Bijlage 4 Begroting 2024.pdf

BEGROTING 2024 Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Oss, 29 maart 2023

Inhoudsopgave

1

Beleidsbegroting Programma Paragrafen

2 3

Financiële begroting Programma Resultatenrekening Specificatie van de resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening begroting Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2024 Meerjarenraming 2025, 2026 en 2027

4 5 6 7 en 8 9 10

Bijlagen Bijdragen gemeenten Kostenverdeelstaat

11 12

1

Programma Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.

Hoe willen wij dit realiseren? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2023 wordt in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2024 eruit moet zien. Dit wordt vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2024". De uitvoering van die afspraken wordt overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt apart gerapporteerd.

Wat gaat het kosten? Het fictief Wsw-budget voor de plaatsing van de Wsw-medewerkers. De uitvoeringskosten van het Werkvoorzieningschap worden bekostigd via de ontvangen rentebaten en voor zover deze daarvoor ontoereikend zijn, via een bijdrage van IBN. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. Deze kosten worden toegelicht in de programmarekening 2024. Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.

Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss

€ 8.716 € 3.013 € 24.710 € 15.920 € 11.127 € 25.513

Stemverhouding. In het Dageljiks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.

2

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen.

Begroot 2024

Begroot 2025

Begroot 2026

Netto schuldquote

0,0%

0,0%

0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,0%

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsratio

90,5%

90,5%

90,5%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

Kengetallen

Verbonden partijen Dit betreft de 100% deelneming IBN-holding B.V., gevestigd te Oss. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2022 € 36,8 miljoen, per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 49%. IBN-holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene vergadering. De Raad van Commissarissen bestaat uit 5 leden, die zijn benoemd op basis van vooraf vastgestelde competentieprofielen. De bevoegdheden van de Algemene vergadering worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.

Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

3

Programma Het programma van de begroting 2024 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is uitvoering Wet sociale werkvoorziening Dit programma bestaat uit twee programmadelen, te weten: A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

4

Resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2024

Rekening 2022

Begroting 2023

A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget Dividenduitkering IBN-holding B.V. Totaal

46.328,1 p.m. 46.328,1

48.856,7 p.m. 48.856,7

52.844,9 1.017,8 53.862,7

46.328,1

48.856,7

52.844,9

0,0

0,0

1.017,8

Toevoeging aan bestemmingsreserve bijzondere projecten Toevoeging aan bestemmingsreserve personeelsfonds Toevoeging aan Algemene Gemeentelijke Reserve Totaal bestemmingreserves

p.m. p.m. p.m. p.m.

p.m. p.m. p.m. p.m.

0,0 339,3 678,5 1.017,8

Resultaat na bestemming

0,0

0,0

0,0

57,7 0,0

70,0 20,2

70,0 6,0

89,0 146,7

87,0 177,2

84,0 160,0

107,0 39,7 146,7

137,4 39,8 177,2

126,2 33,8 160,0

UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget aan IBN-holding B.V. Resultaat voor bestemming

Bestemmingreserves

B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Renten Bijdragen IBN-holding B.V. (uitvoeringskosten formeel werkgeverschap) Bijdragen gemeenten Totaal

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Totaal

Dit onderdeel B betreft de volledige secretariaatskosten van het Werkvoorzieningschap en kunnen volledig als overheadlasten worden beschouwd. Voor de raming van de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is o.a. uitgegaan van de werkelijke kosten 2022 lonen ambtelijk personeel met een verhoging van 5% per jaar.

5

Specificatie van de resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2024

Begroting 2023

Rekening 2022

INKOMSTEN Renten Rentebaten

57,7

70,0

70,0

0,0 89,0 89,0

20,2 87,0 107,2

6,0 84,0 90,0

Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto’s Overige kosten Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd

96,0 1,0 1,0 8,0 1,0 107,0

127,9 0,0 1,0 7,5 1,0 137,4

119,2 0,0 0,0 6,3 0,7 126,2

Overige bedrijfskosten Huur gebouw Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Bureaukosten Automatiseringskosten Abonnementen Accountantskosten Presentiegeld / reiskosten Vergader- / representatiekosten Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

5,2 1,0 10,0 1,5 6,0 3,0 5,0 0,0 1,0 7,0 39,7

4,8 1,0 10,0 1,0 6,0 3,0 5,0 1,0 1,0 7,0 39,8

4,9 0,1 9,0 2,1 5,4 2,7 5,0 0,0 1,0 3,6 33,8

Recapitulatie Totaal inkomsten Totaal uitgaven

146,7 146,7

177,2 177,2

160,0 160,0

0,0

0,0

0,0

Bijdragen Van IBN-holding B.V. Van gemeenten

UITGAVEN

Resultaat

6

Toelichting op de resultatenrekening begroting 2024 A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget

De gemiddelde bezetting Wsw 2024 is geraamd op 1.543,96 SE's. Per SE is het fictief Wsw-budget berekend op € 31.349,93. Dividenduitkering IBN-holding B.V.: Het door het Werkvoorzieningschap te ontvangen dividend in 2024 wordt bepaald door het financiële resultaat van IBN met inachtneming van het vastgestelde dividendbeleid. Omdat de hoogte hiervan thans nog niet bekend is, is deze post geraamd als p.m. post. UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget Het volledige bedrag aan fictief Wsw-budget wordt doorbetaald aan IBN. B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant In deze begroting wordt met betrekking tot de exploitatiekosten van het secretariaat onderscheid gemaakt tussen twee categorieën kosten, namelijk bestuurskosten en uitvoeringskosten Wsw. De bestuurskosten zijn alle kosten die ten behoeve van het bestuur en ondersteuning van het bestuur door het bestuurssecretariaat gemaakt worden. Deze kosten bedragen in 2024 naar verwachting € 89.000. Dat is € 0,27 per bewoner. De bestuurskosten worden doorberekend aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 270.000 per jaar ontvangen. Dit is exclusief de jaarlijkse toevoeging aan de AGR. Tot en met 2022 is in totaal ruim € 37.000.000 toegevoegd aan de AGR. De uitvoeringskosten Wsw zijn kosten die voortvloeien uit het formeel werkgeverschap van Wsw-werknemers en ambtelijk personeel.

Te denken valt hierbij aan werkzaamheden ter zake bezwaar en beroep, advisering en commissieondersteuning. Op basis van de jaarlijks door het Algemeen Bestuur vast te stellen begroting worden de hiervoor benodigde middelen geraamd. Deze kosten worden gedekt door de rentebaten. Voor zover deze ontoereikend zijn, worden de uitvoeringskosten betaald door IBN als een verplichte uitgave. Fictief Wsw-budget: Dit bedrag betreft een raming voor 2024. Dit is gebaseerd op de september-circulaire 2022.

7

Loonkosten ambtelijk personeel: De berekeningsbasis voor de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is gestoeld op 0,6 FTE. Het betreft hier de niet-gesubsidieerde secretariaatmedewerkers, te weten 0,4 secretaris en 0,2 administratief-/secretarieel medewerker. De secretaris is m.i.v. 01-09-2016 voor drie dagen per week gedetacheerd als directeur van Kringloopbedrijven Maasland. Hierdoor zijn de loonkosten ambtelijk personeel substantieel gedaald. Huren: De lage huurlasten zijn het gevolg van het eindigen van het huurcontract van het voormalig kantoor van het Werkvoorzieningschap. Renten: De rente-inkomsten bedragen naar verwachting € 57.700. Deze inkomsten worden gebruikt ter dekking van de uitvoeringskosten. Vennootschapsbelasting: In deze begroting is er geen rekening mee gehouden dat het Werkvoorzieningschap vennootschapsbelasting moet afdragen, omdat de vrijstelling van toepassing is. EMU saldo: Het geraamd EMU saldo 2024 is € 322.250. Ontwikkelingen Punten van aandacht blijven ontwikkelingen met betrekking tot de Wsw en andere regelgeving op het terrein van werk en inkomen. In samenwerking met de deelnemende gemeenten wordt gekomen tot afstemming en coördinatie van de Wsw met andere regelingen op het gebied van gemeentelijk arbeidsmarktbeleid. Bijzondere punten van aandacht blijven de samenwerking en communicatie met gemeenten.

8

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2024 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Activa x € 1.000

2024 1 januari

2024 31 december

Vaste activa Financiële vaste activa

18.331,0

18.331,0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen

11.268,9 21,0 221,2

11.268,9 21,0 221,2

Totaal

11.511,1

11.511,1

Totaal activa

29.842,1

29.842,1

Vlottende activa

Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Passiva x € 1.000

2024 1 januari

2024 31 december

Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves

18.331,0 8.673,9

18.331,0 8.673,9

Totaal

27.004,9

27.004,9

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

1.054,0 1.783,2

1.054,0 1.783,2

Totaal

2.837,2

2.837,2

Totaal passiva

29.842,1

29.842,1

Vlottende passiva

Wijzigingen in de balansposten zullen alleen plaatsvinden bij wijziging van de bestemmingreserves, liquide middelen, netto vlottende schulden, overlopende passiva en uitzettingen. Thans is nog niet te voorzien wat hiervan het effect zal zijn voor de begin- en eindbalans 2024. Derhalve zijn de gegevens van de eindbalans 2022 tevens gehanteerd voor de begin- en eindbalans 2024.

9

meerjarenraming (x € 1.000)

Fictief Wsw-budget Doorbetaling rijksvergoeding Wsw Totaal Bijdrage IBN-Holding B.V. Bijdrage gemeenten Rentebaten Secretariaatskosten Wsw Totaal

2025

2026

2027

46.328.110 -46.328.110 0

44.305.717 -44.305.717 0

41.562.587 -41.562.587 0

0 92 62 -154 0

0 95 66 -161 0

0 100 69 -169 0

Bij de raming van het toekomstig fictief Wsw-budget is uitgegaan van de september-circulaire 2022.

10

Bijdragen gemeenten Gemeente

Aantal inwoners per 01-01-23

Bijdrage aan WVS in euro’s

Bernheze Boekel Land van Cuijk Maashorst Meierijstad Oss

32.266 11.154 91.469 58.932 41.190 94.443

8.716 3.013 24.710 15.920 11.127 25.513

TOTAAL

329.454

89.000

11

Bijlage 1 Begroting 2024, Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Afdelingen Mtr 2 OMSCHRIJVING Salarissen ambt. personeel Detacheringsvergoeding Vergoeding interimpersoneel Studiekostenvergoeding Reiskostenvergoeding Leasekosten auto's Overige kosten

20000 208 ALGEMEEN

260 TOTAAL € € € € € € € €

96.000 1.000 1.000 8.000 1.000 107.000

€ € € € € € € € € €

4.800 1.000 5.800

Dienstverlening IBN Overige kosten dienstverlening Bureaukosten Kosten IBN-automatisering o.b.v. werkplekken Abonnementen/contributies Accountantskosten Presentiegelden, bestuursvergoeding en reiskosten Repres./vergaderkosten Overige uitgaven

€ € € € € € € € € €

10.000 1.500 6.000 3.000 5.000 1.000 7.000 33.500

€ € €

1.000 7.000 25.500

Rentebaten Diensten aan derden Diverse baten/lasten

€ € € €

57.700- € 57.700- €

57.700-

Totaal

€

88.600

Verdeling kosten algemeen Verdeling kosten huisvesting Verdeling kosten int.zaken/typekamer Verdeling kosten secretaris Verdeling kosten indicatie Verdeling kosten bestuur Totaal

€ € € € € € €

- € - € 0 088.600 €

Huur gebouw/kunst tbv secr/adm/bestuur Huur gebouw/kunst overig Zakelijke lasten gebouw Onderhoud Afschrijving/verzekering: Gebouw Inventaris Automatisering Bijdragen huisvesting derden

€

-

€

-

€ € € €

10.000 1.500 6.000

€

20010

20002

HUISVESTING

UITVOERINGSKST

€

-

€

5.200

€ €

1.000

€

-

€

6.200

€

-

20003 15 INTERNE ZAKEN € 16.336 € € - € € - € € € 1.000 € € 500 € € 17.836 €

€

-

€

-

20004 37 SECRETARIS 79.664 1.000

20008 BESTUUR

RIJKSBUDGET WSW

GEMEENTEN

8.000 500 89.164

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

3.000 € €

5.000 -

€

-

€

-

€

-

€

3.000

€

5.000

€

-

€

-

57.700- €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

32.200- €

6.200

€

-

€

17.836

€

92.164

€

5.000

€

-

€

-

-

€ € €

13.620- € 358 € 4.574€

13.620882 €

€ €

4.574 79.426

€ € €

-

-

-

5.000- € - €

5.000 89.000

€

-

27.240 4.960

-

€

€

6.200- €

-

€

-

€

-

€

€

79.426€ €