Jaarrekening 2020 definitief inclusief verklaring

82

S

N

-144

I

N

3

I

N

Product 56 Milieuzorg Doorschuiven activiteiten energietransitie en circulair naar 2021 (meegenomen in budgetoverhevelingen).

Diverse kleine afwijkingen < 20.000 Saldo programma 11 Duurzaamheid

244

Jaarstukken 2020

Pagina 86 van 216

3.12 Programma 12: Burgerzaken 3.12.1 Wat valt onder dit programma?

Onderdelen

Prod. 30 31

 Begraafplaatsen  Publiekszaken

Portefeuille Korteland Korteland

Onder het programma Burgerzaken valt het gezichtsbepalende loket voor tal van gemeentelijke activiteiten. Dit betreft onder meer: - De publieksdiensten van onze gemeente zoals het verstrekken van reisdocumenten, rijbewijzen, verklaringen en aktes, maar ook de uitgifte taken van parkeren. - De uitvoering van de wet waardering van onroerende zaken en uitvoering van de lokale heffingen; Beleidskader - Wet op de Lijkbezorging - Wet waardering onroerende zaken - Beleidskader Begraven 13 juni 2013 Relatie met andere beleidsterreinen Het programma verzorgt het loket voor tal van diensten uit de andere beleidsprogramma’s. De basisregistratie personen (BRP) en de Wet WOZ zijn nauw verweven met het landelijk ingevoerde stelsel van basisregistraties. 3.12.2 Wat hebben we bereikt? Het afgelopen jaar heeft in het teken gestaan van corona. De balie is corona proof ingericht. De dienstverlening naar de klant is een tijd lang geminimaliseerd en daarbij is rekening gehouden dat het contact veilig was voor klant en medewerker. De ontwikkelingen van de digitale processen hebben het afgelopen jaar minder aandacht gekregen. WOZ Ieder jaar wordt een nieuwe waardebepaling analyse gemaakt aan de hand van de verkochte woningen conform marktwaarde van de woning. Afgelopen jaar was sprake van een stijging van 7%, terwijl de jaren daarvoor sprake was van een stijging tussen de 2,5-4% was.

Bij een bezwaar wordt altijd opnieuw gekeken naar de woning en wordt een taxatie door de eigen medewerkers gemaakt. De taxaties hebben onder invloed van de corona maatregelen anders plaats gevonden. Er heeft een overschrijding plaats gevonden voor het up-graden van het WOZ-registratiesysteem. Begraafplaats Het afgelopen jaar zijn de taken op de begraafplaats niet aangepast. Het graf delven en het ruimen van de graven wordt door een externe partij gerealiseerd. Tijdens de corona zijn de as verstrooiing en urn bijzetting in kleine groepjes door gegaan. Dit in achtneming van de corona regels. Op de begraafplaats in Nijeveen is een strooiveld gerealiseerd en de mogelijkheid om een gedenkplaatje te plaatsen. Het nieuwe grafveld van de begraafplaats is opnieuw ingericht met beplanting. Op de begraafplaats in Meppel is een begin gemaakt met het herstel van oude graven in Vak H, in samenwerking met steenhouwerij Cuperus en een aantal vrijwilligers.

Jaarstukken 2020

Pagina 87 van 216

3.12.3 Wat gingen we daarvoor doen?

3.12.4 Wat hebben we daarvoor gedaan?

Doelen en activiteiten Publieke dienstverlening Burgerzaken heeft te maken met een transformatie, die om de nodige flexibiliteit van organisaties, management en medewerkers vraagt. Eén van de belangrijkste is de toenemende digitalisering: deze daagt overheden uit om hun dienstverlening anders in te richten. Het (aantal) contact(en) aan de balie met klanten wordt minder, maar de complexiteit neemt toe. En dat vereist – meer dan ooit tevoren – gastvrijheid en vakmanschap. Bij de het contact met de burger moet er een balans worden gevonden in het spanningsveld van optimale dienstverlening, kwaliteit van persoonsgegevens, privacy, beveiliging en fraudebestrijding. Een tevreden klant door middel van een efficiënte en effectieve uitvoering. Een deel van onze diensten burgerzaken zijn inmiddels gedigitaliseerd en in de loop van 2020 zullen nog een aantal diensten worden gedigitaliseerd als bijvoorbeeld: het doen van aangifte van een overlijden, het aanmelden van stembureauleden en de aangifte van een huwelijk en partnerschap.

Het afgelopen jaar is het mogelijk geworden om de aangifte van overlijden digitaal door te geven. De andere 2 procedures zijn naar aankomend jaar doorgezet.

Medewerkers volgen actualiteitencursussen om aan te sluiten op de landelijke ontwikkelingen.

Het afgelopen jaar is een coach on the job aanwezig geweest, om met de collega’s casuïstiek te bespreken en de kennis van de collega’s te vergroten. Het deelnemen aan opleidingen was helaas niet mogelijk.

In 2020 zal een klanttevredenheidsonderzoek op het gebied van dienstverlening per telefoon, website en publieksloket plaatsvinden. Om een goed beeld te krijgen zijn we op zoek naar een aansprekende (ludieke) manier van onderzoek zodat we een maatgevende respons hebben op de kwaliteit van onze dienstverlening.

Het klanttevredenheidsonderzoek is nog niet uitgezet. Dit te meer omdat het een vertekend beeld kan geven door de corona perikelen. Dit staat voor 2021 op de planning, wanneer er budget voor beschikbaar is gemaakt.

WOZ Uitvoering van de wet waardering van onroerende zaken; Tegen zo laag mogelijke kosten een kwalitatief goede herwaardering uitvoeren. In 2018 is gestart met het project “het taxeren van woningen op gebruiksoppervlakte”. Het taxeren op gebruiksoppervlakte wordt per 2022 verplicht gesteld door het Rijk. Het gaat dan om circa 15.000 woningen waarvan de taxatie wordt gewijzigd van inhoud naar oppervlakte, vanaf 2018 is hiermee een start gemaakt.

Om aan de verplichting van het Rijk te voldoen met het project “het taxeren van woningen op gebruiksoppervlakte”, waardoor de circa 15.000 woningen in het systeem aangepast moesten worden van inhoud naar oppervlakte. Dit project is voor 80% gerealiseerd in 2020. Het WOZ-registratiesysteem wat hiervoor gebruikt werd, was verouderd en kon deze manier van registeren niet aan, daarom is het systeem geupgrade.

Begraafplaats Een begraafplaats die er voor de burger optimaal verzorgd uitziet aan de hand van de kwaliteitscriteria die door gemeenteraad zijn vastgesteld. De beplanting en bestrating op niveau onderhouden.

Het onderhoud op de begraafplaats vindt plaats op kwaliteit niveau B, zoals is afgesproken met de Raad.

Begin 2020 is een vervolg gegeven aan het herstel van Het herstel van de monumentale graven in monumentale graven in samenwerking met samenwerking met vrijwilligers is een doorlopend vrijwilligers. Het Waarborgfonds deelt mee in de proces van 3 jaar. kosten, de overige kosten worden vanuit het reguliere budget bekostigd.

Jaarstukken 2020

Pagina 88 van 216

3.12.5 Effect Corona In het team Dienstverlening is de beperking van het aantal diensten en de daarbij komend klantcontacten tijdelijk terug gebracht naar de alleen noodzakelijke producten. Daardoor zijn minder inkomsten aan leges binnen gekomen. Dit is terug te zien in de inkomsten van de reisdocumenten en de inkomsten voor trouwerijen.

Bedragen x € 1.000

Begraafplaatsen Interne en externe dienstverlening

Realisatie 2019

Raming 2020 vóór wijziging

Raming 2020 ná wijziging

Realisatie 2020

product

3.12.6 Wat heeft het gekost?

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

30

324

189

332

258

327

258

348

300

31

Saldo excl. bestemming Mutaties reserves Saldo incl. bestemming

Begr. Rek. 2020

22

1.743

433

1.558

375

1.515

345

1.738

360

208-

2.067

622

1.890

633

1.842

603

2.086

660

187-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.067

622

1.890

633

1.842

603

2.086

660

187-

3.12.7 Analyse financiële afwijkingen Bedragen x € 1.000 Analyse

Incidenteel/

Product

Afwijking

Structureel

Corona

43

I

N

De verschillen in de personeelslasten worden centraal toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.

-14

I

N

Diverse kleine afwijkingen < 20.000

-8

I

N

Een toename in de bezwaren rondom WOZ heeft geleid tot extra juridische vergoedingen.

-13

I

N

Toevoeging noodzakelijke opties aan waarderingssoftware.

-23

I

N

-181

I

Deels

9

I

Deels

Product 30 Begraafplaatsen De ontvangen begraaf- en grafrechten zijn hoger dan begroot door extra aandacht te vragen voor de verlenging van de bestaande rechten. Personeelslasten

Product 31 Publiekszaken

Personeelslasten De verschillen in de personeelslasten worden centraal toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Diverse kleine afwijkingen < 20.000 Saldo programma

-187

Jaarstukken 2020

Pagina 89 van 216

Jaarstukken 2020

Pagina 90 van 216

4. Algemeen dekkingsmiddel en onvoorzien

Jaarstukken 2020

Pagina 91 van 216

Jaarstukken 2020

Pagina 92 van 216

4.1

Overzicht van de Algemene Dekkingsmiddelen en Overhead

4.1.1

Wat valt onder dit overzicht?

Onderdelen



Algemene dekkingsmiddelen

Prod. 59

Portefeuille Van der Haar

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Dat betekent dat de gemeente deze middelen vrij kan besteden. Dit in tegenstelling tot de specifieke dekkingsmiddelen zoals de opbrengst afvalstoffenheffing en de rioolheffing. De specifieke dekkingsmiddelen staan opgenomen in de betreffende programma’s onder de baten. Algemene dekkingsmiddelen zijn bedoeld om de programma’s uit te voeren die de gemeenteraad heeft vastgesteld. Het overzicht moet in ieder geval de volgende onderdelen bevatten: - Lokale heffingen, waarvan de besteding van de opbrengst niet is gebonden. Denk bijvoorbeeld aan de onroerende zaakbelastingen en de precariobelasting. - Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds. Een van de uitkeringen die gemeenten van het rijk krijgen is de Algemene uitkering uit het gemeentefonds. Gemeenten hoeven zich niet te verantwoorden over de besteding van de gemeentefondsuitkering richting het rijk. Zij kunnen deze uitkering binnen de wet- en regelgeving vrij besteden aan taken die het rijk heeft opgedragen of aan eigen beleid. De verantwoording vindt plaats aan de gemeenteraad onder meer via de jaarstukken. - Dividend, een vergoeding die wordt uitbetaald aan de aandeelhouders. - Saldo van de financieringsfunctie.

Dit is het verschil tussen de toegerekende rente aan de programma’s en de werkelijke betaalde rente over de lang- en kortlopende leningen. Ook wel het renteresultaat genoemd. - Overige algemene dekkingsmiddelen. Dit zijn de overige inkomsten waar geen bestedingsdoel voor is bepaald. Beleidskader - Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV vastgesteld op 17 januari 2003 en gewijzigd op 5 maart 2016); - Financieel toezichtskader provincie Drenthe; - Financiële verordening en andere beleidsnotities met financieel karakter. Algemene Ondersteuning Hieronder staat de storting aan de voorziening pensioen- en wachtgeldverplichtingen (€ 236.000) en de storting aan de voorziening dubieuze debiteuren (€ 95.000). Ook de storting in de reserve Ondernemersfonds is hier verantwoord (€ 221.000). Het bedrag wordt ieder jaar uitgekeerd als subsidiebijdrage aan de Stichting Ondernemersfonds Meppel (zie programma 10). Onvoorziene uitgaven Voor onvoorziene uitgaven is € 50.000 via de programmabegroting beschikbaar gesteld. Hierop is in 2020 geen beroep gedaan. Deelnemingen We hebben dit jaar ongeveer € 975.000 aan dividend uitgekeerd gekregen. Het grootste aandeel daarin is N.V. Rendo (€ 900.000). Daarnaast hebben we een dividenduitkering ontvangen van Wadinko N.V. en Essent Netwerk B.V.. In 2015 is aan MeppelEnergie B.V. een achtergestelde lening verstrekt van € 425.000.

Het schuldrestant daarvan bedraagt eind 2019 € 298.093. Zoals met de aandeelhouders besproken wordt aan de schuldeisers voorgesteld vanaf 1 januari 2020 de aflossing op de achtergestelde leningen van de gemeente Meppel en van N.V. RENDO voorlopig op te schorten. Dit vanwege de financiële situatie van MeppelEnergie B.V.. We hebben in deze jaarrekening een voorziening getroffen voor het bedrag van de achtergestelde lening. In de paragraaf verbonden partijen wordt verder ingegaan op de doelstellingen en de financiële gegevens van deze deelnemingen. Lokale heffingen Hier staat de opbrengst van de onroerendezaakbelastingen (OZB), de Bedrijven Investeringszone (BIZ)bijdrage die wordt geheven van de ondernemers en de precariobelasting op terrassen. We ontvangen ongeveer € 8,5 miljoen aan OZB voor woningen (eigendom) en niet-woningen (zowel gebruik als eigendom). Ten opzichte van de raming een klein positief verschil van € 18.000. De BIZ-bijdrage die we ontvangen (ruim € 180.000) betalen we grotendeels door als subsidie aan de stichting BIZ centrum Meppel (zie programma 10).

Jaarstukken 2020

Pagina 93 van 216

Als gevolg van de coronamaatregelen moesten alle horecaondernemers hun terrassen sluiten. Over 2020 hebben ze ontheffing gekregen voor de betaling van de precariobelasting op het gebruik van gemeentegrond. In de paragraaf Lokale heffingen wordt een toelichting gegeven op het beleid en de opbrengsten van belastingen. De kosten van de waardebepaling van de onroerende zaken zijn geraamd in programma 12 Publiekszaken. Gemeentefondsuitkering Gemeenten ontvangen geld van het rijk uit het gemeentefonds. Hiermee betalen ze een deel van de uitgaven. Iedere gemeente mag zelf bepalen waar ze dat geld aan besteed. Het gemeentefonds kent de volgende soorten uitkeringen: 1) De Algemene uitkering; 2) De integratie-uitkeringen Voogdij 18+, participatie en inburgering; 3) De decentralisatie-uitkeringen (nemen we mee in de Algemene uitkering). 1) Algemene uitkering Jaarlijks ontvangt elke gemeente volgens een bepaald verdeelsysteem een uitkering uit het gemeentefonds. De jaarlijkse bijdrage aan gemeenten via dit fonds bedraagt ruim € 30 miljard. De fondsbeheerders (de minister van BZK en de staatssecretaris van Financiën) onderzoeken samen met gemeenten hoe het geld het best verdeeld kan worden. Dit is vastgelegd in de Financiële verhoudingswet. Het is de bedoeling dat met ingang van 2023 een nieuwe verdeling komt.

De oorspronkelijke gedachte was om dit al eerder te doen maar de invoering van een nieuwe verdeling wordt nu overgelaten aan het nieuwe kabinet. De eerste berichten over de herijking laten een nadeel zien voor Meppel van € 11,00 per inwoner. Het gaat dan om een jaarlijks bedrag van € 362.000 dat we minder krijgen. Daarbij is geen rekening gehouden met een eventuele toename van de omvang van de totale landelijke “pot”. Vrijwel alle partijen beschrijven in hun verkiezingsprogramma de noodzaak daarvan. 2) De integratie-uitkeringen Ingaande 2019 is een groot deel van de integratie-uitkering Sociaal domein overgeheveld naar de Algemene uitkering. Alleen voor het onderdeel Participatie (het grootste deel is WSW) en Voogdij 18+ is nog een afzonderlijke uitkering. Nieuw dit jaar is de integratie-uitkering inburgering. Compensatie Corona via gemeentefonds Het ministerie realiseert zich dat gemeenten extra kosten hebben gemaakt en geraamde inkomsten hebben misgelopen, zowel op korte als op langere termijn. Dit heeft natuurlijk gevolgen voor de financiële positie van ieder gemeente. Het rijk en de medeoverheden trekken samen op bij de invulling van de nodige maatregelen en om de sociaaleconomische crisis het hoofd te bieden. Er is dit uitkeringsjaar besloten tot een drietal compensatiepakketten.

Het eerste compensatiepakket is in een junibrief aangekondigd, het tweede in de septembercirculaire en het derde pakket in de decembercirculaire 2020. Meppel ontvangt op basis van deze drie pakketten bijna € 1,7 miljoen voor 2020. De toegezegde bedragen zijn eenmalig en krijgen een algemene bestemming. Het gemeentefonds is immers een algemeen dekkingsmiddel. Die compensaties moeten we los zien van de verwachte (extra) kosten die we als gevolg van de Coronacrisis het afgelopen jaar hebben gemaakt (zie hiervoor ook hoofdstuk 2.3). De declaraties die instellingen kunnen indienen bij het Tijdelijk Steunfonds voor Lokale Informatievoorziening worden niet via het gemeentefonds gecompenseerd. Ook de inkomensvoorziening en uitvoeringskosten van de zgn. TOZO valt er niet onder, daar is een specifieke uitkering voor (zie programma 3). Saldo op de financieringsfunctie (renteresultaat) Hieronder staan alle rentelasten en rentebaten. De rentelasten worden toegerekend aan de diverse programma’s. Dit gebeurt op basis van een vooraf berekend rentepercentage. De manier van rentetoerekening is met ingang van 2017 voor alle gemeenten verplicht gesteld. Voor 2020 bedraagt het berekende rentepercentage naar alle programma’s 3%. Het renteresultaat (=saldo op de financieringsfunctie) komt op € 65.000 voordelig. Zie voor meer info de paragraaf Financiering.

Heffing VPB Hier staat de vennootschapsbelasting op basis van de verwachte resultaten van de grondexploitaties.

Jaarstukken 2020

Pagina 94 van 216