Bijlage 4 Begroting Wvs 2023

BEGROTING 2023 Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Oss, 23 maart 2022

Inhoudsopgave

1

Beleidsbegroting Programma Paragrafen

2 3

Financiële begroting Programma Resultatenrekening Specificatie van de resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening begroting Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2023 Meerjarenraming 2024, 2025 en 2026

4 5 6 7 en 8 9 10

Bijlagen Bijdragen gemeenten Kostenverdeelstaat

11 12

1

Programma Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.

Hoe willen wij dit realiseren? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2022 wordt in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2023 eruit moet zien. Dit wordt vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2023". De uitvoering van die afspraken wordt overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt apart gerapporteerd.

Wat gaat het kosten? Het fictief Wsw-budget voor de plaatsing van de Wsw-medewerkers. De uitvoeringskosten van het Werkvoorzieningschap worden bekostigd via de ontvangen rentebaten en voor zover deze daarvoor ontoereikend zijn, via een bijdrage van IBN. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. Deze kosten worden toegelicht in de programmarekening 2023. Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.

Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss

€ 8.479 € 2.946 € 24.248 € 15.602 € 10.792 € 24.933

Stemverhouding. In het Dageljiks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.

2

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen.

Begroot 2023

Begroot 2024

Begroot 2025

Netto schuldquote

0,0%

0,0%

0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,0%

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsratio

93,6%

93,6%

93,6%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

Kengetallen

Verbonden partijen Dit betreft de 100% deelneming IBN-holding B.V., gevestigd te Oss. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2021 € 38,2 miljoen, per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 55%. IBN-holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene vergadering. De Raad van Commissarissen bestaat uit 5 leden, die zijn benoemd op basis van vooraf vastgestelde competentieprofielen. De bevoegdheden van de Algemene vergadering worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.

Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

3

Programma Het programma van de begroting 2023 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is uitvoering Wet sociale werkvoorziening Dit programma bestaat uit twee programmadelen, te weten: A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

4

Resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2023

Rekening 2021

Begroting 2022

A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget Dividenduitkering IBN-holding B.V. Totaal

48.856,7 p.m. 48.856,7

49.345,0 p.m. 49.345,0

53.738,4 1.948,5 55.686,9

48.856,7

49.345,0

53.738,4

0,0

0,0

1.948,5

Toevoeging aan bestemmingsreserve bijzondere projecten Toevoeging aan bestemmingsreserve personeelsfonds Toevoeging aan Algemene Gemeentelijke Reserve Totaal bestemmingreserves

p.m. p.m. p.m. p.m.

p.m. p.m. p.m. p.m.

0,0 649,5 1.299,0 1.948,5

Resultaat na bestemming

0,0

0,0

0,0

70,0 20,2

70,0 14,2

70,0 14,1

87,0 177,2

84,0 168,2

82,3 166,4

137,4 39,8 177,2

131,1 37,1 168,2

130,5 35,9 166,4

UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget aan IBN-holding B.V. Resultaat voor bestemming

Bestemmingreserves

B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Renten Bijdragen IBN-holding B.V. (uitvoeringskosten formeel werkgeverschap) Bijdragen gemeenten Totaal

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Totaal

Dit onderdeel B betreft de volledige secretariaatskosten van het Werkvoorzieningschap en kunnen volledig als overheadlasten worden beschouwd. Voor de raming van de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is o.a. uitgegaan van de werkelijke kosten 2021 lonen ambtelijk personeel met een verhoging van 4%.

5

Specificatie van de resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2023

Begroting 2022

Rekening 2021

INKOMSTEN Renten Rentebaten

70,0

70,0

70,0

20,2 87,0 107,2

14,2 84,0 98,2

14,1 82,3 96,4

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto’s Overige kosten Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd

127,9 0,0 1,0 7,5 1,0 137,4

121,0 1,0 1,0 7,1 1,0 131,1

123,0 0,0 0,0 7,4 0,1 130,5

Overige bedrijfskosten Huren Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Overige kosten dienstverlening Bureaukosten Kosten werkplekken automatisering Abonnementskosten Accountantskosten inclusief reiskosten Representatie- en vergaderkosten Overige kosten Totaal overige bedrijfskosten

4,8 1,0 10,0 0,0 1,0 6,0 3,0 5,0 1,0 1,0 7,0 39,8

4,6 1,0 10,0 2,0 1,0 6,0 1,5 5,0 1,0 1,0 4,0 37,1

4,6 0,1 9,0 0,0 1,3 6,1 2,8 5,0 0,0 0,5 6,5 35,9

Recapitulatie Totaal inkomsten Totaal uitgaven

177,2 177,2

168,2 168,2

166,4 166,4

0,0

0,0

0,0

Bijdragen Van IBN-holding B.V. Van gemeenten

Diverse baten en lasten Diverse baten en lasten

UITGAVEN

Resultaat

6

Toelichting op de resultatenrekening begroting 2023 A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget

De gemiddelde bezetting Wsw 2023 is geraamd op 1.663,04 SE's. Per SE is het fictief Wsw-budget berekend op € 29.377,93. Dividenduitkering IBN-holding B.V.: Het door het Werkvoorzieningschap te ontvangen dividend in 2023 wordt bepaald door het financiële resultaat van IBN met inachtneming van het vastgestelde dividendbeleid. Omdat de hoogte hiervan thans nog niet bekend is, is deze post geraamd als p.m. post. UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget Het volledige bedrag aan fictief Wsw-budget wordt doorbetaald aan IBN. B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant In deze begroting wordt met betrekking tot de exploitatiekosten van het secretariaat onderscheid gemaakt tussen twee categorieën kosten, namelijk bestuurskosten en uitvoeringskosten Wsw. De bestuurskosten zijn alle kosten die ten behoeve van het bestuur en ondersteuning van het bestuur door het bestuurssecretariaat gemaakt worden. Deze kosten bedragen in 2023 naar verwachting € 87.000. Dat is € 0,27 per bewoner. De bestuurskosten worden doorberekend aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 270.000 per jaar ontvangen. Dit is exclusief de jaarlijkse toevoeging aan de AGR. Tot en met 2021 is in totaal ruim € 36.300.000 toegevoegd aan de AGR. De uitvoeringskosten Wsw zijn kosten die voortvloeien uit het formeel werkgeverschap van Wsw-werknemers en ambtelijk personeel.

Te denken valt hierbij aan werkzaamheden ter zake bezwaar en beroep, advisering en commissieondersteuning. Op basis van de jaarlijks door het Algemeen Bestuur vast te stellen begroting worden de hiervoor benodigde middelen geraamd. Deze kosten worden gedekt door de rentebaten. Voor zover deze ontoereikend zijn, worden de uitvoeringskosten betaald door IBN als een verplichte uitgave. Fictief Wsw-budget: Dit bedrag betreft een raming voor 2023. Dit is gebaseerd op de september-circulaire 2021.

7

Loonkosten ambtelijk personeel: De berekeningsbasis voor de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is gestoeld op 1,2 FTE's. Het betreft hier de niet-gesubsidieerde secretariaatmedewerkers, te weten 0,4 secretaris en 0,8 administratief-/secretarieel medewerker. De secretaris is m.i.v. 01-09-2016 voor drie dagen per week gedetacheerd als directeur van Kringloopbedrijven Maasland. Hierdoor zijn de loonkosten ambtelijk personeel substantieel gedaald. Huren: De lage huurlasten zijn het gevolg van het eindigen van het huurcontract van het voormalig kantoor van het Werkvoorzieningschap. Renten: De rente-inkomsten bedragen naar verwachting € 70.000. Deze inkomsten worden gebruikt ter dekking van de uitvoeringskosten. Vennootschapsbelasting: In deze begroting is er geen rekening mee gehouden dat het Werkvoorzieningschap vennootschapsbelasting moet afdragen, omdat de vrijstelling van toepassing is. EMU saldo: Het geraamd EMU saldo 2023 is € 478.000. Ontwikkelingen Punten van aandacht blijven ontwikkelingen met betrekking tot de Wsw en andere regelgeving op het terrein van werk en inkomen. In samenwerking met de deelnemende gemeenten wordt gekomen tot afstemming en coördinatie van de Wsw met andere regelingen op het gebied van gemeentelijk arbeidsmarktbeleid. Bijzondere punten van aandacht blijven de samenwerking en communicatie met gemeenten.

8

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2023 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Activa x € 1.000

2023 1 januari

2023 31 december

Vaste activa Financiële vaste activa

18.331,0

18.331,0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen

10.258,2 11,3 234,4

10.258,2 11,3 234,4

Totaal

10.503,9

10.503,9

Totaal activa

28.834,9

28.834,9

Vlottende activa

Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Passiva x € 1.000

2023 1 januari

2023 31 december

Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves

18.331,0 8.655,6

18.331,0 8.655,6

Totaal

26.986,6

26.986,6

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

268,1 1.580,2

268,1 1.580,2

Totaal

1.848,3

1.848,3

Totaal passiva

28.834,9

28.834,9

Vlottende passiva

Wijzigingen in de balansposten zullen alleen plaatsvinden bij wijziging van de bestemmingreserves, liquide middelen, netto vlottende schulden, overlopende passiva en uitzettingen. Thans is nog niet te voorzien wat hiervan het effect zal zijn voor de begin- en eindbalans 2023. Derhalve zijn de gegevens van de eindbalans 2021 tevens gehanteerd voor de begin- en eindbalans 2023.

9

meerjarenraming (x € 1.000)

Fictief Wsw-budget Doorbetaling rijksvergoeding Wsw Totaal Bijdrage IBN-Holding B.V. Bijdrage gemeenten Rentebaten Secretariaatskosten Wsw Totaal

2024

2025

2026

46.792.968 -46.792.968 0

44.811.028 -44.811.028 0

42.861.002 -42.861.002 0

23 89 70 -182 0

25 92 70 -187 0

28 95 70 -193 0

Bij de raming van het toekomstig fictief Wsw-budget is uitgegaan van de september-circulaire 2021.

10

Bijdragen gemeenten Gemeente

Aantal inwoners per 01-01-22

Bijdrage aan WVS in euro’s

Bernheze Boekel Land van Cuijk Maashorst Meierijstad Oss

31.728 11.026 90.739 58.384 40.386 93.300

8.479 2.946 24.248 15.602 10.792 24.933

TOTAAL

325.563

87.000

11

Bijlage 1 Begroting 2023, Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Afdelingen Mtr 2 OMSCHRIJVING Salarissen ambt. personeel Detacheringsvergoeding Vergoeding interimpersoneel Studiekostenvergoeding Reiskostenvergoeding Leasekosten auto's Overige kosten

20000 208 ALGEMEEN

260 TOTAAL € € € € € € € €

127.900 1.000 7.500 1.000 137.400

€ € € € € € € € € €

4.800 1.000 5.800

Dienstverlening IBN Overige kosten dienstverlening Bureaukosten Kosten IBN-automatisering o.b.v. werkplekken Abonnementen/contributies Accountantskosten Presentiegelden, bestuursvergoeding en reiskosten Repres./vergaderkosten Overige uitgaven

€ € € € € € € € € €

10.000 1.000 6.000 3.000 5.000 1.000 1.000 7.000 34.000

€ € €

1.000 7.000 25.000

Rentebaten Diensten aan derden Diverse baten/lasten

€ € € €

70.000- € 70.000- €

70.000-

Totaal

€

107.200

Verdeling kosten algemeen Verdeling kosten huisvesting Verdeling kosten int.zaken/typekamer Verdeling kosten secretaris Verdeling kosten indicatie Verdeling kosten bestuur Totaal

€ € € € € € €

107.200

Huur gebouw/kunst tbv secr/adm/bestuur Huur gebouw/kunst overig Zakelijke lasten gebouw Onderhoud Afschrijving/verzekering: Gebouw Inventaris Automatisering Bijdragen huisvesting derden

€

-

€

-

€ € € €

10.000 1.000 6.000

20010

20002

HUISVESTING

UITVOERINGSKST

€

-

€

4.800

€ €

1.000

€

-

€

5.800

€

-

20003 15 INTERNE ZAKEN € 73.000 € € - € € - € € € 1.000 € € 500 € € 74.500 €

€

-

€

-

20004 37 SECRETARIS 54.900 -

20008 BESTUUR

RIJKSBUDGET WSW

GEMEENTEN

7.500 500 62.900

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

3.000 € €

5.000 1.000

€

-

€

-

€

-

€

3.000

€

6.000

€

-

€

-

70.000- €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

45.000- €

5.800

€

-

€

74.500

€

65.900

€

6.000

€

-

€

-

€ €

40.360 4.640

-

€ € €

20.180- € 335 € 54.655€

20.180825 €

€ €

43.455 37.545

€ € €

11.200 9.000 -

-

-

6.000- € - €

6.000 87.000

€

20.200

€

-

€

€

5.800- €

-

€

-

€

-

€

€

46.545€ €