Bijlage 1. Bestuursrapportage 2024

30

Financiën Product

Omschrijving

Mutatie raming

Structureel/Incidenteel

Onderuitputting kapitaallasten

410

I

Algemene uitkeringen

Hogere gemeentefondsuitkering op basis van septembercirculaire 2023

1.459

I/S

Algemene uitkeringen

Overige mutaties gemeentefonds

-600

S

Algemene uitkeringen

Voorschot op mei- en septembercirculaire 2024

541

I

Lasten Algemene ondersteuning

Baten

Totaal Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

1.810

Bedragen x 1.000 (- = nadeel / + = voordeel)

Toelichting Algemene ondersteuning Dit betreft de totaalpost van de onderuitputting van de kapitaallasten. Dat geeft binnen de verschillende programma's een voordeel. Volgens onze financiële verordening beginnen we met het afschrijven op een investering in het jaar dat volgt op het jaar dat de investering is gedaan. De uitvoering van een aantal investeringen die waren gepland vorig jaar loopt nog door naar dit jaar. Er wordt in 2024 daardoor minder afgeschreven dan gedacht bij de begroting 2024. Per saldo een voordeel van € 410.000. Onvoorziene uitgaven Op de post "onvoorziene uitgaven" van € 50.000 is dit jaar nog geen beroep gedaan. Het college heeft de bevoegdheid om deze post in te zetten voor zaken die onvoorzien, onontkoombaar en onuitstelbaar zijn. Gemeentefondsuitkering De septembercirculaire 2023 laat een hogere gemeentefondsuitkering zien van ruim € 1,4 miljoen. Dit komt met name door een hogere compensatie voor loon- en prijsstijgingen aangekondigd in de septembercirculaire 2023. De begroting 2024 is nog gebaseerd op de meicirculaire 2023. Over de uitkomsten van de septembercirculaire is de raad geïnformeerd via een memo van 25 oktober 2023. De overige mutaties betreft voornamelijk de landelijke bijstelling van een nieuwe maatstaf waardoor we minder ontvangen uit het gemeentefonds.

Verder nemen we in deze bestuursrapportage alvast een voorschot op de aanstaande meicirculaire (op basis van de Voorjaarsnota 2024) waarbij de definitieve afrekening van het btw-compensatiefonds over het jaar 2023 leidt tot een incidentele meevaller over 2024. Het voorschot op de septembercirculaire 2024 betreft een te verwachten hoger voorschot over het btw compensatiefonds 2024.

31

Overzicht overhead Wat valt er onder dit overzicht? Onderdelen

Overhead

Product

Portefeuille

58

Korteland

Actuele ontwikkelingen Rente ontwikkelingen Op grond van de Wet financiering decentrale overheden zijn gemeenten verplicht om hun overtollige (liquide) middelen in de schatkist aan te houden. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die gemeenten niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Schatkistbankieren is in de basis simpelweg het aanhouden van middelen bij het ministerie van Financiën (de schatkist). Voor Meppel is het saldo op de schatkist toegenomen met name als gevolg van de ontvangst van een groot deel van de rijkssubsidiegelden voor de ontwikkeling van het Noordpoortgebied. Over deze gelden ontvangen we een rentevergoeding. We verwachten daardoor over 2024 per saldo een gunstiger renteresultaat dan we in de begroting hebben meegenomen. In het najaar, dan hebben we nog beter zicht op de renteontwikkelingen, verwerken we dit effect zo nodig in de financiële tussenrapportage. Dan gaan we ook bezien of het berekende percentage voor de renteomslag nog kan blijven staan op 1,5%. Dat is het percentage dat we bij de begroting 2024 hebben gehanteerd. Op basis van dit percentage worden de rentelasten toegerekend aan de diverse programma's. Nu de verwachting is dat het renteresultaat positiever zal zijn kan het zijn dat het percentage voor de renteomslag moet worden verlaagd.

Externe kosten juridisch advies Ontwikkelingen zoals de Wet Open Overheid en een grotere vraag naar specialistisch juridisch advies op zowel maatschappelijk - als personeelsgebied maken dat het budget voor extern juridisch advies waarschijnlijk niet toereikend is. We volgen de ontwikkeling in het jaar en waar nodig komen we hier op terug bij de financiële tussenrapportage in het najaar.

Financiën Product

Omschrijving

Mutatie raming Structureel/Incidenteel

Lasten Personeel

Vastgestelde CAO 2024 (tot 01-04-2025)

145

S

Personeel

Extra budget voor secundaire arbeidsvoorwaarden

-466

S

Totaal Overhead

-321

Bedragen x 1.000 (- = nadeel / + = voordeel)

Toelichting financiën Vastgestelde CAO 2024 In november 2023 is een nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren vastgesteld. De nieuwe CAO is ingegaan op 1 januari 2024 en loopt t/m 31 maart 2025. In de begroting hebben we hiervoor € 1,8 miljoen geraamd. Op basis van de gemaakte loonafspraken per 1 januari 2024 en per 1 oktober 2024 ontstaat voor dit jaar een positief verschil van € 145.000 ten opzichte van de vastgestelde begroting.

32

Budget secundaire arbeidsvoorwaarden De budgetten ten behoeve van de secundaire arbeidsvoorwaarden zijn niet meegegroeid met de toename van het aantal personeelsleden. Denk daarbij aan reis- en verblijfkosten en de thuiswerkvergoeding. Ook een krappe arbeidsmarkt in combinatie met een groter personeelsverloop leidt tot een stijging van wervingskosten voor nieuw personeel. In de verhoging is verder een stijging opgenomen van te betalen premie voor “Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten". In het gevraagde extra budget is € 81.000 opgenomen voor studie en opleiding. De vraag naar studie en opleiding is groter dan er budget is. Door strakke interne sturing en kritische beoordeling van de aanvragen is het budget de afgelopen jaren niet overschreden. Het budget is niet meegegroeid met het personeelsbestand (in 5 jaar tijd gestegen met 40%). Een gespannen arbeidsmarkt en relatief veel onervaren nieuwe mensen maken dat er extra budget nodig is.

33

Bijlagen Begrotingswijziging bedragen x € 1.000

Programma

Lasten

Baten

Saldo

1

Bestuur

-75

-

-75

2

Openbare orde en veiligheid

-5

-

-5

3

Sociaal domein

-8.202

8.903

701

4

Onderwijs

14

-

14

6

Kunst, cultuur, recreatie en toerisme

-32

-

-32

7

Sport en bewegen

8

Ontwikkeling openbare ruimte

1.139

-10

36 -1.149

36

9

Beheer bestaande openbare ruimte

-163

48

-115

10

Economische zaken en grondzaken

46

200

246

11

Duurzaamheid

-7

-

-7

12

Burgerzaken

-11

-

-11

ALG

Algemene dekkingsmiddelen

-

1.400

1.400

O

Overhead

11.690

1.987

Totaal

-156 -9.703

-156

Bedragen x 1.000 (- = nadeel / + = voordeel)

Bovenstaande tabel sluit niet één op één aan met de mutaties op de programma's. Hieronder volgt een aanvullende toelichting op de begrotingswijziging: Personeel In deze bestuursrapportage is de financiële aanpassing in verband met de definitieve Cao toegelicht onder 'Overhead'. In de begrotingswijziging wordt de aanpassing verdeeld over alle programma's. Onderuitputting kapitaallasten In deze bestuursrapportage is deze mutatie als één post toegelicht onder 'Overzicht algemene dekkingsmiddelen'. In bovenstaande begrotingswijziging is deze post verder gespecificeerd waarbij de onderuitputting kapitaallasten terecht komt op het programma waar ze betrekking op hebben.

34

Mutatie investeringskredieten bedragen x € 1.000

Programma

Krediet (uitgaven)

Bijdrage derden (inkomsten)

4

Renovatie Stadskwartier

-144

6

Vervanging ticketingsysteem

-27

9

Herinrichting dorpskern Rogat

-75

9

Herontwikkeling Bleekerseiland

9

Initiatieven openbare ruimte Wijk- en dorpsgericht werken

9

Vervanging zieke bomen

22

22

9

Hondenspeelplaatsen

15

15

9

Vervanging Eekmolenbrug

-1.560

-1.560

9

Rioleringvervanging B. van der Helsstraat

-286

-286

10

Dakrenovatie Bibliotheek Totaal

-190

-40

Saldo

-27 -75 99

99

14

-176

-150 -2.396

-184

-150 73

-2.323

Bedragen x 1.000 (- = nadeel / + = voordeel)

35