Raadsvoorstel jaarrekening 2025 gemeente Meierijstad

Datum raad

9 juli 2026

Datum college

19 mei 2026

Zaaknummer

3102110

Portefeuille

Economie, financiën, dienstverlening J.H.M. Goijaarts

Onderwerp

Vaststellen jaarverslag en jaarrekening 2025 van de gemeente Meierijstad

Samenvatting De jaarstukken 2025 (jaarverslag en de jaarrekening) van de gemeente Meierijstad is de verantwoording van het college aan de raad over het gevoerde bestuur. Door vaststelling van deze documenten verleent de raad decharge aan het college over het gevoerde beleid en beheer in 2025. Relatie met programmabegroting en/of Mijlpalen van Meierijstad Verantwoording over de programmabegroting 2025 Behandeling in commissie 25 juni 2026 Ontwerpbesluit gemeenteraad 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 vast te stellen met een positief jaarrekeningresultaat 2025 van € 11.435.000 2. Het jaarrekeningresultaat 2025 als volgt te bestemmen: 2.1. Rijksinkomsten verwerkt in de september- en decembercirculaire 2025 € 785.000; 2.2. Actualisatie Integraal Huisvesting Plan en kwaliteitskader onderwijshuisvesting € 60.000 2.3 Peuteropvang € 36.000; 2.4 Invoering van de omgevingswet € 675.000 (in algemene reserve € 327.000 beschikbaar); 2.5 Mutatiesignalering gegevens € 35.000 2.6 Laaggeletterdheid € 72.000 (in algemene reserve € 53.000 beschikbaar); 2.7 Budget eerdere vervanging medewerkers i.v.m. pensionering € 464.000 (budget aanwezig in algemene reserve); 2.8 Budget organisatie ontwikkeling € 173.000 (in algemene reserve € 60.000 aanwezig); 2.9 Inburgering € 29.000; 2.10 Begeleiding statushouders € 255.000;

2.11 WIN-punt Noordoost-Brabant € 217.000 (in algemene reserve € 96.000 aanwezig); 2.12 Aanpak vroeg signalering € 241.000 (in algemene reserve € 151.000 aanwezig); 2.13 Groot onderhoud buitensport € 934.000; 2.14 Sport algemeen € 106.000 (in algemene reserve € 30.000 aanwezig); 2.15. Storting in de algemene reserve € 8.549.000. Samenvattend • Totaal bestemmingen: € 4.081.000 • Aanwezig in algemene reserve: € 1.181.000 • Ten laste van rekeningresultaat: € 2.886.000 • Toevoeging aan algemene reserve € 8.549.000 3. Grondexploitaties 3.1. De grondexploitaties vast te stellen die opgenomen zijn in de rapportage individuele complexen jaarrekening 2025 nl, G10005 Veghel - Veghels Buiten G10007 Veghel – Stadshobbywerkplaats, G10008 Zijtaart – Zuid, G10009 Erp – Bolst, G10011 Sint Oedenrode – Zwembadweg,G10013 Mariaheide - Steenoven II fase 2,G10014 SintOedenrode - de Dreven,G10015 Boskant – Sportveld,G10016 Olland - de Locht,G10000 Veghel - D’n Dubbelen, G10001 Veghel – Doornhoek, G10002 Veghel - De Kempkens, G10003 Erp - Molenakker II,G10004 Schijndel - Duin III Zuid 1e fase, 3.2. De grondexploitaties af te sluiten zoals opgenomen in de rapportage individuele complexen jaarrekening 2025 nl.

G10010 Schijndel - Bloemenwijk (Vossenberg), , G10006 Veghel – Rembrandtboulevard, 3.3 In te stemmen met de herziening van de actieve grondexploitatie bedrijventerrein Molenakker II en de daarmee samenhangende consequenties: • Het vergroten van het plangebied van afgerond 1,9 hectare naar 4,7 hectare, naar aanleiding van het collegebesluit startnotitie ‘Ontwikkeling nieuwe bedrijventerreinen’ • Het bijstellen van de actieve grondexploitatie Molenakker II met de volgende mutaties: ◦ De opbrengsten met € 2,86 miljoen voordelig bij te stellen naar € 6,31 miljoen inclusief tijdsinvloeden, voor de extra voorziene opbrengsten uit grondverkoop van bedrijfskavels. ◦ De investeringen (kosten) met € 2,80 miljoen nadelig bij te stellen naar € 5,10 inclusief tijdsvloeden, voor het extra budget benodigd voor de uitvoering. ◦ Het projectresultaat met circa € 0,07 miljoen voordelig bij te stellen naar € 1,21 miljoen positief op het verwachte projectresultaat, inclusief indexering en rente, op eindwaarde 31 december 2029. 4. Akkoord te gaan met de overboeking naar 2026 van de restantkredieten tot een bedrag van € 108,0 miljoen voor uitgaven en € 39,6 miljoen voor inkomsten. Daarnaast stellen wij voor eenmalige budgetten over te hevelen naar 2026 voor een restantbudget van € 39,0 miljoen. 5.

Gelet op het risicoprofiel zoals opgenomen in de paragraaf “weerstandscapaciteit en vermogen” een bedrag van € 7.200.000 over te hevelen van het vrije deel algemene reserve naar de risicoreserve.

Zaaknummer

3102110

Pagina 2 van 8

datum 9 juli 2026

Waarom naar de raad Vanwege controlerende rol van de raad. Eerder genomen besluiten N.v.t. Aanleiding In de Gemeentewet is opgenomen dat het college over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag (art. 197). In de vastgestelde planning & control planning 2026 is besluitvorming door gemeenteraad opgenomen voor de raadsvergadering van 9 juli 2026. In gemeentewet is geregeld, dat de Provincie de vastgestelde jaarstukken uiterlijk 15 juli ontvangt. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken 2025 voldoen we aan wettelijke regelgeving. Gemeentewet artikel 197 lid a. stelt dat het college over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De jaarrekening en jaarverslag moet jaarlijks vastgesteld worden door de gemeenteraad (art. 198 GW). De jaarrekening en jaarverslag moet vóór 15 juli ingezonden worden naar de provincie (art. 200 GW). De jaarstukken 2025 zijn opgenomen in bijlage 1. Het definitief accountantsverslag over de jaarrekening 2025 hebben wij nog niet ontvangen. De verwachting is dat de accountant een goedkeurende verklaring zal afleggen voor de getrouwheid over het jaar 2025.

Dit verslag wordt rechtstreeks naar de gemeenteraad verstuurd en in bijzijn van accountant besproken in het fractievoorzittersoverleg van 28 mei in een besloten bijeenkomst. Het Dashboard Sociaal Domein 2025 is opgenomen als onderliggend document 1. Het is een integrale rapportage over de uitvoering van de Wmo, Jeugdwet en de Participatiewet. De rapportage bevat drie elementen: kwantitatieve gegevens, financiële gegevens en een korte tekstuele toelichting en analyse. 1.2 Met het bestemmen van het jaarrekeningresultaat 2025 stellen we voor hoe we het jaarrekeningresultaat 2025 gaan inzetten. De BBV stelt dat aangegeven moet worden wat er met het jaarrekeningresultaat gaat gebeuren. Wij stellen voor het jaarrekeningresultaat 2025 te reserveren voor enkele doelen ter hoogte van € 2.886.000 en het resterende jaarrekeningresultaat van € 8.549.000 toe te voegen aan de algemene reserve. (zie onder financiële toelichting). 1.3 Met het vaststellen van de grondexploitaties voldoen we aan wettelijke regelgeving. In de BBV is geregeld dat wijzigingen in grondexploitaties met materiële financiële gevolgen opnieuw vastgesteld moeten worden door de gemeenteraad. De bouwgronden in exploitatie zijn geactualiseerd bij deze jaarrekening en vertonen materiële financiële gevolgen ten opzichte van de jaarrekening 2024.

De verslaglegging van de actieve bouwgronden in exploitatie (BIE) is opgenomen in bijlage 2. In deze bijlage is per BIE aangegeven wat de status is, een beschrijving conform de BBV en diverse financiële overzichten. Hierin is o.a. opgenomen welke kosten en

Zaaknummer

3102110

Pagina 3 van 8

datum 9 juli 2026

opbrengsten nog gerealiseerd dienen te worden en de omvang van het te verwachten resultaat. De rapportage is per BIE op uniforme wijze. 1.4 Met het accorderen van het overhevelen van restantkredieten en eenmalige budgetten naar 2026 kan het college de bedoelde activiteiten uitvoeren c.q. afronden in 2026. De gemeenteraad heeft het budgetrecht. Hierdoor vragen wij akkoord te gaan met de overheveling, zodat de raming voor investeringskredieten en eenmalige budgetten opgenomen kunnen worden in de begroting 2026. Overzichten van deze investeringskredieten en eenmalige budgetten zijn opgenomen binnen de programma’s. 1.5 Overheveling van deel algemene reserve naar risicoreserve. Bij raadsbesluit van 12 december 2024 is de nota Reserves en Voorzieningen 2025 vastgesteld. Op basis van deze nota is vanaf 2025 de Algemene Reserve risico's grondexploitatie en het risicodeel van de algemene risicoreserve samengevoegd tot een algemene risicoreserve. Daarnaast blijft er een algemene reserve bestaan voor incidentele ruimte voor nieuwe ontwikkelingen en ter afdekking van de schommelingen in de jaarrekeningresultaten. De werkelijke stand van de algemene risico reserve is € 29,0 miljoen. Op basis van de risicoinventarisatie bij de begroting 2026 wordt in 2026 € 2,3 miljoen toegevoegd waarmee de risicoreserve € 31,3 bedraagt.

Risico inventarisatie op basis van de jaarrekening betekent dat een bedrag van € 7,2 miljoen moet worden overgeheveld van het vrije deel algemene reserve naar risicoreserve. Kanttekeningen Niet van toepassing Communicatie De jaarstukken 2025 komen na besluitvorming door het college digitaal beschikbaar op de website https://meierijstad.jaarverslag-2025.nl. Een persbericht is opgesteld

Participatie Niet van toepassing Duurzaamheid Heeft je voorstel invloed op de Meierijstadse De jaarstukken 2025 is de verantwoording over de duurzaamheidsdoelen? programmabegroting 2025, waarin een duurzaam gezonde financiële positie werd beoogd. Duurzaamheid is inhoudelijk te vinden bij de programmalijn duurzaamheid en de diverse begrotingsprogramma’s. Doel

Toelichting

CO2-neutraal

Fossielvrij door besparen en duurzame warmte en opwek Eerlijke en duurzame handel en bedrijfsvoering

MVO

Zaaknummer

3102110

Positieve invloed

Pagina 4 van 8

Negatieve invloed

datum 9 juli 2026

Circulair

Minder CO2-uitstoot en gebruik van materialen door kringlopen te sluiten Schone lucht Gezondheidswinst door minder schadelijke uitstoot Klimaatbestendig Mensen en omgeving bestand tegen extremer weer Biodiversiteit Behoud soorten is verplicht, verbetering waar mogelijk Heb je alternatieven overwogen of belangen afgewogen?

Financiële toelichting Bij de begrotingsbehandeling op 31 oktober 2024 is de begroting 2025 vastgesteld met een positief geraamd resultaat van € 283.000. In de loop van 2025 is het begrote resultaat op basis van raadsbesluiten bijgesteld naar positief € 2.408.000. Het jaar 2025 is afgesloten met een positief gerealiseerd resultaat van €11.435.000. We stellen resultaatsbestemmingen voor tot een bedrag van € 4.081.000, waarvan € 1.181.000 wordt onttrokken aan reserves en € 2.886.000 ten laste van het gerealiseerde rekeningresultaat komt. Een toelichting hierop is opgenomen in de samenvatting van de jaarstukken. Voor het resterende resultaat van € 8.549.000 stellen we voor deze toe te voegen aan de algemene reserve. Het verschil van € 11.435.000 tussen het gerealiseerde resultaat en het geraamde resultaat wordt verklaard in de jaarstukken. Een toelichting op de grootste verschillen is opgenomen in samenvatting van de jaarstukken (bijlage 1). Een financiële toelichting op de verschillen per programma is opgenomen in het onderdeel Wat heeft het gekost? binnen het betreffende programma.

Planning 25 juni 2026: Gezamenlijke commissievergadering REB en M&M 9 juli 2026: besluitvorming raad Rechtsbescherming Niet van toepassing Monitoring en evaluatie Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 is de verantwoording over de programmabegroting 2025. Bijlagen Jaarstukken 2025 Gemeente Meierijstad

Zaaknummer

3102110

Pagina 5 van 8

datum 9 juli 2026

Rapportage individuele grondcomplexen Jaarrekening 2025 Onderliggende documenten Dashboard sociaal domein 2025

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van de gemeente Meierijstad, De secretaris, De burgemeester,

Drs. M.J.M. Meertens

Zaaknummer

3102110

ir. C.H.C. van Rooij

Pagina 6 van 8

datum 9 juli 2026

De raad van de gemeente Meierijstad, Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 19 mei 2026 Gelet op artikel 197 van de Gemeentewet Besluit gemeenteraad: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 vast te stellen met een positief jaarrekeningresultaat 2025 van € 11.435.000 2. Het jaarrekeningresultaat 2025 als volgt te bestemmen: 2.1. Rijksinkomsten verwerkt in de september- en decembercirculaire 2025 € 785.000; 2.2. Actualisatie Integraal Huisvesting Plan en kwaliteitskader onderwijshuisvesting € 60.000 2.3 Peuteropvang € 36.000; 2.4 Invoering van de omgevingswet € 675.000 (in algemene reserve € 327.000 beschikbaar); 2.5 Mutatiesignalering gegevens € 35.000 2.6 Laaggeletterdheid € 72.000 (in algemene reserve € 53.000 beschikbaar); 2.7 Budget eerdere vervanging medewerkers i.v.m. pensionering € 464.000 (budget aanwezig in algemene reserve); 2.8 Budget organisatie ontwikkeling € 173.000 (in algemene reserve € 60.000 aanwezig); 2.9 Inburgering € 29.000; 2.10 Begeleiding statushouders € 255.000; 2.11 WIN-punt Noordoost-Brabant € 217.000 (in algemene reserve € 96.000 aanwezig); 2.12 Aanpak vroeg signalering € 241.000 (in algemene reserve € 151.000 aanwezig); 2.13 Groot onderhoud buitensport € 934.000; 2.14 Sport algemeen € 106.000 (in algemene reserve € 30.000 aanwezig); 2.15. Storting in de algemene reserve € 8.549.000.

Samenvattend • Totaal bestemmingen: € 4.081.000 • Aanwezig in algemene reserve: € 1.181.000 • Ten laste van rekeningresultaat: € 2.886.000 • Toevoeging aan algemene reserve € 8.549.000 3. Grondexploitaties 3.1. De grondexploitaties vast te stellen die opgenomen zijn in de rapportage individuele complexen jaarrekening 2025 nl, G10005 Veghel - Veghels Buiten G10007 Veghel – Stadshobbywerkplaats, G10008 Zijtaart – Zuid, G10009 Erp – Bolst, G10011 Sint Oedenrode – Zwembadweg,G10013 Mariaheide - Steenoven II fase 2,G10014 SintOedenrode - de Dreven,G10015 Boskant – Sportveld,G10016 Olland - de Locht,G10000 Veghel - D’n Dubbelen, G10001 Veghel – Doornhoek, G10002 Veghel - De Kempkens, G10003 Erp - Molenakker II,G10004 Schijndel - Duin III Zuid 1e fase, 3.2. De grondexploitaties af te sluiten zoals opgenomen in de rapportage individuele complexen jaarrekening 2025 nl. G10010 Schijndel - Bloemenwijk (Vossenberg), , G10006 Veghel – Rembrandtboulevard,

Zaaknummer

3102110

Pagina 7 van 8

datum 9 juli 2026

3.3 In te stemmen met de herziening van de actieve grondexploitatie bedrijventerrein Molenakker II en de daarmee samenhangende consequenties: • Het vergroten van het plangebied van afgerond 1,9 hectare naar 4,7 hectare, naar aanleiding van het collegebesluit startnotitie ‘Ontwikkeling nieuwe bedrijventerreinen’ • Het bijstellen van de actieve grondexploitatie Molenakker II met de volgende mutaties: ◦ De opbrengsten met € 2,86 miljoen voordelig bij te stellen naar € 6,31 miljoen inclusief tijdsinvloeden, voor de extra voorziene opbrengsten uit grondverkoop van bedrijfskavels. ◦ De investeringen (kosten) met € 2,80 miljoen nadelig bij te stellen naar € 5,10 inclusief tijdsvloeden, voor het extra budget benodigd voor de uitvoering. ◦ Het projectresultaat met circa € 0,07 miljoen voordelig bij te stellen naar € 1,21 miljoen positief op het verwachte projectresultaat, inclusief indexering en rente, op eindwaarde 31 december 2029. 4. Akkoord te gaan met de overboeking naar 2026 van de restantkredieten tot een bedrag van € 108,0 miljoen voor uitgaven en € 39,6 miljoen voor inkomsten. Daarnaast stellen wij voor eenmalige budgetten over te hevelen naar 2024 voor een restantbudget van € 39,0 miljoen. 5.

Gelet op het risicoprofiel zoals opgenomen in de paragraaf “weerstandscapaciteit en vermogen” een bedrag van € 7.200.000 over te hevelen van het vrije deel algemene reserve naar de risicoreserve. Aldus besloten in zijn openbare vergadering van 9 juli 2026 De raad voornoemd, De griffier,

De voorzitter,

drs. K.J.H.A. van Oort

ir. C.H.C. van Rooij

Zaaknummer

3102110

Pagina 8 van 8

datum 9 juli 2026