Document · PDF

21-073 Bijlage 1. Ingekomen stukken MZ

Commissie Maatschappelijke Zaken 12 mei 2021, gemeente MiddelburgBij agendapunt: Ingekomen stukken gemeenteraad periode 4-2021 (MZ/RM/AB 21-073)26.393 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

96.544

€

€ € 605,40

€

5.323 652 888 1.624 19.397 702.658

€

449.815 449.815

€

289.059

€ 1.061,74 € 1.652,21

-0

€

36.216

Toelichting: De realisatie binnen dit programma vertoont een stijging ten opzichte van de realisatie 2019. In de specificatie van de Lasten worden vanaf 2020 de kosten van personeel in loondienst apart vermeld. Voorheen werden deze kosten onder de salariskosten verantwoord.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Programma 3. Verenigingsopleiding werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

Aantal docentenuren gemiddeld per week

102,13

113,83

113,96

Aantal leerlingen

324

357

359

Klokuurdeler

3,17

3,14

3,15

LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN

Gemiddeld lesgeld netto

Netto lesgeld totaal Overige baten

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur

Overschot of tekort

€

172.910 25.830 27.287 22.821 19.260

€

223.642 35.713 31.113 40.000

€

210.001 28.252 28.091 22.613

€

268.108

€

330.469

€

288.957

€ 2.625

€ 2.903

€

120 171 268.399

€ € 429,88

€

139.280

€ €

€

€ € 492,80

500 500 7.000 338.469

€

175.930

139.280

€

162.539

€

€ 1.591,49 € 1.363,75

€

€ 2.536

€

€ € 421,99

211 121 4.582 293.872

€

151.493

175.930

€

151.493

162.538

€

200.231

€ 1.427,90 € 1.545,55

33.420

€

€ 1.757,03 € 1.329,35

-0

€

57.852

Toelichting: De belangstelling voor de verenigingsopleiding is verminderd ten opzichte van vorig jaar. De verenigingen constateren zelf ook een afname van leden. In overleg met verenigingen proberen we een stimulans te geven aan de belangstelling. Door de COVID-19 pandemie is deze stimulans naar komend jaar verschoven.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Programma 4. Ensemblespel werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

Aantal docentenuren gemiddeld per week

14,51

23,90

18,15

Aantal leerlingen

128

239

182

Klokuurdeler

8,82

10,00

10,03

LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN

Gemiddeld lesgeld netto

Netto lesgeld totaal Overige baten

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur

Overschot of tekort

€

25.306 3.492 3.491 3.751 2.641

€

46.958 7.499 6.533 4.000

€

34.056 3.962 3.664 3.345

€

38.681

€

64.989

€

45.027

€ 2.666

€

€ 2.719

2 126 38.809

€ € 154,49

€ €

19.774 19.774

€

35.842

€ 2.470,16 € 1.362,81

€

€ € 144,97

€

€ 2.481

2.500 500 500 2.000 70.489

€

34.647 34.647

€

35.842

€ 1.499,68 € 1.449,67

16.807

€

€ € 147,61

€

1.963 483 184 47.657

€

26.865 26.865

€

26.380

€ 1.453,44 € 1.480,15

€

5.588

Toelichting: De belangstelling voor dit programma is in 2020 gedaald. Dit programma heeft relatief het meest te lijden gehad van de beperkingen die de COVID-19 pandemie hebben opgeleverd.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Programma 5. Volwassenenonderwijs werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

Aantal docentenuren gemiddeld per week

52,90

61,64

54,82

Aantal leerlingen

278

268

273

Klokuurdeler

5,26

4,35

4,98

LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN

Gemiddeld lesgeld netto

Netto lesgeld totaal Overige baten

Gemeentelijke bijdrage

€

83.087 12.342 12.986 17.560 4.327

€

130.303

€

€ 2.463

130.303

€ 465,80

€ €

129.492 129.492

€

Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur

€ 0,00 € 2.447,87

Overschot of tekort

€

157.296

94.950 11.703 11.567 3.421

€

121.642

€ 2.219

€

€ € 651,81

157.296

€

€ € 510,56

157.296

€

157.296

€

139.383 139.383

€

121.642

€

€ 0,00 € 2.551,85

-811

€

€ 2.552

€

121.108 19.340 16.848 -

€ 0,00 € 2.542,55

€

17.741

Toelichting: De belangstelling voor dit programma is nagenoeg hetzelfde gebleven.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Programma 6. Overige activiteiten Programma 6 Overige activiteiten

werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

Aantal docentenuren gemiddeld per week

18,76

20,00

21,84

Aantal leerlingen

160,00

273,00

246,00

Klokuurdeler

8,53

13,65

11,26

LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN

Gemiddeld lesgeld netto

Netto lesgeld totaal Overige baten

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur

Overschot of tekort

€

32.851 4.704 5.134 3.393 2.479

€

39.295 6.275 5.467 1 1.800

€

44.947 5.839 5.631 5.632 5.004

€

48.561

€

52.837

€

61.421

€ 2.589

€ 2.642

€ 2.812

€

48.504 250 -

€

101.000 1.400 -

€

61.290 -

€

97.314

€

155.237

€

122.711

€ 48,09

€

7.694 90.925 98.619

€

€ 0,00 € 5.256,90

€

€ 111,26

€

30.374 124.863 155.237

€

€ 0,00 € 7.761,84

1.305

€

€ 60,20

€

14.810 107.308 122.118

€

€ 0,00 € 5.591,49

-0

€

-593

Toelichting: Sinds 1 augustus 2011 heeft de ZMS Kunst- en Cultuureducatie (KCE) voor de Oosterschelde regio toegewezen gekregen. Deze activiteit is opgenomen in programma 6. Tegenover de kosten van KCE staan gelijke opbrengsten waardoor het loket een kostendekkende activiteit is. Deze opbrengsten bedragen in 2020 € 48.504. In 2020 namen 10.803 leerlingen deel aan educatie activiteiten die door KCE zijn uitgezet ten opzichte van 17.132 leerlingen in 2019. Deze daling wordt vooral veroorzaakt door de gevolgen van de beperkende maatregelen inzake de COVID-19 pandemie. Sinds 2010 valt de detachering van docenten aan Toonbeeld onder dit programma. De omvang van de detachering bedraagt in 2020: 12,00 uur. De detachering vindt kostendekkend plaats en omvat € 42.422. van de gemaakte kosten en opbrengsten.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Programma 7 Muzikale vorming regulier onderwijs werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

Aantal docentenuren gemiddeld per week

56,58

80,79

55,41

Aantal contactmomenten

20985

35410

43391

Leerlingen aantal

5487

9877

12852

LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten

€

61.861 8.787 9.620 24.048 7.127

€

158.741 25.349 22.084 10.000

€

135.818 12.165 11.626 10.222

€

111.444

€

216.174

€

169.832

€ 1.970

€ 2.676

€

2.935 1.518 338 116.235

€

€ 3.065

€

12.000 500 2.500 231.174

€

9.994 802 1.368 181.996

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

€

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur

Overschot of tekort

€

86.101 86.101

€

77.057

€ 1.361,91 € 1.521,76

€

154.116 154.116

€

150.039 150.039

€

77.058

€

88.428

€ 953,81 € 1.907,62

46.923

€

€ 1.595,89 € 2.707,79

-0

€

56.471

Toelichting: Er zijn minder uren uitgezet dan begroot. Ook hier hebben de beperkende maatregelen inzake de COVID19 pandemie impact gehad op de bezetting.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Vaststelling van de jaarrekening Uit artikel 7, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling De Zeeuwse Muziekschool kan worden afgeleid dat de jaarrekening vastgesteld wordt door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

4. OVERIGE GEGEVENS

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Bijlage 1. Financiële investeringsstaat

omschrijving der inkomsten

werkelijk 2020

werkelijk 2019

werkelijk 2018

€

door afschrijving vrijgekomen middelen: op muziekinstrumenten

17.245

20.507

23.532

op huurinstrumenten

1.289

1.896

1.844

op inventaris

8.808

9.110

10.430

op informatietechnologie

8.623

8.859

9.921

totaal afschrijvingen

€

35.965

omschrijving der uitgaven

werkelijk 2019

werkelijk 2018

aanschaf muziekinstrumenten

€

1.311

€

40.371

5.726

€

45.726

8.957

aanschaf huurinstrumenten

1.607

3.677

2.828

aanschaf inventaris

69.270

2.264

aanschaf informatietechnologie

2.120

3.588

8.093

totaal investeringen

€

74.307

€

12.991

€

22.142

financieringssaldo

€

-38.342

€

27.380

€

23.584

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Bijlage 2. Afrekening gemeenten 2020

Gemeente

Borsele

Docenten Aantal inuren budwoners get 2020 01 augustus 2020 excl. sector 6 28,19 22.762

Aandeel in vaste kosten

Aandeel in niet- toerekenbare kosten

Aandeel in variabele kosten

Totaal bijdrage 2020

Totaal begroting 2020

Te betalen of verrekenen (-)

€

29.909

€

47.227

€

30.427

€

107.563

€

107.827

264-

Goes

79,90

38.423

€

50.487

€

133.427

€

86.322

€

270.236

€

269.739

497

Hulst

61,15

27.631

€

36.307

€

113.310

€

74.954

€

224.571

€

224.753

182-

Kapelle

31,76

12.808

€

16.830

€

52.892

€

34.944

€

104.666

€

104.731

65-

Middelburg

127,78

48.766

€

64.078

€

217.055

€

139.658

€

420.791

€

420.871

80-

Noord-Beveland

17,25

7.560

€

9.934

€

31.172

€

20.227

€

61.333

€

61.114

219

Reimerswaal

16,64

22.843

€

30.015

28.606

€

17.130

€

75.751

€

75.695

Schouwen-Duiveland Tholen

68,51

34.012

€

44.691

€

120.996

€

79.217

€

244.904

€

244.957

53-

39,99

25.894

€

34.024

€

70.398

€

44.924

€

149.346

€

149.302

Veere

51,57

21.974

€

28.873

€

90.423

€

59.062

€

178.358

€

178.530

172-

522,74

262.673

€ 345.148

€

905.506

€

586.865

€ 1.837.519

Jaarrekening 2020

€ 1.837.519

€

Muziekschool Zeeland

Bijlage 3. Personeelssterktestaat per 31 december 2020

Aantal personen M

Aantal formatieplaatsen Totaal

Totaal

Managementteam Algemeen directeur

adjunct

1 1

-----

1,00

1,00 0,75

----1,00

-----

0,75 -----

0,75

1,00

0,75

1,00

Administratie etc. Administratief medew. P&O Administratief medew. boekhouding Administratief medew. Coördinator Muziek

Administratief medew. secretariaat Administratief medew. leerlingadministratie administratief medew. ondersteuning

Administratief medew. Public Relations Administratief medew. Projectbureau administratie medew. KCE

1 1

1 3

2 3

0,75 1,00

0,35 0,56

0,75 0,75

0,75

1,00 2,41

2,00 2,41

0,58

1,79

2,14

-----

0,74

0,28

1,02

Docenten

12,57

5,92

18,49

Totaal

16,96

17,19

34,15

Jaarrekening 2020

----2,66

1,96

2,51

-----

10,24

12,90

0,28

Schoonmaakdienst/regio coördinator Huishoudelijke hulpen regio coördinator

0,74 -----

-----

Onderwijssectoren

Muziekschool Zeeland

Bijlage 4. Samenvatting personeelskosten 2020

Deze post is samengesteld uit brutosalarissen vermeerderd met IKB.

Dit zijn salariskosten exclusief de sociale lasten en pensioenlasten. De personeelskosten van de schoonmaakdienst zijn verantwoord onder de huisvestingskosten per lesplaats.

2) 3)

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

Bijlage 5. Toelichting van de huisvestingskosten per lesplaats

MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud regiocoordinator

werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

€

72.013 455 22.999 2.993 50.512 1.954 6.853 157.779 1.695 156.084

€

67.500 1.000 24.500 1.800 43.000 3.000 13.000 153.800 2.500 151.300

€

28.156 1.293 9.161

€

34.500 500 8.000 200

€

€ af: baten onderhuur €

GOES Huur De Mythe Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen

€

18.104 78.542

€

Regiocoordinator af: baten onderhuur

Jaarrekening 2020

€

21.828

Overige huisvestingskosten Klein onderhoud

THOLEN Huur Meulvliet

€

€ €

65.711 720 17.966 2.859 42.160 265 7.303 136.983 7.415 129.568

29.948 538 8.859 21.418

16.000 1.000

17.610 78.373 290

€

78.542

16.000 76.200 500

€

75.700

€

78.083

8.000

€

8.000

€

10.000

Muziekschool Zeeland

Bijlage 5 (vervolg)

ZIERIKZEE Huur gebouw Huur dependances Kosten energie Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Regiocoordinator af: reserve activiteiten af: baten onderhuur

werkelijk 2020

begroting 2020

werkelijk 2019

€

16.563 17.543 19.626 53.732 15.947 37.784

€

33.000 500 500 500 16.000 50.500 50.500

€

39.952 9.949 994 4.282 242 15.529 70.949 2.125 19.452 49.372

€

40.200 500 11.000 1.200 4.500 3.000 12.000 72.400 3.000 19.452 49.948

€

€ € €

HULST Huur Baudeloocomplex Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Schoonmaakdienst

€

€ af: baten onderhuur af: gemeentelijke subsidie €

Jaarrekening 2020

€

31.672 50 79 18.543 50.345 50.345

38.922 810 8.413 1.520 4.250 1.580 10.619 66.113 2.260 18.752 45.101

Muziekschool Zeeland

Bijlage 6. Verschillenanalyse

Bovenstaand is een overzicht van de programma’s die een onderschrijding vertonen van de lasten ten opzichte van de begroting 2020. Bij dit overzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven: De beperkende maatregelen als gevolg van de COVID-19 pandemie hebben in meer of mindere mate gevolgen gehad voor de bezetting in de diverse programmalijnen. Om deze reden is een analyse van de verschillen per programmalijn niet opgenomen. Niet-toerekenbare kosten De meeste posten onder de niet-toerekenbare kosten zijn lager uitgevallen dan begroot, doordat we op nagenoeg de gehele overhead kosten hebben bespaard. Op de garantiekosten is een overschrijding van ca. € 82.000,- ten opzichte van de begroting. Aanvullend beleid in 2021 en 2022 zal moeten leiden tot vermindering van deze kostenpost, Vaste kosten De vaste kosten wijken per saldo nauwelijks af van de begroting. Samenvattend kan er gesteld worden dat er een negatief resultaat bij normale bedrijfsvoering van ca. € 63.000,- is gerealiseerd.

Jaarrekening 2020

Muziekschool Zeeland

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (Muziekschool Zeeland)

BEGROTING 2022 De begroting 2022 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 25 juni 2021

Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Inhoud 1.

INLEIDING ................................................................................................................... 5

BELEIDSBEGROTING ..................................................................................................... 7

2.1 Programmaplan Vrije tijdsonderwijs ............................................................................. 8 2.1.1. Sub programmaplan Muziek oriëntatie .................................................................... 8 2.1.2 Sub programmaplan Instrumentaal en vocaal .......................................................... 9 2.1.3 Sub programmaplan Verenigingsopleiding .............................................................. 10 2.1.4 Sub programmaplan Ensemblespel........................................................................ 11 2.1.5 Sub programmaplan Volwassenenonderwijs (instrumentaal, vocaal).......................... 12 2.1.6 Sub programmaplan Overige activiteiten (korte cursussen en projecten) ................... 13 2.2 Programmaplan Onderwijs ................................................................................... 14 2.3 Programmaplan Sociaal domein ............................................................................ 16 2.4 Programmaplan Organisatie ................................................................................. 17 3.

PARAGRAFEN ............................................................................................................... 19

3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................... 19

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................... 20

3.3

Financiering.............................................................................................................. 20

3.4

Bedrijfsvoering ......................................................................................................... 21

FINANCIELE BEGROTING .............................................................................................. 23

4.1

Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting ......................................................... 24

4.2

Meerjaren begroting .................................................................................................. 43

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

INLEIDING

Algemeen Voor u ligt de begroting 2022 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op een indeling in programma’s zoals voorgeschreven vanuit het Besluit begroting en Verantwoording (BBV). De begrotingsopzet voldoet hiermee tevens aan de Wet dualisering gemeentebestuur. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van de nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland mede op basis van het vastgestelde beleidsplan. In de nieuwe begrotingssystematiek kent het programmaplan vier financiële hoofdprogramma’s en elf financiële sub programma’s. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze programma’s worden gerealiseerd. Begroting 2022 is te zien als overgangsbegroting. De COVID 19 pandemie heeft ertoe geleid dat de aanpassing in de presentatie van de cijfers niet is doorgevoerd. Dit betekent dat nog niet alle overzichten in het nieuwe format worden weergegeven. Zo staan de financiële en meerjarenbegroting en de bijlagen 4 en 7 nog op basis van de tot nu toe gebruikte programma indeling. De vier financiële hoofd programma’s zijn: 1.

Vrijetijdsonderwijs (muziek Academie) 1.Muziek oriëntatie 2.Instrumentaal en vocaal 3.Verenigingen 4.Ensemble/bands 5.Volwassenen 6.Korte cursussen/projecten 2. Onderwijs (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 7.Primair onderwijs 8.Voortgezet onderwijs 3. Sociaal Domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) 9.Ouderenparticipatie 10.Zorg 11.Preventie 4. Organisatie Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de financiële sub programma’s 1 t/m 11, uitgezonderd de sub programma’s 5 en 6. Voor deze programma’s is er geen bijdrage van de deelnemende gemeenten. De verdeling van de uren over de verschillende programma’s is voor de individuele gemeenten begroot en gespecificeerd in bijlage 4. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn de kosten die niet rechtstreeks aan een bepaald programma worden toegerekend. Dit zijn organisatiekosten, maar in belangrijke mate ook kosten die voortvloeien uit de rechtspositionele verplichtingen. In de begroting zijn op pagina 23 t/m 24 de niet-toerekenbare kosten opgenomen.

Met betrekking tot de verdeelsleutel van deze kosten is uitgegaan van het totaal aantal docentenuren per gemeente, exclusief de financiële sub programma’s 5 en 6, deze programma’s zijn kostendekkend. Ad 3. Vaste kosten De gemeenschappelijke regeling kent het begrip vaste kosten. Het Algemeen Bestuur besluit welke kosten onder de categorie ‘vaste kosten’ vallen. Besloten is dat de vaste kosten bestaan uit de Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

huisvestingskosten. In deze begroting zijn op pagina 24 t/m 27 de vaste kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen.

Gemeentelijke bijdrage

Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2021 € 1.828.303,-. In de begroting 2022 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen € 1.844.758,-. In meerdere gemeenten hebben we gezien dat we veel meer uren uitzetten dan waar die gemeenten op basis van hun bijdrage aanspraak op kunnen maken, in een aantal andere gemeenten zien we juist een tekort aan ingevulde uren. In de nieuwe begrotingssystematiek laten we de gerealiseerde uren zien per gemeente en hiermee ook het door de gemeente geïnvesteerde percentage aan subsidie op het product. Wij menen dat dit percentage een maximale bandbreedte kan hebben tussen 35%-50%. Waarbij gemeenten die onder de 35% zitten meer moeten gaan bijbetalen en gemeenten die boven de 50% zitten geld terugkrijgen. Voor de verdeling per gemeente wordt u verwezen naar de bijlagen.

Investeringsplanning

De investeringsplanning is hoofdzakelijk gebaseerd op de ontwikkeling van de inhoudelijke programma’s. Een overzicht vindt u in bijlage 6.

Arbeidskosten

De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per oktober 2021, waarbij rekening is gehouden met een jaarlijkse verhoging van 0,9 %. De arbeidsgerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume staan in de begroting opgenomen onder de overige personeelskosten en betreffen wachtgelden en garantie-verplichtingen.

Meerjarenbegroting

De meerjarenbegroting is gebaseerd op een indexcijfer van 0,9% (VZG-richtlijn voor 2022). Het meerjarenbeleid voor de periode 2018-2022 is een uitwerking van de uitkomsten van de toekomstvisie zoals deze is gepresenteerd door Berenschot in december 2016. Genoemde toekomstvisie is tot stand gekomen vanuit een gezamenlijk proces, waarbij zowel personeelsleden, directie, bestuur, cultuurambtenaren als gebruikers betrokken zijn geweest. In de toekomstvisie is er een keuze gemaakt voor een basispakket, waar alle deelnemende gemeenten op inzetten, en het pluspakket met opties waar individuele gemeenten gebruik van kunnen maken. Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2022 zijn de gegevens uit de begroting 2021, de gewijzigde begroting 2020 en de jaarrekening voor 2020 opgenomen.

Lesgelden 2021-2022

Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is de door het algemeen bestuur in begroting 2021 vastgestelde meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft 28 oktober 2020 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 2021-2022. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I van deze begroting. De tarieven zijn met 0,9 % verhoogd met uitzondering van de verenigingsopleiding van 25 min. Op deze wijze stimuleren we de toegankelijkheid van de verenigingsopleiding.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

BELEIDSBEGROTING

Algemeen

Het programmaplan kent elf programma’s die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling.

Missie en visie

Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: Een breed aanbod voor het basisonderwijs Deskundigheidsbevordering Een gedifferentieerd cursorisch aanbod Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband Een projectmatig aanbod Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg en preventie Muziekonderwijs maakt deel uit van het totale onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. 1. Vrije Tijds onderwijs (muziek academie) 1.Muziek oriëntatie 2.Instrumentaal en vocaal 3.Verenigingen 4.Ensemble/bands 5.Volwassenen 6.Korte cursussen/projecten 2. Onderwijs (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 7.Primair onderwijs 8.Voortgezet onderwijs 3. Sociaal Domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) 9.Ouderenparticipatie 10.Zorg 11.Preventie 4. Organisatie Deze programmaonderdelen vertegenwoordigen een compleet spectrum aan activiteiten.

Het programma is gebaseerd op vragen en behoeften uit de samenleving, waarbij de kwaliteit en expertise van de specialisten van de instelling de basis zijn voor de invulling van de activiteiten.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1

Programmaplan Vrije tijdsonderwijs

2.1.1. Sub programmaplan Muziek oriëntatie

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

18.771

(Variabele kosten) Muziek oriëntatie

18.771

1. Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet, inzetbaar zowel binnen- als buitenschools. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. De proeflessen worden vanaf 2021 in dit programmaplan opgenomen. Doelstelling 2021 Dit aanbod wordt voortgezet, met de kanttekening dat de omvang van dit (buitenschools) programma naar verwachting verder zal afnemen door de ontwikkeling van soortgelijke programma’s binnen het basisonderwijs.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.2 Sub programmaplan Instrumentaal en vocaal

Begroting 2022

Lasten

Baten

662.635

Saldo

(Variabele kosten) Instrumentaal klassiek/traditioneel en pop & jazz

Instrumentaal en vocaal: Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van kinderen en jongeren die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Middelen: Deze doelstelling wordt bereikt door een breed aanbod van opleidingen binnen de discipline muziek. Deze opleidingen worden verzorgd door een team van gekwalificeerde docenten. Reguliere activiteiten Het gaat hier om instrumentale en vocale opleidingen die zowel individueel als in kleine groepen worden verzorgd. Gerealiseerd beleid in relatie tot de doelstelling 2019-2020 In 2019 hebben we kunnen waarnemen dat de belangstelling zich stabiliseert. Verder valt hierbij een meer efficiënte inzet van het aantal docentenuren te noemen. De breedte van het aanbod is mede bepalend voor het bereiken van onze doelstellingen. Doelstelling 2021-2022 • Breedte van ons aanbod uitbreiden • Meer kortlopend aanbod • In samenwerking met scholen en/of kinderopvang naschools aanbod creëren • Het aantal leslocaties, waar wenselijk, in stand houden of uitbreiden Talentenklas We hebben aangegeven dat we de komende jaren sterk gaan inzetten op de basis, zonder daarbij echter de bijzonder getalenteerde leerling te vergeten.

Muziekschool Zeeland beschikt namelijk over een talentenopleiding die we én zullen uitbreiden én meer zichtbaar willen maken. Deze jonge mensen zijn de paradepaardjes van Muziekschool Zeeland, de gemeenten en onze provincie. Afgelopen jaren hebben we gezien dat deze leerlingen provinciale, nationale en internationale prijzen hebben gewonnen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.3 Sub programmaplan Verenigingsopleiding

Begroting 2022

Lasten

Baten

284.562

Saldo

(Variabele kosten) Verenigingsopleiding

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen kunst en cultuur in directe relatie tot het rijke, Zeeuwse verenigingsleven. Het betreft hier gecombineerde, individuele en ensemblelessen. Tevens worden er uitvoeringen, workshops, festivals, deelname aan projectorkesten en play-ins georganiseerd. Beleidsontwikkeling 2018-2022 Muziekverenigingen maken een belangrijk deel uit van de culturele infrastructuur zoals we die in Zeeland kennen. Actieve deelname aan het verenigingsleven is echter minder vanzelfsprekend geworden. Deze constatering heeft geleid tot de ontwikkeling van doorlopende leerlijnen binnen basisscholen op basis van samenwerking tussen de verenigingen, Muziekschool Zeeland en de basisscholen: “De gouden driehoek”. Als voorbeelden kunnen worden genoemd de projecten binnen de gemeenten Noord-Beveland en Veere onder de resp. titels: “Het hele eiland speelt” en “Heel Veere speelt”. Het leerorkest in St. Annaland is ook een groot succes, wat ook blijkt uit de belangstelling van zowel de regionale als de landelijke media. De uiteindelijke doelstelling voor 2021 en de daaropvolgende jaren is het versterken van de culturele infrastructuur en het verbreden van de participatie zowel actief als receptief.

Wijze van behalen van de doelstelling: • In overleg met verenigingen cursorisch aanbod creëren ten behoeven van deskundigheidsbevordering van zowel het kader als de leden • In overleg met verenigingen regionaal (jeugd)samenspel opzetten ten behoeve van het versterken van het jeugdbeleid • Het initiëren en organiseren van Muziekmanifestaties samen met de verenigingen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.4 Sub programmaplan Ensemblespel

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

39.181

(Variabele kosten) Ensemblespel

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Het bevorderen van het leefklimaat in de provincie Zeeland. Reguliere activiteiten: Samenspelen vormt een belangrijk onderdeel van het muziekonderwijs. De vele ensembles die Muziekschool Zeeland kent, worden ingezet binnen een veelvoud aan activiteiten zoals die binnen de diverse gemeenten worden georganiseerd. In die zin vervullen deze ensembles een ambassadeursrol voor Muziekschool Zeeland. Gerealiseerd beleid 2019 en doelstelling 2022 Een aantal jaren geleden is een begin gemaakt met een heroriëntatie op het aantal ensembles. Daarbij zijn eisen gesteld aan zowel het aantal deelnemers als de beoogde kwaliteit. Dit heeft resultaat gehad, wat ook blijkt uit een toenemende vraag van externe partijen naar inzet van deze ensembles binnen hun programmering. Door de omvang van Muziekschool Zeeland is het mogelijk om heterogeen samenspel aan te bieden. In 2018 en 2019 heeft er een zeer succesvolle pilot voor samenspel plaatsgevonden in onze locaties Goes, Hulst en Middelburg voor jeugd en voor volwassenen in Middelburg. Ook in 2022 zal in de vorm van korte projecten samenspel worden gestimuleerd mits COVID beperkingen dit toelaten.

Doelstelling voor 2022 is om het ensemblespel meer projectmatig in te zetten. • Met partners de mogelijkheid tot samenspel vergroten • Gericht op uitvoeringsactiviteiten, waarmee de zichtbaarheid en diversiteit van zowel dit programma als Muziekschool Zeeland in het algemeen wordt versterkt.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.5 Sub programmaplan Volwassenenonderwijs (instrumentaal, vocaal)

Begroting 2022

Lasten

Baten

132.830

Saldo

(Variabele kosten) Volwassenenonderwijs

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Een positieve bijdrage leveren aan het vestigingsklimaat in de provincie Zeeland. Reguliere activiteiten: Hoewel ons aanbod aan volwassenen budget neutraal is, waar geen afspraken met de gemeenten over worden gemaakt, willen we het hier niet onvermeld laten. Het aanbod aan volwassenen is ook in de afgelopen jaren een relatief klein, maar constant element van de vraag gebleken. Het aanbod voor volwassenen is geen doel op zich, maar als we aan vraag kunnen voldoen willen we daar graag aan tegemoet komen. Daarbij denken we niet in de laatste plaats aan aanbod overdag voor de groter wordende groep senioren, waarbij leren en beleven hand in hand gaan. In een maatschappij die uitgaat van ‘een leven lang’ leren, blijven alle positieve effecten van muziekonderwijs die bij kinderen worden genoemd overeind. Samenwerking, snel verbindingen leggen tussen verschillende vakgebieden, creatieve ontwikkeling zijn belangrijke elementen uit de 21st Century skills die ook voor volwassenen heel relevant zijn. Voor de muziekschool is de vraag naar muzieklessen vanuit de volwassenen mede een mogelijkheid om het aantal disciplines te behouden.

Hoe meer leerlingen voor een specifiek vak, hoe eenvoudiger het is om een vak op meerdere locaties aan te kunnen bieden. Doelstelling 2022 Het aanbod voor volwassenen is geen doel op zich, maar als we aan vraag kunnen voldoen willen we daar graag aan tegemoet komen. Daarbij denken we niet in de laatste plaats aan aanbod overdag voor de groter wordende groep senioren, waarbij leren en beleven hand in hand gaan.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.6 Sub programmaplan Overige activiteiten (korte cursussen en projecten)

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

(Variabele kosten) Overige activiteiten

207.553

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele muzikale ontwikkeling van mensen uit diverse leeftijdscategorieën. Reguliere activiteiten: Voor de activiteiten in programma 6 wordt uitgegaan van kostendekking van de variabele kosten. Er zijn een aantal sub categorieën binnen programma 6 aan te wijzen, namelijk: Programma 6 : korte cursussen Programma 6a: Detachering Terneuzen Programma 6b: Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE) Ad 6a: De permanente detachering van docenten van de ZMS bij Toonbeeld wordt in dit deelprogramma separaat zichtbaar gemaakt. Ad 6b: In dit deelprogramma worden de activiteiten die gepaard gaan met de loketfunctie kunst- en cultuureducatie separaat zichtbaar gemaakt. Om de kwaliteit van het cultuuronderwijs op basisscholen te verbeteren werken scholen en culturele instellingen sinds 2013 samen aan het landelijke programma Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK). De Impulsregeling muziekonderwijs is onderdeel van dit programma en sluit aan bij Méér Muziek in de Klas: de beweging waarbinnen publieke en private partijen zich de komende jaren gezamenlijk inzetten voor structureel muziekonderwijs op de basisschool. Dit programma wordt gesubsidieerd door het Fonds Cultuurparticipatie en ondersteund door de provincie Zeeland.

De subsidie heeft een meerjarig karakter. De realisatie van dit programma krijgt gestalte door samenwerking tussen de volgende partijen: Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE) en Kunsteducatie Walcheren onder de noemer Cultuurkwadraat (C2) Doelstelling 2022 De eerste termijn van de regeling Cultuur met Kwaliteit omvatte de periode 2012-2016. De aanvraag voor de periode 2017-2021 is gehonoreerd. De Impulsregeling maakt deel uit van de regeling. Optimaal gebruik van de mogelijkheden van deze regeling vormt een onderdeel van de doelstelling. In 2020 is de aanvraag voor CMK3 gedaan. Deze aanvraag zal gezamenlijk met de partners C2 en Cultuureducatie Zeeuws-Vlaanderen (CEZV) worden vormgegeven en is inmiddels toegekend.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.2

Programmaplan Onderwijs

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

(Variabele kosten) Muzikale vorming regulier onderwijs en overige

231.020

Aanbieden en uitvoeren van muziekprojecten Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van jonge mensen en hun samenleving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan kinderen in met name het primair onderwijs. Tegelijkertijd zal de aandacht blijven uitgaan naar het voortgezet onderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen sub programma 7 en 8 zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: Muziekprojecten: deze kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, zijn zeer divers van karakter en worden jaarlijks geactualiseerd Integratieprojecten: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. In totaal worden er 18 lessen per jaar, per school door diverse docenten aangeboden, dit in een tweewekelijkse frequentie. Tegelijkertijd worden er ook lesbrieven verzorgd, waarmee de basisschoolleerkracht zelf gedurende de andere weken de muzieklessen kan continueren. Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3. Leerorkesten Deskundigheidsbevordering Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen leerlingenbereik en leerlingenaantal.

De term leerlingenbereik heeft te maken met het aantal kinderen dat bereikt wordt, vermenigvuldigd met het aantal contactmomenten, tijdens korte projecten zoals hierboven aangegeven in de eerste categorie. Het gaat hier om grote groepen, klassikaal of zelfs meerdere groepen tegelijkertijd. Waar het gaat om het Leerlingenaantal heeft dit te maken met de deelname aan de categorieën integratieprojecten en samenwerkingsprojecten. Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2022: • Voortzetten van projecten zoals die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. • Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, mede met inzet van de Impulsregeling Muziek, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het bijzonder onderwijs. • Uitvoering geven aan de Proeftuin Muziekeducatie • Uitbreiding van productontwikkeling: o

Integratieprojecten

Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3.

Ouderenparticipatie

Leerorkesten

Deskundigheidsbevordering

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.3

Programmaplan Sociaal domein

Gerealiseerd beleid 2021 Ouderenparticipatie Als resultaat van een samenwerkingsovereenkomst tussen Zorggroep Ter Weel en Muziekschool Zeeland wordt het Geheugenkoor op locatie voortgezet door de muziekschool. Bovendien treden er regelmatig ensembles van o.a. Muziekschool Zeeland op in de verschillende locaties van de Zorggroep Ter Weel. Deze samenwerking heeft een vervolg gekregen in een gehonoreerde aanvraag bij het Oranjefonds, Geef muziek cadeau digitaal. In 2020 is er een aanvraag voor de ‘Aanloopregeling’ samen met Zorggroep Ter Weel bij het Fonds Cultuur Participatie (FCP) ingediend en gehonoreerd. Deskundigheidsbevordering Onlangs hebben we een muziektherapeute in dienst genomen. Zij zal een aantal deskundigheidstrainingen geven aan onze docenten om zo goed voorbereid in het sociaal domein aan de slag te gaan. Doelstelling 2022: • Uitvoering geven aan “Geef muziek cadeau, digitaal” • Vergroten van ons bereik naar andere zorggroepen. • Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’. • Voor 2022 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’ aan de hand van ons nieuw ontwikkelde aanbod het Taalkoor. • De samenwerking met de verschillende partners uitbreiden.

Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de bibliotheek Oosterschelderegio;

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.4

Programmaplan Organisatie

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

Overhead (niet-toerekenbare kosten)

1.347.436

1.048.311

299.125

Overhead (vaste kosten)

353.205

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

Overhead (niet-toerekenbare kosten)

249.125

-231.040

Uit reserve

50.000

-128.657

Totale Bijdrage SWVO en C2 en brug voor talent:

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de culturele identiteit van mensen in relatie tot hun samenleving. De ondersteuning van de overige programma’s op het gebied van management, (financiële) administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een aantal randvoorwaarden geboden ten behoeve van de uitvoering van de programma’s in de vorm van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie en rechtspositionele verplichtingen. We willen dit bereiken door: Het aanbieden van ondersteunende diensten die aansluiten op de vraag die voortvloeit uit de verschillende programma’s, waarbij mensen en middelen zo efficiënt en effectief mogelijk worden ingezet. Nadrukkelijk wordt gekeken hoe de omvang van de organisatie (niet toerekenbare kosten en vaste kosten) in balans kan worden gebracht met de productie (lessen, workshops, voorstellingen en projecten) van de instelling. Halbe Zijlstra heeft indertijd ondernemerschap in de culturele sector gepromoot door te vragen aan culturele instellingen minimaal 21% aan eigen inkomsten te genereren. Muziekschool Zeeland wil tussen 50% en 65% aan eigen inkomsten genereren op het product. Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken.

De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via regelingen zoals Brug voor Talent. Bij het Onderwijs aanvullende regelingen zoals ‘Meer muziek in de Klas’, ‘Proeftuin Muziekeducatie’ en ‘Cultuureducatie met kwaliteit 3’(CMK3) en het Sociaal Domein heeft eigen regelingen zoals de ‘Aanloopregeling’ en ‘Samenloop regeling ouderenparticipatie’ vanuit het Fonds Cultuur Participatie.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Ons doel is een matchingsbijdrage vanuit de gemeenten (per gemeente bekeken) van maximaal 50% en minimaal 35% op de totaliteit van producten te realiseren. Hierin is een bandbreedte van 15% opgenomen. Om deze limieten te bewaken hanteren we de volgende acties. Acties op de limieten: • Boven de 50% (gemeente betaalt in verhouding te veel): voorstel variabel budget af te bouwen met 5% per jaar totdat de 50% weer wordt bereikt. • Tussen 35%-50%: Binnen de bandbreedte, inzet op meer producten waar mogelijk, tot 35% • Onder de 35% (gemeente betaalt in verhouding te weinig): voorstel voor een (tijdelijke) stop op afname van één of meer producten binnen de drie pijlers. Om dit te bereiken investeren we in een interne reorganisatie, waardoor we aan productverbreding kunnen doen voor het onderwijs en het sociaal domein en maken we extra financiële middelen vrij door uitvoering te geven aan het Provinciale programma ‘Proeftuin Muziekeducatie’ (gefinancierd door de Provincie Zeeland) en de landelijke programma’s, ‘Aanloop regeling Ouderenparticipatie’ en ‘Cultuureducatie met Kwaliteit 3’.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

PARAGRAFEN

3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Begrippen kader Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de omvang en achtergronden van de risico’s. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s.

Weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit.

Risico’s

De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of bedrijfsrisico’s.

Eigen vermogen

Voor Muziekschool Zeeland geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). Deze saldireserves zijn gemaximeerd tot 5% van de opbrengsten. Dit maximum is eind 2019 gerealiseerd.

Algemene reserve: Stand per 01-01-2021 toevoeging Onttrekking Stand per 31-12-2021

(incl. resultaat 2020) 2021 2021

€ 161.975 € 161.975

Risico’s

Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat. Figuur 2

Wstandsvermogen

Weerstandsvermogen ZMS

Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢

Weerstandscapaciteit

WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen gemeenten

Samenloop risico’s

➢ ➢

Algemene reserve Ruimte op de begroting

➢

Gemeenten (via GR)

Flexibiliteit

Weerstandsvermogen

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Waar noodzakelijk zijn de panden afgedekt tot en met 2021 wordt een onderhoudsvoorziening niet noodzakelijk geacht. Voorziening frictiekosten: Stand per 01-01-2022 AF: Onttrekking 2022 Onttrekking 2023 Stand per 31-12-2022

3.3

€ 111.166 14.000 12.500 € 84.666

Financiering

Algemene ontwikkeling

De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank.

3.4

Bedrijfsvoering

De ontwikkeling van de bedrijfsvoering vloeit voort uit het meerjarenbeleidplan ‘Opmaat naar morgen’ van Muziekschool Zeeland voor de periode 2018-2022. In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. 1. 2. 3. 4.

Personeel ICT Financiën PR/Communicatie/Marketing

Ad 1. Personeel In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. De vacaturestop is opgeheven. Naast reorganisatie zoeken we naar externe expertise, die onze organisatie kan versterken en gericht is op de uitbreiding naar de programmaplannen onderwijs en het sociaal domein. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling behouden en vergroten. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie.

Doelstelling: Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: o Een solide basis o Flexibele schil Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2. ICT Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Vanaf 2020 werken wij met een nieuw administratiepakket (Cursad). Dit pakket is up to date en past beter bij de eisen van vandaag de dag. De docenten krijgen de mogelijkheid om te werken met een app, waardoor er sneller en adequater gereageerd kan worden op veranderingen in roosters etc. Er zal door een aantal medewerkers extra scholing worden gevolgd met betrekking tot Office 365 om het volledige pakket beter te kunnen inzetten. De Corona tijd (vanaf maart 2020) heeft geleerd dat de online lessen niet meer weg te denken zijn en nieuwe mogelijkheden in ons cursusaanbod oplevert.

Wij hebben hiervoor het Zoom pakket aangeschaft. Inmiddels zijn de privacy problemen met betrekking tot dit pakket verholpen. Doelstelling: Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs.

Ad 3. Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekenen dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Daarom willen we kengetallen gebruiken om de financiële speelruimte op de korte en middellange termijn strikter te bewaken. Doelstelling: Onderzoeken of de huidige kostenstructuur voldoende transparant en beheersbaar is (controlefunctie) De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie Ad 4. PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. In 2020 hebben we hiervoor een PR medewerker aangenomen met onderstaande doelstellingen: Doelstelling: Ontwikkeling van nieuwe huisstijl en logo Strategisch Communicatieplan opstellen voor zowel de externe als interne communicatie De communicatie met de stakeholders versterken. Ontwikkelen en in gebruik nemen van nieuwe website Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

FINANCIELE BEGROTING

4.1

Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting

NIET-TOEREKENBARE KOSTEN Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

€

Rekening 2020

1. MANAGEMENT Salariskosten Salariskosten managementteam

€

89.238

Sociale lasten

9.452

Pensioenlasten

17.551

16.427 €

150.159

€

137.168

20.296

26.369

115.117

142.304

15.982

24.723

194.080

€

25.062

187.323

€

178.212

Overige kosten Reiskosten en dienstreizen

4.000

7.500

6.500

10.698

Bijscholing

2.000

2.900

Overige

9.811

Totaal management

€

6.000

€

9.500

€

8.500

€

23.410

€

121.117

€

203.580

€

195.823

€

201.622

2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIERGE Salariskosten Salariskosten administratie etc.

534.309

€ 515.516

Coördinatiekosten projectbureau

€

109.136

95.822

88.127

97.313

Sociale lasten

95.439

85.176

99.073

87.384

Pensioen Lasten

96.088

93.603

91.839

86.329

€

834.973

Doorberekend aan huurinstrumenten

€

834.973

790.117

€

4.301 €

785.816

551.489

830.528

€

468.739

739.765

4.301 €

826.227

4.301 €

735.464

Overige kosten Reiskosten en dienstreizen

28.000

26.000

27.235

Bijscholing

4.000

2.080

32.000

30.000

29.315

Totaal administratie etc.

€

866.973

af: subsidie Oranjefonds overhead Af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur

€

17.816

€

56.227

€ €

64.780 5.200

145.125

130.065

128.253

Af: subsidie Provincie loket cultuur

7.500

Af: subsidie t.b.v. FCP Cultuur met Kwaliteit/C2

70.000

64.415

40.985

€

651.848

€

15.836

€

63.559

41.674

€

69.421

Het personeelsbestand van de ondersteuning, het directiesecretariaat en projectbureau omvat 12,81 formatieplaatsen in 2022 waarvan 3,35 fte betrekking heeft op medewerkers van het Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio. Als gevolg van de uitkomsten van de toekomstvisie en de wens van alle gemeenten om de prioriteit te leggen bij muziekeducatie op basisscholen, nemen de kosten voor de coördinatie van projectbureau toe. De subsidie van het SWVO en het Fonds cultuurparticipatie dekt een deel van de administratiekosten.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10059235/1