1.8 RUD Drenthe - Aanbiedingsbrief voorjaarsrapportage 2024 met bijlage
Tekst van het document
17
Financieel
18
5.1
Voorschot deelnemersbijdrage
18
5.2
Resultatenrekening
19
5.3
Inkomsten en uitgaven
20
5.4
Bezetting afgestemd op productie
20
5.5
Subsidieregelingen
20
Achterblad
4.3 BEDRIJFSVOERING EN BELEIDSONDERSTEUNING De RUD Drenthe wil zich op robuuste wijze door ontwikkelen. Aandacht voor wendbaarheid op langere termijn is daarbij belangrijk. We werken op basis van een verbeterplan aan bijvoorbeeld onze innovatieagenda, een opleidingsaanbod passend bij de kwaliteitscriteria en aan het financieel paraat hebben van voldoende reserve. Medio 2024 wordt op basis van de halfjaarlijkse reeks metingen een volgend rapport opgeleverd dat in kaart brengt in hoeverre we voldoen aan de landelijke criteria.
21
17
Inhoudsopgave
1
2
Voorblad
1
Colofon
2
Managementsamenvatting
3
Analyse dienstverlening
4
1.1
Taakveld vergunningen
5
1.2
Taakveld toezicht & klachten
5
1.3
Taakveld bodem
5
1.4
Taakveld advies
6
1.5
Taakveld juridisch
6
1.6 Taakveld extra opdrachten en complexe VTH-taken
7
Impact Omgevingswet
8
2.1
Uitgangspunten
8
2.2
Generieke effecten
8
2.3
Effecten per onderwerp
10
3 Praktijkervaringen
12
4
5
Personeel & organisatie
15
4.1
Productiviteit
15
4.2
Capaciteit
16
4.3
Bedrijfsvoering en beleidsondersteuning 17
4.4
Informatievoorziening
17
Financieel
18
5.1
Voorschot deelnemersbijdrage
18
5.2
Resultatenrekening
19
5.3
Inkomsten en uitgaven
20
5.4
Bezetting afgestemd op productie
20
5.5
Subsidieregelingen
20
Achterblad
21
5 FINANCIEEL
Uit zienswijzen bleek halverwege vorig jaar de gedeelde wens om de impact van de effecten Omgevingswet te verwerken in een Begrotingswijziging 2024. Deze is in april 2024 vastgesteld en vormt ons nieuwe kompas. Als vraag gestuurde organisatie heeft de RUD Drenthe niet alle variabelen in de hand om ook het geprognosticeerde resultaat te behalen. Van belang is dat afwijkingen van de gezamenlijke uitvoeringskeuzes moeten worden voorkomen aangezien dit leidt tot hogere kosten.
gerealiseerde uren meerwerk en extra opdrachten werden in delen gedurende het jaar apart gefactureerd. Ook waren in het voorschot nog geen kosten voor (invoering van) de Omgevingswet opgenomen. In de ontwerp Begrotingswijziging 2024 maken zowel meerwerk, extra opdrachten als de kosten Omgevingswet integraal onderdeel uit van de bevoorschotting. Aan het einde van het jaar worden alle uren op realisatiebasis met de deelnemers afgerekend. Ondanks dat de zienswijze procedure nog niet is afgerond (verwacht juli 2024) hebben wij vanwege bovenstaande wijzigingen de voorschotten inmiddels aangepast op de bedragen in de ontwerp Begrotingswijziging 2024. Dit voorkomt dat wij van bijvoorbeeld het meerwerk toch weer tussentijds facturen moeten sturen. Mochten de zienswijzen aanleiding geven tot het aanpassen van de bevoorschotting, dan zullen wij dit natuurlijk zo spoedig mogelijk herstellen.
5.1 VOORSCHOT DEELNEMERSBIJDRAGE De voorschotten deelnemersbijdragen die in de eerste vier maanden in rekening zijn gebracht, volgen uit de (in 2023) vastgestelde Begroting 2024. Deze voorschotten waren gebaseerd op de oude situatie, waarbij alleen de basisuren waren opgenomen. De 18
Inhoudsopgave
1
2
Voorblad
1
Colofon
2
Managementsamenvatting
3
Analyse dienstverlening
4
1.1
Taakveld vergunningen
5
1.2
Taakveld toezicht & klachten
5
1.3
Taakveld bodem
5
1.4
Taakveld advies
6
1.5
Taakveld juridisch
6
1.6 Taakveld extra opdrachten en complexe VTH-taken
7
Impact Omgevingswet
8
2.1
Uitgangspunten
8
2.2
Generieke effecten
8
2.3
Effecten per onderwerp
10
3 Praktijkervaringen
12
4
Personeel & organisatie
15
4.1
Productiviteit
15
4.2
Capaciteit
16
4.3
Bedrijfsvoering en beleidsondersteuning 17
4.4
Informatievoorziening
5
17
Financieel
18
5.1
Voorschot deelnemersbijdrage
18
5.2
Resultatenrekening
19
5.3
Inkomsten en uitgaven
20
5.4
Bezetting afgestemd op productie
20
5.5
Subsidieregelingen
20
Achterblad
21
5.2 RESULTATENREKENING De cijfers over de eerste vier maanden laten een positief saldo zien. Dit zegt nog weinig over een eventueel jaarresultaat. Zo zijn voor sommige projecten wel middelen begroot maar is er nog weinig of niets uitgegeven omdat die projecten nog moeten worden opgestart. Wij geven bij de acht-maand rapportage een prognose van de jaarresultaten, en kunnen dan voorspellen wat de invloed op het rekeningsaldo of de deelnemersbijdrage gaat zijn. BATEN
Onderstaande tabel is een weergave van de begrote lasten en baten over de eerste vier maanden, afgezet tegen de werkelijke uitgaven en inkomsten. Daarna wordt ingegaan op de belangrijkste afwijkingen, en wat dat mogelijk betekent voor de rest van 2024. Tabel 4 Resultatenrekening tot 1 mei 2024
BEGROTINGSWIJZIGING 2024
REALISATIE 2024
AFWIJKING
Deelnemersbijdragen
8.008
8.008
0
Legesopbrengsten
67
11
-55
Projectbaten
-
7
7
Financiële baten
48
45
-4
Aan derden doorbelaste kosten
42
69
27
SPUK baten
148
128
-20
TOTALE BATEN
8.312
8.267
-45
Personeelslasten
6.681
6.636
45
Bedrijfsvoering kosten
1.229
1.106
123
Legeskosten
50
8
42
Projectkosten
-
7
-7
SPUK-lasten
148
135
13
Incidentele lasten
163
79
85
Onvoorzien
42
-
42
TOTALE LASTEN
8.312
7.970
342
-
297
297
BEDRAGEN X € 1.000
LASTEN
SALDO
19
Inhoudsopgave
1
2
Voorblad
1
Colofon
2
Managementsamenvatting
3
Analyse dienstverlening
4
1.1
Taakveld vergunningen
5
1.2
Taakveld toezicht & klachten
5
1.3
Taakveld bodem
5
1.4
Taakveld advies
6
1.5
Taakveld juridisch
6
1.6 Taakveld extra opdrachten en complexe VTH-taken
7
Impact Omgevingswet
8
2.1
Uitgangspunten
8
2.2
Generieke effecten
8
2.3
Effecten per onderwerp
10
3 Praktijkervaringen
12
4
Personeel & organisatie
15
4.1
Productiviteit
15
4.2
Capaciteit
16
4.3
Bedrijfsvoering en beleidsondersteuning 17
4.4
Informatievoorziening
5
17
Financieel
18
5.1
Voorschot deelnemersbijdrage
18
5.2
Resultatenrekening
19
5.3
Inkomsten en uitgaven
20
5.4
Bezetting afgestemd op productie
20
5.5
Subsidieregelingen
20
Achterblad
21
5.3 INKOMSTEN EN UITGAVEN De productie loopt met 35% iets voor op de planning. De totale personele lasten zijn, zoals uit de resultatenrekening blijkt, in geringe mate achtergebleven bij de ramingen. De totale salariskosten en inhuurkosten zijn wel wat hoger dan begroot, iets wat ook valt te verwachten bij een hogere productie. Maar sommige personele kosten, zoals bijvoorbeeld opleidingen, worden voornamelijk in latere maanden gemaakt. In de zomermaanden zullen we een afname van de productie zien, maar nemen ook de kosten van inhuur (tijdelijk) af. Ingehuurde medewerkers factureren immers niet in de vakantieperiode. Vanwege de samenhang tussen de mate van realisatie van de productie en de personele lasten wordt dit onderdeel in de volgende paragraaf apart toegelicht.
5.4 BEZETTING AFGESTEMD OP PRODUCTIE Onze organisatie is grotendeels vraag gestuurd ingericht. Dat de productie op schema loopt laat zien dat de bezetting op dit moment past bij de gevraagde productie. We blijven inzetten op het aan ons binden van medewerkers, en proberen ijverig de vacatures die vanwege de geplande groei zijn gesteld in te vullen. Maar door de krapte op de arbeidsmarkt hebben we toch wat meer mensen moeten inhuren dan we gehoopt hadden. De personele lasten bestaan uit salarissen van vaste medewerkers, kosten van inhuur en overige personele lasten. We zien dat de kosten van inhuur over de eerste 4 maanden hoger zijn dan verwacht (€ 188 K), en dat de salariskosten achterblijven (€ 98K). Doordat de overige personele lasten vooralsnog achterblijven bij de begroting is er per saldo wel een voordeel op de totale personeelslasten van € 45K.
De legesopbrengsten zijn aanzienlijk lager dan begroot, maar dat geldt eveneens voor de legeskosten. De heffing van leges bij gemeenten en provincie is vertraagd. Inning van de leges vindt eigenlijk nog niet plaats. De gemeenten heffen sinds 1 januari de leges voor milieuwerkzaamheden. Hiervoor zijn de belastingverordeningen aangepast maar deze zijn ook complex. Procedureel krijgen we daar zijdelings mee te maken maar inhoudelijk blijkt dat we (gemeenten en RUD Drenthe) moeilijk kunnen inschatten welke leges nu geheven moeten worden (MBA’s, besluiten en vooroverleg). Hier wordt aan gewerkt. De inning van de leges voor provinciale leges loopt via de RUD Drenthe maar ook deze belastingverordening is aangepast.
Het inhuren van medewerkers zal altijd nodig blijven. Een zekere mate van flexibele schil blijft zo in stand om aan de fluctuerende vraag in de productie te kunnen blijven voldoen. Wensen om de gevraagde uren naar beneden of naar boven bij te stellen moeten altijd in een breder perspectief worden bekeken. De overige deelnemers moeten daar immers (in financiële zin of in de productie) geen nadeel van ondervinden. 5.5. SUBSIDIEREGELINGEN In 2022 is het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH (IBP) opgestart. Dit programma komt voort uit de aanbevelingen van het rapport “Om de leefomgeving” van de commissie van Aartsen. Op basis van dit programma hebben wij in eerdere jaren bij voorschot een subsidie van € 524K ontvangen, waarvan er nog € 118K resteert en kan worden besteed in 2024. Hiervan is in de eerste vier maanden € 53K uitgegeven.
Er is na 4 maanden een voordeel op de bedrijfsvoeringkosten. De dienstverlening overeenkomsten met de gemeente Emmen en de provincie laten een voordeel zien t.o.v. de begroting. Deze kosten zullen in het resterende deel van het jaar toenemen, mede omdat er meer werknemers zijn aangetrokken wat van invloed is op het ICT-deel van de DVO. Ook wordt de inflatiecorrectie door de gemeente Emmen altijd vanaf het tweede halfjaar doorberekend. Zaken als licentie- en ICT-kosten geven ook een voordeel maar de verwachting is dat deze lasten in de loop van het jaar toenemen doordat nog niet alle ICTgerelateerde projecten zijn uitgevoerd of afgerond.
De Specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK) zorgt dat over de periode 2022 tot en met 2026 extra capaciteit voor (een professionaliseringsslag in) toezicht en handhaving kan worden gerealiseerd. De RUD Drenthe kan aanspraak maken op een bedrag van € 1.573K mits aan de voorwaarden wordt voldaan. Voor de jaren 2022 tot en met 2024 is bij voorschot in totaal € 1.055K ontvangen, waarvan € 460K resteert en kan worden besteed in 2024. In de eerste vier maanden is hiervan € 75K uitgegeven.
De incidentele lasten betreffen hoofdzakelijk out-of-pocketkosten van (interne) projecten. De meeste van deze projecten zijn wel in uitvoering, maar het merendeel van de kosten wordt pas in de loop van dit jaar verwacht. Verder is het onderdeel onvoorzien nog niet benut, wat een voordeel veroorzaakt.
Financiële verantwoording van beide uitkeringen vindt achteraf plaats bij de jaarrekening. Na de accountantscontrole en vaststelling van de jaarrekening door het algemeen bestuur wordt de subsidie voor dat jaar definitief vastgesteld.
20
Inhoudsopgave
1
2
Voorblad
1
Colofon
2
Managementsamenvatting
3
Analyse dienstverlening
4
1.1
Taakveld vergunningen
5
1.2
Taakveld toezicht & klachten
5
1.3
Taakveld bodem
5
1.4
Taakveld advies
6
1.5
Taakveld juridisch
6
1.6 Taakveld extra opdrachten en complexe VTH-taken
7
Impact Omgevingswet
8
2.1
Uitgangspunten
8
2.2
Generieke effecten
8
2.3
Effecten per onderwerp
10
3 Praktijkervaringen
12
4
5
Personeel & organisatie
15
4.1
Productiviteit
15
4.2
Capaciteit
16
4.3
Bedrijfsvoering en beleidsondersteuning 17
4.4
Informatievoorziening
17
Financieel
18
5.1
Voorschot deelnemersbijdrage
18
5.2
Resultatenrekening
19
5.3
Inkomsten en uitgaven
20
5.4
Bezetting afgestemd op productie
20
5.5
Subsidieregelingen
20
Achterblad
Onze professionals werken dagelijks met trots en passie aan uw milieudoelen voor een schoner en veiliger Drenthe. We hebben de unieke expertise ervoor in huis. Wij beoordelen de milieueffecten van ruimtelijke plannen en handelen vergunningsaanvragen af die impact hebben op de ruimte om ons heen. We zijn op locatie aanwezig voor controles omgevingsveiligheid wanneer bijvoorbeeld sprake is van risico’s bij het transport van gevaarlijke stoffen. Binnen de Veiligheidsregio Drenthe hebben we een taak bij calamiteitenen rampenbestrijding. Onze piketmedewerkers gaan bijvoorbeeld af op meldingen van afvaldumpingen, zoals restanten van synthetische drugsproductie. We houden toezicht op de toepassing van grond, bagger en bouwstoffen om de schone bodem in Drenthe te behouden. We verwerken meldingen voor de sanering van historische verontreinigingen. Daarnaast leveren we inzet bij de verwijdering van asbestdaken. Wij controleren de meldingen voor energiebesparende maatregelen, één van de instrumenten die landelijk ingezet wordt om de Nederlandse klimaatdoelstellingen te halen. En we ondersteunen met juridische expertise, bijvoorbeeld bij een bezwaar op een geweigerde Omgevingsvergunning. Ook treden we handhavend op. Wist u dat een vooraankondiging vaak al voldoende effect heeft om overtredingen ongedaan te maken? We vinden het erg belangrijk om zichtbaar aanwezig te zijn.
We reageren dan ook nauwgezet op klachten van inwoners over geluid, licht en lucht en andere vormen van hinder. Zo dragen we op proactieve wijze bij aan het verbeteren van de Drentse omgevingskwaliteit.
21
21