1.23.2 College - 72.2 Bijlage - Jaarverslag 2024 VOMEO
Tekst van het document
Current ratio Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen Personeelsratio Huisvestingsratio Bovenmatig vermogen
: (vlottende activa + liquide middelen)/kortlopende schulden : (eigen vermogen/ totale passiva) x 100% : (eigen vermogen + voorzieningen)/totale passiva) x 100% : eigen vermogen/totale baten x 100% : totale personeelslasten/totale baten x 100% : (huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen)/totale lasten : (0,5 x aanschafwaarde gebouwen x 1,27) + boekwaarde resterende MVA + (omvangafhankelijke rekenfactor x totale baten)
Toelichting kengetallen De solvabiliteitskengetallen zijn ruim voldoende en geven aan dat de stichting goed in staat is om op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De rentabiliteit is negatief in het jaar 2025 door het negatieve resultaat. Het weerstandsvermogen geeft aan dat er een buffer aanwezig is om negatieve resultaten te kunnen opvangen. De signaleringswaarde is onder 1 en geeft hiermee aan dat er geen sprake is van een bovenmatig publiek eigen vermogen. Normatief publiek eigen vermogen Uit de signaleringswaarde blijkt dat er geen sprake is van een bovenmatig eigen vermogen. Berekening signaleringswaarde VOMEO:
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 54 van 84
3.4.2
Materiële vaste activa
In 2024 is er in totaal voor € 818.000 geïnvesteerd. De afschrijvingen bedragen € 922.000. De boekwaarde per 3112-2024 bedraagt € 7.034.000. 3.4.3
Vlottende activa
Onder de vlottende activa zijn voorraden (€ 6.000) opgenomen en vorderingen (€ 1.499.000). 3.4.4
Liquide middelen
De liquide middelen zijn afgenomen ten opzichte van voorgaand jaar en bedragen ultimo 2024 € 10.385.000 (2023: € 10.716.000). Eind 2023 was het saldo van de liquide middelen onder andere hoger dan eind 2024 door de ontvangen gelden vanuit het Nationaal Programma Onderwijs. 3.4.5
Eigen vermogen
Het boekjaar 2024 is afgesloten met een negatief exploitatiesaldo van € 184.000. Er is een bedrag van in totaal € 1.469.000 onttrokken uit de bestemmingsreserves en toegevoegd aan de algemene reserve. Per saldo bedraagt de toevoeging aan de algemene reserve € 1.285.000. Teneinde financiële tegenvallers te kunnen opvangen, is het van belang dat het eigen vermogen van voldoende omvang is. Het eigen vermogen per einde boekjaar is als volgt opgebouwd: Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek): Bestemmingsreserve werkdrukverlaging Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve identiteit gebouwen Bestemmingsreserve onderwijskwaliteit & innovatie Bestemmingsreserves (privaat): Algemene private reserve Totaal
3.4.6
31-12-2024 31-12-2023 5.270.000 3.986.000 0 235.000 593.000 206.000 2.072.000 195.000 274.000 834.000 0 0 835.000 835.000 7.575.000 7.760.000
Voorzieningen
De volgende voorzieningen zijn opgenomen: 31-12-2024 31-12-2023 Personeelsvoorzieningen Wet Arbeidsmarkt in Balans ADV spaarverlof Individuele uitkeringskosten Jubilea Langdurig zieken LBP spaarverlof Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Totaal
14.000 117.000 79.000 354.000 309.000 1.200.000
17.000 106.000 72.000 446.000 374.000 1.378.000
2.930.000 5.003.000
2.734.000 5.127.000
De voorziening jubilea dient ter egalisatie van de kosten van 25- en 40-jarige jubilea. Hiertoe wordt per medewerker een evenredig deel van de verwachte uitkering gedoteerd, vermenigvuldigd met de verwachte kans dat de medewerker ten tijde van het jubileum in dienst is van de organisatie. De voorziening langdurig zieken is gevormd voor medewerkers die op balansdatum langdurig ziek zijn en van wie niet wordt verwacht dat zij (gedeeltelijk of geheel) in actieve dienst zullen terugkeren. De voorziening is berekend voor een periode tot twee jaar na de eerste ziekmelding. De voorziening LBP spaarverlof is gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van LBP sparen. Betaalde bedragen inzake LPB sparen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Deze voorziening wordt niet meer opgebouwd, maar alleen maar afgebouwd. 3.4.7
Langlopende schulden
Onder de langlopende schulden is het vooruit ontvangen bedrag van de Gemeente Meppel opgenomen. In 2018 is een bedrag van € 520.000 ontvangen als tegemoetkoming van de investering in de huisvesting aan de Gerard Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 55 van 84
Doustraat 13 te Meppel. Deze bijdrage zal in 20 jaarlijks gelijke termijnen vrijvallen ten gunste van de afschrijvingslasten. 3.4.8
Kortlopende schulden
Onder de kortlopende schulden zijn opgenomen: Crediteuren Belastingen en premies Schulden ter zake van pensioenen Overige schulden Overlopende passiva Totaal
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
31-12-2024 31-12-2023 461.000 545.000 1.297.000 1.219.000 375.000 357.000 2.536.000 2.156.000 1.345.000 1.212.000 6.014.000 5.489.000
pagina 56 van 84
3.5
Exploitatie
Hieronder is het exploitatie overzicht gepresenteerd over het jaar 2024 ten opzichte van de begroting 2024 als ook de realisatie 2023. R ealisatie 20 24
B egroting 20 24
R ealisatie 20 23
36.218.795 107.919 1.160.023
34.323.956 28.000 1.021.107
35.166.675 40.574 1.325.489
37.486.736
35.373.063
36.532.738
30.268.010 896.469 2.442.997 4.433.007
29.779.003 856.412 2.539.788 4.223.569
28.412.049 823.764 2.225.383 4.375.600
38.040.482
37.398.771
35.836.795
-553.746
-2.025.708
695.943
369.304
350.000
338.005
-184.442
-1.675.708
1.033.948
Bedragen x 1€ B aten Rijksbijdragen O verige overheidsbijdragen en subsidies O verige baten
2.6.1 2.6.2 2.6.3
Totaalbaten
Lasten Personeelslasten A fschrijvingen H uisvestingslasten O verige lasten
2.6.4 2.6.5 2.6.6 2.6.7
Totaallasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
2.6.8
N etto resultaat
In de begroting van 2024 werd een negatief exploitatieresultaat begroot van € 1.676.000. In werkelijkheid is het resultaat over 2024 fors hoger uitgekomen, op € 184.000 negatief. Het verschil (+€ 1.492.000) is als volgt te verklaren: Hogere rijksbijdragen door hogere indexatie dan begroot Hogere bekostiging nieuwkomers (meer leerlingen dan begroot) Hogere rijksbijdragen i.v.m. niet begroot/ te laag begroot Hogere personele lasten (o.a. door meer leerlingen Taalschool Meppel en extra subsidies) Hogere dotatie voorziening groot onderhoud door hogere onderhoudskosten dan voorzien Lagere energielasten dan begroot Diversen Totaal
3.5.1
669.000 288.000 864.000 -489.000 -136.000 306.000 -10.000 1.492.000
Baten
De totale baten zijn € 2.114.000 hoger dan begroot door: Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
1.895.000 80.000 139.000 2.114.000
pagina 57 van 84
De rijksbijdragen zijn hoger door: Hogere basisbekostiging door hogere indexatie
596.000
Hogere overige bekostigingen door hogere indexatie
72.000
Hogere bekostiging nieuwkomers
288.000
Lagere collectieve uitkeringskosten
75.000
Diverse bekostigingen/ subsidies niet begroot of hoger dan begroot Totaal
864.000 1.895.000
In 2024 is de basisbekostiging naar boven bijgesteld, o.a. ter compensatie van de loonsverhoging van 4,9% per 1 oktober 2024. In 2023 zijn er taalklassen opgestart voor AMV (Alleenstaande Minderjarige Vreemdelingen) leerlingen in Diever. Daarnaast is er in Meppel een Taalschool opgestart. In 2024 zijn deze leerlingaantallen meer gegroeid dan verwacht. Hierdoor is de bekostiging nieuwkomers € 288.000 hoger dan begroot. Daarnaast zijn er diverse rijksbijdragen hoger uitgevallen dan begroot, waaronder de subsidie Verbetering basisvaardigheden (€ 172.000), sterk techniek onderwijs (+ € 197.000) en de bekostiging Regeling onderwijskansen (+ € 160.000). De overige baten zijn € 139.000 hoger dan begroot, met name door hogere ontvangen ouderbijdragen (+ € 62.000), ingediende BTW suppleties voorgaande jaren (+ € 33.000) en hogere verhuuropbrengsten (+ € 17.000). 3.5.2
Lasten
Personeelslasten De personele lasten zijn € 489.000 hoger dan begroot door: Hogere loonkosten Hogere overige personele lasten Hogere ontvangsten UWV Totaal
617.000 -23.000 -105.000 489.000
De loonkosten zijn hoger, doordat er meer personeel is ingezet in verband met hogere leerlingaantallen bij de Taalschool Meppel en AMV Diever en doordat er meer subsidies zijn ontvangen gedurende het jaar 2024 (o.a. verbetering basisvaardigheden bij CSG Dingstede en Ontwikkelkracht bij Stad & Esch). De vrijval/ onttrekking in de personele voorzieningen is € 229.000 hoger dan begroot. Voor de voorziening jubilea is een hogere disconteringsvoet gehanteerd (3% i.p.v. 1%). Hierdoor is de voorziening € 66.000 lager. De kosten personeel niet in loondienst zijn hoger (+ € 210.000) dan begroot door: Extern personeel Inzet ZZP-er (project Verbetering basisvaardigheden + S&E Algemeen) Inhuur roostermakers Procesleider Praktijkschool/ Eigen weg Diversen Totaal
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
107.000 45.000 22.000 36.000 210.000
pagina 58 van 84
Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 97.000 lager dan begroot door: Hogere dotatie voorziening groot onderhoud door hogere onderhoudskosten dan voorzien Lagere energiekosten Hogere onderhoudskosten Hogere schoonmaakkosten Diversen Totaal
136.000 -306.000 33.000 29.000 11.000 -97.000
Overige lasten De administratie- en beheerslasten zijn hoger (+ € 36.000) door hogere advieskosten. Deze kosten zijn hoger doordat er meer subsidies zijn verkregen in 2024. De kosten van onderwijskundige middelen zijn € 43.000 hoger door enerzijds hogere leerlingaantallen dan begroot en anderzijds doordat er meer subsidies zijn verkregen. De kosten van inventaris en apparatuur zijn € 90.000 hoger dan begroot. De kosten van Van Reest tot Linde zijn hoger uitgekomen dan begroot (+ € 41.000) en de kopieerkosten zijn hoger (+€ 27.000) dan begroot. De overige lasten zijn € 40.000 hoger door hogere kosten voor contributies (+ € 49.000). Onder andere de contributie aan het A&O Fonds/ afdracht voor ontwikkeling schoolleiders is fors hoger uitgevallen dan begroot (+ € 33.000). 3.5.3
Financiële baten en lasten
De totale rentebate over het jaar 2024 bedraagt € 376.000 en is derhalve € 20.000 hoger dan begroot. De rentelasten en bankkosten liggen in lijn met de begroting. 3.5.4 Toelichting financieringsstructuur Er wordt geen gebruik gemaakt van externe financiering.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 59 van 84
4.
Verslag Raad van Toezicht
4.1
Samenstelling
4.2
de heer drs. Ritzo Bloem, voorzitter en Remuneratiecommissie en Auditcommissie (vanaf 1 april 2024) mevrouw mr. Jokelyne Gerritsen, commissie Onderwijskwaliteit en Identiteit mevrouw Marisa Grotens MA BSc, vicevoorzitter en commissie Onderwijskwaliteit en Identiteit en Remuneratiecommissie de heer Berto Smelt, Auditcommissie (tot 31 december 2024) de heer drs. Wieger Toering, Auditcommissie en Remuneratiecommissie (tot 31 december 2024) mevrouw drs. Barbara Tuin, Auditcommissie de heer ds. Henk van Veldhuizen, commissie Onderwijskwaliteit en Identiteit
Visie op toezicht en toezichtkader
De Raad van Toezicht vervult zijn rol vanuit een visie op toezicht, die gekenmerkt wordt door de volgende uitgangspunten: Vertrouwen tussen bestuurder en Raad van Toezicht. Bestuurder en toezicht hebben samen hetzelfde doel voor ogen: het belang van het vervullen van de maatschappelijke verantwoordelijkheid van de organisatie. Zij werken samen, en hebben ieder hun eigen afgebakende verantwoordelijkheid. Daarbij streven bestuurder en toezicht ernaar zo te handelen, dat beiden zich serieus genomen voelen door de ander, en niet voor verrassingen gesteld worden. Betrokkenheid op afstand. De Raad van Toezicht is betrokken bij de organisatie, maar vanuit een rol die geen directe invloed heeft op het uitvoerende proces. De enige wijze waarop de Raad van Toezicht invloed uitoefent, is via de bestuurder. Zowel de Raad van Toezicht als de bestuurder zijn zich steeds bewust van het belang van de scheiding van rollen en verantwoordelijkheden. Zonodig stellen zij deze aan de orde. Zorgvuldige en open omgang met informatie. Vanuit de aard van het verschil in positie, zal er altijd een informatievoorsprong zijn van de bestuurder. De bestuurder zal het intern toezicht zo open en adequaat mogelijk van de juiste informatie voorzien. Dit laat onverlet het recht van het intern toezicht om eigen informatie in te winnen.
Het intern toezicht zal deze informatie kritisch bevragen en beoordelen, echter zonder operationele aanwijzingen te geven. Het toezichtkader staat hier beschreven in het Handboek Governance.
4.3
Hoe het toezicht is vormgegeven
De Raad kwam in 2024 zes keer voor een reguliere vergadering bijeen. De RvT heeft één keer overlegd met de directeuren van CSG Dingstede en Stad & Esch, zonder bestuurder. Ook heeft de RvT twee keer een gesprek gehad met het hoofd HRD, één keer met en één keer zonder bestuurder. Dat geldt ook voor de GMR en de controller. Daarnaast heeft de RvT één keer overlegd met het hoofd ICT van Van Reest tot Linde, met bestuurder. Naast de reguliere vergaderingen was er in 2024 één bijeenkomst waarin op een informele wijze informatie werd uitgewisseld of een thema werd verkend. Deze bijeenkomst in november 2024 stond in het teken van een zelfevaluatie van de RvT. Vanuit de Raad van Toezicht zijn drie commissies actief:
De Remuneratiecommissie voert jaarlijks een functioneringsgesprek met de bestuurder. De Auditcommissie is in 2024 viermaal bijeengeweest. De belangrijkste thema’s die besproken werden betreffen de jaarrekening, de (meerjaren)begroting en de financiële managementrapportages. Bij de bespreking van de managementletter 2023 en bij de bespreking van het accountantsverslag 2023 was de accountant aanwezig. De controller is bij alle vergaderingen van de Auditcommissie aanwezig. De commissie Onderwijskwaliteit & Identiteit kwam in 2024 vier keer bijeen. De commissie heeft o.a. gesproken over het inspectierapport naar aanleiding van het kwaliteitsonderzoek op Eigen Weg, het kwaliteitsbeleidsplan, de kwaliteitscultuur en hoe de scholen omgaan met AI. Daarnaast hebben de leden van de commissie Onderwijskwaliteit in 2024 gesproken met de directeuren van Stad & Esch en CSG Dingstede, met vertegenwoordigers van het auditteam, met een vertegenwoordiger van de Taalschool, met
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 60 van 84
de projectleider basisvaardigheden, met vertegenwoordigers van het datateam en met de leerlingcoördinator, tevens lid van het kwaliteitsteam, van Eigen Weg naar aanleiding van het kwaliteitsonderzoek op Eigen Weg. Zowel binnen de Auditcommissie als binnen de commissie Onderwijskwaliteit is doelmatigheid van de organisatie thema van gesprek. Doelmatigheid uit zich in de brede aandacht voor de kwaliteit van het onderwijs, met als kernvraag: wat is het beste voor onze leerlingen? De rechtmatige verwerving en rechtmatige besteding van middelen is in relatie tot de inzet van de middelen is verantwoord en is gericht op het verder ontwikkelen van de onderwijskwaliteit door groei en ontwikkeling. In het kader van professionalisering en good governance evalueert de Raad van Toezicht jaarlijks zijn eigen functioneren. In 2022 is de RvT in de nieuwe (VOMEO) samenstelling gestart; in 2023 heeft de eerste evaluatie plaatsgevonden. De Raad van Toezicht is lid van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI). De VTOI houdt de Raad op de hoogte van actuele ontwikkelingen over governance in het onderwijs en biedt scholing aan. In januari 2024 heeft de jaarlijkse interim-controle plaatsgevonden. Op basis daarvan is door de bestuurder een plan van aanpak opgesteld t.b.v. de verbeterpunten.
In mei heeft de controle plaatsgevonden van de jaarcijfers 2023 en is het accountantsverslag opgesteld en is de goedkeurende verklaring afgegeven. De Raad van Toezicht leeft de wettelijke voorschriften na. Alle leden van de Raad van Toezicht bezoeken bijeenkomsten en activiteiten die plaatsvinden binnen de organisatie.
4.4
Besluiten
De Raad van Toezicht nam in 2024 de volgende besluiten: Datum 05-02-2024 05-02-2024 14-03-2024 14-03-2024 14-03-2024 26-06-2024 26-06-2024 07-10-2024 07-10-2024 07-10-2024 07-10-2024 11-11-2024 18-12-2024 18-12-2024 18-12-2024 18-12-2024
Besluit Vaststelling resultaatafspraken bestuurder 2024 Vaststelling rooster van aftreden RvT Vaststelling benoeming dhr. R. Bloem per 1 april 2024 als voorzitter RvT Vaststelling CV’s leden RvT Vaststelling vergoedingsregeling RvT 2023-2024 Vaststelling rooster van aan- en aftreden RvT Goedkeuring Jaarrekening en jaarverslag VOMEO 2023 Vaststelling benoeming mw. B.C.M. Tuin per 7 oktober 2024 als lid RvT Vaststelling opdracht accountantscontrole VOMEO 2024 Vaststelling aandachtsgebieden RvT Goedkeuring Treasurystatuut VOMEO Goedkeuring herijking strategisch beleidsplan VOMEO 2022-2026 Vaststelling Klasse-indeling WNT bestuurder 2025 Vaststelling Vergoedingsregeling RvT 2025 Goedkeuring Bestuurlijk jaarplan en begroting 2025, inclusief meerjarenbegroting Goedkeuring Managementstatuut
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 61 van 84
4.5
Vergoedingsregeling Raad van Toezicht
De bedragen van de vergoedingsregeling liggen ruim beneden de maxima van de WNT2 en komen overeen met wat in de sector voortgezet onderwijs gebruikelijk is. De Raad van Toezicht heeft op basis van een externe benchmark van vergelijkbare onderwijsinstellingen de vergoedingsregeling aangepast.
4.6
Nevenfuncties leden Raad van Toezicht
De heer drs. R. Bloem Lid Raad van Toezicht SWV 2202-PO Voorzitter Golfclub de Semslanden Mevrouw mr. J.W. Gerritsen Jurist, Senior Adviseur Beleid & Kwaliteit, Chr. Hogeschool Windesheim Zwolle Secretaris College van Beroep voor de Examens en Geschillenadviescommissie Windesheim Lid Klachtencommissie Jeugdzorg Voorzitter College van Beroep Marnix Academie Utrecht Lid klachtencommissie Dimence Groep en RIDW Voorzitter College van Beroep Hogeschool VHL Lid Raad van Toezicht SWV Hanzeland VO Lid Raad van Toezicht Roelof van Echten College (RvEC) Mevrouw M.S. Grotens MA BSc Onderwijskundige en HBO docent onderwijspedagogiek, PIT coaching & consultancy Raadslid VVD Meppel, Gemeente Meppel Trainer en docent Mensen Rechten Educatie, Amnesty International Invigilator/supervisor Cambridge English Assessments, British Council Bestuurder Stichting Fonds de Visser, Meppel Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Op Kop Lid Raad van Toezicht Stichting Samenlevingsscholen Mevrouw drs. B.C.M. Tuin Econoom, eigenaar BTHR advies en interim De heer ds. H.W. van Veldhuizen Predikant Voorzitter Stichting Feest van de Geest (landelijk)
Bij alle nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht is conform de code Goed Bestuur getoetst of er sprake is/kan zijn van tegenstrijdige belangen. Hiervan is geen sprake.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 62 van 84
Ondertekening De bestuurder van VOMEO heeft de jaarrekening 2024 inclusief jaarverslag 2024 vastgesteld in de vergadering van 26 juni 2025 na goedkeuring door de Raad van Toezicht in zijn vergadering van 25 juni 2025. De jaarrekening is met de accountant besproken in de Auditcommissie van 12 juni 2025.
Peter de Visser bestuurder
Ritzo Bloem voorzitter Raad van Toezicht
Marisa Grotens-Pleyte vicevoorzitter Raad van Toezicht
Jokelyne Gerritsen lid Raad van Toezicht
Barbara Tuin lid Raad van Toezicht
Henk van Veldhuizen lid Raad van Toezicht
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 63 van 84
Bijlage 1 - Jaarrekening 2024
2.1
Balans per 31 december 2024 na verwerking resultaat
Bedragen x 1€ 20 24 A ctiva Vaste A ctiva M ateriële vaste activa
2.5.1
20 23
7.033.976
7.138.377 7.033.976
Vlottende activa V oorraden V orderingen
Liquide m iddelen
2.5.2 2.5.3
2.5.4
Totaalactiva
Passiva Eigen V erm ogen V oorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaalpassiva
2.5.5 2.5.6 2.5.7 2.5.8
6.322 1.498.614
7.138.377 16.093 863.073
1.504.936
879.166
10.385.395
10.715.684
18.924.307
18.733.227
7.575.120 5.003.247 331.500 6.014.440
7.759.562 5.126.862 357.500 5.489.303
18.924.307
18.733.227
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 64 van 84
2.2
Staat van baten en lasten over 2024
R ealisatie 20 24
B egroting 20 24
R ealisatie 20 23
36.218.795 107.919 1.160.023
34.323.956 28.000 1.021.107
35.166.675 40.574 1.325.489
37.486.736
35.373.063
36.532.738
30.268.010 896.469 2.442.997 4.433.007
29.779.003 856.412 2.539.788 4.223.569
28.412.049 823.764 2.225.383 4.375.600
38.040.482
37.398.771
35.836.795
-553.746
-2.025.708
695.943
369.304
350.000
338.005
-184.442
-1.675.708
1.033.948
Bedragen x 1€ B aten Rijksbijdragen O verige overheidsbijdragen en subsidies O verige baten
2.6.1 2.6.2 2.6.3
Totaalbaten
Lasten Personeelslasten A fschrijvingen H uisvestingslasten O verige lasten
2.6.4 2.6.5 2.6.6 2.6.7
Totaallasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
2.6.8
N etto resultaat
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 65 van 84
2.3
Kasstroomoverzicht over 2024
Bedragen x 1€
20 24
20 23
K asstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
-553.746
695.943
A anpassing voor: A fschrijvingen M utaties voorzieningen M utatie langlopende schulden
896.469 -123.615 -26.000
821.657 464.279 -26.000
Veranderingen in vlottende m iddelen V oorraden V orderingen Schulden
9.771 -635.541 551.137
-1.724 485.473 30.670
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
118.474
2.470.298
Financiële baten en lasten
369.304
338.005
Totaalkasstroom uit operationele activiteiten
487.779
2.808.303
K asstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in m ateriële vaste activa D esinvesteringen in m ateriële vaste activa O verige investeringen in financiële vaste activa
-818.067 -
-679.696 2.229 -
Totaalkasstroom uit investeringsactiviteiten
-818.067
-677.466
K asstroom uit financieringsactiviteiten Rechtstreekse verm ogensm utatie
-
Totale kasstroom uit financieringsactiviteiten
-
-
M utatie liquide m iddelen
-330.288
2.130.837
Beginstand liquide m iddelen M utaties liquide m iddelen
10.715.682 -330.288
8.584.845 2.130.837
Eindstand liquide m iddelen
10.385.395
10.715.682
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 66 van 84
2.4
Toelichting op de jaarrekening
Algemeen De activiteiten van de instelling bestaan uit het aanbieden van Voortgezet Onderwijs. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Er zijn geen kasstromen in vreemde valuta aanwezig. Ontvangsten/betalingen uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd. Toegepaste grondslagen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling zijn, evenals voorgaande jaren, gebaseerd op historische kosten. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met in acht neming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en passiva (met uitzondering van het vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en –terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op grond wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen indien die per balansdatum worden verwacht. In 2024 zijn geen bijzondere waardeverminderingen gerealiseerd. In 2018 is een gedeeltelijke bijdrage van de gemeente ontvangen als tegemoetkoming in de kosten van de investering in dat jaar in het gebouw.
De bijdrage is onder de langlopende schulden opgenomen als investeringsbijdrage voor de nominale waarde. Gedurende 20 jaren zal jaarlijks 5% van deze bijdrage zichtbaar in mindering worden gebracht op de afschrijvingslasten. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Verkregen investeringssubsidies ten behoeve van de aanschaf van materiële vaste activa worden opgenomen onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 67 van 84
De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Gebouwen- en terreinen 2,5 – 10% Inventaris en apparatuur 6,67 – 25% Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves.
De bestemmingsreserves zijn opgebouwd uit publieke middelen. De bestemmingsreserves betreffen reserves ter dekking van risico’s aangaande het personeel en het gebouw. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperkte bestedingsmogelijkheid, die door het bestuur zijn aangebracht.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 68 van 84
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening jubilea De voorziening jubilea dient ter egalisatie van de kosten van 25- en 40 jarige jubilea. Hiertoe wordt per medewerker een evenredig deel van de verwachte uitkering gedoteerd, vermenigvuldigd met de verwachte kans dat de medewerker ten tijde van het jubileum in dienst is van de organisatie. De waardering vindt plaats tegen contante waarde rekening houdende met een rentepercentage van 3% (2023: 1%). Uitgekeerde jubileumgratificaties worden ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening ADV spaarverlof Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van spaarverlof is een voorziening gevormd. Betaalde bedragen inzake spaarverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening LBP spaarverlof Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van LBP sparen is een voorziening gevormd. Betaalde bedragen inzake LPB sparen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening individuele uitkeringskosten De voorziening is opgenomen voor een inschatting van de doorberekende WW uitkeringskosten (25%) van medewerkers die uit dienst zijn getreden. Voorziening Wet Arbeidsmarkt in Balans Met de invoering van de Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) hebben werknemers, met een tijdelijk arbeidscontract dat niet wordt verlengd, recht op een transitievergoeding van 1/3 per gewerkt dienstjaar. Hiervoor is een voorziening gevormd. Voorziening langdurig zieken De voorziening is gevormd voor medewerkers die op balansdatum langdurig ziek zijn en van wie niet wordt verwacht dat zij (gedeeltelijk of geheel) in actieve dienst zullen terugkeren. De voorziening is berekend voor een periode tot twee jaar na de eerste ziekmelding. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van de komende jaren. De dotatie is bepaald op basis van het geschatte bedrag per onderhoudscomponent. Het MJOP is in 2025 herzien, dit heeft geleid tot een schattingswijziging. De uitgangspunten van het MJOP zijn gewijzigd, zoals de stopjaren en onderhoudscomponenten.
Op basis hiervan is de voorziening voor groot onderhoud verlaagd met € 58.000 ten opzichte van de voorgaande schattingsgrondslag. De dotatie in de staat van baten en lasten komt eveneens € 58.000 lager uit. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegerekend.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 69 van 84
Operationele leasing Bij de instelling zijn leasecontracten aanwezig waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de instelling ligt. De leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de Staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in de balans gepassiveerd en de jaarlijkse vrijval wordt als onderdeel van de afschrijvingen als ook als onderdeel van de rijksbijdragen verwerkt in de staat van baten en lasten. Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige baten De post ‘Overige baten’ omvat onder andere de baten uit hoofde van de verhuur van accommodaties, verhuur van lockers en baten ingevolge de detachering van medewerkers. Baten worden genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Afschrijvingen op materiële vaste activa Op materiële vaste activa wordt vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en –verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de bijzondere baten/lasten. Personele lasten Onder personeelslasten zijn begrepen de in het in boekjaar verschuldigde salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, inleenkrachten en overige personeelskosten, verminderd met de ontvangen uitkeringen van sociale fondsen. Pensioenen De instelling heeft een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag.
ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorten leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De gemiddelde beleidsdekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP bedroeg in 2024 113,1%.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 70 van 84
Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op ontvangen leningen.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 71 van 84
2.5
Toelichting op de balans
ACTIVA Vaste activa
2.5.1 M ateriële vaste activa G eb ouw en en terreinen
Inventaris en ap p aratuur
Totaal
6.20 1.291
8.898.373
15.0 99.664
C um ulatieve afschrijvingen
-2.385.888
-5.575.399
-7.961.287
B oekw aarde
3.815.40 3
3.322.974
7.138.377
M utaties in 20 24 Investeringen D esinvesteringen A fschrijvingen A fschrijvingen desinvesteringen M utaties
119.487 -244.273 -124.786
698.580 -678.195 20 .385
818.0 67 -922.469 -10 4.40 1
A anschafw aarde
6.320 .778
9.596.954
15.917.731
C um ulatieve afschrijvingen
-2.630 .161
-6.253.595
-8.883.756
B oekw aard e p er 31 d ecem b er 20 24
3.690 .617
3.343.359
7.0 33.976
A fschrijvingspercentages
2,5 - 10 %
6,67 - 25%
B edragen x 1€
Stand p er 1 januari 20 24 A anschafw aarde
Stand p er 31 d ecem b er 20 24
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 72 van 84
Vlottende activa
V lottend e activa 2.5.2 V oorrad en B edragen x 1€ V oorraad jubileum beeldjes 2.5.3 V ord ering en D ebiteuren O verige vorderingen O verlopende activa V orderingen op verbonden partijen D eb iteuren D ebiteuren V oorziening w egens oninbaarheid
O verig e vord ering en B org D oorbetalingen Sam enw erkingsverband U W V uitkeringen Subsidies R ente Transitievergoedingen D iversen O verlop end e activa Leasekosten Licenties O pleidingskosten D iversen V ord ering en op verb ond en p artijen O nderw ijspark Ezinge Stichting A m ateursport D iever
2.5.4 Liq uid e m id d elen B edragen x 1€ K as B ankrekeningen K ruisposten
31-12-20 24
31-12-20 23
6.322
16.0 93
153.873 699.372 599.0 29 46.340 1.498.614
149.913 20 4.517 50 2.888 5.755 863.0 73
157.922 -4.0 49 153.873
184.60 2 -34.689 149.913
18.867 20 5.531 10 .0 0 5 23.528 87.185 152.839 20 1.417 699.372
23.397 5.70 3 20 .521 111.379 43.517 20 4.517
284.818 23.521 290 .690 599.0 29
50 .211 20 8.934 1.90 6 241.837 50 2.888
46.340 46.340
5.755 5.755
31-12-20 24
31-12-20 23
3.40 5 10 .370 .626 11.364 10 .385.395
4.476 10 .694.742 16.467 10 .715.684
De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 73 van 84
PASSIVA 2.5.5 Eigen verm ogen Bedragen x 1€
A lgem ene reserve Bestem m ingsreserves (publiek):
Saldo per 1-1-20 24
R esultaat 20 24
M utaties 20 24
Saldo per 31-12-20 24
3.985.439
-184.442
1.468.729
5.269.727
592.861
-
-357.935
234.926 206.288
-
- Bestem m ingsreserve w erkdrukverlaging - Bestem m ingsreserve N PO
-
2.071.855
-
-1.865.567
- Bestem m ingsreserve identiteit gebouw en
274.185
-
-78.926
195.259
- Bestem m ingsreserve onderw ijs innovatie
-
833.699
833.699
Bestem m ingsreserves (privaat):
-
-
- A lgem ene private reserve Totaal
-
835.221
-
-
835.221
7.759.561
-184.442
-
7.575.120
Bestemmingsreserve werkdrukverlaging In 2022 zijn er extra middelen ontvangen om de werkdruk te verlagen. Hiervan is ultimo 2023 nog een deel te besteden. Bestemmingsreserve NPO In de jaren 2021 t/m 2023 zijn er gelden ontvangen om de gevolgen van de coronacrisis voor leerlingen op te vangen. Deze extra middelen dienen besteed te worden aan de achterstanden die door corona zijn veroorzaakt. De bestemmingsreserve valt vrij per 1 augustus 2025. Bestemmingsreserve identiteit gebouwen Deze bestemmingsreserve is ingevoerd ten behoeve van investeringen en kosten betreffende de identiteit van de gebouwen. Bestemmingsreserve onderwijskwaliteit & innovatie Deze bestemmingsreserve is ingevoerd ten behoeve van innovatieve projecten binnen het onderwijs. De gelden die, bij benadering, over zijn per 1 augustus 2025 vanuit de bestemmingsreserve NPO zijn toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Algemene private reserve Deze reserve is ontstaan uit de verkoop van het eigen boekenfonds en heeft geen specifieke bestemming. 2.5.6 V oorzieningen Bedragen x 1€ Personeelsvoorzieningen W et A rbeidsm arkt in Balans A D V spaarverlof Individuele uitkeringskosten
Saldo per 1-1-20 24
D otaties
O nttrekkingen
V rijval
Saldo per 31-12-20 24
16.522
2.404
-1.774
-2.789
14.363
106.050
16.380
-5.705
-
116.725
72.011
63.401
-56.367
-
79.045
446.477
4.440
-30.662
-66.473
353.782
Langdurig zieken
373.928
11.448
-76.255
-
309.121
LBP spaarverlof
1.377.725
-
-178.142
-
1.199.583
Totaal
2.392.713
98.073
-348.905
-69.262
2.072.619
O verige voorzieningen V oorziening groot onderhoud
2.734.149
389.606
-193.127
Jubilea
2.930.628
In verband met een schattingswijziging ten aanzien van de voorziening groot onderhoud, valt de dotatie in 2024 € 58.000 lager uit dan op basis van de voorgaande schattingsgrondslag.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 74 van 84
2.5.7 Lang lop end e schuld en B edragen x 1€
20 24
20 23
Egalisatie gem eentelijke bijdrage Stand per 1 januari O nttrekking Stand per 31 decem ber O nttrekking kom end boekjaar Langlopend deelper 31 decem ber
383.50 0 -26.0 0 0 357.50 0 -26.0 0 0 331.50 0
40 9.50 0 -26.0 0 0 383.50 0 -26.0 0 0 357.50 0
In 2018 is een bijdrage van € 520.000 ontvangen als tegemoetkoming van de investering in de huisvesting aan de Gerard Doustraat 13 te Meppel in 2018. De bijdrage zal in 20 jaar lineair vrijvallen. Onder de kortlopende schulden is een bedrag van € 26.000,- verantwoord.
2.5.8 K ortlop end e schuld en B edragen x 1€
31-12-20 24
31-12-20 23
C rediteuren B elastingen en prem ies Schulden ter zake van pensioenen O verige schulden O verlopende passiva
460 .633 1.297.349 375.492 2.536.455 1.344.511 6.0 14.440
545.0 65 1.218.783 357.471 2.155.894 1.212.0 90 5.489.30 3
1.289.162 8.187 1.297.349
1.183.793 34.990 1.218.783
931.531 313.790 81.761 331.883 58.688 96.0 76 532.726 32.135 157.865 2.536.455
90 9.146 30 1.791 75.690 12.40 4 57.864 416.499 40 .0 0 0 342.499 2.155.894
196.80 3 154.20 3 940 .689 52.816 1.344.511
213.0 63 188.714 70 4.357 10 5.955 1.212.0 90
B elastingen en prem ies Loonheffing en prem ies sociale verzekeringen O m zetbelasting
O verige schulden V akantiegeld V akantiedagen B indingstoelage Loonkosten R ekening-courant Fonds de V isser R ekening-courant V an R eest tot Linde D oor te belasten subsidies A ccountantskosten D iversen
O verlopende passiva O uderbijdragen Investeringssubsidies Subidies D iversen
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 75 van 84
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Soort verplichting
V erplichting per V erplichting per C ontractant Looptijd t/m m aand kw artaal
C SG D ingstede O perationallease kopieeraparaten + service O verige verplichtingen schoonm aak
B N P Paribas A sito
31-12-20 25 1-11-20 25
659 16.442
1.976 49.326
7.90 6 197.30 4
5.272 164.420
Elis N okiLock N okiLock N okiLock A sito
30 -6-20 25 1-8-20 29 5-12-20 29 1-5-20 28 1-11-20 25
3.666 2.647 195 295 34.0 44
10 .998 7.941 584 885 10 2.132
43.990 31.764 2.335 3.540 40 8.528
21.995 142.938 11.480 11.80 0 340 .440
G em eente M eppel W oonconcept G em eente M eppel V eldboom
1-7-20 54 1-7-20 54 31-12-20 26 31-7-20 27
21.768 1.893 545 4.40 2
65.30 4 5.680 1.634 13.20 5
261.216 22.720 6.534 52.820
7.575.264 658.880 13.0 68 136.452
Stad & Esch H uurkoopovereenkom st H uur lockers M eppel H uur lockers M eppel- Praktijkschool H uur lockers D iever O verige verplichtingen schoonm aak B ijdrage huurkosten O nderw ijspark Ezinge H uur D ahliastraat H uur pand en terrein B lankensteinw eg te M eppel Servicekosten pand W erkhorst/ TaalschoolM eppel
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
V erplichting per jaar
pagina 76 van 84
V erplichting resterende looptijd
2.6
Toelichting op de staat van baten en lasten
BATEN 2.6.1 R ijksb ijd rag en B edragen x 1€ R ijksbijdragen O C W O ntvangen R ijksbijdrage via SW V
O verige overheidsbijdragen O verige overheidsbijdragen R ijksbijdragen O C W B asisbekostiging O verige rijksbijdragen O ntvangen R ijksbijdrage via SW V Passend O nderw ijs Z w are ondersteuning Passend O nderw ijs Lichte ondersteuning Subsidie hoogbegaafdheid
2.6.2 O verig e overheid sb ijd rag en en sub sid ies G em eentelijke bijdragen en subsidies 2.6.3 O verig e b aten V erhuur gebouw V erhuur kluisjes D etachering O uderbijdragen O verige
R ealisatie 20 24
B eg roting 20 24
R ealisatie 20 23
34.60 5.623 1.613.172 36.218.795
32.883.693 1.440 .264 34.323.956
33.358.772 1.80 7.90 3 35.166.675
10 7.919
28.0 0 0
40 .574
28.586.424 6.0 19.20 0 34.60 5.623
28.195.685 4.688.0 0 7 32.883.693
26.912.696 6.446.0 77 33.358.772
1.418.50 9 154.660 40 .0 0 3 1.613.172
1.285.660 154.60 4 1.440 .264
1.649.0 34 129.756 29.113 1.80 7.90 3
10 7.919 10 7.919
-
40 .574 40 .574
132.734 15.10 7 372.0 71 451.852 188.259 1.160 .0 23
115.80 0 14.425 383.322 384.360 123.20 0 1.0 21.10 7
124.0 45 30 .30 0 433.560 573.0 22 164.563 1.325.489
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 77 van 84
Model G Verantwoording subsidies M odelG 1 subsidies zonder verrekeningsclausule O m schrijving
Studieverlof 23-24 Studieverlof 23-24 Studieverlof 23-24 Studieverlof 23-24 Studieverlof 24-25 Studieverlof 24-25 Studieverlof 24-25 H eterogene brugklassen G elijke kansen onderw ijs V erbetering basisvaardigheden V erbetering basisvaardigheden V erbetering basisvaardigheden V erbetering basisvaardigheden O nderw ijspersoneelopleiding tot leraar O nderw ijspersoneelopleiding tot leraar O ntw ikkelkracht Praktijkgericht vakglen tl Praktijkgericht vakglen tl Praktijkgericht vakglen tl Praktijkgericht vakglen tl D igitale school Statushouders en O ekraïense ontheem den en de stap naar de klas Statushouders en O ekraïense ontheem den en de stap naar de klas Z ij-instroom
Toew ijzing kenm erk
142144 138287 1420 52 142951 146748 146930 1480 55 SH B 210 215 G K O 0 22-0 43 V B V 23P-V O -0 0 59 V B V 23P-V O -4389 V B V 23P-V O -4396 V B V 24-V O -1639 SO O L23V O 138 SO O LV O 2410 5 O W K 240 121 PG LTL240 338 PG LTL240 20 3 PG LTL240 147 PG LTL240 234 D S20 240 16 SV D K 240 0 22 SV D K 240 0 35 4/139/39994
Toew ijzing datum
20 -6-20 23 3-7-20 23 20 -6-20 23 20 -6-20 23 18-6-20 24 18-6-20 24 18-6-20 24 8-2-20 22 2-11-20 22 31-5-20 23 31-5-20 23 31-5-20 23 17-6-20 24 18-12-20 23 7-10 -20 24 5-6-20 24 4-7-20 24 4-7-20 24 4-7-20 24 4-7-20 24 6-11-20 24 7-11-20 24 7-11-20 24 30 -5-20 24
Prestatie afgerond
ja/nee/ond erhand en ja ja ja ja onderhanden onderhanden onderhanden ja ja O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden O nderhanden
M odelG 2-A aflopend in het verslagjaar
O m schrijving
Sterk Techniek O nderw ijs Pilot praktijkgericht program m a voor glen tl
Toew ijzing kenm erk
STO 190 53 G LTL20 235
Toew ijzing datum
1-7-20 19 30 -11-20 20
B edrag toew ijzing
EU R 2.999.786 162.0 0 0
Totaal
O ntvangen t/m 20 23
Totale subsidiabele kosten t/m 20 23
Saldo per 1 januari20 24
O ntvangen in 20 24
Subsidiabele kosten in 20 24
EU R 2.399.829 162.0 0 0
EU R 2.0 70 .376 10 6.612
EU R 329.453 55.388
EU R 599.957 -
EU R 929.410 55.388
2.561.829
2.176.988
384 .84 1
599.957
984 .798
-
O ntvangen t/m 20 23
Totale subsidiabele kosten t/m 20 23
Saldo per 1 januari20 24
O ntvangen in 20 24
Subsidiabele kosten in 20 24
Saldo per 31 decem ber 20 24
EU R 316.215 316.215
EU R 334.686 334 .686
EU R -18.471 -18.4 71
EU R 10 5.40 5 10 5.4 0 5
EU R 132.436 132.4 36
EU R -45.50 2 -4 5.50 2
Saldo per 31 decem ber 20 24
EU R -
M odelG 2-B doorlopend tot in het volgend verslagjaar
O m schrijving
Toew ijzing kenm erk
Toew ijzing datum
B edrag toew ijzing
EU R Incidentele m iddelen leerlingdaling vo 20 20 Totaal
IM L210 13
31-8-20 21
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
527.0 25 527.0 25
pagina 78 van 84
LASTEN 2.6.4 P ersoneelslasten B edragen x 1€ Personeelslasten Loonkosten O verige personele lasten A f:uitkeringen Loonkosten B rutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenprem ies O verige personeelslasten M utaties personele voorzieningen Personeelniet in loondienst O verig
2.6.5 A fschrijving en B edragen x 1€
R ealisatie 20 24
B eg roting 20 24
R ealisatie 20 23
28.824.376 1.70 4.180 -260 .546 30 .268.0 10
28.20 7.591 1.726.762 -155.350 29.779.0 0 3
26.518.693 2.0 70 .211 -176.855 28.412.0 49
22.156.70 0 3.20 7.256 3.20 0 .486 28.564.443
21.888.433 2.70 1.20 9 3.173.0 84 27.762.726
20 .697.440 2.893.831 2.927.421 26.518.693
-344.313 782.214 1.266.279 1.70 4.180
-115.463 572.680 1.269.545 1.726.762
210 .874 542.274 1.317.0 64 2.0 70 .211
R ealisatie 20 24
B eg roting 20 24
R ealisatie 20 23
A fschrijving gebouw & terrein A fschrijving inventaris & apparatuur A fschrijving IC T A fschrijving overige m ateriële vaste activa B oekresultaat desinvesteringen
244.273 411.587 263.321 3.287 922.469
240 .0 38 410 .890 228.171 3.312 882.412
236.783 382.115 226.831 4.0 34 849.764
V rijvalgem eentelijke bijdrage
-26.0 0 0 896.469
-26.0 0 0 856.412
-26.0 0 0 823.764
2.6.6 H uisvestingslasten Bedragen x 1€
H uur
R ealisatie 20 24
504.549
B egroting 20 24 R ealisatie 20 23
515.037
497.988
O nderhoud
162.431
128.950
221.689
Energie en w ater
520.448
826.550
487.391
Schoonm aakkosten
747.241
718.400
677.759
H effingen
20.038
13.150
12.690
D otatie voorziening groot onderhoud
389.606
254.000
253.738
O verige
98.684
83.700
74.128
2.442.997
2.539.788
2.225.383
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 79 van 84
2.6.7 O verig e lasten B edragen x 1€
A dm inistratie- en beheerlasten O nderw ijskundige m iddelen Inventaris en apparatuur O verige lasten
R ealisatie 20 24
B eg roting 20 24
R ealisatie 20 23
886.214 2.50 4.928 824.0 28 217.836 4.433.0 0 7
850 .10 7 2.461.497 734.395 177.570 4.223.569
520 .997 2.563.660 1.10 1.259 189.685 4.375.60 0
R ealisatie 20 24 B eg roting 20 24
R ealisatie 20 23
2.6.8 F inanciële b aten en lasten B edragen x 1€ R entebaten R entelasten en bankkosten
A ccountantshonoraria B edragen x 1€ H onoraria voor: C ontrole jaarrekening A ndere controle opdrachten A dviesdiensten fiscaalterrein A ndere niet-controlediensten
375.838 6.533 369.30 4
356.0 0 0 6.0 0 0 350 .0 0 0
345.131 7.127 338.0 0 5
R ealisatie 20 24
B eg roting 20 24
R ealisatie 20 23
41.140 1.828
38.0 0 0 38.0 0 0
44.134 3.279
1.427 44.395
2.348 49.761
Model E Verbonden partijen
Jurid ische vorm
N aam Sam enw erkingsverband Passend O nderw ijs V O 22.0 3 V ereniging V an R eest tot Linde Fonds de V isser Stichting A m ateursport D iever
2.7
C onsolid atie Ja/N ee
R echtspersoon N ee R echtspersoon N ee R echtspersoon N ee R echtspersoon N ee
Verantwoording uit hoofde van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is van toepassing op de Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omgeving en bedraagt in 2024 € 197.000. Het bezoldigingsmaximum voor het onderwijs klasse E is van toepassing met 13 complexiteitspunten. Specificatie complexiteitspunten
C riterium D riejaarsgem iddelde totale baten D riejaarsgem iddelde aantalleerlingen G ew ogen aantalonderw ijssoorten
R ang e 27,6-82,8 m ln. 2.50 0 tot 10 .0 0 0 4 Totaal
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
A antal com p lexiteitsp unten 6 3 4 13
pagina 80 van 84
2.8
Bezoldiging topfunctionarissen
Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking G eg evens 20 24 b ed rag en x € 1
P .A . d e V isser
F unctieg eg evens
B estuurder
A anvang en einde functievervulling O m vang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) D ienstbetrekking? B ezold ig ing B eloning plus belastbare onkostenvergoedingen B eloningen betaalbaar op term ijn Subtotaal
0 10 1 – 3112 1 ja
Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um
197.0 0 0
-/- O nverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale b ezold ig ing R eden w aarom de overschrijding aldan niet is toegestaan Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling G eg evens 20 23 b ed rag en x € 1 F unctieg eg evens A anvang en einde functievervulling O m vang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) D ienstbetrekking? B ezold ig ing B eloning plus belastbare onkostenvergoedingen B eloningen betaalbaar op term ijn Subtotaal Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um -/- O nverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale b ezold ig ing
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
153.735 23.484 177.219
N .v.t. 177.219 N .v.t. N .v.t.
P .A . d e V isser B estuurder 0 10 1 – 3112 1 ja 147.412 22.759 170 .171 189.0 0 0 N .v.t. 170 .171
pagina 81 van 84
Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen G eg evens 20 24 b ed rag en x € 1
P .A . d e V isser
F unctieg eg evens
B estuurder
A anvang en einde functievervulling O m vang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) D ienstbetrekking? B ezold ig ing B eloning plus belastbare onkostenvergoedingen B eloningen betaalbaar op term ijn Subtotaal
0 10 1 – 3112 1 ja
Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um
197.0 0 0
-/- O nverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale b ezold ig ing
N .v.t. 177.219
R eden w aarom de overschrijding aldan niet is toegestaan Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling
N .v.t. N .v.t.
G eg evens 20 23 b ed rag en x € 1 F unctieg eg evens A anvang en einde functievervulling O m vang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) D ienstbetrekking? B ezold ig ing B eloning plus belastbare onkostenvergoedingen B eloningen betaalbaar op term ijn Subtotaal
153.735 23.484 177.219
P .A . d e V isser B estuurder 0 10 1 – 3112 1 ja 147.412 22.759 170 .171
Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um
189.0 0 0
-/- O nverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale b ezold ig ing
N .v.t. 170 .171
G eg evens 20 24 R . B loem
M .S. G rotens
M .S. G rotens
W .R .M . Toering
V oorzitter 0 10 4-3112
V oorzitter 0 10 1-310 3
V ice voorzitter 0 10 4-3112
lid 0 10 1-3112
H .W . van V eld huizen lid 0 10 1-3112
7.0 34 22.20 3 N .v.t. N .v.t. N .v.t.
2.345 7.347 N .v.t. N .v.t. N .v.t.
5.863 14.80 2 N .v.t. N .v.t. N .v.t.
6.252 19.70 0 N .v.t. N .v.t. N .v.t.
6.252 19.70 0 N .v.t. N .v.t. N .v.t.
B .G .A . Sm elt lid 0 10 1-3112
J.W . G erritsen lid 0 10 1-3112
B .C .M . Tuin lid 0 710 -3112
B ezold ig ing B ezoldiging Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um
6.252 19.70 0
6.252 19.70 0
1.563 4.629
-/- O nverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N .v.t.
N .v.t.
N .v.t.
R eden w aarom de overschrijding aldan niet is toegestaan
N .v.t.
N .v.t.
N .v.t.
Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling
N .v.t.
N .v.t.
N .v.t.
H .J.G . d e W it
M .S. G rotens
W .R .M . Toering
V oorzitter 0 10 1-3112
V ice voorzitter 0 10 1-3112
lid 0 10 1-3112
H .W . van V eld huizen lid 0 10 1-3112
9.0 0 0 28.350
7.50 0 18.90 0
6.0 0 0 18.90 0
6.0 0 0 18.90 0
J. W olters lid 0 10 1-3112
J.W . G erritsen lid 0 10 1-3112
6.0 0 0 18.90 0
6.0 0 0 18.90 0
F unctieg eg evens A anvang en einde functievervulling B ezold ig ing B ezoldiging Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um -/- O nverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag R eden w aarom de overschrijding aldan niet is toegestaan Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling G eg evens 20 24 (vervolg ) F unctieg eg evens A anvang en einde functievervulling
G eg evens 20 23
F unctieg eg evens A anvang en einde functievervulling B ezold ig ing B ezoldiging Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um
B .G .A . Sm elt lid 0 10 1-3112
6.0 0 0 18.90 0
G eg evens 20 23 (vervolg ) F unctieg eg evens A anvang en einde functievervulling B ezold ig ing B ezoldiging Individueeltoepasselijke bezoldigingsm axim um
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 82 van 84
Resultaatbestemming In het jaar 2024 hebben de volgende mutaties plaats gevonden in de bestemmingsreserves:
onttrekking van € 357.935 aan bestemmingsreserve Werkdrukverlaging onttrekking van € 1.865.567 aan bestemmingsreserve NPO onttrekking van € 78.926 aan bestemmingsreserve Identiteit gebouwen dotatie van € 833.699 aan bestemmingsreserve onderwijskwaliteit & innovatie
Het boekjaar 2024 is afgesloten met een negatief exploitatiesaldo van € 184.442. Per saldo is er een bedrag van € 1.468.729 onttrokken aan de bestemmingsreserves en per saldo is er € 1.284.729 toegevoegd aan de Algemene reserve. Gebeurtenissen na balansdatum Op dit moment wordt een bestuurlijke fusie verkend met Stichting Promes.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 83 van 84
2.9
Overige gegevens
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is integraal opgenomen op de volgende pagina’s.
Stichting Voortgezet Onderwijs Meppel en omstreken (VOMEO) | jaarverslag 2024
pagina 84 van 84