A. Concept Jaarrekening 2025 Reestmond 3.0
Tekst van het document
JAARVERSLAG EN JAARREKENING GR REESTMOND 2025
Reestmond, maakt werk van ontwikkeling!
1
Voorwoord Vol trots en vertrouwen naar de toekomst Voor u ligt het jaarverslag van 2025. Een jaar waarin er hard is gewerkt aan de ontwikkelingen richting de toekomst, om een vitaal leerwerkbedrijf te kunnen blijven. Daar hoort natuurlijk ook de verbouwing van het pand aan de Eekhorstweg in Meppel bij. Daarnaast is in 2025 actief de samenwerking gezocht met leerwerkbedrijven in de regio, zoals NoordWestGroep. 2025 is ook het jaar waarin Reestmond met Janita Gorte een nieuwe directeur heeft gevonden; iemand met een schat aan ervaring en een enorme betrokkenheid bij deze organisatie. Zij is aan de slag gegaan met de waarden die passen bij Reestmond. Zo wordt er hard gewerkt aan de toekomst, zodat Reestmond mensen kan blijven helpen ontwikkelen, om voor hen de afstand tot de arbeidsmarkt te verkleinen en de kans op een reguliere baan te vergroten. Maar Reestmond is meer dan dat. We moeten niet vergeten welke positieve impact een organisatie als Reestmond heeft op onze samenleving. Veel mensen die op zichzelf minder goed mee kunnen doen in de samenleving, kunnen dat dankzij Reestmond wél. Iedereen telt mee, zeker bij Reestmond. En daar mogen we trots op zijn. We zien de inclusieve en duurzame toekomst vol vertrouwen tegemoet! Jacob Boonstra Voorzitter Dagelijks Bestuur
2
Inhoudsopgave INLEIDING
4
ALGEMENE INFORMATIE
5
ORGANISATIESTRUCTUUR REESTMOND PERSONALIA BESTUUR EN MANAGEMENT
5 6
JAARSTUKKEN
7
VOORWOORD DIRECTIE JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD JAARVERSLAG VERTROUWENSPERSONEN JAARVERSLAG PERSONEELSVERENIGING BALANS PER JAARULTIMO STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2025 GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN (INDIEN VAN TOEPASSING OP HET HUIDIGE BOEKJAAR) BALANS BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING ONDERTEKENING
VERPLICHTE PARAGRAFEN
7 8 9 10 12 13 14 14 14 15 16 20 28 29 29 29 29
30
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN TREASURY (FINANCIERING) KASGELDLIMIET RENTERISICONORM KENGETALLEN VERBONDEN PARTIJEN REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL WERKEN B.V. KAPITAALGOEDEREN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN BEDRIJFSVOERING INVESTERINGEN ORGANISATIESTRUCTUUR INFORMATISERING EN AUTOMATISERING TOELICHTING OP DE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING
30 30 30 31 33 33 33 34 34 35 35 35 35 36 36 36 36 36 36 36 37
RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING
39
CONTROLEVERKLARING
40
3
Inleiding Dit jaarverslag omvat het bestuursverslag en de jaarrekening 2025 van het Openbaar lichaam GR Reestmond. Reestmond is een samenwerkingsverband van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Voor deze drie gemeenten heeft Reestmond in 2025 de Wsw uitgevoerd. Algemene informatie over de organisatie, zoals de personalia van het bestuur, directie en management, de organisatiestructuur en de kerncijfers, treft u aan in hoofdstuk 2. In hoofdstuk 3 bestaat uit verslagen van de directie, de werkbedrijven, de ondernemingsraad, de vertrouwenspersonen en de personeelsvereniging. In dit hoofdstuk is ook de jaarrekening 2025 opgenomen. In hoofdstuk 4 zijn de overige verplichte onderdelen opgenomen. De rechtmatigheidsverantwoording is tenslotte in hoofdstuk 5 beschreven.
4
Algemene informatie Organisatiestructuur Reestmond GR Reestmond Reestmond is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) tussen de colleges van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Deze rechtsvorm vindt haar basis in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). Reestmond kent een Algemeen Bestuur (AB), een Dagelijks Bestuur (DB) en een voorzitter van deze beide besturen. Het Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in de GR Reestmond deelnemende gemeenten. Ook de bestuursvoorzitter is afkomstig van de gelederen van de colleges van B&W. Reestmond Raat Combinatie BV (RRC B.V.) RRC B.V. is een 100% deelneming van de GR en heeft primair ten doel het werkgeverschap voor nietdoelgroep medewerkers in te vullen. Daarnaast kan deze B.V. worden ingezet voor mogelijke niet Wswgerelateerde activiteiten. De financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening opgenomen. Reestmond Sales en Participation BV (RSP B.V.) Met RSP B.V. kan vanuit Reestmond worden deelgenomen aan participaties in andere bedrijven. Op 26 september 2017 is door RSP B.V. een tweetal besloten vennootschappen, te weten Remet B.V. en Reestdal B.V., opgericht. Remet BV In Remet B.V. zijn de bedrijfsactiviteiten van de voormalige afdeling Metaal van Reestmond sinds 2018 ondergebracht. Reestdal Werken B.V.
Reestdal Werken B.V wordt gebruikt voor het onderbrengen van medewerkers met de indicatie Beschut Werk vanaf 2019. Uitvoeringsorganisatie Onderstaand treft u het organogram van de uitvoeringsorganisatie aan. De organisatiestructuur is vanuit de hoofdprocessen Werken, Coaching en Ontwikkeling, Ondersteunen en Besturen ingericht en ziet er als volgt uit: -
Besturen Directeur
Ondernemingsraad
-
Ondersteuning Teamleider Ondersteuning Fin administratie ICT HR en PA KAM
-
CNO Ontwikkelcoaches Jobcoaches Arbeidsdeskundige
-
5
Besturen Officemanager Directiesecretaris Werken Teamleiders Werken Werkbegeleiders Medewerkers externe projecten facilitair
Personalia bestuur en management
Samenstelling Algemeen Bestuur in 2025 Gemeente Bestuurders
Functie
Meppel
De heer K. Smidt (tot juni 2025)
Tijdelijk lid Algemeen bestuur
Meppel
De heer K.J. de Vries
Lid Algemeen bestuur / Tijdelijk lid Dagelijks bestuur
Meppel
De heer van Ulzen (va. juni 2025)
Lid Algemeen bestuur / Tijdelijk lid Dagelijks bestuur
Staphorst
De heer J.C. Bos
Secretaris Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur
Staphorst
De heer L. Mulder
Lid Algemeen bestuur
Westerveld De heer J.T. Boonstra
Voorzitter Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur
Westerveld Mevr. R. den Hollander (tot nov. 25) Lid Algemeen bestuur Westerveld De heer F. Foreman (va. nov. 25)
Lid Algemeen bestuur
Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2025 Gemeente Bestuurders
Functie
Meppel
De heer K.J. de Vries (tot juni 2025) Lid Algemeen bestuur / Tijdelijk lid Dagelijks bestuur
Meppel
De heer R. van Ulzen (va. juni 2025) Lid Algemeen bestuur / Tijdelijk lid Dagelijks bestuur
Staphorst
De heer J.C. Bos
Westerveld De heer J.T. Boonstra
Secretaris Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur Voorzitter Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur
Samenstelling Directie en Management in 2025
Functie Directeur
de heer P. Kuipers (tot juni 2025) de heer J.P. van der Geest (jun-okt 2025, interim) mevrouw J. Gorte (va. 15 september 2025)
Teamleider Ondersteuning mevrouw V. den Dekker
6
Jaarstukken Voorwoord directie
Voor u ligt de jaarrekening 2025 van Reestmond. Sinds 15 september 2025 mag ik mij directeur noemen van dit sociaal ontwikkelbedrijf. In de afgelopen maanden heb ik onze organisatie leren kennen als een plek waar werk meer betekent dan alleen een taak uitvoeren. Het is een omgeving waar mensen zich kunnen ontwikkelen, waar ruimte is voor verschillen en waar we samen bouwen aan vertrouwen, vakmanschap en werkplezier. Ik heb mij daarbij vanaf het begin zeer welkom gevoeld en kijk met waardering terug op de open en betrokken manier waarop ik ben ontvangen. Kort na mijn start hebben we met bijna alle collega’s onze waarden en bedoeling geformuleerd. We staan voor respect, ontwikkeling en werkgeluk en geloven dat iedereen ertoe doet en een plek verdient waar hij of zij zich gezien voelt. Door openheid, eerlijkheid en betrokkenheid creëren we een werkomgeving waarin mensen zich veilig voelen en tot hun recht kunnen komen. Werk zien wij als een middel om te leren, te groeien en zelfvertrouwen op te bouwen. Met aandacht en maatwerk begeleiden we mensen in hun ontwikkeling en kijken we naar talenten en mogelijkheden. Dat gaat niet altijd vanzelf, maar door samen te werken en elkaar te ondersteunen, ontstaat groei — voor de medewerker, voor het team en voor de organisatie. 2025 is het jaar geweest van directiewisseling.
Dankzij de inzet van ons bestuur, leidinggevenden en collega’s zijn we gewoon doorgegaan met betekenisvol werk bieden aan mensen die dat nodig hebben. Daar zijn wij trots op. In 2026 zetten we het gesprek over de toekomst van onze organisatie voort, samen met het bestuur en onze collega’s. Daarbij blijven onze bedoeling en onze waarden het uitgangspunt voor de keuzes die we maken. Ik spreek mijn waardering uit voor iedereen die zich dagelijks inzet voor onze gezamenlijke opdracht: ervoor zorgen dat mensen mee kunnen doen, zich kunnen ontwikkelen en met plezier kunnen werken. Samen maken we werk van mogelijkheden — met elkaar, door elkaar en voor elkaar.
Janita Gorte Directeur Reestmond
7
Jaarverslag Ondernemingsraad Jaarverslag Ondernemingsraad Reestmond 2025 In 2025 waren de volgende medewerkers lid van de Ondernemingsraad van Reestmond: Paul Stoppelenburg voorzitter; Henk Twerda secretaris; Alfred Bennink vicevoorzitter; Eddie Dijksma lid; Richard den Held lid; Pascal Nuiten lid; William Schenkel lid; Jolanda Biemolt lid; Jeanet Stel lid; Wesley Hopman lid; Natalie Timmerman-Kluss lid; Gerben Epema lid. In september heeft Pascal Nuiten vanwege persoonlijke redenen besloten om af te treden als ondernemingsraadlid. De vrijgekomen plek is ingevuld door Gerben Epema. Vergaderingen: De OR heeft in 2025 zestien maal vergaderd, waarvan elf ondernemingsraadvergaderingen, vier overlegvergaderingen met de directeur (twee met Pieter Kuipers en twee met Janita Gorte) en één overlegvergadering met het Dagelijks Bestuur van Reestmond en de (interim) directeur. Instemmingverzoeken met verleende instemming De ondernemingsraad heeft in 2025 instemming verleend aan een agressieprotocol (in begrijpelijke taal), het voorstel voor een verplichte vrije dag vrijdag 2 januari 2026 en een aangepaste Regeling Jubilea en speciale aangelegenheden.
De aanleiding voor de aanpassing van de Regeling Jubilea en speciale aangelegenheden was dat de OR aandacht heeft gevraagd voor de uitvoering van recepties bij Reestmond, omdat hierbij in de afgelopen tijd het één en ander niet goed is gegaan. Het oppakken van dit aandachtspunt door de directeur heeft geleid tot een instemmingsverzoek aan de OR voor een aangepaste Regeling Jubilea en speciale aangelegenheden. Deze aanpassing is op veel punten een verbetering. In de aangepaste regeling worden bedragen verhoogd als aanpassing aan de inflatie. In de aangepaste regeling is de bestuurskamer (eventueel in combinatie met de hal ervoor), indien mogelijk, de voorkeurslocatie voor recepties binnen het gebouw van Reestmond in Meppel. Instemmingverzoeken in behandeling De ondernemingsraad heeft een instemmingsverzoek in behandeling voor het ‘aanpassen van de systematiek van de compensatie uren’ met als uitgangspunt dat iedere medewerker gaat werken wat zijn/haar contracturen zijn. Er is inmiddels vanuit de OR een werkgroep gevormd om samen met de directie tot een oplossing te komen waar zowel de OR als de directie zich in kunnen vinden. Daarnaast heeft de ondernemingsraad eind 2025 een instemmingsverzoek ontvangen voor het contract met de nieuwe arbodienst ActaVite.
Adviestraject benoeming nieuwe directeur: De betrokkenheid van de ondernemingsraad bij de benoeming van een nieuwe directeur is vormgegeven door deelname van drie ondernemingsraadleden (Eddie Dijksma, Jolanda Biemolt en Richard den Held) aan de sollicitatieprocedure, waarbij de OR hen mandaat heeft gegeven om namens de OR advies te geven. Dit heeft geleid tot een positief advies over zowel de tijdelijke benoeming van Jeroen van der Geest als interim-directeur, als de benoeming van Janita Gorte als directeur. Opleidingsbeleid: Medio 2023 heeft de OR een visiedocument opgesteld voor een beter opleidingsbeleid, dat destijds positief is ontvangen door de directeur. In dit visiedocument worden meerdere aandachtspunten en ideeën genoemd voor het opleidingsbeleid, zoals: een overzicht van het aantal aanvragen en hoeveel daarvan ‘nog op de plank liggen’; het ontwikkelen van een visie op Reestmond als ontwikkelbedrijf en meer aandacht voor de uitvoering van de uitvoering van de iop-gesprekken (gesprekken over individueel ontwikkelingsplan). De ondernemingsraad heeft het visiedocument over het opleidingsbeleid uit 2023
8
opnieuw besproken met de nieuwe directeur, Janita Gorte, die heeft aangegeven dat zijn dit wil gaan betrekken bij het ontwikkelen van een visie op Reestmond als ontwikkelbedrijf. Scholing en cursus: De ondernemingsraad heeft van 12 t/m 14 maart een driedaagse cursus gevolgd. In deze cursus is de ondernemingsraad bezig geweest met: de werving en selectie van een nieuwe directeur en kennis van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). VGWM-Commissie: De VGWM-Commissie valt onder de verantwoordelijkheid van de OR en in 2025 hebben de volgende medewerkers deelgenomen aan de vergaderingen van deze commissie: Paul Stoppelenburg voorzitter (OR); Henk Twerda secretaris (OR); Eddie Dijksma lid (OR); Richard den Held lid (OR); William Schenkel lid (OR); Freddy Slomp toegevoegd lid VGWM-Commissie. Pieter Kuipers directeur Reestmond (tot juni); Ienskje van Wijde teamleider Werken A; Janita Gorte directeur Reestmond (vanaf september, éénmalig aanwezig); Ger van der Linde BHV-coördinator; Karel Reuter KAM-coördinator; Roelof Meenderman teamleider Remet (tot november); Ina Baas HR-adviseur (vanaf september). De VGWM-Commissie heeft in 2025 vier keer vergaderd.
De besproken onderwerpen zijn: het arbobeleid; de RIE (Risico Inventarisatie & Evaluatie); ventilatie; bedrijfshulpverlening; het PMO (preventief medisch onderzoek); verkeersveiligheid op het terrein van Reestmond; en veiligheid bij werken op hoogte. Tot slot: De ondernemingsraad wil de medewerkers bedanken voor het vertrouwen dat in de OR is gesteld en wil ook in 2026 op basis van goed constructief overleg de belangen van de werknemers van Reestmond behartigen. Vastgesteld op 13 januari 2026,
Paul Stoppelenburg, voorzitter Ondernemingsraad Reestmond
Henk Twerda, secretaris Ondernemingsraad Reestmond
Jaarverslag Vertrouwenspersonen Wederom is ook dit jaar, 2025, duidelijk gebleken dat de aanwezigheid van vertrouwenspersonen binnen Reestmond in een behoefte voorziet. De vertrouwenspersonen zijn een vertrouwd begrip en hebben een zinvolle rol in het bedrijf. Naast de officiële meldingen, worden de vertrouwenspersonen ook opgezocht voor korte vragen/gesprekjes, die medewerkers in vertrouwen willen stellen/doen. Deze zijn niet meegenomen in de telling, maar maken wel duidelijk dat de vertrouwenspersonen belangrijk zijn voor de medewerkers. Waar mogelijk wordt doorverwezen naar leidinggevenden, HRM of ontwikkelcoaches. Uit de vermelde cijfers blijkt dat het aantal officiële meldingen t.o.v. 2024 van 21 naar 18 in 2025 is gedaald. Dit is een kleine afname, maar de aard van de meldingen is nog steeds divers en met een toename op het vlak van (seksuele) intimidatie.
9
In dit jaarverslag zijn enkel ‘officiële’ meldingen verwerkt, hierin zijn ook de meldingen meegerekend die meer te maken hebben met advies rond persoonlijke problematiek met invloed op het werk en irritaties over en op het werk. Het gaat dan vaak om situaties die officieel niet tot het werkgebied van de vertrouwenspersoon behoren, maar waarbij het gesprek wel bijdraagt tot het welbevinden van de medewerker. De medewerkers hebben vaak behoefte aan extra aandacht, de vertrouwenspersoon kan die geven. Ze hebben ook het idee dat, met wat ze te vertellen hebben, ze niet altijd in vertrouwen terecht kunnen bij hun leidinggevenden of coach. Door gesprekken met de vertrouwenspersoon kunnen ze hun hart luchten, ook over privé problematiek en voelen ze zich veilig dat alles in vertrouwen verteld kan worden. De vertrouwenspersoon heeft dan ook een signalerende taak en draagt er, bij vroegtijdige signalering en oppakken van het probleem, aan bij dat een probleem niet escaleert. Er wordt doorverwezen indien wenselijk en/of nodig. De vertrouwenspersoon kan alleen maar goed functioneren wanneer binnen de organisatie alle benodigde faciliteiten worden verleend. We krijgen binnen Reestmond hiervoor alle medewerking. De vertrouwenspersonen zijn geregistreerde vertrouwenspersonen Ongewenst Gedrag en zijn ook gecertificeerd als vertrouwenspersoon Integriteit.
De vertrouwenspersonen zijn niet benaderd als vertrouwenspersoon Integriteit in 2025. Per 1 oktober 2025 is een vertrouwenspersoon gestopt met werken bij Reestmond. Er zijn stappen gezet voor het inzetten van een mannelijke externe vertrouwenspersoon vanuit een collega ontwikkelbedrijf.
Jaarverslag Personeelsvereniging Spelavonden (sjoelen, klaverjassen en jokeren) in 2025 Seizoen 2024/2025 7 januari, 28 januari, 18 februari, 11 maart (tevens Algemene Ledenvergadering), 25 maart (slotavond); Seizoen 2025/2026 30 september, 21 oktober, 11 november en 2 december. Feestavond De Feestavond werd gehouden op zaterdag 22 maart 2025 bij Dorpshuis De Schalle; de muziek werd verzorgd door ZICKE ZACKE en als artiesten traden de look-a-likes van Helene Fischer en de Alpenzusjes op. Bingo De bingo “Afsluiting spelseizoen 2024/2025” was op vrijdag 11 april 2025. De bingo “Opening spelseizoen 2025/2026 was op vrijdag 26 september 2025. De Kerst Bingo Dansant (met een optreden van de Zingende Brandweerman) was op zaterdag 13 december 2025. Sinterklaas We zijn gestopt met de Sinterklaasmiddag en hebben de medewerkers met kinderen tot 9 jaar een schoen laten zetten en deze werd gevuld met een cadeautje en lekkers erin mee naar huis genomen. Kerstmarkt We gingen op zaterdag 20 december 2025 naar de Kerstmarkt in Oberhausen.
10
JAARREKENING REESTMOND 2025
(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)
11
Balans per jaarultimo 2025
2024
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
2.176
2.400
2.176
2.400
Totaal vaste activa
2.176
2.400
Vlottende activa Uitzettingen
2.830
1.938
Liquide middelen
430
515
Overlopende activa
225
181
Totaal vlottende activa
3.485
2.634
Totaal activa
5.660
5.034
2025
2024
Algemene reserve
2.060
1.600
Bestemmingsreserves
1.588
1.588
Gerealiseerd resultaat
878
460
4.525
3.648
Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Voorzieningen
0
0
0
0
456
0
Totaal vaste passiva
4.981
3.648
Vlottende passiva Netto vlottende schulden Overige schulden
Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva
12
157
757
157
757
523
629 679
1.386
5.660
5.034
Staat van baten en lasten over 2025
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
2025
2025
2024
2.514
2.012
2.350
-80
-68
Opbrengsten Omzet Inkoopwaarde van de omzet
2.434
-74 1.944
2.276
Kosten Personeelskosten Wsw
9.649
9.658
Overige personeelskosten
362
493
470
Personeelskosten niet Wsw
1.900
2.107
1.924
Afschrijvingen
256
293
247
Huur
-
-
-
Onderhoud
393
328
400
Energie
258
379
286
Verzekeringen en belastingen
122
132
129
Dienstverlening derden
247
53
140
Indirecte productiekosten
85
110
90
Overige bedrijfslasten
331
385
233
Bedrijfsresultaat
8.942
13.603
13.938
12.861
-11.168
-11.994
-10.585
Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen
11.999
11.999 11.999
10.961 11.999
10.961
Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie
43
-5
46
43
-5
46
Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten
4
-
4
Gerealiseerd totaal van baten en lasten Toevoeging aan reserves
-
Onttrekking aan reserves
-
38
-
Gerealiseerd resultaat
13
-
38
878
0
460
878
0
460
Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). Algemene grondslagen (indien van toepassing op het huidige boekjaar) De waardering van activa en passiva evenals de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen, indien bekend voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening. Balans Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Materiële vaste activa Op alle materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Kosten voor groot onderhoud worden geactiveerd als actief op het moment dat de kosten zich voordoen. Investeringen met economisch nut Ook deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is voor zover noodzakelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een meest realistische inschatting van het incassorisico per ultimo boekjaar. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat van het boekjaar. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige resultaatfluctuaties en in dit kader wordt jaarlijks een bufferreserve gedefinieerd. Het surplus in de algemene reserve, zijnde de vrije reserve geldt als aanvullende buffer voor resultaatfluctuaties.
14
De bestemmingsreserves betreft de afsplitsing binnen het eigen vermogen ten behoeve van een specifiek doel. Het gerealiseerde resultaat boekjaar betreft het resterende resultaat na verwerking van reeds vastgestelde reservemutaties. Dit resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen. Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioenlasten.
Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: Grond en terreinen: Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige
2,5 - 7,7% 12,5 - 20,0% 4,0 - 50,0% 6,7 - 50,0%
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de toelichting nader uitgesplitst. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door in de GR deelnemende gemeenten verstrekte bijdrage op basis van de opgestelde begroting. Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi. De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand. Onder de rentelasten is ook de rentelast van de belastingdienst opgenomen die in rekening is gebracht over de naheffingsaanslagen.
15
Toelichting op de balans Materiële vaste activa Verloopstaat
2025
2024
Boekwaarde 1-1
2.400
2.290
56
378
Investeringen Activa in uitvoering
-
Desinvesteringen
-24
-21
Afschrijvingen
-256
-247
Boekwaarde 31-12
2.176
2.400
Onderstaand is het verloop van de materiële vaste activa in 2025 ten behoeve van nader inzicht ingedeeld naar categorie opgenomen. Verloopstaat
Gronden en
Bedrijfs-
Vervoer
Machines,
terreinen
gebouwen
middelen
apparaten en materiële
Overige
installaties Boekwaarde 1-1
587
1.337
Investeringen
-
-
Activa in uitvoering
60
Totaal
vaste activa
177
239
46
10
-
-
2.400 56 -
Desinvesteringen
-
-
-24
-
-
-24
Afschrijvingen
-
-136
-17
-27
-76
-256
Boekwaarde 31-12
587
1.201
19
195
173
2.176
Specificatie
2025
2024
Vorderingen op openbare lichamen
298
99
rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.600
780
Rekening courant niet financiële instelling
674
665
Uitzettingen Onderstaand is de specificatie van de post uitzettingen opgenomen.
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen
25
23
Overige vorderingen
233
372
2.830
1.938
Totaal
De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met RSP B.V., Reestdal Werken en Remet B.V. Overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren. Op basis van een risicoanalyse wordt geen voorziening voor incassorisico noodzakelijk geacht.
16
Liquide middelen Specificatie
2025
2024
Banksaldi
418
476
G-rekening
12
39
430
515
Totaal
Liquide middelen komen voort uit de aangehouden bankrekeningen bij BNG en Rabobank. De G-rekening wordt gebruikt in het kader van ketenaansprakelijkheid. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 1.000.000 Een specificatie van de middelen aangehouden buiten ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2025 is in onderstaande tabel weergegeven: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2025 (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1000 Kwartaal 2
1000 Kwartaal 3
1000 Kwartaal 4
827
756
763
753
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
173
244
237
247
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
11.999
11.999
11.999
11.999
11.999
11.999
11.999
11.999
-
-
-
-
1000
1000
1000
1000
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2025 (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een
Drempelbedrag
minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a)
aangehouden middelen (negatieve bedragen
74.393
68.830
70.199
69.319
90
91
92
92
827
756
763
753
tellen als nihil) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Overlopende activa Onderstaand is de specificatie van de overlopende activa opgenomen. Specificatie
2025
2024
Nog te ontvangen bedragen
173
135
Vooruitbetaald
52
47
225
181
Totaal
De post nog te ontvangen bedragen bestaat onder andere uit een vordering van 69K terug te ontvangen transitievergoeding van het UWV.
17
Eigen vermogen Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen in 2025 weergegeven. Specificatie
2025
2024
Algemene reserve
2.060
1.600
Bestemmingsreserves
1.588
1.588
Gerealiseerd resultaat
878
460
4.525
3.648
Verloopstaat algemene reserve
2025
2024
Boekwaarde 1-1
1.600
1.030
460
570
Totaal
Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserve in 2025 weergegeven.
Bestemming resultaat vorig boekjaar Mutaties inzake reserves
-
Boekwaarde 31-12
2.060
1.600
Onderstaand wordt het verloop van de bestemmingsreserves in 2025 weergegeven. Verloopstaat bestemmingsreserves
Vakantiegeld
Verlof
verplichtingen
Stuwmeer
Boekwaarde 1-1
402
675
512
1.588
Toevoegingen
0
0
0
0
Onttrekkingen
0
0
0
0
402
675
512
1.588
Boekwaarde 31-12
Spaarverlof Totaal
De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2025 gereserveerde vakantiegeldverplichting voor de WSW-medewerkers, die in mei 2026 tot uitbetaling komt. In het kader van het cafetariamodel voor het ambtelijk personeel wordt het opgebouwde saldo IKB jaarlijks in december uitbetaald. Derhalve is hiervoor geen overlopende post opgenomen. Naast het verlofstuwmeer, verlofuren boven de 80 uur/FTE, is vanaf 2018 ook het spaarverlof als bestemmingsreserve opgenomen, dit als her-rubricering binnen het eigen vermogen.
18
Voorzieningen Specificatie
2025
2024
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding
456
-
Totaal
456
-
2025
2024
Kasgeldlening BNG
-
500
Overige schulden (crediteuren)
157
257
Totaal
157
757
In 2025 is een voorziening opgenomen voor de Regeling Vervroegde Uittreding. Netto vlottende schulden Specificatie
In 2019 is een kasgeldlening aangetrokken voor 4 mln., inmiddels is de lening in zijn geheel afgelost. De post overige schulden betreft de reguliere schuld aan leveranciers. Overlopende passiva Specificatie
2025
2024
Nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies
304
301
Nog te betalen BTW
79
49
Nog te betalen rente (BNG)
-
Rekening courant R.R.C. B.V.
138
148
1
131
523
629
Nog te betalen overige Totaal
-
De post nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies bestaat uit de lasten van december 2025. Deze zijn in januari 2026 voldaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle overige bekende verplichtingen van materiële omvang zijn in de balans per ultimo 2025 opgenomen.
19
Toelichting op de baten en lasten Vergelijkende cijfers In de toelichting op de baten en lasten worden de gerealiseerde bedragen van 2025 naast de begroting van 2025 en het gerealiseerde resultaat van 2024 gepresenteerd. Omzet en inkoopwaarde omzet De toegevoegde waarde in 2025 kan als volgt per bedrijfsactiviteit worden weergegeven: Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Assembleren & Verpakken
656
583
666
Facilitair
128
98
154
Havelte
464
290
345
Detachering
696
735
658
Huurbaten
129
113
143
Inkopen werkplekken
87
100
117
Overige
275
25
193
Totaal
2.434
1.944
2.276
Ten opzichte van 2024 is de TW in 2025 met 158K gestegen. De overige omzet bestaat voornamelijk uit de opbrengsten van trajecten. Personeelskosten Wsw Specificatie
Begroot
Lonen Wsw Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen Sociale lasten
2025
2025
2024
8.325
11.420
8.730
-
-
-
1.430
-
1.521
Mutatie Verlofstuwmeer + Spaarverlof
-
Pensioenpremies
735
-
770
Te ontvangen L.I.V.
-
-
-92
6
Begeleidingsvergoedingen BW
111
90
30
Doorberekende loonkosten
-951
-1.852
-2.023
9.649
9.658
8.942
Totaal
De personeelskosten zijn in 2025 hoger dan in 2024. Dit komt mede door het treffen van een voorziening voor de RVU.
20
Overige personeelskosten Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Reis- en verblijfkosten -/- eigen bijdrage
90
159
105
Studiekosten
20
78
71
Arbodienstverlening
51
57
52
Werkkleding
38
39
50
Jubilea
32
42
41
Overige personeelskosten
133
119
151
Totaal
362
493
470
De overige personeelskosten komen in 2025 uit op 362K, dit is in vergelijking met de begroting 131K lager. Het totaal aan overige personeelskosten (133K) bestaat onder andere uit de kosten voor de zomerbarbecue, feestdagenattenties voor het personeel en de kosten van de Ondernemersraad. Personeelskosten niet Wsw Specificatie
Begroot 2025
Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel R.R.C. B.V. Uitzendkrachten Totaal
2025
2024
356
386
332
1.543
1.720
1.592
-
-
-
1.900
2.107
1.924
Vanuit R.R.C. B.V. wordt niet-doelgroep personeel gedetacheerd naar Reestmond. Sinds 2002 worden geen medewerkers meer direct bij Reestmond in dienst genomen. De vacatures die zijn ingevuld vallen onder de post doorberekend personeel R.R.C. B.V.; dit betreft voornamelijk extra inzet op het gebied van mensontwikkeling. Doordat enkele vacatures later zijn ingevuld dan gepland, zijn de doorberekende personeelskosten van R.R.C. lager uitgevallen ten opzichte van de begroting. Totaal aantal FTE, SE en aantal medewerkers Totaal aantal FTE, SE en medewerkers 2025
2024
FTE
228
238
SE
233
244
Aantal medewerkers
270
284
De aantallen die hier worden genoemd, zijn medewerkers met een SW-indicatie die per 31 december 2025 bij Reestmond in dienst zijn.
21
WNT-verantwoording 2025 Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Reestmond van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor Reestmond is € 246.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en de pensioenbijdrage. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1
P. Kuipers
J. Gorte
Directeur 01/01 t/m 31/05
Directeur 15/09 t/m 31/12
1
1
ja
ja
€ 52.912
€ 40.045
Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 7.728 € 60.640
€ 6.207 € 46.252
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 101.770
€ 72.789
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
€ 60.640
€ 46.252
N.v.t
N.v.t
N.v.t.
N.v.t
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
22
Gegevens 2024 bedragen x € 1
P. Kuipers
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
01/01 t/m 31/12 1 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 116.978 € 18.403
Subtotaal
€ 135.381
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000
Bezoldiging
€ 135.381
23
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2025 bedragen x € 1
J. van der Geest
Functiegegevens Kalenderjaar
Interim-directeur 2025 2024
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
23/06 t/m 30/09
N.v.t
4
0
228,5
0
€ 235
€ 221
€ 53.698
€0
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 53.698 € 35.418
0 € 35.418
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. € 35.418
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t
N.v.t. N.v.t.
24
1c. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder De leden van zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur, zoals vermeld in hoofdstuk 2.2, ontvangen vanuit Reestmond geen vergoedingen voor de door hen verrichte werkzaamheden.
Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
De heer K. Smidt (tot juni 2025) De heer K.J. de Vries (va. juni 2025)
Tijdelijk lid Algemeen bestuur Lid Algemeen bestuur / Tijdelijk lid Dagelijks bestuur
De heer R. van Ulzen (va. juni 2025) De heer J.C. Bos
Lid Algemeen bestuur / Tijdelijk lid dagelijks bestuur Secretaris Algemeen bestuur / Dagelijks Bestuur
De heer L. Mulder De heer J.T. Boonstra
Lid Algemeen bestuur Voorzitter Algemeen bestuur / Dagelijks Bestuur
Mevr. R. den Hollander De heer F. Foreman
Lid Algemeen bestuur Lid Algemeen bestuur
2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
25
Afschrijvingskosten Onderstaand zijn de afschrijvingskosten (256K) per categorie weergegeven. Doordat er in de afgelopen jaren minder geïnvesteerd is in gebouwen, wordt er minder afgeschreven dan begroot. Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Bedrijfsgebouwen
136
148
127
Vervoermiddelen
17
24
18
Machines, apparaten en installaties
27
75
26
Overige materiële vaste activa
76
46
75
256
293
247
Totaal
Onderhoudskosten De onderhoudskosten bedragen in 2025 393K en zijn te verdelen in onderstaande categorieën. De onderhoudskosten van gebouwen zijn hoger dan begroot door de advieskosten van de verduurzaming van het pand. Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Gebouwen
140
73
149
Machines
35
42
39
Automatisering
129
99
104
Vervoermiddelen
40
21
49
Overige
50
94
59
Totaal
393
328
400
Energiekosten De energiekosten komen in 2025 uit op 258K. Dit is ruimschoots minder dan begroot, aangezien de tarieven van de energielasten lager waren dan in 2024. Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Elektra
92
177
129
Gas
115
146
102
Water
4
2
3
Brandstof
46
54
51
Totaal
258
379
286
26
Verzekeringen en belastingen Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Brand- en bedrijfsschadeverzekering
46
44
43
Onroerende zaakbelasting
36
31
35
Motorrijtuigenverzekering en - belasting
24
42
34
Overige verzekeringen en belastingen
16
15
17
122
132
129
Totaal
Dienstverlening derden Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Inhuur derden
247
53
140
Totaal
247
53
140
De post dienstverlening derden betreft onder andere de inzet van een adviseur Kwaliteit, Arbo en Milieu, juridische- en fiscale dienstverlening en de uitbesteding van de salarisadministratie. Tevens zijn er in 2025 kosten gemaakt voor de werving en selectie van een nieuwe directeur. Indirecte productiekosten Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
59
49
50
32
Hulpstoffen en gereedschappen
43
Verpakkingsmateriaal
10
Vrachtkosten en vuilafvoer
30
Verkoopkosten
1
-
-
Totaal
85
110
90
-
9
Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten van 2025 zijn 54k lager uitgevallen dan begroot Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Accountantskosten
57
47
41
Telefoonkosten
7
21
10
Abonnementen en contributies
36
36
37
Drukwerk, kantoorbenodigdheden en kopieerkosten
14
14
Voorraadverschil
-
-
19 -
Overige algemene kosten
69
112
54
Leasekosten
149
156
94
Huur overig
-
-
20
-2
-
-42
331
385
233
Boekwinst Totaal
27
Gemeentelijke bijdragen Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Gemeente Meppel
8.250
8.250
7.509
Gemeente Staphorst
991
991
876
Gemeente Westerveld
2.758
2.758
2.576
11.999
11.999
10.961
Totaal
De verdeling van de gemeentelijke bijdragen in 2025 is gebaseerd op een bijdrage per SE. Saldo van de financieringsfunctie Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Rentebaten
60
50
82
Rentelasten
-16
-55
-36
Totaal
43
-5
46
De rentelasten zijn afgenomen, omdat de kasgeldlening volledig is afgelost.
Incidentele baten en lasten Specificatie
Begroot 2025
2025
2024
Incidentele baten
4
-
38
Totaal
4
-
38
28
Overige gegevens Normenkader Reestmond Het Algemeen Bestuur van Reestmond heeft onderstaande wet- en regelgeving vastgesteld in de AB-vergadering van 5 december 2024.
Gebeurtenissen na balansdatum Op het moment van vaststellen van de jaarrekening zijn er geen onderwerpen die vermelding in deze toelichting noodzakelijk maken. Voorstel tot resultaatbestemming De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2025 ad. € 878K toe te voegen aan de reserves. Hierbij wordt een bestemmingsreserve verbouwing aangelegd ter hoogte van €2.116 waarna de algemene reserve uitkomt op € 821K. Ondertekening
Aldus opgemaakt te Meppel
d.d. xx april 2026
J. Gorte directeur
29
Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begroting 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.
Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de jaarrekening 2025 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve € 821 K. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen. Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd.
Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op actuele waarde en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen.
30
Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald. Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen. De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2025 (op basis van de jaarrekening 2025) is dit een bedrag van € 821 K.
Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en / of categorieën gehanteerd: - inkomsten - financiering - bedrijfsvoering Het risicogebied kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2025 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft. Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten. Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken.
Het betreft verzekeringen voor: - brand- en bedrijfsschade - WA-verzekering - Ongevallen voor BHV’ers - motorrijtuigen - werkmaterieel - bedrijfs-en productaansprakelijkheid Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. 31
Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren De begroting 2025 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2025 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op € 194.000. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels on-beïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector. De begroting gaat uit gelijkblijvend ziekteverzuim in de komende jaren. Er is een reëel een risico dat het ziekteverzuim niet voldoende daalt of zelfs toeneemt. Gekwantificeerd kan het productieverlies bij 2,0% hoger dan begroot ziekteverzuim oplopen tot € 60.000. De weging van dit risico is gemiddeld. In totaal is het risicobedrag van een lagere toegevoegde waarde € 272.000 met een gemiddelde weging.
Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige) lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal € 174.000. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag. Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen. Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo. Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €, begroting 2025) Risico Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen
Waarde/lasten 1.944.000 13.943.000
Risico % 10% 5%
Totaal
Risicobedrag 194.400 697.150 891.550
32
Weging 50% 25%
Bufferreserve 97.000 174.000 272.000
Bepaling Weerstandsvermogen De impact van de risico’s is geschat op € 891.550,- met een waarschijnlijke impact van € 272.000,-. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2025 € 821 K bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. Treasury (financiering) Reestmond beschikt over een treasury statuut. De bancaire zaken worden afgehandeld met gebruikmaking van de dienstverlening van één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 400.000 automatisch omgezet in dag- of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan. Reestmond handelt in overeenstemming met de Wet Fido. De uitvoering van de financieringsfunctie heeft uitsluitend de publieke taak gediend, waarbij het beheer prudent is geweest. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt vanaf 1 juni 2021 € 1.000.000. De middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2025 zijn gespecificeerd in de toelichting op de balans. Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet ( in € 1.000,-)
31-dec
31-dec
31-dec
2025
2024
2023
13.699
12.972
13.183
78
74
68
13.605
12.861
13.038
16
36
76
Toegestane kasgeldlimiet
1.123
1.064
1.081
Vastgesteld percentage van 8,2%
1.123
1.064
1.081
Vlottende korte schuld
157
757
757
Netto vlottende schulden
157
757
757
3.135
2.453
2.438
430
515
500
Overige vlottende middelen
2.705
1.938
1.938
Toets kasgeldlimiet
-1.855
-632
-600
Netto vlottende kasgeldvordering
2.978
1.696
1.681
Kasgeldlimiet
1.123
1.064
1.081
Grondslag Inkoopwaarde van de omzet Bedrijfslasten Rentelasten
Vlottende middelen Banksaldi
Evenals voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet.
33
Renterisiconorm Renterisiconorm ( in € 1.000,-)
2025
2024
2023
2022
2021
Totale lasten
13.699
12.972
13.183
12.487
13.144
Renterisiconorm
2.740
2.594
2.637
2.497
2.629
Vastgesteld percentage van 20%
2.740
2.594
2.637
2.497
2.629
0
0
-
151
151
-
-
-
-
151
151
2.637
2.346
2.478
Renterisico Renteherzieningen Aflossingen Ruimte onder renterisiconorm
-
0
0
2.740
2.594
Ook aan de renterisiconorm blijft Reestmond ruimschoots voldoen. Kengetallen Kengetallen
Jaarrekening 2025
Jaarrekening 2024
-18,7%
-9,4%
verstr. leningen
-18,7%
-9,4%
Solvabiliteitsratio
86,6%
72,5%
Structurele exploitatieruimte
4,9%
3,9%
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor
Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen de verhouding tussen de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe waarde van dit kengetal worden voor Reestmond geen significante exploitatieproblemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Reestmond aan de financiële verplichtingen op lange termijn kan worden voldoen. Gezien de uitkomst van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft de omvang van de structurele exploitatieruimte weer. Gezien de geringe omvang van dit kengetal is het essentieel dat Reestmond in het kader van een sluitende exploitatie uitgaat van een toereikende gemeentelijke bijdrage.
34
Verbonden partijen Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Sinds 2015 wordt RRC B.V. dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in €1.000,-). Begin 2025
Eind 2025
Eigen vermogen
1
1
Vreemd vermogen
148
140
Resultaat 2025
-
Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in € 1.000,-). Begin 2025
Eind 2025
Eigen vermogen
-20
-20
Vreemd vermogen
20
20
Resultaat 2025
-
Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in € 1.000,-). Begin 2025
Eind 2025
Eigen vermogen
-14
40
Vreemd vermogen
809
545
Resultaat 2025
54
35
Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in € 1.000,-). Begin 2025
Eind 2025
Eigen vermogen
-1
-1
Vreemd vermogen
213
271
Resultaat 2025
-
Kapitaalgoederen Onderhoud kapitaalgoederen Reestmond heeft het stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud gewijzigd naar de componentenbenadering. Hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Bedrijfsvoering Investeringen Voor de jaren 2023, 2024 en 2025 zijn de investeringen als volgt geweest: Omschrijving (bedragen in € 1.000,-)
2025
2024
2023
Gebouwen
0
271
97
Vervoermiddelen
0
33
7
Machines, apparaten en installaties
46
21
2
Overige materiele vaste activa
10
53
87
Totaal
56
378
194
Reestmond blijft de komende jaren in beginsel uitgaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit afschrijvingen de investeringen kunnen worden gefinancierd. Organisatiestructuur In 2018 is de organisatiestructuur aangepast naar het procesgerichte besturingsmodel in het kader van RIO. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas in gebruik als cliëntvolgsysteem en personeelsadministratie. De ERP-software van Exact wordt gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering (administratie en productie).
36
Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk om een rechtmatigheidsverantwoording af te geven en deze op te nemen in de jaarrekening. Deze rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in Hoofdstuk 5. In deze verklaring verantwoordt het Dagelijks Bestuur zich direct tot het Algemeen Bestuur over het (financieel) rechtmatig handelen van de organisatie. Het Dagelijks Bestuur verantwoordt zich aan het Algemeen Bestuur in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het Algemeen Bestuur bepaalt vanaf het begrotingsjaar 2023 de verantwoordingsgrens. De uitgangspunten waaraan het Dagelijks Bestuur moet voldoen zijn vastgelegd in de door Commissie BBV uitgegeven Kadernota Rechtmatigheid 2023 Net als afgelopen jaar is ook over het verslagjaar 2025 is externe deskundigheid ingehuurd om ons te ondersteunen bij het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording. Om te komen tot een rechtmatigheidsverantwoording is het belangrijk om de uitkomsten van de inventarisatie van risico’s (voortvloeiend vanuit het proces, M&O en normenkader) en beheersmaatregelen per proces om te zetten naar een toetsingskader.
Reestmond heeft externe deskundigheid ingehuurd om te ondersteunen bij het opstellen van het toetsingskader opgesteld en een plan van aanpak voor de verbijzonderde interne controle. In dit plan van aanpak wordt opgenomen hoe Reestmond vaststelt dat er al dan niet financieel rechtmatig gehandeld is in overeenstemming met het normenkader en rekening houdend met de door het algemeen bestuur bepaalde verantwoordingsgrens van 2% van de lasten (na verwerking van de reserves). Voor het boekjaar 2025 is een verbijzonderde interne controle uitgevoerd op inkopen en aanbestedingen Bevindingen In onderstaande tabel staat een overzicht opgenomen van de bevindingen over de rechtmatigheid. Naast de weergegeven bevindingen over het begrotingscriterium, voorwaardecriterium en het M&O criterium zijn er geen overige bevindingen geweest. Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2 Ongeautoriseerde reservemutaties (p.s.
veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden) 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld op grond van de spelregels in de financiële verantwoording Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Rechtmatigheidsonduidelijkheid M&O criterium 6 Bevindingen in het kader van het M&O criterium Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
In € €0 €0 €0 € 830.000 € 830.000 €0 € 830.000 €34.562,57 €79.795 €0 € 944.357,57 €0 € 944.357,57