder gestabiliseerd of verder gedaald. Ook wordt het instrument van saneringskrediet meer ingezet in 2021 in het traject van minnelijke schuldregeling, hier staan geen bijdragen tegenover.

Programma Overhead Overhead

realisatie 2020

begroting 2021

begroting 2021-2

realisatie 2021

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

12.470

12.547

13.761

13.968

Huisvesting

1.566

1.694

1.675

1.714

ICT

1.970

2.339

2.385

2.272

Overig

634

Onvoorzien Doorbel. re-integr.

baten

553

664

baten

384

649

baten

624

650

-2.646

-2.694

Steun/herstelpakket

407 13.994

553

14.551

384

15.776

1.031

15.909

Dir. apparaatskst.

-5.237

-5.368

-5.860

Totaal product

8.757

553

9.183

384

9.916

1.031

10.049

Reserveringen Saldo na reservering

-8.205

-8.799

-8.205

-8.799

- 51 -

-8.885 142

349 -8.678

593

407

Subtotaal

Saldo

baten

1.000 1.000 -9.049

142

325 -8.866

Het saldo van dit programma komt € 188.000 lager uit dan begroot. Dit bestaat uit de volgende onderdelen:  Personeelskosten € 207.000 nadelig  Huisvestingskosten € 39.000 nadelig  ICT € 114.000 voordelig  Overig € 1.000 nadelig  Overige opbrengsten € 31.000 nadelig  Reserveringen € 24.000 nadelig Personeelskosten (€ 207.000 N) De belangrijkste zaken die dit verklaren zijn: - De Cao waar Orionis onder valt (SGO, Cao Samenwerkingsverbanden gemeentelijke organisaties) is in januari 2021 verlopen. Eind januari 2022 is een nieuw cao-akkoord afgesloten voor de periode 2021/2022. Daaruit vloeit een kostenstijging voort (€ 43.000 boven het hiervoor in de begroting opgenomen geschatte bedrag) die met terugwerkende kracht is opgenomen in de jaarstukken 2021. - Meerkosten als gevolg van een groeiend verlofsaldo, € 47.400. Als gevolg van coronabeperkingen wordt minder verlof opgenomen, de kosten van het niet opgenomen verlof worden extra t.l.v. 2021 gebracht. - In de tweede begrotingswijziging zijn de opleidingskosten met € 106.000 naar beneden bijgesteld. In het najaar is het mogelijk gebleken om alsnog collectieve trainingen te doen. Daardoor zijn groepsgewijze trainingen op het gebied van praktisch leidinggeven en gesprekstechnieken doorgegaan, wat alsnog leidt tot € 65.000 hogere opleidingskosten.

Tegenover deze meerkosten staat in Programma Inkomen nog een voordeel van € 24.300 extra opbrengst voor de uitvoeringskosten van de Tozo regeling. Huisvestingskosten (€ 39.000 N) Hier ontstaat een voordeel van € 127.300 op de kosten van catering personeel / bedrijfsrestaurant wegens het thuiswerken van kantoorpersoneel. Daar staan (bij overige opbrengsten) ook € 32.200 minder bijdragen tegenover. In 2021 is het meerjarenonderhoudsplan voor gebouw en installaties geactualiseerd. Dit leidt tot een extra dotatie groot onderhoud van € 44.800 (nadeel). De jaarlijkse dotatie aan dit plan wordt bepaald op basis van de verwachte uitgaven voor de komende 20 jaar. De dotatie komt op basis van dit nieuwe plan uit op € 61.600; was begroot op basis van het vorige plan uit 2016 op € 16.800. De stijging komt omdat het plan 5 jaar opschuift in tijd. Daardoor vervallen de eerste, relatief goedkope jaren en komen er aan het eind relatief duurdere jaren bij. Dit werkt door in het jaarlijks gemiddelde. Ook zijn in 2021 3320 uren besteed voor schilderwerk kantoor. Dit wordt met eigen personeel uitgevoerd en is om die reden niet begroot. Omdat het om een groot, incidenteel bedrag gaat wordt dit intern doorbelast naar Bedrijfsvoering, € 81.200 nadeel.

- 52 -

ICT (€ 114.000 V) Belangrijkste post hierin is een vermindering vanuit het I&A Samenwerkingsverband van € 106.100. Dit betreft de afrekening over 2021 op basis van de werkelijke kosten die gemaakt zijn. In eerste instantie waren de kosten opgenomen zoals door hen begroot in de bevoorschotting. Overige opbrengsten (€ 31.000 N) Tegenover lagere kosten voor catering/bedrijfsrestaurant staan ook € 32.200 (nadeel) minder opbrengsten vanuit bestedingen personeel in het bedrijfsrestaurant. Lagere vrijval reserve Tozo (€ 24.000 N) Gedurende de periode januari t/m september konden ondernemers een Tozo-regeling aanvragen. De uiteindelijke aanvragen komen in hoger uit dan begroot. Voor iedere aanvraag vergoedt het Rijk uitvoeringkosten. Door de hogere aantallen komt deze vergoeding € 24.300 voordeliger uit (opgenomen onder programma Inkomen). Daardoor hoeft er minder onttrokken te worden aan de reserve. Per saldo budgettair neutraal. Begrotingsrechtmatigheid Bij het programma Overhead zijn de uitgaven € 133.000 hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de post personeelskosten. - Eind januari 2022 is een nieuw cao-akkoord afgesloten voor de periode 2021/2022. De meerkosten m.b.t. 2021 zijn € 43.000. - Meerkosten als gevolg van een groeiend verlofsaldo, mede door coronabeperkingen, bedraagt € 47.400.

- Ook in tegenstelling tot de neerwaartse tweede begrotingswijziging zijn de opleidingskosten hoger dan verwacht € 65.000. Tegenover deze meerkosten staat in Programma Inkomen nog een voordeel van € 24.300 extra opbrengst voor de uitvoeringskosten van de Tozo regeling. De overschrijdingen konden niet gedurende het jaar gesignaleerd worden c.q. middels een begrotingswijziging nog verwerkt worden. Alle overschrijdingen passen binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid.

Algemene Dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2020

begroting 2021

begroting 2021-2

realisatie 2021

(bedragen * € 1.000)

lasten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten Totaal alg dekkingsmiddelen

baten

2.158

2.290

502

14.215

14.661

14.532

16.373

- 53 -

16.951

15.033

Extra gemeentelijke bijdrage (€ 0) De extra bijdrage is nodig om de tekorten op de Buig en de overige tekorten op verschillende onderdelen te dekken. De bijdrage is opgenomen conform het begrote bedrag. Een eventueel afwijkend saldo komt als saldo in de jaarrekening en wordt via de resultaatsbestemming verwerkt. Exploitatiebijdrage gemeenten (€ 0) De exploitatiebijdrage dient ter dekking van de netto bedrijfsvoeringkosten. De bijdrage is opgenomen conform het begrote bedrag. Een eventueel afwijkend saldo komt als saldo in de jaarrekening en wordt via de resultaatsbestemming verwerkt.

- 54 -

Bijlage 1: Kerncijfers Klantenaantal P-wet

Per begin jaar

2935 klanten

Per einde jaar

2858 klanten

Gewogen gemiddelde

2958 klanten

Prijs Uitkering

P-wet (excl. terugv+verhaal) en excl. Loonkostensubsidie

Klantenaantal overig

Per begin jaar

170 klanten

Per einde jaar

207 klanten

Gewogen gemiddelde

162 klanten

Per begin jaar

592 Wsw-ers

Aantal Wsw-medewerkers

€ 14.737

Procentuele daling (in fte) dit jaar

6,4 %

Bijlage 2: Overzicht van incidentele baten en lasten/Onvoorzien Lasten Programma Arbeidsmarkt Inkomen Inkomen Overhead Overhead Overhead

Omschrijving

Begroting

Realisatie

Flexinzet t.l.v. subsidies Tozo-regeling 3, 4 en 5 BBZ-regling Covid-19 bijzondere bijstand Tonk ICT-afrekening I&A Samenwerking meerkosten cao 2021 extra inzet

330.000 5.100.000 200.000 410.000 1.584.000 277.000 407.000

323.000 4.640.400 251.000 511.000 1.478.000 320.000 407.000

8.308.000

7.930.400

330.000 0 0 452.000 5.100.000 460.000 407.000

323.000 348.000 46.000 553.000 4.640.400 484.300 407.000

6.749.000

6.801.700

Baten Arbeidsmarkt Werkleerbedrijf Inkomen

Overhead

Diverse subsidies Corona rijksvergoeding WSw Vervallen rijksvordering uit 2010 m.b.t. BBZ bijdrage Tonk gemeenten Tozo-regeling 3, 4 en 5 Tozo- regeling uitvoeringskosten Steun en herstelpakket

Er is geen begrote post voor Onvoorzien. Alle onderschrijdingen en overschrijdingen van lasten en baten als gevolg van de coronacrisis zijn niet in dit overzicht opgenomen.

Bijlage 3: Taakvelden Bedragen in € 1.000

lasten

Baten

Totaal

0.4 Overhead

10.273

-1.043

9.230

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

320 0

0 -15.033

320 -15.033

Taak veld

- 55 -

0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves

0 142

0 -325

0 -183

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

-295

70.528 20.551

-75.715 -23.614

-5.187 -3.063

6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie

De verplichte uitvoeringsinformatie (artikel 66 BBV) bestaat uit een totaaloverzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ten tijde van de begroting, en hetzelfde totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld ten tijde van de jaarstukken. Ook het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma’s zijn verdeeld, is onderdeel van de uitvoeringsinformatie.

- 56 -

Bijlage 4: Financiële bijdragen van gemeenten Verdeelsleutels De extra gemeentelijke bijdrage bestaat uit het saldo op BUIG, gesaldeerd met tekorten in de bedrijfsvoering. Op Buig-saldi wordt een verdeelsleutel toegepast die gelijk is aan de verhouding [Rijksvergoeding Buig + evt. Vangnetuitkering] tussen de gemeenten. Op de overige saldi wordt eenzelfde verdeelsleutel toegepast als op de exploitatiebijdrage. Die is gelijk aan de verhouding [Rijksvergoedingen BUIG/VU, WSW en re-integratie] tussen de gemeenten. Verdeelsleutel expl.bijdrage

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

53,09%

53,28%

53,51%

0,03%

53,54%

Middelburg

40,82%

40,81%

-0,05%

40,76%

Veere

6,09%

5,91%

5,67%

0,02%

5,69%

Verdeelsleutel extra bijdrage

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

53,07%

53,16%

53,725%

0,00%

53,72%

Middelburg

40,99%

41,03%

40,900%

0,00%

40,90%

Veere

5,94%

5,81%

5,375%

0,00%

5,38%

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

1.145.400 882.600

1.218.500 937.500

270.200 205.400

-2.234 -1.362

267.966 204.038

129.900

134.000

26.000

3.596

29.596

2.157.900

2.290.000

501.600

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

7.527.700 5.823.600

7.811.500 5.983.000

7.776.600 5.930.700

3.864 -6.843

7.780.464 5.923.857

864.100

866.400

824.500

2.978

827.478

14.215.400

14.660.900

14.531.800

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

35.000 32.000

0 0

0 166.000

17.500 11.000

17.500 177.000

35.000

67.000

201.000

28.500

229.500

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

2.973.718 2.340.396

2.825.547 2.246.460

3.381.461 2.751.727

-177.710 -210.811

3.203.751 2.540.916

346.376

340.054

480.932

-57.901

423.031

5.660.490

5.412.061

6.614.120

-446.422

6.167.698

Eindafrekening gemeentelijke bijdragen in 2021 Extra bijdrage / reductie Vlissingen Middelburg Veere Walcheren Exploitatiebijdrage Vlissingen Middelburg Veere Walcheren Specifieke bijdragen Vlissingen Middelburg Veere Walcheren Bijz. bijst/minimabeleid Vlissingen Middelburg Veere Walcheren

- 57 -

Schuldhulpverlening

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen Middelburg

31.697 14.163

39.338 24.817

-21.210 -15.179

18.128 9.638

Veere

3.607

1.845

946

2.791

Walcheren

49.467

66.000

-35.443

30.557

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

112.305

78.200

-3.935

74.265

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

24.214.017

24.083.991

25.390.337

Middelburg

18.702.368

18.591.723

19.329.334

Veere

2.710.518

2.633.129

2.540.306

Walcheren

45.626.903

45.308.843

47.259.977

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

3.146.684

3.204.819

3.125.306

61.076

3.186.382

Middelburg

2.288.312

2.328.249

2.244.138

-3.078

2.241.060

150.207

114.475

118.167

9.101

127.268

5.585.203

5.647.543

5.487.611

67.099

5.554.710

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

7.706.862

6.859.031

7.079.035

178.876

7.257.911

Middelburg

5.975.137

5.234.530

5.572.419

140.806

5.713.225

Veere

1.164.714

1.039.721

1.115.375

28.184

1.143.559

Walcheren

14.846.713

13.133.282

13.766.829

347.866

14.114.695

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

231.461

Middelburg

167.098

Veere

8.441

Walcheren

407.000

2020

2021

2021-2

mutatie

realisatie

Vlissingen

46.781.078

46.042.726

47.293.737

60.162

47.353.900

Middelburg

36.170.881

35.424.479

36.469.833

-89.402

36.380.432

Veere

5.369.422

5.129.624

5.150.566

-13.095

5.137.471

Walcheren

88.321.381

86.596.829

88.914.137

-42.335

88.871.802

SMI Kinderopvang Middelburg

Eindafrekening rijksvergoedingen in 2021 Buig ex. VU incl. SH

P-budget Re-integratie

Veere Walcheren P-budget Wsw

Steun en herstelpakket

TOTALE BIJDRAGE

- 58 -

Bijlage 5: Gegevens Wet normering topinkomens (WNT) Gegevens 2021 bedragen x € 1

H.M.A. Guise

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 145.128

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.134

Subtotaal

€ 167.262

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n.v.t. € 167.262

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. / n.v.t.

n.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

H.M.A. Guise

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 121.350

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.304

Subtotaal

€ 141.654

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

Bezoldiging

€ 141.654

Ook de leden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur van Orionis Walcheren vallen onder het begrip Topfunctionaris. De bezoldiging en alle overige vergoedingen binnen de GR van de onderstaande personen bedraagt nihil in 2021 (evenals in 2020).

- 59 -

Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. S. Stroosnijder

voorzitter AB en DB namens Vlissingen

Mevr. E. Verhage

lid AB namens Vlissingen

Dhr. A. Vader

lid AB namens Vlissingen

Dhr. C. Simons

lid AB en DB namens Middelburg

Mevr. C. Doorn-Roosenburg

lid AB namens Middelburg

Dhr. C. Maas

lid AB en DB namens Veere

Dhr. L.A. Roelse

lid AB namens Veere

- 60 -

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Bijlage 6: SISA Regeling G2B

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2021 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAW

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060718 Gemeente Vlissingen € 23.878.578 € 526.455 € 1.126.869 € 2.331 € 59.319 2 060687 Gemeente Middelburg € 17.563.603 € 326.643 € 671.636 € 1.126 € 45.272 3 060717 Gemeente Veere € 2.146.265 € 40.757 € 151.126 € 3.564 € 15.319 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G2B/06

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060718 Gemeente Vlissingen €0 € 310.398 € 82.635 €0 2 060687 Gemeente Middelburg € 780 € 294.117 € 76.796 €0 3 060717 Gemeente Veere €0 € 42.693 € 9.267 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060718 Gemeente Vlissingen € 557.584 €0 €0 €0 2 060687 Gemeente Middelburg € 528.472 €0 €0 €0 3 060717 Gemeente Veere € 162.183 €0 €0 €0

Regeling G3B Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel openbaar lichaam 2021 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060718 Gemeente Vlissingen € 10.000 € 5.988 € 20.321 €0 €0 2 060687 Gemeente Middelburg € 21.000 € 2.747 € 28.537 €0 €0 3 060717 Gemeente Veere €0 €0 € 8.225 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in

(jaar T) (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/07 1 060718 Gemeente Vlissingen €0 2 060687 Gemeente Middelburg €0 3 060717 Gemeente Veere €0

Aard controle R Indicator: G3B/08

Aard controle R Indicator: G3B/09 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G3B/10 €0 €0 €0

- 61 -

Aard controle R Indicator: G3B/11 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G3B/12 €0 €0 €0

Regeling G4B Tijdelijke Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) overbruggingsregeling gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) zelfstandig ondernemers in de kolommen ernaast de (Tozo) _ deel openbaar verantwoordingsinformatie voor lichaam 2021 die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060718 Gemeente Vlissingen Tozo1 € 6.671 €0 € 27.007 €0 2 060718 Gemeente Vlissingen Tozo2 € 5.182 €0 € 14.466 €0 3 060718 Gemeente Vlissingen Tozo3 € 946.083 € 73.831 € 13.235 € 782 4 060718 Gemeente Vlissingen Tozo4 € 517.735 € 13.157 € 9.619 € 1.459 5 060718 Gemeente Vlissingen Tozo5 € 256.375 € 23.500 €0 € 10.280 6 060687 Gemeente Middelburg Tozo1 € 4.854 €0 € 33.343 €0 7 060687 Gemeente Middelburg Tozo2 € 539 €0 € 16.595 €0 8 060687 Gemeente Middelburg Tozo3 € 1.070.301 € 55.392 € 18.652 -€ 4.193 9 060687 Gemeente Middelburg Tozo4 € 603.079 € 22.371 € 7.365 € 11.190 10 060687 Gemeente Middelburg Tozo5 € 305.996 €0 € 1.189 € 17.373 11 060717 Gemeente Veere Tozo1 € 147 €0 € 30.293 €0 12 060717 Gemeente Veere Tozo2 € 1.210 €0 € 4.132 €0 13 060717 Gemeente Veere Tozo3 € 633.950 € 20.157 € 12.124 € 3.198 14 060717 Gemeente Veere Tozo4 € 280.161 €0 € 1.837 € 6.198 15 060717 Gemeente Veere Tozo5 € 53.979 €0 €0 € 18.154 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes

gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 1 060718 Gemeente Vlissingen Tozo1 €0 0 0 2 060718 Gemeente Vlissingen Tozo2 €0 0 0 3 060718 Gemeente Vlissingen Tozo3 €0 134 19 4 060718 Gemeente Vlissingen Tozo4 €0 162 3 5 060718 Gemeente Vlissingen Tozo5 €0 82 4 6 060687 Gemeente Middelburg Tozo1 €0 0 0 7 060687 Gemeente Middelburg Tozo2 €0 0 0 8 060687 Gemeente Middelburg Tozo3 €0 134 19 9 060687 Gemeente Middelburg Tozo4 €0 180 5 10 060687 Gemeente Middelburg Tozo5 €0 99 1 11 060717 Gemeente Veere Tozo1 €0 0 0 12 060717 Gemeente Veere Tozo2 €0 0 0 13 060717 Gemeente Veere Tozo3 €0 84 2 14 060717 Gemeente Veere Tozo4 €0 91 0 15 060717 Gemeente Veere Tozo5 €0 16 0 Hieronder verschijnt de Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T In de kolommen hiernaast de Hier wordt alleen

het geheel Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel verantwoordingsinformatie voor van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 die gemeente invullen (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 100

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 060718 Gemeente Vlissingen € 0 060718 Gemeente Vlissingen € 0 060718 Gemeente Vlissingen € 0 060718 Gemeente Vlissingen € 0 060718 Gemeente Vlissingen € 0 060687 Gemeente Middelburg € 0 060687 Gemeente Middelburg € 0 060687 Gemeente Middelburg € 0 060687 Gemeente Middelburg € 0 060687 Gemeente Middelburg € 0 060717 Gemeente Veere € 0 060717 Gemeente Veere € 0 060717 Gemeente Veere € 0 060717 Gemeente Veere € 0 060717 Gemeente Veere € 0

Aard controle R. Indicator: G4B/13

Aard controle D2 Indicator: G4B/14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- 62 -

Aard controle R Indicator: G4B/11

Regeling G12B Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel openbaar lichaam Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060718 Gemeente Vlissingen € 6.611 2 060687 Gemeente Middelburg € 1.425 3 060717 Gemeente Veere € 2.447

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T)

Aard controle R Indicator: G12B/02

Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0 €0

Regeling L5B Regiodeals 3e tranche

Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Kenmerk/beschikkingsnummer

Betreft pijler

Besteding per pijler (jaar T)

Cofinanciering per pijler (jaar T)

Een pijler per regel SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: L5B/01 Indicator: L5B/02 Indicator: L5B/03 1 060718 Gemeente Vlissingen 0 0 0 2 060687 Gemeente Middelburg 0 0 0 3 060717 Gemeente Veere 0 0 0 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding Totale cumulatieve Toelichting conform de keuzes gemaakt bij per pijler (t/m jaar T) cofinanciering per pijler (t/m jaar indicator L5B/01 T) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: L5B/06 Indicator: L5B/07 Indicator: L5B/08 1 060718 Gemeente Vlissingen 0 0 2 060687 Gemeente Middelburg 0 0 3 060717 Gemeente Veere 0 0 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) jaar T)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11595681/1