1.23.1 College - 72.1 Bijlage - Jaarverslag 2024 Promes

Dit convenant benadrukt een traumasensitieve en intensieve taalonderwijsaanpak, essentieel voor de succesvolle integratie van deze leerlingen. Maar het toont ook het tekort in de basisondersteuning op de meeste basisscholen om het juiste onderwijs te bieden. De impact van de schakelcoördinator strekt zich uit over de regio, en illustreert onze maatschappelijke rol aan een inclusieve en ondersteunende leeromgeving voor elke leerling. Dit initiatief is niet alleen een investering in het heden, maar ook een fundament voor de toekomst. Een overzicht van de inzet van de middelen is hieronder opgenomen.

46

4. Verantwoording van de financiën Dit hoofdstuk bevat de verantwoording over de financiële staat van het bestuur. Het geeft de belangrijkste financiële gegevens weer en is los van de jaarrekening te lezen. De eerste paragraaf gaat in op ontwikkelingen in meerjarig perspectief, de tweede paragraaf geeft een analyse van de staat van baten en lasten en de balans en in de laatste paragraaf komt de financiële positie van het bestuur aan bod. 4.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief 4.1.1 Leerlingen Aantal leerlingen Vorig jaar Verslagjaar 2023 2024 BO 1.157 1.123 SBO 135 158 (V)SO 131 142 Totaal 1.423 1.423

2025

2026

2027

2028

1.179 145 168 1.492

1.186 135 170 1.491

1.180 135 163 1.478

1.196 135 150 1.481

2029 1.201 135 130 1.466

De stijging van het leerlingaantal ten opzichte van huidig jaar laat zich verklaren door de hogere instroom bij De IJsvogel en KC Noorderveld. De verwachting is voor de basisscholen een stabilisering van het leerlingenaantal. Voor het speciaal basisonderwijs is de verwachting dat deze zal dalen. Voor het (V)SO zal het leerlingaantal ook afnemen op basis van de huidige verwachtingen. 4.1.2 FTE Aantal FTE Bestuur / management Onderwijzend personeel Ondersteunend personeel Totaal

Vorig jaar Verslagjaar 2023 2024 10,68 10,28 94,73 100,30 39,61 42,57 145,02 153,15

2025

2026

2027

2028

2029

10,47 103,12 42,21 155,80

10,63 99,01 38,94 148,58

10,63 95,73 38,58 144,94

10,63 93,04 38,58 142,25

10,63 90,13 38,58 139,34

Door de inzet van de werkdrukverlagende middelen vanaf 2019 en de personele inzet op NPO-gelden vanaf najaar 2021 is het personeelsbestand gestegen. De personeelsleden die zijn benoemd op NPOgelden hebben voor het merendeel een aanstelling tot einde besteding conform NPO-regeling (juli 2025). De daling in het personeelsbestand in het verslagjaar 2026 is hier debet aan, naast natuurlijk verloop. De komende jaren is rekening gehouden met het vertrek van personeel dat de pensioengerechtigde leeftijd behaald en zijn de vrijvallende functies niet herbezet. Het niet herbezetten van vrijvallende functies is gedaan om de inkomsten en uitgaven bij de meerjarenbegroting weer in balans te krijgen. In de begroting 2025 is rekening gehouden met jaarlijks 1,0 fte vacatureruimte voor de onderwijsvoorziening in de nieuwbouwwijk Nieuwveenselanden. 4.1.3 Investeren in opleiden, professionalisering en digitale infrastructuur (extra 175.000,- euro) In februari 2024 is besloten om een deel van het positieve resultaat over 2023 beleidsrijk in te zetten op school- en klasniveau. Een bedrag van €150.000 is aanvullend beschikbaar gesteld voor de bekostiging van leerkrachten in opleiding (WPO/LiO) en onderwijsassistenten in hun laatste studiejaar.

47

Deze stagiaires waren voorheen opgenomen in de basisformatie van de scholen, maar in regionaal verband is afgesproken om deze kosten meer vanuit bovenschoolse middelen te dekken. Daarmee ontstaat er meer ruimte in de formatie op schoolniveau. Deze investering sluit aan bij onze Strategische Koers, waarin onder het thema Onze Professionals wordt ingezet op deelname aan Samen Opleiden & Professionaliseren en de ontwikkeling van opleidingsscholen. Ons doel is dat al onze scholen in 2027 het predicaat ‘opleidingsschool’ dragen. In 2024-2025 streven we naar vijf formele opleidingsscholen binnen Promes. Zonder deze status kunnen wij op termijn geen stagiaires meer plaatsen – een risico voor onze instroom van nieuwe professionals. Tegelijkertijd versterkt de aanwezigheid van stagiaires de professionele cultuur en draagt het bij aan reflectie en ontwikkeling binnen de teams. Hoewel de impuls in 2024 incidenteel is, ligt er de intentie – mede op verzoek van het directeurenoverleg – om dit meer structureel op te nemen in de meerjarenbegroting vanaf 2025. Het lijkt erop de de middelen vanuit de Rijksoverheid zullen krimpen, dan ligt een structurele extra bekostiging niet voor de hand. Dit zou gevolgen hebben voor het realiseren van onze strategische doelen.

In de begroting 2025 is een paragraaf opgenomen over personele ontwikkeling en natuurlijke uitstroom (zoals pensionering en mobiliteit), in balans met leerlingenaantallen – een belangrijk aandachtspunt in een krappe arbeidsmarkt. Het inzetten van LIO-medewerkers brengt ook risico’s met zich mee. Zij hebben volgens de cao PO recht op salaris (50% van het startsalaris van een leraar) en vallen onder de formatie van de school of het bestuur. Zij mogen zelfstandig lesgeven indien zij aan de gestelde voorwaarden voldoen. Hoewel beheersbaar, vergt dit zorgvuldige planning en inzet. Strategische investering in ICT-infrastructuur De afgelopen jaren heeft Promes belangrijke stappen gezet op het gebied van ICT. Toch ontbrak het nog aan een device voor iedere medewerker. In lijn met het koerspunt Wereldgericht Onderwijs is in 2024 gestart met de aanbesteding en gefaseerde uitrol van nieuwe devices. In juni/juli 2024 werden de eerste 110 premium devices geleverd; voor 2025 staat eenzelfde aantal gepland. Deze nieuwe apparaten zijn sneller, robuuster en gebruiksvriendelijker – met oog op toekomstig gebruik van touch-functionaliteit bij smartboards. In het voorjaar van 2025 beschikt elke medewerker over een eigen device. Deze investering is gebaseerd op de ICT-enquête onder medewerkers (respons: ca.

60%), waaruit duidelijk werd dat de behoefte aan krachtige, cloudvriendelijke en veilige devices groot is. Reacties bij device voor 2024 zijn bijvoorbeeld: “Je kunt gerust twee koppen koffie drinken voordat het oude apparaat is opgestart”. De investering is opgenomen in de meerjarenbegroting en wordt verwerkt via een afschrijvingssystematiek. Opbrengsten uit eventuele restwaarde van oude devices zijn hierbij niet meegerekend, wat ruimte biedt voor gunstige financiële bijstellingen. De vervanging van devices is onderdeel van een breder strategisch ICT-beleid, gebaseerd op het model ‘Vier in balans’, waarin visie, deskundigheid, toepassingen en infrastructuur centraal staan.

48

Bevlogen en vitale medewerkers Promes investeert in de ontwikkeling van competente, bevlogen, vitale en wendbare medewerkers. De Promesdag van 2024 stond in het teken van vitaliteit, met aandacht voor mentale, sociale en fysieke gezondheid. In 2025 ligt de focus op bekwame medewerkers, met workshops verzorgd door collega’s binnen de stichting. Vanwege hogere kosten voor de locatie van de Promesdag en het organiseren van kleinere, intensieve sessies is het budget voor de Promesdag in 2024 met €10.000 verhoogd. Deze eenmalige uitgave heeft dit bijgedragen aan een succesvolle dag die in lijn is met het strategisch HRD-beleid en de duurzame inzetbaarheid van medewerkers.

49

4.2 Staat van baten en lasten en balans 4.2.1 Staat van baten en lasten In € 1.000- tallen

BATEN Rijksbijdragen Overige overheidsbijdr. en subsidies Baten werk in opdracht van derden Overige baten TOTAAL BATEN LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten TOTAAL LASTEN SALDO Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

Vorig jaar Begroting Realisatie 2023 verslagjaar verslagjaar 2024 2024

2025

2026

2027

2028

2029

Realisatie Realisatie 2024 t.o.v. 2024 t.o.v. begroting realisatie 2024 2023

15.410 345 434 16.189

15.743 47 426 16.216

16.421 134 419 16.974

17.155 199 403 17.757

17.537 30 284 17.851

17.382 30 284 17.696

17.143 30 284 17.457

16.939 30 284 17.253

678 87 - 7 759

1.011 - 211 - 15 785

13.523 206 1.314 1.055 16.097 92 20 112

14.347 259 1.209 1.072 16.888 - 672 5 - 667

14.470 236 1.437 1.237 17.380 - 406 36 - 370

15.658 335 1.298 1.164 18.455 - 698 30 - 668

15.135 350 1.302 1.091 17.878 - 27 30 3

14.931 398 1.303 1.086 17.718 - 22 25 3

14.700 393 1.303 1.083 17.479 - 22 25 3

14.481 405 1.303 1.082 17.271 - 18 25 7

- 122 23 -228 - 165 - -492 266 31 297

- 947 - 31 - 123 - 182 - 1.284 - 499 16 - 482

Het gerealiseerde resultaat over 2024 is -€370k. Dat is € 297k minder negatief dan begroot.

50

Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn hoger dan begroot (+678k) door o.a. een hogere normaanpassing (+555k) en een hogere rijksvergoeding (RV) Asielzoekers (+309k). De verwachte groeibekostiging is daarentegen niet gerealiseerd (-100k) en de RV Studieverlof is 18k lager uitgevallen. Ook de doorbetaling van het SWV is lager uitgevallen dan begroot (-55k). Overige overheidsbijdragen en subsidies De overige overheidsbijdragen zijn hoger dan begroot door de ontvangst van de bijdrage vanuit het Jeugdeducatiefonds, de ontvangen vergoeding SO&P, de subsidie Schakel coördinator van de gemeente Meppel en de ontvangen ESF bijdrage (10k). Overige baten Per saldo blijven de overige baten onder begrotingsniveau. De detacheringsopbrengsten zijn 78k hoger dan begroot, door meer detacheringen naar andere instellingen en organisaties. De ontvangen bijdrage van Vomeo in de kosten van De Welkomst waren niet begroot. Onder deze post was de subsidie schakelcoördinator begroot, maar deze is gerealiseerd onder de overige overheidsbijdragen. Personeelslasten De personeelslasten bestaan uit de salariskosten, uitkeringen en overige personele lasten. De salariskosten zijn lager dan begroot door een lagere gemiddelde personeelslast. Er is wel sprake van een hogere inzet ( 2,3 fte), maar hier staat een hogere normaanpassing van de rijksbekostiging en een hogere RV Asielzoekers tegenover.

Ten opzichte van voorgaand jaar zijn de salariskosten wel gestegen door de invoering van de nieuwe CAO. De uitkeringen (baten UWV) zijn hoger dan begroot door de ontvangen compensatie transitievergoeding na ziekte. Hier staan even hoge salariskosten tegenover. De dotaties aan de personele voorzieningen (jubilea en werkloosheidsuitkeringen) zijn hoger dan begroot door een hogere dotatie aan beide voorzieningen om deze op peil te houden. De overige personele lasten zijn hoger dan begroot vooral door hogere kosten verzekering WGA, en hogere scholingskosten. Voorgaand jaar waren deze lasten hoger door de ontwikkeling van koersplannen en schoolplannen. Afschrijvingslasten De geplande investeringen in leermiddelen en bij KC Noorderveld zijn lager uitgevallen, waardoor de afschrijvingslasten het budget onderschrijden. De totale afschrijvingskosten zijn wel hoger dan voorgaand jaar door de uitgevoerde investeringen in ICT (devices medewerkers). Huisvestingslasten Deze lasten zijn hoger dan begroot én hoger dan voorgaand jaar. De energielasten zijn gedaald omdat in de begroting ook rekening was gehouden met energielasten voor De Welkomst en KC Noorderveld. Daarbij is een creditnota van Greenchoice ontvangen. De gerealiseerde schoonmaakkosten zijn bij verschillende scholen hoger dan begroot. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is 288k hoger dan begroot.

Deze dotatie was in 2023 nog 170k lager. Dit is het gevolg van de invoering van de componentenmethode én verwacht onderhoud.

51

Daarbij zijn de overige huisvestingslasten hoger dan begroot door een hogere bijdrage aan MFC Het Palet en de afrekening van de VVE Combischool Staphorst. Overige lasten De overige lasten bestaan uit administratie- en beheerslasten, kleine aanschaffingen leermiddelen, inventaris en apparatuur, en de overige instellingslasten. Deze lasten overschrijden het budget en zijn fors hoger dan voorgaand jaar. De administratie- en beheerslasten zijn hoger dan begroot door hogere kosten ICT licenties en ICT onderhoudscontracten. De kosten licentiemethoden zorgen voor een forse overschrijding van de kosten kleine aanschaffingen leermiddelen. Daarbij zijn de overige instellingslasten hoger dan begroot door hogere contributies, kosten schoolreis en representatiekosten. Tegenover de gerealiseerde kosten ten laste van de subsidie School en Omgeving (Rijke Schooldag) staan even hoge baten. Het verschil ten opzichte van voorgaand jaar wordt veroorzaakt door o.a. de verantwoording van verschillende subsidies, de kosten schoolreis en de huishoudelijke uitgaven.

52

4.2.2. Balans in meerjarig perspectief In € 1.000 tallen

ACTIVA VASTE ACITVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Overige reserves en fondsen Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA

Realisatie vorig jaar 2023

Realisatie verslagjaar 2024

2025

2026

2027

2028

2029

1.116 1.116

1.288 1.288

1.820 1.820

1.642 1.642

1.733 1.733

1.706 1.706

1.512 1.512

443 4.707 5.150 6.266

674 4.726 5.400 6.688

705 3.491 4.196 6.016

709 3.742 4.451 6.093

703 2.961 3.664 5.397

693 3.140 3.833 5.539

685 3.386 4.071 5.583

1.651 987 2.637 1.920 1.708 6.266

1.663 604 2.268 2.250 2.171 6.688

1.600 1.600 2.151 2.265 6.016

1.603 1.603 2.309 2.181 6.093

1.606 1.606 1.619 2.173 5.397

1.609 1.609 1.783 2.147 5.539

1.616 1.616 1.837 2.130 5.583

53

De materiële vaste activa zijn licht gestegen als gevolg van de investeringen. Er worden geen grote wijzigingen verwacht in de post Vorderingen. De toename in 2024 wordt veroorzaakt door de ontvangst RV Asielzoekers 2024 in kalenderjaar 2025. De liquide middelen zijn licht gestegen t.o.v. 2023 ondanks een negatief resultaat door lagere investeringen dan de afschrijvingskosten. In 2021 zijn er twee bestemmingsreserves toegevoegd. Een bestemmingsreserve NPO voor de NPOgelden die in 2021 zijn ontvangen en waarvan een deel nog niet is besteed, maar waarvan de besteding zal plaatsvinden in de schooljaren 2021-2022 t/m 2024-2025. En een bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage voor een tweetal scholen . De voorzieningen muteren aan de hand van de geplande onttrekkingen en de verwachte dotaties aan de voorziening jubilea, werkloosheidsuitkeringen en groot onderhoud. De kortlopende schulden zijn lastig te ramen en blijven de komende jaren redelijk constant. De afloop van deze kortlopende schulden vindt plaats in het daaropvolgende kalenderjaar. Investeringen Investeringen in €

2025

2026

2027

2028

2029

Verbouwingen Duurzaamheid Inventaris kort Inventaris lang ICT kort ICT middellang ICT lang OLP Vervoermiddelen totaal

11.987 80.000 94.800 188.000 241.000 21.000 84.000 145.900 866.687

1.434 41.500 87.000 2.528 6.000 20.900 12.500 171.862

5.264 40.000 82.000 300.500 12.000 17.000 32.500 489.264

501 18.000 39.300 258.000 24.500 22.000 3.000 365.301

6.229 93.000 16.500 20.085 75.550 211.364

In 2025 is er een grote duurzaamheidsinvestering begroot in verband met de mogelijke aanleg van een ventilatiesystemen bij 04HW Het Gaarlandt. De investeringen in inventaris hebben vooral betrekking op vervanging van leerling meubilair op verschillende scholen. De ICT investeringen bestaan vooral uit investeringen in tablets, laptops en touchscreens op de verschillende scholen. De investeringen in OLP-middelen betreft de lesmethoden, maar er wordt steeds meer overgestapt naar digitale lesmethoden met licenties waar geen investering voor gedaan wordt. Gezegd moet worden dat de licentiekosten hoger zijn dan de afschrijvingen van de fysieke methoden. Dit vraagt nadere dialoog over ingrijpen van de Rijksoverheid in de leermiddelenmarkt. In de onderstaande tabel zijn de uitgaven vanuit de voorziening onderhoud weergegeven. Onttrekking in € 2025 2026 2027 2028 Geplande onttrekkingen 297.020 40.335 887.972 34.073

2029 144.023

De uitgaven hebben betrekking op verschillende scholen waar grote onderhoudswerkzaamheden, conform het geactualiseerde MJOP, gepland staan.

54

4.3 Financiële positie 4.3.1. Kengetallen Kengetal

Realisatie Realisatie vorig jaar verslagjaar 2023 2024

Signalering

2025

2026

2027

2028

2029

Solvabiliteit 2

72,7%

67,5%

62,4%

64,2%

59,8%

61,2%

61,9%

Weerstandsvermogen

16,3%

13,4%

9,0%

9,0%

9,1%

9,2%

9,4%

Liquiditeit

3,0

2,5

1,9

2,0

1,7

1,8

1,9

Rentabiliteit

0,7%

-2,2%

-3,8%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Signaleringswaarde Eigen vermogen

1,38

1,06

0,60

0,64

0,62

0,62

0,68

Ondergrens: <30% Ondergrens: < 5% Ondergrens: 0,75 Afhankelijk reservepositie Bovengrens: 1

4.3.2 Signaleringswaarde eigen vermogen (EV) De signaleringswaarde EV is het kengetal dat aangeeft of er sprake is van mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Hierbij wordt het normatief eigen vermogen afgezet tegen het feitelijk eigen vermogen. Berekening signaleringswaarde EV Totaal eigen vermogen Privaat vermogen

2.267.517 -0

Feitelijk publiek eigen vermogen Normatief eigen vermogen

2.267.517 -2.130.860

Mogelijk bovenmatig eigen vermogen Ratio eigen vermogen

136.657 1,06

Geredeneerd vanuit de signaleringswaarde per 31-12-2024 heeft Promes bovenmatige reserves. Dit wordt mede veroorzaakt door de van bestemmingsreserves NPO. Indien deze bestemmingsreserve NPO buiten beschouwing gelaten wordt, dan is de signaleringswaarde van het eigen vermogen 0,78. Daarmee is er geen sprake van mogelijk bovenmatig eigen vermogen.

55

Bijlage 1 Jaarverslag 2024 raad van toezicht Terugblik op 2024 Na een periode van bouwen is nu een periode van borgen aangebroken. De grote lijnen liggen vast in de Koers van Promes. Het afgelopen jaar was erop gericht die doelstellingen te realiseren. Dat kan alleen succesvol plaatsvinden in verbinding tussen leerkrachten, specialistisch en ondersteunend personeel, directie en bestuur. We zien in de praktijk dat die verbinding er ook echt is. Dat geeft vertrouwen in een succesvol vervolg van de koers. Afgelopen jaar draaiden we voor het eerst een vol jaar met onze nieuwe school, KC Noorderveld. Het BRIN-nummer werd formeel per 1 augustus 2024 toegekend door het ministerie van Onderwijs. We zijn gestart op een locatie bij OBS Sprinkels. Vanaf het najaar van 2025 wordt de school ook daadwerkelijk gevestigd in de nieuwste woonwijk van Meppel, Nieuwveense Landen. De school voor internationaal onderwijs aan anderstalige kinderen kreeg een nieuwe locatie aan de Werkhorst in Meppel. Samen met VOMEO (Voortgezet Onderwijs Meppel en omgeving) verzorgen we hier gedurende één tot twee jaar het onderwijs voor kinderen met Nederlands als tweede taal (NT2). Alle kinderen met een leeftijd tussen 6 en 17 jaar krijgen nu les op dezelfde locatie. De school vormt het resultaat van een samenwerking tussen de gemeenten Meppel, Staphorst, Westerveld, Steenwijk en De Wolden.

Verder zijn we regelmatig bijgepraat over de inspanningen om te komen tot goede integrale huisvestingsplannen (IHP) voor zowel de gemeente Staphorst als Meppel. Promes trekt hierin samen op met andere schoolbesturen, omdat er vergelijkbare problematiek speelt in veel schoolgebouwen in beide gemeenten. Wij delen de zorg van de bestuurder waar het gaat om de voortgang in de planvorming. Goed onderwijs vraagt om goede huisvesting en die is nu vaak ondermaats. Op basis van de voorgaande alinea’s lijkt het misschien alsof het bij Promes om huisvesting draait, maar het gaat natuurlijk om de ontwikkeling van kinderen. Gelukkig ervaren we dat er bij Promes veel aandacht is voor onderwijskwaliteit en welbevinden van de leerlingen. Dat wordt ook bevestigd in de onderwijsresultaten, interne audits en de rapporten van de onderwijsinspectie. In de bestuurlijke visitatie die heeft plaatsgevonden constateerde de commissie ‘dat er sprake is van congruentie in de verhalen en in gemeenschappelijke terminologie, een belangrijke indicatie dat er sprake is van alignment binnen de bestuurlijke gemeenschap. De besturingsfilosofie is erop gericht verantwoordelijkheden laag in de organisatie te leggen. De autonomie die hieruit voortkomt wordt gewaardeerd, mede dankzij de gemeenschappelijke kaders die geaccepteerd en doorleefd zijn’. We herkennen deze conclusies.

Ze vormen een geweldige basis om de organisatie op verder te bouwen. De bovenschoolse samenwerking tussen bijvoorbeeld de directeuren, maar ook de kwaliteitscoördinatoren (voorheen interne begeleiders) is intensiever geworden. Door gebruik te maken van elkaars kwaliteiten, komt er meer ruimte voor hetgeen er echt toe doet: De leerlingen van Promes. Promes heeft de visie om de samenwerking met partners te versterken. Dat geldt onder meer voor kinder- en buitenschoolse opvang, partners in gespecialiseerd onderwijs en ontwikkeling en voortgezet onderwijs. In het afgelopen jaar wijdden we meerdere themabesprekingen aan de mogelijkheden voor intensieve samenwerking met VOMEO. De raad van toezicht constateert dat de financiële positie van Promes goed is en dat het bestuur de middelen doelmatig en rechtmatig besteedt en aanwendt. Ook de beredeneerde negatieve

56

begrotingen zijn een teken van een gezonde bedrijfsvoering. Het bestuur zorgt voor het bij elkaar brengen van twee processen, de financiële en de onderwijskundige. Daardoor is het handen en voeten geven aan een beleidsrijke begroting mogelijk en zichtbaar. De raad besprak de zorgen rond het personeelstekorten in het primair onderwijs. Vacatures, en zeker tijdelijke vervangingen, zijn vaak moeilijker in te vullen. Ook op een aantal sleutelposities waren er in het afgelopen jaar personeelswisselingen. De ambities van Promes worden in de praktijk gerealiseerd door bevlogen en bekwame medewerkers. Het tekort aan personeel vormt daarvoor een bedreiging. Tegelijk constateert de raad ondanks een toename van de krapte op de arbeidsmarkt dat ten opzichte van omliggen de besturen Promes goede kandidaten binnenkrijgt op vacatures. De Raad van Toezicht ziet de passie en betrokkenheid van de medewerkers van Promes. Zij zorgen voor het best mogelijke onderwijs voor alle leerlingen. We zien bovendien een organisatie die innoverend is en open staat voor verandering. Hiervoor hebben we grote waardering. In het bijzonder bedanken we alle medewerkers, ouders en betrokkenen die we afgelopen jaar gesproken hebben bij de diverse bijeenkomsten en bezoeken. Jullie feedback en inzichten zijn voor ons waardevol. We zijn ook content met de samenwerking met het College van Bestuur.

We voeren een open en transparante dialoog, waarin dilemma’s op tafel komen en op een goed niveau professioneel worden besproken. Visie op toezicht De Raad van Toezicht en de afzonderlijke leden geven invulling aan hun rol vanuit individueel enthousiasme voor de rol, passie voor Promes en bevlogenheid voor het belang van het funderend onderwijs. We streven naar een stichting die zich inhoudelijk vernieuwt, pro-actief inspeelt op verandering en een eigen koers durft te kiezen. We werken graag samen met andere partijen vanuit ieders expertise en betrokkenheid. De Raad van Toezicht geeft ruimte aan het College van Bestuur om het voortouw te nemen. De Raad van Toezicht blijft in verbinding met het College van Bestuur over de ontwikkeling van de stichting en haar scholen. Verbinding vraagt een open houding, waarin de dialoog, elkaar kritisch bevragen en beluisteren, en een open en transparante informatie-uitwisseling belangrijk zijn. Toezichtkader De Raad van Toezicht werkt aan de hand van een toezichtkader. Hierin ligt vast op welke onderwerpen we, zowel onderling als met het College van Bestuur, de dialoog voeren.

Dit betreft de volgende onderwerpen:  Identiteit  Strategie  Onderwijs en kwaliteit  Personeel en werkgeverschap  Positie in de regio  Risicomanagement  Financiële positie  Kwaliteit van het College van Bestuur Per onderwerp heeft de Raad van Toezicht vragen opgesteld, die richting geven aan de dialoog. Daarnaast heeft de Raad van Toezicht een beperkte set van informatiebronnen weergegeven. Dit is de informatie die zij minimaal van het College van Bestuur verwacht.

57

Organisatie van de Raad van Toezicht Promes wordt bestuurd door het College van Bestuur. De Raad van Toezicht ziet toe op de kwaliteit van het bestuur opdat het bestuur toeziet op (de ontwikkeling van) de kwaliteit van het onderwijs. De Raad van Toezicht heeft een rol als toezichthouder, adviseur en sparringpartner van het college van bestuur en als werkgever van de bestuurder. De Raad van Toezicht kent drie commissies. Dit zijn de remuneratiecommissie, de financiële commissie en de onderwijscommissie. Alle drie de commissies helpen de Raad van Toezicht als geheel om haar rol te vervullen en de bestuurder te ondersteunen. De financiële commissie en de onderwijscommissie helpen de Raad als geheel om haar toezichthoudende rol rond onderwijskwaliteit en financiën adequaat te vervullen. De remuneratiecommissie geeft invulling aan haar rol als werkgever. De commissies leggen verantwoording af over hun werkzaamheden aan de Raad van Toezicht als geheel en adviseren de Raad van Toezicht als geheel daar waar zij moeten oordelen. De Raad van Toezicht toetst de werkzaamheden en het advies van de commissie zonder de werkzaamheden over te doen. Voor elke commissie is een reglement vastgesteld, waarin de werkwijze en de gang van zaken zijn vastgelegd.

De commissies zijn als volgt ingevuld:  Remuneratiecommissie: Thom Wolters en Doesjka Lammers  Financiële commissie: Koen Oosterbaan en Martenique Groen  Onderwijscommissie: Greetje Kruidhof (tot 15 augustus 2024) en Doesjka Lammers Leden van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestaat uit vijf leden. We gebruiken een competentieprofiel, waarin onder meer aandacht is voor kennis en expertise, beschikbaarheid, binding met de gemeenschap en goed werkgeverschap. Doesjka Lammers en Thom Wolters werden herbenoemd voor een tweede en laatste termijn van vier jaar. Voorafgaand aan de herbenoeming zijn de Gemeenschappelijke Medezeggenschaps Raad (GMR) en het College van Bestuur om advies gevraagd. De herbenoemingen zijn bekrachtigd door de gemeenten Meppel en Staphorst. Als gevolg van een wijziging in haar persoonlijke omstandigheden gaf Greetje Kruidhof aan dat zij haar functie per 15 augustus 2024 wilde neerleggen. Daarop is de werving gestart van een nieuw lid. Bij de werving waren de GMR en het College van Bestuur actief betrokken. De Raad van Toezicht heeft het voornemen Jacqueline Sweerts per 1 januari 2025 te benoemen als lid van de Raad van Toezicht. Dit besluit werd bekrachtigd door de gemeenten Meppel en Staphorst. Als gevolg van medische omstandigheden was Thom Wolters vanaf 5 oktober 2024 tot het einde van het jaar niet beschikbaar.

Zijn taken zijn waargenomen door Koen Oosterbaan. Beloning Raad van Toezicht De beloning van de Raad van Toezicht is ontleend aan een benchmark onder vergelijkbare onderwijsinstellingen. De beloning blijft ruim onder de normen van de WNT en de adviesnormen van de VTOI-NVTK. Er worden geen onkosten of reiskosten vergoed, op de kosten voor de aanvraag van de VOG na. De vergoedingen zijn verantwoord in de jaarrekening. Werkwijze van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht vergadert circa vijf keer per jaar met het College van Bestuur. Van deze overleggen worden verslagen gemaakt. Daarnaast vergaderen de commissies van de Raad van

58

Toezicht aan de hand van een jaarkalender. Indien noodzakelijk worden er tussentijdse overleggen gepland. De Raad van Toezicht krijgt het merendeel van haar informatie via het College van Bestuur. De documenten en vergaderstukken zijn opgenomen in een online-omgeving, waar alle betrokkenen toegang toe hebben. Bij vergaderingen van de Raad van Toezicht worden inhoudelijk betrokken medewerkers van Promes uitgenodigd. De financiële commissie bespreekt de financiële stukken in aanwezigheid van de controller, die beschikbaar wordt gesteld door Onderwijsbureau Meppel. De accountant is in de financiële commissie aanwezig bij de bespreking van de managementletter en de jaarstukken. De onderwijscommissie vergadert in aanwezigheid van de directeur onderwijs van Promes. De Raad van Toezicht heeft twee keer per jaar een gezamenlijk overleg met de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). Naar behoefte kan dit overleg aan de hand van een thema worden gevoerd. De leden van de Raad van Toezicht bezoeken in tweetallen elk jaar de helft van de scholen. Dit bezoek is bedoeld om een algemene indruk te krijgen van de scholen, waardoor de Raad van Toezicht de dialoog met het College van Bestuur beter kan voeren.

Professionalisering De leden van de Raad van Toezicht werken aan hun kwaliteit van functioneren door  Het volgen van scholingen, lezingen en onderlinge thema-besprekingen  Het bijhouden van wet- en regelgeving en literatuur  Het in gesprek gaan met interne en externe stakeholders. De Raad van Toezicht is lid van de VTOI-NVTK. Dit lidmaatschap wordt vergoed door Promes. Voor scholing is een jaarlijks budget van € 3.000 beschikbaar. Vergaderingen en besluiten in 2024 De voltallige Raad van Toezicht kwam acht keer bijeen. In vijf gevallen betrof dit een reguliere RvTvergadering. Twee vergaderingen waren gewijd aan de samenwerking met VOMEO. Tot slot werd één bijeenkomst besteed aan de zelfevaluatie van de Raad van Toezicht. De financiële commissie kwam twee keer bijeen. De onderwijscommissie kwam drie keer bijeen. De remuneratiecommissie sprak één keer met de bestuurder. Het gebruikelijke tweede gesprek van de remuneratiecommissie met de bestuurder vond direct na de jaarwisseling plaats, in januari 2025. De Raad van Toezicht en de GMR vergaderden twee keer gezamenlijk. De bijeenkomsten stonden in het teken van onderwijskwaliteit, een professionele schoolcultuur en ontmoeting. De Raad van Toezicht bracht een werkbezoek aan vier scholen (De Welkomst, Het Avontuur, De IJsvogel en De Iekmulder). De bezoeken brachten ons inzicht en inspiratie.

Ook houden we hiermee de verbinding met de (directies van de) scholen levend. Daarnaast waren we aanwezig bij de Promesdag, die in het teken stond van vitaliteit. De Raad van Toezicht nam kennis van en besluiten over de volgende onderwerpen:  Ontwikkeling richting inclusiever onderwijs  Aanvulling op de begroting 2024

59

                

Inzet voor het integraal huisvestingsplan (IHP) in de gemeente Staphorst en Meppel Huisvesting van de Welkomst Nadere uitwerking van de Koers van Promes Bestuurlijke Visitatie Volverklaring gespecialiseerd onderwijs Akte van Oprichting IKC Nieuwveense Landen (KC Noorderveld) Samenwerkingsovereenkomst gemeente Meppel (IKC Nieuwveense Landen) Onderzoek naar intensieve samenwerking met VOMEO Zelfevaluatie Raad van Toezicht Uitkomsten kwaliteitsaudits Aanwijzen accountant Jaarstukken 2023 Tussentijdse financiële rapportages 2024 Begroting 2025-2029 Overgang naar schatkistbankieren Jaarkalender 2024-2025 Rooster van aftreden Raad van Toezicht

Vooruitblik naar 2025 Promes verzorgt onderwijs in 10 scholen. Elk van die scholen heeft een eigen identiteit, passend bij wijk, dorp of doelgroep. Gelijktijdig delen de scholen en hun medewerkers een passie voor leerlingen en ontwikkeling. In 2025 verwachten we dat het huidige onderwijskwaliteitsmodel verdere invulling krijgt. De gemeenschappelijkheid van Promes is uitgewerkt in de Koers van Promes. De drie speerpunten kansrijk leren, wereldgericht onderwijs en onze professionals zijn vertaald naar concrete acties, die op hun beurt weer zijn toegewezen aan actiehouders in de organisatie. Van daar uit zien we concrete inzet van medewerkers voor het collectieve belang. Veel belangrijker is dat de verbinding tussen medewerkers sterker wordt, waardoor het delen van kennis en ervaring veel eenvoudiger gaat. We zien die kennisdeling ook terug als het gaat om onderwijskwaliteit. Dat leidt tot een gestructureerde aanpak, waarvan we verwachten dat de positieve resultaten zich in 2025 voortzetten. De gemeente Meppel nam een besluit over de tijdelijke huisvesting van KC Noorderveld. Dat betekent dat de school in 2025 zal verhuizen naar een plek in de Nieuwveense Landen. Dat is een mooie ontwikkeling voor deze jonge woonwijk in Meppel. We hopen dat de gemeente Meppel ook een besluit neemt over de huisvesting van de Mackayschool en de Reestoeverschool.

Hetzelfde geldt voor het besluit van de gemeente Staphorst over de huisvesting van De Berkenhorst. Daarmee zijn we er nog niet, want in Nijeveen en IJhorst zijn er ook concrete stappen nodig rond onderwijshuisvesting. Verder verwachten we een besluit te kunnen nemen over de vorm waarin de samenwerking met VOMEO vorm krijgt. Het belang van leerlingen, nu en in de toekomst, vormt daarbij het leidend motief. Het belangrijkste van alles zijn de leerlingen. Alle medewerkers van Promes werken samen om hen een prachtige en leerzame schooltijd te bezorgen, waarbinnen zij zich onbezorgd kunnen ontwikkelen. Daar gaan we in 2025 onverminderd mee door!

60

Namens de Raad van Toezicht Thom Wolters Voorzitter

61

Bijlage 2 Beknopt overzicht van enkele ontwikkelingen onderwijshuisvesting Integraal Huisvestingsplan Meppel Begin 2025 (start van het traject in 2024) stemmen schoolbesturen in Meppel in met het Integraal Huisvestingsplan (IHP) van de gemeente. De instemming is met gemengde gevoelens: het huidige plan is een duidelijke verbetering ten opzichte van het vorige IHP, maar het geeft nog geen volledig antwoord op de huisvestingsopgave die er in Meppel ligt. Het IHP wordt in juni 2025 ter bespreking voorgelegd aan de gemeenteraad, gelijktijdig met het bredere plan voor maatschappelijk vastgoed. Voor Promes staan in het eerste blok de volgende projecten gepland: - Kindcentrum Noorderveld - Onderwijsexpertisecentrum Reestoever Voor Kindcentrum Commissaris Gaarlandt in Nijeveen is een dorpsinitiatief gestart met politiek draagvlak voor de ontwikkeling van een multifunctioneel centrum. Hoewel Gaarlandt formeel is opgenomen in het tweede blok van het IHP (vanaf 2029), is de verwachting dat dit project circa twee jaar naar voren schuift. Enkele uitdagingen en kansen: - Samen met het bestuur van de Vrije Scholen wordt gewerkt aan een mogelijke ruil van locaties tussen De Toermalijn en de Mackayschool. Daarmee is het vormen van een Regionaal Expertise Centrum in de Nieuwveense Landen mogelijk (zoals gesteld in Wet op Expertisecentra).

- De nieuwbouw van het expertisecentrum Reestoever houdt al rekening met een mogelijke koppeling tot een regionaal centrum. - De IJsvogel nadert haar 40-jarig bestaan. Het dak en de lichtkoepels zijn ernstig verouderd en lekken. De gemeente heeft aangegeven dat groot onderhoud bij het schoolbestuur ligt. Het dilemma: renoveren naar de minimale norm (1.0) of investeren in een toekomstbestendig en duurzaam dak (3.0)? Gemeentelijke (co)financiering is / blijft hier een open vraag. Verduurzaming blijft een punt van zorg: De gemeente heeft duurzaamheid expliciet buiten het IHP gehouden vanwege de kosten. Het IHP bevat veel voorbehouden woorden zoals “mogelijk”, “eventueel” en “zou kunnen”, en mist daarmee ambitie voor het onderwijs. Projecten Meppel Kindcentrum Noorderveld Voor Kindcentrum Noorderveld wordt momenteel gewerkt aan een tijdelijke locatie, die naar verwachting in november 2025 in gebruik wordt genomen. De architectenselectie heeft inmiddels plaatsgevonden en de ontwerpfase is gestart. Het team is enthousiast over het proces, dat energie geeft. Oplevering van de nieuwbouw wordt verwacht in januari 2028. Het bouwheerschap en op termijn het beheer is belegd bij het bestuur van Kindpunt en Promes, die sinds december 2024 samenwerken in een gezamenlijke stichting.

Kindcentrum Commissaris Gaarlandt Hoewel het project formeel in het tweede blok is opgenomen, lijkt versnelling mogelijk. Politiek draagvlak voor een multifunctioneel centrum is aanwezig. Promes ondertekent binnenkort een

62

intentieovereenkomst met Stichting Tref over samenwerking, doorgaande leerlijnen en gezamenlijke huisvesting. Vanwege het brede aantal betrokken partijen wordt onderzocht of het bouwheerschap elders belegd kan worden. In 2024 zijn middelen in de begroting opgenomen voor verbetering van het binnenklimaat. In 2025 is de opdracht verstrekt. De (des)investering is ongeveer 130.000 euro voor de overbruggingsperiode naar nieuwbouw of renovatie. Onderwijsexpertisecentrum Reestoever Ook Reestoever is onderdeel van het eerste blok van het IHP. Binnenkort start de fase van Programma van Eisen en aanbesteding. Het schoolbestuur voert het bouwheerschap. Promes neemt deel aan het Innovatieprogramma Onderwijshuisvesting van de Rijksoverheid, gericht op toekomstbestendige, duurzame en inclusieve schoolgebouwen. Binnen dit programma wordt samenwerking gezocht met andere besturen en gemeenten in zogeheten ‘bundels’. Als ons project wordt geselecteerd, ontvangen we een aanvullende bijdrage van €1.000 per m². We zitten momenteel in de verkennende fase, waarin onder andere parametrisch bouwen wordt onderzocht. Deelname past bij onze visie en biedt inhoudelijke en financiële kansen. Integraal Huisvestingsplan Staphorst Het IHP Staphorst is in 2023 vastgesteld.

In het eerste blok zijn opgenomen: - Kindcentrum De Iekmulder (IJhorst) - Kindcentrum De Berkenhorst (Staphorst) Kindcentrum De Berkenhorst De Berkenhorst deelt het gebouw met CNS Staphorst. Beide schoolbesturen zijn gezamenlijk eigenaar. Berkenhorst is stabiel met lichte groei in de prognoses, de CNS sterk groeit. Binnen afzienbare tijd ontstaat ruimtegebrek. Twee scenario’s zijn verkend: uitbouw of nieuwbouw voor De Berkenhorst. Een eerder onderzocht scenario van een samenlevingsschool met CNS is niet haalbaar gebleken (onderzoeksrapport 2024). De gemeente pleit nu voor nieuwbouw op een andere locatie, om het openbaar onderwijs in de kern van Staphorst te behouden. Processtappen: 1. Voor zomer 2024: onderzoek naar samenlevingsschool 2. Najaar 2024: CNS besluit af te zien van samengaan 3. Gesprekken met gemeente over nieuwe locatie voor De Berkenhorst 4. Begin 2025: schoolbestuur schrijft plan voor nieuwbouw 5. Meerdere afstemmingsgesprekken met gemeente 6. Mei/juni 2025: collegebesluit over voorleggen aan de raad; daarna duidelijkheid over nieuwbouw of plan B (uitbouw huidige locatie) Kindcentrum De Iekmulder De Iekmulder staat op de nominatie voor renovatie of nieuwbouw. Tegelijk loopt een dorpsinitiatief voor de ontwikkeling van een MFA.

De gemeente heeft ervoor gekozen om beide trajecten los van elkaar te laten lopen, wat leidt tot onduidelijkheid over de afstemming van businesscases.

63

Een voorbeeld hiervan is een onjuiste conceptbusinesscase voor renovatie, waarin cijfers en kadastrale gegevens van een andere school zijn opgenomen, een windmolen wordt voorgesteld op een bebost perceel. Promes ziet renovatie als een serieuze optie. Voor de MFA-nieuwbouw is extern bureau Maatwijs ingeschakeld. Sinds begin 2025 maakt Promes deel uit van de stuurgroep, wat belangrijk is gezien het integrale karakter van een MFA en geïntegreerd het kindcentrum (onderwijs + opvang). De directeur en bestuurder pleiten voor een houdbare exploitatie en juridisch passende constructies voor eigenaarschap en gebruik. Kinderopvang bij De Iekmulder In 2021 was de bestuurder van Promes tevens medebestuurder voor de peuterspeelzalen in Staphorst en IJhorst. Na een selectie werd per 2022 een nieuwe partij eigenaar van de peuterspeelzalen. In eerste instantie verliep dit goed, maar uiteindelijk bleek de samenwerking en ontwikkeling onvoldoende. In 2022 heeft Promes gevraagd de inzet van de opvangorganisatie uit te breiden voor de vorming van een volwaardig kindcentrum. Nadat dit niet mogelijk was gebleken, is een twee en andere partner gezocht: kinderopvang Uilenbos. Deze partner verzorgt vanaf de zomer 2025 VE-aanbod van vier dagdelen per week en biedt de mogelijkheid tot uitbreiding van opvanguren in dezelfde ruimte, met doorlopende lijnen en combinatiecontracten (onderwijs-opvang).

Een vergelijkbare samenwerking is er met Doomijn in Staphorst.

64

Bijlage 3 begroting 2024

65

Stichting Promes

Financieel jaarverslag 2024

18-6-2025

Pagina PagPagina 50 van 26ina] van Pagina 50 van 2626

Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

Pagina

Bestuursverslag

1

Financiële kengetallen

66

Jaarrekening

Balans per 31 december 2024

67

Staat van baten en lasten over 2024

69

Kasstroomoverzicht

70

Toelichting behorende bij de jaarrekening

71

Grondslagen

71

Toelichting op de balans per 31 december 2024

75

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

78

Gebeurtenissen na balansdatum

78

Model G. Overzicht doelsubsidies OCW

80

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024

82

Overzicht verbonden partijen

85

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

86

Gegevens over de rechtspersoon

88

Bestemming van het resultaat

89

Overige gegevens Controleverklaring

90

Pagina PagPagina 50 van 26ina] van Pagina 50 van 2626

Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen

2024

2023

Rentabiliteit

-2%

1%

2,49

3,01

Exploitatieresultaat in een percentage van de totale baten. De rentabiliteit geeft aan in hoeverre de inkomsten en uitgaven van een instelling elkaar in evenwicht houden. Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar korte termijnverplichtingen te voldoen. De signaleringswaarde die de inspectie voor het onderwijs hanteert is afhankelijk van de totale baten. Totale baten kleiner dan 3 miljoen, signaleringswaarde minder dan 1,5. Totale baten groter dan 3 miljoen maar kleiner dan 12 miljoen, signaleringswaarde minder dan 1. Totale baten groter dan 12 miljoen, maar kleiner dan 25 miljoen, signaleringswaarde minder dan 0,75. Totale baten groter dan 25 miljoen, signaleringswaarde minder dan 0,5. Solvabiliteit 1

33,9%

42,1%

67,5%

72,7%

13,4%

16,3%

1.423

1.376

Gemiddeld aantal FTE

153,15

145,79

Personeelskosten per FTE

94.481

92.758

Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen Solvabiliteit 2 Eigen vermogen plus voorzieningen / totale passiva De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar lange termijnverplichtingen te voldoen. 25% a 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% (solvabiliteit 1) dan is de organisatie in staat om aan haar lange termijn verplichtingen te voldoen. Bij solvabiliteit 2 wordt door het ministerie van OCW een signaleringswaarde gehanteerd van 30%. Weerstandsvermogen Eigen vermogen / Totale baten Het weerstandsvermogen geeft de vrije vermogensbuffer aan voor het opvangen van calamiteiten. Een percentage tussen de 5 en 20 procent wordt gezien als voldoende buffer. Aantal leerlingen per teldatum (t-1)

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 66

A.1.1 Balans per 31 december 2024 (na verwerking resultaatbestemming)

1.

Activa

31 december 2024

31 december 2023

1.2

Materiële vaste activa

1.288.207

1.115.614

Totaal vaste activa

1.288.207

1.115.614

674.190

442.690

1.5

Vorderingen

1.7

Liquide middelen

4.725.525

4.707.396

Totaal vlottende activa

5.399.716

5.150.085

Totaal activa

6.687.922

6.265.700

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 67

2.

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.267.517

2.637.484

2.2

Voorzieningen

2.249.814

1.919.837

2.4

Kortlopende schulden

2.170.592

1.708.380

Totaal passiva

6.687.922

6.265.700

41629 Jaarrekening 2024

31 december 2024

31 december 2023

Pagina: 68

A.1.2 Staat van baten en lasten over 2024 Realisatie

Begroting

Realisatie

2024

2024

2023

3.

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

16.421.217

15.742.736

15.410.135

3.2

Overige overheidsbijdragen

133.853

46.700

344.808

3.5

Overige baten

419.186

426.215

434.053

Totaal baten

16.974.257

16.215.650

16.188.996

14.469.706

14.347.444

13.523.086

236.476

259.257

205.087

4.

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

1.436.848

1.208.977

1.313.536

4.4

Overige lasten

1.237.285

1.072.412

1.054.837

Totaal lasten

17.380.315

16.888.089

16.096.546

Saldo baten en lasten

406.059-

672.439-

92.450

Financiële baten

36.092

5.000

19.797

Netto resultaat

369.966-

667.439-

112.248

5

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 69

A.1.3 Kasstroomoverzicht 2024

2023

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor financiële baten en lasten

406.059-

92.450

- Afschrijvingen

236.476

205.087

- Mutaties voorzieningen

329.977

241.689

Aanpassingen voor:

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen

231.501-

63.996

- Kortlopende schulden

462.212

358.384

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties

391.106

961.606

Ontvangen interest

36.092

19.797

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

427.198

981.404

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

409.068-

392.535-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

409.068-

392.535-

Mutatie liquide middelen

18.130

588.869

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

41629 Jaarrekening 2024

4.707.396

4.118.527

18.130

588.869 4.725.526

4.707.395

Pagina: 70

Toelichting behorende tot de jaarrekening:

Grondslagen De activiteiten van Stichting Promes bestaan uit het geven van primair onderwijs. Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is vastgesteld dat de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode gelijk aan het betreffende kalenderjaar. De jaarrekening is opgesteld op basis van continuïteit. Voor zover niet anders is vermeld worden activa, voorzieningen en schulden opgenomen tegen de nominale waarde. Vergelijking met voorgaand jaar: De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Schattingen: De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen alsmede van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.

De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. De genoemde bedragen, voorzover niet anders vermeld, zijn opgenomen in hele euro's. Het kasstroomoverzicht is opgenomen volgens de indirecte methode. De toelichting vloeit voort uit de toelichting op de afzonderlijke posten in de jaarrekening en is daarom niet apart opgenomen.

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 71

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief.

De kosten van groot onderhoud worden in de jaarrekening verwerkt middels een voorziening groot onderhoud. De grondslagen zijn opgenomen onder de grondslagbeschrijving van voorzieningen. De activeringsgrens is: € 1.000,Het systeem van afschrijvingen is als volgt: Gebouwen, bestaande uit: -Technische installaties 4% van de aanschafwaarde Inventaris en apparatuur, bestaande uit: -Inventaris 5% en 10% van de aanschafwaarde -ICT 12,5% en 20% en 33,3% van de aanschafwaarde Overige vaste bedrijfsmiddelen, bestaande uit: -Onderwijsleerpakket 12,5% van de aanschafwaarde -Vervoermiddelen 20% van de aanschafwaarde Vorderingen Bij eerste verwerking worden de vorderingen opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen worden verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemene reserve De Algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen werkelijke baten en lasten. Bestemmingsreserves Het Ministerie van OCW heeft onder de noemer Nationaal Programma Onderwijs een subsidie beschikbaar gesteld voor het herstel van het onderwijs en het compenseren van onderwijsachterstanden als gevolg van de coronacrisis. De bekostiging wordt als lumpsum bekostiging ontvangen en verantwoord. De bestemmingsreserve Nationaal Programma Onderwijs is gevormd uit de nog niet bestede middelen van deze subsidie. Bestemmingsreserve "kasproject Mackayschool". Dit is een reserve die bedoeld is voor een werkervaringsproject dat is gestart in 2014 en dat de arbeidskansen voor de VSO leerlingen vergroot. De uitgaven in het kader van dit project worden aan deze bestemmingsreserve onttrokken.

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 72

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van voorzieningen ter zake van personeel en soortgelijke verplichtingen. Deze worden opgenomen tegen de berekende contante waarde. Een voorziening wordt eerst gevormd als voldaan is aan de vereisten terzake van het vormen van voorzieningen.

De voorziening jubilea is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubileauitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt gevormd op basis van de ingediende verlofplanning van een personeelslid. Op basis van deze planning wordt het verlofsaldo bepaald. Dit saldo wordt contant gemaakt tegen het geldende discontopercentage. Tot op heden worden er nog maar zeer beperkt verlofplanningen gemaakt op basis van de regeling duurzame inzetbaarheid. De voorziening wordt pas opgenomen als de verplichting betrouwbaar is te schatten. De voorziening onderhoud is gebaseerd op de onderhoudsplanning van de komende jaren. De dotaties aan de voorziening zijn op basis van het geschatte bedrag per component en de periode die telkens tussen de werkzaamheden groot onderhoud verloopt. De dotatie wordt systematische wijze ten laste van de exploitatierekening aan de voorziening toegevoegd, rekening houdend met prijsindexaties. Tot 1 januari 2023 is gebruik gemaakt van de overgangsregeling en met ingang van 1 januari 2023 wordt de componentenmethode toegepast.

Voorziening werkloosheidsuitkering: per 1 augustus 2022 is het Participatiefonds gemoderniseerd. Dit leidt ertoe dat het bevoegd gezag verplicht is tot het doen van een eigen bijdrage in de werkloosheidskosten van medewerkers waarvan de arbeidsovereenkomst op of na 1 augustus 2022 is beëindigd. De voorziening werkloosheidsuitkeringen is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitkeringen aan voormalig medewerkers die een werkloosheidsuitkering of bovenwettelijke uitkering ontvangen. De voorziening wordt opgenomen voor het deel van de uitkering dat voor rekening komt van het bevoegd gezag. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van gegevens van het Participatiefonds. Hierbij wordt ingeschat in welke mate de medewerker de gehele looptijd van de uitkering gebruik zal maken van de uitkering.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde. Pensioenen Er is één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Per ultimo boekjaar heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 113,1% (beleidsdekkingsgraad). De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de -verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering-. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering- en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 73

Grondslagen voor resultaatbepaling Baten

Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) Rijksbijdrage OCW, overige OCWsubsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden toegekende overige bijdragen.

De ontvangen (normatieve) rijksbijdragen uit hoofde van de basisbekostiging (lumpsum) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Niet-normatieve OCW-subsidies (subsidies die volledig vrij besteedbaar zijn) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig als baten verwerkt in de staat van baten en lasten. Normatieve OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (G1-doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekening-clausule heeft) worden naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten verwerkt in de staat van baten en lasten. De subsidies waarvoor per balansdatum nog niet (alle) activiteiten (prestaties) zijn verricht, worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidie OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen. Normatieve OCW-subsidies (G2-doelsubsidies met verrekening-clausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de werkelijke subsidiabele lasten komen (naar rato van de aan het verslagjaar toe te rekenen werkelijke subsidiabele uitgaven). Niet bestede middelen worden verantwoord onder de vooruitontvangen subsidies OCW (overlopende passiva) zolang de bestedingstermijn (subsidietijdvak) nog niet is verlopen.

Niet-bestede middelen worden verantwoord als schuld aan het Ministerie van OCW onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn (subsidietijdvak) is verlopen. Lasten De lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 74

A.1.4 Toelichting op de balans per 31 december 2024 1.

Activa

1.2

Materiële vaste activa Mutaties 2024 Aanschafwaarde per 31 december 2023

Afschrijvingen tot en met 31 december 2023

Boekwaarde per 31 december 2023

Investeringen

Desinves-teringen

Afschrijvingen

Afschrijvingen desinvesteringen

Aanschafwaarde per 31 december 2024

Afschrijvingen tot en met 31 december 2024

Boekwaarde per 31 december 2024

1.2.1 Gebouwen en terreinen

37.985

4.481-

33.504

-

0

1.519-

0-

37.985

6.000-

31.985

1.2.2 Inventaris en apparatuur

3.413.598

2.468.542-

945.055

397.731

0

202.893-

0-

3.811.329

2.671.435-

1.139.894

1.2.3 Overige vaste bedrijfsmiddelen

597.580

460.525-

137.055

11.337

0

32.064-

0-

608.917

492.589-

116.328

Materiële vaste activa

4.049.163

2.933.548-

1.115.614

409.068

0

236.476-

0-

4.458.231

3.170.024-

1.288.207

Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair en ICT-middelen. Onder overige vaste bedrijfsmiddelen vallen investeringen in onderwijsleerpakket en overige investeringen.

41629 Jaarrekening 2024

Pagina: 75

1.5

Vorderingen 31 december 2024

31 december 2023

1.5.1

Debiteuren

138.260

114.033

1.5.2

Vorderingen OCW

214.843

87.082

1

De vordering OCW heeft betrekking op de overlopende posten. 1.5.6

Overige overheden

17.266

13.410

1.5.7

Overige vorderingen

69.856

37.050

233.966

191.115

1.5.8

Overlopende activa

233.966

191.115

Totaal Vorderingen

674.191

442.690

31 december 2024

31 december 2023

Overige overlopende activa

De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

1.7

Liquide middelen

1.7.1

Kasmiddelen

1.7.2

Banken

1.7.3 1.7.4

2.1

661

661

4.703.865

4.700.735

Deposito's

5.999

5.999

Overig

15.000

-

4.725.525

4.707.396

1

Eigen vermogen Mutaties 2024 Boekwaarde per 31 december 2023

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserve publiek

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2024

Overige mutaties

1.650.790

12.331

-

1.663.121

986.694

382.298-

-

604.396

2.637.484

369.967-

-

2.267.517

1

Toelichting Bestemmingsreserve publiek: Mutaties 2024 Boekwaarde per 31 december 2023 Bestemmingsreserve NPO

973.597

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2024

Overige mutaties

377.455-

-

Kasproject Mackayschool

2.198

-

-

2.198

Bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage 05ZH

21.917

9.903

-

31.820

Bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage 13PS

10.449-

14.740-

-

25.189-

Bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage ALG

570-

6-

-

576-

986.694

382.298-

-

604.396

41629 Jaarrekening 2024

1

596.143

Pagina: 76

2.1T-1

Eigen vermogen (vergelijkende cijfers vorig jaar) Mutaties 2023 Boekwaarde per 31 december 2022

2.1.1T-1 Algemene reserve 2.1.2T-1 Bestemmingsreserve publiek

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2023

Overige mutaties

1.670.071

19.281-

-

1.650.790

855.165

131.529

-

986.694

2.525.236

112.248

-

2.637.484

Toelichting Bestemmingsreserve publiek (vergelijkende cijfers vorig jaar): Mutaties 2023

2.2

Boekwaarde per 31 december 2022

Bestemming resultaat

Boekwaarde per 31 december 2023

Bestemmingsreserve NPO

836.716

136.881

-

Kasproject Mackayschool

2.198

-

-

2.198

Bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage 05ZH

8.854

13.063

-

21.917

Bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage 13PS

7.397

17.846-

-

10.449-

Bestemmingsreserve arbeidsmarkttoelage ALG

-

570-

-

570-

855.165

131.528

-

986.693

Boekwaarde per 31 december 2024

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

Overige mutaties

973.597

Voorzieningen Mutaties 2024 Boekwaarde per 31 december 2023

2.2.1

Personeel Jubilea Voorziening werkloosheidsu itkering

2.2.3

Overige voorzieningen Onderhoud

41629 Jaarrekening 2024

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

185.997 188.657

50.732 34.579

34.813-

-

201.916

21.320-

-

201.916

7.208 7.208

194.708 194.708

2.660-

16.153

13.493-

-

-

-

-

1.733.840

465.975

151.918-

-

2.047.897

-

2.047.897

1.733.840

465.975

151.918-

-

2.047.897

-

2.047.897

1.919.837

516.707

186.731-

-

2.249.813

7.208

2.242.605

1

Pagina: 77

2.4

2.4.3

Kortlopende schulden 31 december 2024

31 december 2023

147.283

184.715

Crediteuren

2.4.7.1

Loonheffing

671.590

573.357

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

14.600

18.234

2.4.7

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

686.189

591.591

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

182.175

165.237

2.4.9

Overige kortlopende schulden

10.017

8.393

2.4.10.4

Vooruitontvangen termijnen OCW niet geoormerkt

373.523

113.588

2.4.10.5

Overlopende passiva m.b.t. vakantiegeld

464.644

427.402

2.4.10.8

Overlopende passiva algemeen

213.934

209.626

2.4.10.8

Overlopende passiva mbt subsidie Gemeente

85.000

-

2.4.10.8

Overlopende passiva mbt subsidie overig

7.826

7.826

Totaal overlopende passiva

1.144.927

758.443

Totaal kortlopende schulden

2.170.592

1.708.380

2.4.10

1

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 2.5

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Er is een contract met Onderwijsbureau Meppel. Dit contract wordt periodiek verlengd. Garanties De afgegeven garantie(s) ten behoeve van derden bedragen per 31 december 2021 € 6.000,-. Het betreft hier de huurgarantie voor het huurpand van het stafbureau. Onderwijsruimte OBS Sprinkels in MFK Het Palet OBS Sprinkels is per 1 augustus 2012 gehuisvest in MFK Het Palet, Zuiderlaan 197 B, 7944 EE Meppel. Voor deze huisvesting is een ingebruikgevingsovereenkomst afgesloten met MFK Het Palet voor 20 groepsruimten voor de duur van 20 jaar met een stilzwijgende verlenging van telkens 5 jaar. Voor de exploitatielasten is een jaarlijks bedrag verschuldigd van € 130.330,-. Langjarig contract kopieerapparatuur De kosten van de overeenkomst met BNP bedragen voor 2024 € 42.817,- incl. btw, exclusief de verbruik/afdrukkosten. Langjarig contract schoonmaak In 2019 heeft er een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor de schoonmaakdienst van de schoolgebouwen en het stafbureau van Stichting Promes. Per 1 januari 2020 is er een nieuw contract met schoonmaakbedrijf Armada uit Staphorst afgesloten. De overeenkomst is aangegaan voor de maximale duur van 10 jaar, te weten een vaste periode van 3 jaar, met de mogelijkheid tot verlenging van 7x één jaar. Het jaarlijks contractbedrag voor 2024 bedraagt € 256.233,-.