Bijlage 1 GR-KCV NOB Jaarstukken 2024
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Concept vastgesteld door het Dagelijks Bestuur op 26 maart 2025
Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening van de GR-KCV Brabant Noordoost over het jaar 2024. Op 1 januari 2024 is Connexxion Taxi Service BV gestart als opdrachtnemer voor het regiotaxivervoer in Noordoost-Brabant. Connexxion voert de regie en verzorgt met drie lokale onderaannemers het vervoer in de regio Noordoost-Brabant. De overgang van het contract plus de tekorten op de arbeidsmarkt zorgde ervoor dat het regiotaxivervoer niet probleemloos verliep. Met het nieuwe contract is de punctualiteit teruggebracht van 95% naar 90%. Dit houdt in dat in plaats van 95% in de voorgaande jaren, met ingang van het nieuwe contract 90% van de ritten volgens afspraak gereden moet worden. Aan deze verplichting is in 2024 voldaan. In 2024 had de Regiotaxi Noordoost-Brabant bijna 11.000 klanten, goed voor bijna 200.000 ritten en ruim 2,7 miljoen kilometers. Geconstateerd kan worden dat de coronapandemie blijvende effecten heeft op het vervoer. Met uitzondering van de gemeente Boekel is het vervoersvolume nog altijd 84% ten opzichte van 2019. Ook in 2024 waren de zorgen over de gevolgen van het chauffeurstekort groot. De vervoerders moeten veel moeite doen om voldoende gekwalificeerd personeel te vinden en te binden. De gevolgen van dit chauffeurstekort ervaren met name onze klanten.
In combinatie met het terugdringen van de punctualiteit naar 90% betekende dit dat er in 2024 meer klachten bij het Servicepunt zijn ontvangen dan voorgaande jaren. Om de tevredenheid onder de klanten te monitoren zijn we in het vierde kwartaal 2024 gestart met een doorlopend klanttevredenheidsonderzoek. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door Moventem. Iedere dag worden vijf klanten gebeld en gevraagd naar hun ervaringen over de rit die zij de dag ervoor hebben gemaakt. De klanten gaven in het laatste kwartaal van 2024 gemiddeld een het cijfer 7,9 voor de uitvoering van de rit. Rik Compagne Voorzitter GR-KCV Brabant Noordoost
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
José Ie Secretaris GR-KCV Brabant Noordoost
2
INHOUDSOPGAVE Voorwoord
2
JAARVERSLAG 1.
Inleiding
6
2.
Vervoer Regiotaxi Noordoost-Brabant
7
2.1 Vervoersvolume
7
2.2 Kwaliteit
9
2.3 Exploitatiekosten vervoer
10
Organisatie
13
3.1 Onze dienstverlening
13
3.2 Bestuur
14
Ontwikkeling, inzicht en opgaven
15
4.1 Rollen
15
4.2 Servicepunt Regiotaxi
15
5.
Bedrijfsvoering
20
6.
Financieel overzicht
23
6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing
23
6.2 Financiering
28
6.3 Programmaverantwoording
28
6.4 Taakvelden
29
6.5 Beleidsindicatoren
30
3.
4.
JAARREKENING 1.
Waarderingsgrondslagen Jaarrekening
32
1.1 Algemene grondslagen
32
1.2 Balans
32
1.3 Rechtmatigheid
33
2.
Balans per 31 december 2024
34
3.
Overzicht Baten en Lasten
35
3.1 Programma Exploitatie: Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
35
3.2 Overhead: Taakveld 0.4 Bestuur en ondersteuning
36
Toelichting op de balans per 31 december 2024
37
4.1 Activa
37
4.2 Passiva
38
4.3 Schatkistbankieren
40
4.4 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
41
4.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
3
5.
Toelichting overzicht baten en lasten 2024
42
6.
Verschillenanalyse programma Vervoer en de Overhead
43
6.1 Wmo – OV
43
6.2 Projecten
44
6.3 Vervoer
44
7.
Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie
44
8.
Verwerking resultaat
44
9.
Rechtmatigheidsverantwoording 2024
44
10.
Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)
46
10.1 Bezoldiging topfunctionarissen
46
10.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
47
10.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
48
Bijlage 1. Taakvelden – Overzicht baten en lasten per taakveld
49
Bijlage 2. Begrippen en afkortingen
50
CONTROLEVERKLARING
51
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
4
JAARVERSLAG
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
5
1.
Inleiding
Voor u liggen de jaarstukken 2024. In de jaarstukken wordt de verantwoording op de inhoudelijke voornemens en de financiële resultaten in gezamenlijkheid gepresenteerd. Het eerste deel van de jaarstukken bevat het jaarverslag. In het jaarverslag legt de GR-KCV Brabant Noordoost verantwoording af ten aanzien van de realisatie in het vervoer en de eigen organisatie. Het tweede deel bevat de jaarrekening. Dit is de financiële verantwoording opgesteld volgens het daarvoor geldende wettelijk kader en gecontroleerd door onze accountant. Het gerealiseerd resultaat bedroeg € 141.035 voordelig. In 2026 bereikt de huidige manager de pensioengerechtigde leeftijd. Voorgesteld wordt om uit dit resultaat voor een bedrag van € 86.276 een bestemmingsreserve voor de opvolging van de manager te vormen. Verder wordt voorgesteld het resterend voordelig resultaat ad € 54.759 ten gunste te brengen van de algemene reserve. Over ons De GR-KCV Brabant Noordoost is een samenwerkingsverband, samengesteld uit 6 gemeenten uit de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord-Brabant. In deze regio verzorgt de GR-KCV onder de werknaam ‘Regiotaxi Noordoost-Brabant’ voor de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss deur-tot-deur vervoer voor mensen met een Wmo-indicatie. Daarnaast is het regiotaxivervoer ook een aanvulling op het reguliere openbaar vervoer.
Deze vorm van deur-tot-deur vervoer vormt daarmee een vangnet wanneer mogelijkheden voor het openbaar vervoer ontbreken. In 2024 had de regiotaxi heeft 10.976 klanten, 9.277 Wmo-pashouders en 1.699 OV-pashouders. Onze dienstverlening Om deel te kunnen nemen aan het maatschappelijk leven is mobiliteit voor mensen met een beperking van groot belang. De GR-KCV Brabant Noordoost stimuleert het gebruik van eigen mogelijkheden en algemene voorzieningen. Waar maatwerk nodig is, of openbaar vervoer ontbreekt, is er de Regiotaxi Noordoost-Brabant. Onze dienstverlening is gericht op het creëren van een optimaal vervoersaanbod, dat betaalbaar en toekomstbestendig is; waarin duurzaam gebruik wordt gemaakt van alle vervoersmiddelen. Zo dragen wij bij aan een inclusieve samenleving. Een samenleving waaraan iedereen kan deelnemen die dat wil, of je in een landelijk- of stedelijk gebied woont en ongeacht welke ondersteuning je nodig hebt.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
6
2.
Vervoer Regiotaxi Noordoost-Brabant
Vanaf 1-1-2024 is Connexxion Taxi Services B.V. de opdrachtnemer voor het regiotaxivervoer. Connexxion voert de regie over het Regiotaxivervoer in Noordoost-Brabant. Samen met drie lokale onderaannemers zorgen zij voor het Wmo- en OV-regiotaxivervoer in de regio Noordoost-Brabant. Door de coronapandemie en de daarmee gepaard gaande maatregelen is het vervoer sinds 2020 afgenomen. Begin 2023 zijn alle maatregelen opgeheven, maar nog steeds heeft de pandemie effect op het vervoersvolume. Ook in 2024 blijft het vervoersvolume voor het Wmo-vervoer steken rond 84% van het volume voor de pandemie. Tijdens de pandemie was het OV-regiotaxivervoer vrijwel stabiel gebleven. Na de opheffing van alle maatregelen is het OV-regiotaxigebruik gedaald naar uiteindelijk 62% ten opzichte van 2019. Tabel 1: Kerngegevens 2019 7.192
2020 5.158
1.858.298 2.766.254
1.001.563 1.470.795
258 385 226.989
Unieke reizigers Aantal afgelegde kilometers Aantal declarabele kilometers Gemiddeld aantal reiskilometers per reiziger Gemiddeld aantal declarabele kilometer per reiziger Aantal ritten Gemiddeld aantal km per rit Gemiddeld aantal declarabele km per rit
Wmo 2021 4.932
OV-regiotaxi 2021 2022 811 673
2022 4.749
2023 4.934
2024 5.456
2019 1.020
2020 663
2023 580
2024 566
1.166.882 1.688.938
1.408.504 2.080.388
1.463.789 2.174.129
1.627.627 2.571.792
157.593 222.345
95.706 135.934
131.100 181.308
114.034 165.838
94.153 137.893
99.889 148.690
194
237
297
297
298
155
144
285
342
438
441
471
218
205
162
169
162
176
224
246
238
263
117.308
130.514
167.971
177.585
177.065
16.188
10.057
12.552
12.951
10.935
9.966
8
9
9
8
8
9
10
10
10
9
9
10
12
13
13
12
12
15
14
14
14
13
13
15
Aantal vervoerders
4
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
3
Contractwaarde
€ 3.998.846 € 3.544.889
€ 3.185.663
€ 3.546.115
€ 3.986.310
Ritten volgens afspraak
€ 4.225.230 € 376.677 € 326.534 € 299.256 € 306.874 € 272.719 € 244.316
95,1%
96,9%
96,6%
95,0%
90,8%
90,6%
95,1%
96,9%
96,6%
95,0%
90,8%
90,6%
Aantal klachten
421
143
166
243
346
743
27
16
24
23
17
39
% klachten per rit
0,2%
0,1%
0,1%
0,1%
0,2%
0,3%
0,2%
0,2%
0,2%
0,2%
0,2%
0,3%
* Unieke pashouders zijn pashouders die met de regiotaxi hebben gereisd
Reizigers In 2024 bestond ons klantbestand uit 9.277 Wmo-pashouders en 1.699 OV-pashouders. Van de Wmo-pashouders heeft 59% daadwerkelijk gereisd met de regiotaxi (zie tabel 1).
2.1
Vervoersvolume
In 2024 zijn 187.031 ritten uitgevoerd, goed voor 1.727.516 afgelegde kilometers. We zien dat het vervoer ten opzichte van 2023 vrij stabiel blijft. Het aantal Wmo-ritten is iets gedaald, terwijl het aantal (declarabele) kilometers is toegenomen. Tabel 2. Aantal ritten Realisatie
Afwijking
Percentage t.o.v.
Ritten
2024
Gemeente
Begroting
2022
2023
2024
2022
2023
Begroting
2022
2023
Begroting
Bernheze Boekel Land van Cuijk Maashorst Meierijstad Oss
14.576 8.718 41.501 29.285 37.837 84.699
11.531 6.744 34.074 22.708 28.877 70.389
13.251 7.925 37.728 26.623 34.397 76.999
12.492 7.080 34.132 24.652 31.621 67.088
961 336 58 1.944 2.744 -3.301
-759 -845 -3.596 -1.971 -2.776 -9.911
-2.084 -1.638 -7.369 -4.633 -6.216 -17.611
108% 105% 100% 109% 110% 95%
94% 89% 90% 93% 92% 87%
86% 81% 82% 84% 84% 79% 82%
Totaal Wmo
216.615
174.323
196.923
177.065
2.742
-19.858
-39.550
102%
90%
OV
13.661
12.986
12.419
9.966
-3.020
-2.453
-3.695
77%
80%
73%
Totaal vervoer
230.276
187.309
209.342
187.031
-278
-22.311
-43.245
100%
89%
81%
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
7
Tabel 3. Aantal gereden kilometers Realisatie
Afwijking
Percentage t.o.v.
Gereden kilometers
2024
Gemeente
Begroting
2022
2023
2024
2022
2023
Begroting
2022
2023
Begroting
Bernheze Boekel Land van Cuijk Maashorst Meierijstad Oss
114.249 87.129 335.410 185.473 286.389 540.704
103.863 79.208 304.918 168.612 260.354 491.549
106.740 81.626 310.366 192.489 278.606 493.962
112.771 84.235 344.540 215.209 345.497 525.375
8.907 5.027 39.622 46.597 85.143 33.826
6.030 2.609 34.175 22.720 66.891 31.413
-1.479 -2.894 9.130 29.736 59.108 -15.329
109% 106% 113% 128% 133% 107%
106% 103% 111% 112% 124% 106%
99% 97% 103% 116% 121% 97%
Totaal Wmo
1.549.355
1.408.504
1.463.789
1.627.627
219.123
163.838
78.273
116%
111%
105%
125.438
114.034
94.153
99.889
-14.145
5.736
-25.549
88%
106%
80%
1.674.793
1.522.539
1.557.943
1.727.516
204.978
169.574
52.724
113%
111%
103%
OV Totaal vervoer
In tegenstelling tot het Wmo-vervoer is het OV-regiotaxivervoer 20% gedaald ten opzichte van 2023. Maar net al bij het Wmo-vervoer is het aantal (declarabele) kilometers gestegen. Een verklaring voor de daling in het OVgebruik van de regiotaxi is moeilijk te geven. Wanneer er geen reguliere OV-verbinding voor handen is, kan iedereen gebruik maken van de regiotaxi tegen het OV-regiotaxitarief. Dit noemen we de vrije-reiziger. In tegenstelling tot de Wmo-reiziger heeft men voor het reizen met de OV-regiotaxi geen geregistreerde pas nodig. Indien men geen OV-regiotaxipas heeft, wordt de rit geboekt op een algemeen pasnummer. Dit zijn de anonieme reizigers. De toename van thuiswerken kan één van de redenen zijn dat het OV-gebruik is afgenomen, maar het blijft gissen. In figuur 2 is per deelnemer het vervoersvolume weergegeven door de jaren heen. We zien hier dat het vervoer, met uitzondering van Boekel, langzaam is toegenomen, maar nog altijd achterblijft ten opzichte van 2019. In Boekel daarentegen zien we juist dat het vervoersvolume vanaf 2023 hoger is dan het volume in 2019.
Figuur 1. Vervoersvolume (aantal ritten) 2019-2024
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
8
2.2 Kwaliteit Het chauffeurstekort speelt de vervoerders nog altijd parten. De problemen met het aantrekken en behouden van voldoende gekwalificeerde chauffeurs zijn hardnekkig. Om het vervoer zo optimaal mogelijk te laten verlopen proberen we de ritten zoveel mogelijk te spreiden over de dag. We vragen klanten, indien mogelijk, om zoveel mogelijk buiten de piekuren te reizen. Ook de Tweede Kamer maakt zich zorgen over het chauffeurstekort. De staatssecretaris van VWS erkent deze problemen en heeft maatregelen getroffen. Iedereen met een rijbewijs, een gezondheidsverklaring en een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG), kon al een ‘leer-werktraject’ aanvragen en voor vier maanden aan de slag als chauffeur. Het kabinet heeft deze periode verlengd naar een half jaar. Verder kijkt het CBR of het taalniveau van de examens voor taxichauffeurs kan worden aangepast. Dit mag echter niet ten kosten gaan van de basiskwaliteiten die nodig zijn voor het vervoer van kwetsbare groepen. De achterstanden bij het CBR zijn eind 2024 nog steeds niet weggewerkt. Steeds meer chauffeurs kunnen daardoor niet op tijd hun praktijkexamen doen, waardoor de instroom van nieuwe chauffeurs stagneert. Het tekort aan chauffeurs kan leiden tot rituitval en daaropvolgend ongemak bij klanten die afhankelijk zijn van het doelgroepenvervoer.
Bij vervoerders en chauffeurs zorgt dit voor onzekerheid, stress en extra uitval door ziekteverzuim door de hoge werkdruk. Het aanhoudende chauffeurstekort en de toenemende drukte op de weg zorgt dan ook voor een enorme uitdaging om aan de vraag te voldoen. Onze insteek is zoveel mogelijk mensen vervoeren. Door het personeelstekort moeten bepaalde ritten gecombineerd worden en dat verhoogt het risico op vertraging. Hierdoor kunnen chauffeurs soms noodgedwongen afspraken niet nakomen. Daarbij is het verkeer op de weg sinds de pandemie sterk toegenomen. De chauffeurs staan in dezelfde file als alle andere weggebruikers. Door het combineren van ritten is de ophaaltijd iets later of de rijtijd iets langer geworden. Door de inzet van vervoerders, chauffeurs en het callcenter hebben we kwaliteit voor een groot deel kunnen waarborgen. De punctualiteit was in 2024 gemiddeld 90,6% en ligt hiermee binnen de gestelde norm van 90%. Dit houdt in dat in 91% van de ritten binnen de afgesproken kaders is uitgevoerd. Sinds oktober 2024 voert Moventem voor ons een doorlopend klanttevredenheidsonderzoek uit. Iedere dag worden vijf klanten gebeld waarin hen gevraagd wordt naar hun ervaringen over de rit van de dag ervoor. De klanten gaven in het laatste kwartaal van 2024 gemiddeld een het cijfer 7,9 voor de uitvoering van de rit, een 7,8 voor de reisduur en een 7,7 voor de stiptheid.
93% 92% 91% 90% 89% 88% 87% 86% 85% 84%
2023
2024
Norm
Figuur 2. Punctualiteit 2023-2024
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
9
2.3
Exploitatiekosten vervoer
Het aandeel Wmo-vervoer is 95% tegenover 5% voor het OV-vervoer. Van de totale kosten komt 80% ten laste van de gemeenten, 4% ten laste van de provincie en 17% van de kosten wordt gedekt door de eigen bijdrage van de klant. De eigen bijdrage van de Wmo-klant in vervoerskosten is 16%, terwijl de OV-klanten voor het gebruik van de regiotaxi 43% bijdragen in de vervoerskosten. Figuur 3. Verdeling exploitatiekosten 2022-2024 plus referentiejaar 2019
Figuur 4. Bruto exploitatiekosten 2022-2024 plus referentiejaar 2019
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
10
Figuur 5. Eigen bijdrage 2022-2024 plus referentiejaar 2019
Figuur 6. Netto exploitatiekosten 2022-2024 plus referentiejaar 2019
Realisatie versus begroting Ten tijde van het opstellen van de begroting 2024 liep een nieuwe aanbesteding voor het vervoer die per 1-1-2024 zou ingaan. In de begroting was dan ook rekening gehouden met een aantal onzekerheden. Het resultaat van de aanbesteding was in financiële zin positief, waardoor de vervoerskosten voor 2024 bij gelijkblijvend volume lager zijn uitvallen dan begroot. In figuur 7 zien we de netto-exploitatiekosten 2024 ten opzichte van de begroting 2024. De blauwe balk geeft de realisatie van de vervoerskosten weer, uitgedrukt in percentage ten opzichte van de begroting. De rode balk geeft het onbenutte deel van de begroting weer. De exploitatiekosten blijven voor zowel de provincie als de gemeenten ruim binnen de begroting.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
11
Figuur 7. Netto exploitatiekosten 2024 t.o.v. begroting 2024
Figuur 8 geeft de totale kosten voor de gemeenten en de provincie uitgesplitst naar exploitatiekosten vervoer en de bijdrage in de organisatiekosten per gemeente. De verdeling van de organisatiekosten vindt, na aftrek van de vaste bijdrage van de provincie, plaats naar rato van het aantal inwoners per gemeente.
Figuur 8. Totale kosten 2024
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
12
3.
Organisatie
Statutaire naam : Gemeenschappelijk Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost Werknaam : Servicepunt Regiotaxi Noordoost-Brabant Vestigingsplaats : Uden Rechtsvorm : Openbaar Lichaam, volgens de Wet gemeenschappelijke Regelingen Kantoorhoudend : Oss De GR-KCV Brabant Noordoost is een samenwerkingsverband, in 2024 samengesteld uit 6 gemeenten uit de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord-Brabant. In deze regio verzorgt de GR-KCV onder de werknaam ‘Regiotaxi Noordoost-Brabant’ voor de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss deur-tot-deur vervoer voor mensen met een Wmo-indicatie. Daarnaast is het regiotaxivervoer ook een aanvulling op het reguliere openbaar vervoer. Deze vorm van deur-tot-deur vervoer vormt daarmee een vangnet wanneer mogelijkheden voor het openbaar vervoer ontbreken. In 2024 had de GR-KCV heeft 10.976 klanten, 9.277 Wmo-pashouders en 1.699 OV-pashouders. Het Servicepunt Regiotaxi voert namens de GR-KCV de volgende taken uit: • contractbeheer en relatiemanagement •
klachtenloket en klantparticipatie
•
kennis en adviesfunctie (incl. doorontwikkeling)
Het organogram van de GR-KCV Brabant Noordoost is als volgt:
3.1
Onze dienstverlening
Om deel te kunnen nemen aan het maatschappelijk leven is mobiliteit voor mensen met een beperking van groot belang. De GR-KCV Brabant Noordoost stimuleert het gebruik van eigen mogelijkheden en algemene voorzieningen. Waar maatwerk nodig is, of openbaar vervoer ontbreekt, is er de Regiotaxi Noordoost-Brabant. Onze dienstverlening is gericht op het creëren van een optimaal vervoersaanbod, dat betaalbaar en toekomstbestendig is; waarin duurzaam gebruik wordt gemaakt van alle vervoersmiddelen. Zo dragen wij bij aan een inclusieve samenleving. Een samenleving waaraan iedereen kan deelnemen die dat wil. Of je in een landelijkof stedelijk gebied woont en ongeacht welke ondersteuning je nodig hebt.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
13
Dit doen we door te zoeken naar manieren om efficiënter te reizen. Bijvoorbeeld door meer samen te reizen waar dat kan. En door samen met reizigers en aanbieders te blijven werken aan de doorontwikkeling van het regiotaxivervoer. Samen zorgen we voor een goed ontwikkeld vervoersnetwerk in Noordoost-Brabant. Doelgroep De doelgroep van de GR-KCV bestaat uit: • Reizigers die een rit van deur-tot-deur willen maken zonder tot een bijzondere doelgroep te behoren (OVfunctie). • Reizigers die wonen in een kern die geheel of gedeeltelijk niet voorzien is van OV, kunnen een reis van deur naar OV-knooppunt maken voor een OV-tarief. • Inwoners die in aanmerking komen voor een voorziening volgens de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo). De gemeenten zijn tevens verantwoordelijk voor door de gemeente zelf aangewezen inwoners (bv minima en/of senioren). Het AB kan besluiten om op verzoek van één of meer partners, de regie te voeren over (delen van) dit vervoer.
3.2
Bestuur
Het Servicepunt Regiotaxi wordt aangestuurd door de secretaris-manager. De manager legt verantwoording af aan het bestuur. In het bestuur zijn alle deelnemende gemeenten en de provincie vertegenwoordigd. In het DB, AB en de ambtelijke organisatie (AO) komen de betrokken belanghebbenden op gezette tijden bij elkaar.
Samenstelling bestuur 31 dec 2024 Wethouder gemeente Bernheze Wethouder gemeente Boekel Wethouder gemeente Land van Cuijk Wethouder gemeente Maashorst Wethouder gemeente Meierijstad Wethouder gemeente Oss Gedeputeerde Provincie Noord-Brabant Ambtelijk secretaris
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
Dhr. M. Tielemans (DB lid) Mw. J. van Eert Mw. W. Hendriks-van Haren (DB lid) Mw. R. Sour Dhr. R. Compagne (Voorzitter AB en DB) Mw. H. de Wit Dhr. S. Smeulders Mw. J. Ie
14
4.
Ontwikkeling, inzicht en opgaven
4.1 Rollen De gemeenten zijn verantwoordelijk voor het beleid van het Wmo-vervoer en de provincie is verantwoordelijk voor het beleid op het gebied van het OV-regiotaxivervoer. De GR-KCV is opdrachtgever voor het regiotaxivervoer. Het Servicepunt Regiotaxi voert namens de GR het contractmanagement uit, zorgt voor een onafhankelijk klachtenloket en is een kennis- en adviescentrum voor de gemeenten en de provincie, zodat zij het vervoer verder kunnen ontwikkelen en verbeteren. Connexxion Taxi Services B.V. verzorgt samen met drie taxibedrijven het vervoer onder de naam Regiotaxi Noordoost-Brabant.
Beleid
Contractmanagement / Beheer en ontwikkeling
Gemeenten
Servicepunt Regiotaxi
Uitvoering vervoer Connexxion Taxi Services Vervoerders
Figuur 9. Rolverdeling GR-KCV Brabant Noordoost
4.2 Servicepunt Regiotaxi Het Servicepunt Regiotaxi Noordoost Brabant draagt zorg voor de uitvoering van het collectief en vraagafhankelijk vervoer voor de regio Noordoost-Brabant. Het Servicepunt heeft drie taken: •
Contractbeheer en relatiemanagement
•
Klachtafhandeling en reizigersparticipatie
•
Kennis- en adviescentrum (incl. doorontwikkeling)
Het Servicepunt blijft zich verder ontwikkelen als kennispartner voor de gemeenten. Met de inzet van data en kennis wil het Servicepunt de toekomstbestendigheid van het doelgroepenvervoer borgen. Voor het Servicepunt zijn de volgende kernwaarden van belang: • • •
Klantgericht en betrouwbaar Kostenefficiënt en duurzaam Innovatief en flexibel Kwaliteit en deskundigheid
Contractbeheer en relatiemanagement Het Servicepunt beheert namens de GR-KCV het vervoerscontract van het regiotaxivervoer. Hieronder vallen het Wmo-vervoer en het OV-regiotaxivervoer. Totaal gaat het hier om een contract met een waarde van ongeveer vijf miljoen euro per jaar. Het contractbeheer houdt in dat erop toegezien wordt dat de vervoerder het contract conform bestek uitvoert. In het verlengde hiervan zetten we ook in op het verzamelen en beheren van data die hiervoor nodig is, zoals het monitoren en het doorontwikkelen van het vervoer naar een hoger kwaliteitsniveau. Dit gebeurt in goede samenwerking met de vervoerder. Juist in die samenwerking kunnen we elkaar stimuleren en inspireren. Contractbeheer is geen eenzijdige benadering vanuit het contract. Tevens houdt contractbeheer in dat de relatie wordt onderhouden met de deelnemers. Het contractbeheer krijgt vorm door veelvuldig overleg met de vervoerder, de gemeenten en de provincie.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
15
Inflatie en personeelstekorten De hoge inflatie, de schaarste in brandstoffen en de grote chauffeurstekorten zorgen voor onrust bij de vervoerders. Daarnaast is de vraag naar vervoer nog niet stabiel. Nog steeds ligt het vervoersvolume rond 80% van het niveau voor de coronapandemie. Doorlooptijd contract Het contract met Connexxion Taxi Services B.V. heeft een doorlooptijd van vijf jaar. Dit betekent dat dit contract eind december 2028 ten einde loopt. In het contract is de mogelijkheid van verlenging opgenomen, met maximaal drie keer een jaar.
Klachtafhandeling en reizigersparticipatie Naast het beheren van het contract, verzorgt het Servicepunt ook de klachtafhandeling. Een klant kan binnen 21 dagen na een uitgevoerde rit een klacht indienen bij het Servicepunt Regiotaxi. Het Servicepunt stuurt deze klacht door naar Connexion voor onderzoek naar de oorzaak van de klacht. Na terugkoppeling beoordeelt het Servicepunt inhoudelijk de onderzoeksresultaten en handelt de klacht af richting de klant. Naast het afhandelen van klachten krijgen we op grond van een analyse van de klachten inzicht waar verbeterpunten liggen. Klachten in 2024 In 2024 waren 187.031 ritten ingepland. Op dit aantal zijn 782 klachten ingediend. Van deze klachten zijn 599 klachten gegrond verklaard. Een percentage van 0,3% van de geplande ritten. De meest voorkomende klachten waren het ‘te laat’ komen van de taxi (46%), ‘taxi niet verschenen’(17%), het gedrag van de chauffeur (9%) en te ver omrijden met de taxi (9%). Met de nieuwe aanbesteding is de norm voor punctualiteit verlaagd van 95% naar 90%. Dit houdt in dat vanaf 1-1-2024 90% van de ritten volgens afspraak gereden dient te worden. Met een punctualiteit van 90,6% heeft de vervoerder hieraan voldoen. Voor de klanten is de verlaging van de norm een achteruitgang. Was het eerst 5% van de ritten die niet op tijd gereden mochten worden, met het nieuwe contract is dit nu 10% van de ritten.
Een verdubbeling. Kwaliteit heeft echter een prijs. Met het oog op het ravijnjaar 2026 is de GR-KCV gevraagd om de kosten zoveel mogelijk binnen de perken te houden. Wil je hetzelfde serviceniveau houden, dan vergt dit meer voertuigen en chauffeurs. Met de huidige chauffeurstekorten is dit niet reëel. Daarbij hebben de congestie in het verkeer en het feit dat onze doelgroep meer tijd nodig heeft met in- en uitstappen ook effect op de punctualiteit. Wanneer tijdens een route eenmaal vertraging optreedt, heeft dit effect op de hele keten van de reis. Tabel 4. Klachten per gemeente Gemeente Bernheze
Ritten
Klachten
Aantal
Ingediend
Gegrond
%
12.492
42
29
0,2%
Boekel
7.080
12
6
0,1%
Land van Cuijk
34.132
70
58
0,2%
Maashorst
24.652
133
99
0,4%
Meierijstad
31.621
140
96
0,3%
Oss
67.088
346
278
0,4%
Totaal Wmo
177.065
743
566
0,3%
Provincie OV
9.966
39
33
0,3%
187.031
782
599
0,3%
Totaal
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
16
Reizigersplatform Het Reizigersplatform Regiotaxi Noordoost-Brabant is een onafhankelijk advies- en inspraakorgaan. De leden van het Reizigersplatform hebben een preventieve en signalerende rol vanuit hun ervaring en/of deskundigheid. Daarnaast zijn zij voor de GR-KCV een belangrijke sparringpartner als het gaat om het ontwikkelen van nieuw beleid. Zij zijn een schakel tussen de GR-KCV en klanten en voorzien hen, daar waar nodig, van relevante informatie. Het Reizigersplatform is actief betrokken bij onderwerpen die klanten van de Regiotaxi aangaan.
Kennis en adviescentrum Onze derde taak is kennis delen en advies geven. Binnen deze taak is het adviseren over doorontwikkelingen van belang. De behoefte om informatie met de spreekwoordelijke druk op de knop beschikbaar te hebben, neemt in hoog tempo toe. De behoefte aan kennis, data en ervaring neemt toe. Instrumenten die ingezet kunnen worden om gemeenten te adviseren op welke punten beleid verbeterd, effectiever of efficiënter kan worden, met als doel: het creëren van een optimaal, duurzaam en toekomstbestendig vervoerssysteem waarin vervoer op langere termijn goed en betaalbaar aangeboden kan blijven aan alle inwoners van de regio Noordoost-Brabant. De verdere ontwikkeling op het gebied van informatie- en kennismanagement en kwaliteitsbeheer ten behoeve van de bestuurlijke informatievoorziening is een continu proces.
Kwaliteitskeurmerken NEA De NEA is een index die van toepassing is op het merendeel van de overeenkomsten op het gebied van het doelgroepenvervoer in Nederland. Deze index is ook van toepassing op de vervoersovereenkomst van Regiotaxi Noordoost-Brabant. De index is opgebouwd uit diverse segmenten als brandstofprijs, verzekeringen en personeelskosten. TX TX (Keur) is een belangrijk keurmerk voor de taxibranche. Vanuit TX worden onderzoeken gedaan naar de kwaliteit van het vervoer in brede zin. Er wordt bijvoorbeeld gekeken naar de juiste afdracht van belastingen, premies en verzekeringen, maar ook naar de kwaliteit en staat van de voertuigen. Ook wordt aandacht besteed aan de kwaliteit en opleiding van chauffeurs. De onderzoeken worden zowel aangekondigd als onaangekondigd uitgevoerd. Het dragen van het keurmerk TX of gelijkwaardig keurmerk is verplicht in onze vervoersovereenkomst. Alle vervoerders die voor de regiotaxi rijden zijn TX gecertificeerd.
Kleinschalige mobiliteitsoplossingen (KMO’s) Mobiliteit is een belangrijke voorwaarde om mee te kunnen doen en een bepalende factor voor de leefbaarheid en zelfredzaamheid van mensen. Om ouderen langer zelfstandig te laten wonen en functioneren, zijn onder meer goede vervoersmogelijkheden een vereiste. Hierdoor kunnen zij blijven deelnemen aan activiteiten in de kernen en kunnen sociale contacten in stand worden gehouden. Kleinschalige mobiliteitsoplossingen kunnen uitkomst bieden om te blijven participeren in de eigen woonomgeving. Eenzaamheid wordt niet zelden veroorzaakt door het niet kunnen deelnemen aan het sociale verkeer. Een breed scala aan vervoersvoorzieningen biedt de mogelijkheid om maatwerk te leveren aan ouderen en mensen met een beperking.
Data Portal Collectief vervoer is vaak een grote kostenpost. Wanneer de kosten te hoog oplopen, staat de bereikbaarheid van de voorzieningen onder druk. Door van data informatie te maken en deze te ontsluiten via een platform willen we meer inzicht krijgen tussen welke punten veel verplaatsingen plaatsvinden. Met dit inzicht kan gericht gezocht worden naar kleinschalige mobiliteitsoplossingen om de bereikbaarheid van voorzieningen beter en betaalbaar te houden.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
17
Sinds 2019 wordt van elke gereden rit een grote hoeveelheid aan data verzameld. De verzamelde data bieden belangrijke informatie die gemeenten kunnen gebruiken om hun beleid te ontwikkelen en te verbeteren. Deze dataverzameling zal alleen maar in waarde toenemen. Om middels een AVG-goedgekeurd koppelsysteem data te delen met andere partijen is het Servicepunt eind 2023 aangesloten op een data-portal, een platform waar op een veilige manier informatie uitgewisseld kan worden. Hierbij hoeft de data zelf niet te worden verzonden, maar kunnen de partijen de voor hun toegankelijke data wel uit het portal halen. De focus ligt op het ontsluiten van informatie voor het collectief vervoer. De ontwikkeling van het Data Portal is een continu proces en wordt ingezet om data te ontsluiten, om op grond daarvan de gemeenten te adviseren.
VervoerVoorMij Regiotaxi Noordoost-Brabant wil haar klanten overzichtelijke reisinformatie aanbieden. Regiotaxi NoordoostBrabant was kartrekker van de website www.ikwilvervoer.nl, een platform waar algemene reisinformatie wordt gecombineerd met informatie over lokale vervoersmogelijkheden per gemeente met reisinformatie over OV, doelgroepenvervoer, (lokaal) alternatief vervoer en andere maatwerk varianten. Omdat de bekendheid van Ikwilvervoer onder de Wmo-consulenten in Noord-Brabant erg laag (42%) was, en onder deze groep maar iets meer dan de helft gebruik maakt van dit platform, heeft Babel Communicatie in 2024 samen met Stichting Vervoer Voor Elkaar een nieuw platform opgezet. Het platform biedt voor een deel dezelfde functionaliteit als Ikwilvervoer, maar heeft als belangrijke plus dat hieraan de Toolbox ‘Mobiliteit is Meedoen’ is gekoppeld. Die toolbox draagt eraan bij dat inwoners de website kunnen vinden en dat lokale bemiddelaars professionals en vrijwilligers in zorg en welzijn- gemakkelijker mensen op weg kunnen helpen. Alle regiotaxiregio’s van Noord-Brabant zijn op dit platform aangesloten. De provincie financiert de opstartkosten van de vernieuwde website middels een tweejarige pilot.
Voor Elkaar Pas Een belangrijke doelstelling van de GR-KCV is het optimaliseren van de toeleiding van reizigers van het doelgroepenvervoer naar het Openbaar Vervoer. Dit streven past binnen de ontwikkelingen van de kanteling en het streven naar een inclusieve samenleving. In 2022 en 2023 heeft een pilot plaatsgevonden met als doel, de barrières en belemmeringen voor het reizen met het OV weg te nemen. Hiervoor hebben we aan de Wmo-reizigers de Voor Elkaar Pas aangeboden (VEP). De VEP is een reisproduct van Arriva welke op maat wordt gemaakt voor de Wmo-klanten van de Regiotaxi NoordoostBrabant. Met de VEP worden drempels voor OV-gebruik weggenomen, doordat klanten een volledig gereed product ontvangen. Hierdoor wordt de mogelijkheid geboden om daadwerkelijk met het OV te reizen. Naar aanleiding van deze pilot wordt de pas ook in 2024 en 2025 aangeboden.
Aantal actieve passen Aantal ritten Aantal reiskilometers Ritten per actieve pas
2023 276 10.997 158.020 40
2024 234 11.651 164.530 50
Populairste Busroutes Het traject Cuijk-Nijmegen is het populairst met 606 reizigers, gevolgd door het traject Boxmeer-Cuijk met 561 reizigers en het traject Boxmeer-Nijmegen met 537 reizigers. Dagelijkse Ritten Het hoogste aantal ritten per dag vindt plaats op vrijdag (2.285 ritten), met aanmerkelijk lagere aantallen op zaterdag en zondag .
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
18
Afgelegde Afstand per Maand Augustus, september en oktober tonen de hoogste gereisde afstanden (ongeveer 14-15,42K km) . Ritten per Uur Blok De piektijd voor reizen is tussen 8-9 uur 's ochtends, met een duidelijke afname in ritten tussen 5-6 uur 's ochtends en na 22 uur.
Figuur 10. Ritten verdeeld over de dagen
Effect VEP op het regiotaxivervoer. Wanneer de actieve VEP-pashouder in 2024 de ritten in plaats van het openbaar vervoer met de regiotaxi had gemaakt zouden de vervoerskosten voor deze ritten voor de GR bij benadering € 275.000,-. bedragen. Minus de bijdrage aan de abonnementen voor 267 pashouders ten bedrage van totaal € 5.850,- is de besparing door het gebruik van de VEP bij benadering € 270.000,- .
Projectsubsidie Provincie Vanuit de projectengelden van de provincie is voor Noordoost-Brabant jaarlijks een bedrag beschikbaar van €212.129 inclusief BTW voor projecten die bijdragen aan de visie ‘Gedeelde mobiliteit’ van de provincie. Van deze subsidie dient 60% aangewend te worden voor Bravo Flex- of Bravo Samen- projecten. Maximaal 15% voor de doorontwikkeling van de regiotaxi en maximaal 25% voor mentale toegankelijkheid. Iedere gemeente of vrijwilligersorganisatie kan een beroep doen op deze subsidie en rechtstreeks een aanvraag indienen bij de provincie. Zij toetsen of de aanvraag voldoet aan de gestelde criteria en past binnen het beschikbare budget. Voor 2024 heeft Regiotaxi Noordoost Brabant geen beroep gedaan op de projectsubsidie.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
19
5.
Bedrijfsvoering
Het Servicepunt Regiotaxi voert namens de GR-KCV de regie over het Wmo- en OV Regiotaxivervoer en ziet erop toe dat de contractafspraken met de vervoerder worden nageleefd. De GR heeft een manager in dienst die leiding geeft aan het uitvoerende Servicepunt. De manager is, naast het uitvoering geven aan de doelstellingen van de GR, verantwoordelijk voor de professionalisering en doorontwikkeling van het Servicepunt. De gemeenschappelijke regeling verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de verkregen opdrachten. Deze diensten worden middels regievoering in opdracht van de GR-KCV verricht door het Servicepunt Regiotaxi. De werkzaamheden zijn: 1. (Door-)ontwikkeling Servicepunt Regiotaxi binnen de gegeven kaders 2. Ondersteuning ambtelijke organisatie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur 3. Contractbeheer voor het Wmo- en OV-personenvervoer 4. Opstellen kadernota, begroting en jaarrekening 5. Financiële- en klantadministratie 6. Communicatie 7. Klantenservice 8. Klachtafhandeling 9. Relatiebeheer 10. Regionale info- en meldpunt voor burgerinitiatieven op het gebied van kleinschalige mobiliteitsoplossingen (KMO’s) Het Servicepunt is gevestigd in het gemeentehuis van Oss. Het Servicepunt neemt van de gemeente Oss tegen vergoeding diensten af betreffende huur en inrichting werkplekken, facilitaire dienstverlening, P&O diensten en salarisadministratie.
De afspraken zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst. Om de dagelijkse operationele taken te verrichten en de doorontwikkeling van het Servicepunt te realiseren, bestaat de bezetting in 2024 uit 3,44 fte, te weten een manager Servicepunt (1,00 fte) en drie medewerkers operationele zaken (2,44 fte). Het Servicepunt ontvangt jaarlijks een bijdrage van de 6 gemeenten op basis van inwoneraantal. De Provincie draagt bij met een vast percentage op basis van de organisatiekosten over 2023, verhoogt met 6,1% DPI om het niveau van 2024 te bereiken. Naast de genoemde taken, hebben we ook de taak dat de GR-KCV voldoet aan de wet- & regelgeving. We constateren dat er steeds meer regelgeving komt en deze complexer wordt. Dit betreft vooral specialistische werkzaamheden. Hiervoor zullen we steeds vaker personeel moeten inhuren. Gevolg is dat we steeds meer afhankelijk worden van derden en hierin kwetsbaar zijn. Onze organisatie heeft een te kleine omvang en niet de kennis om dit zelf te organiseren. We gaan verder met het onderzoeken van opties hoe hiermee om te gaan.De jaarlijkse accountantscontrole wordt verzorgd door KSG Accountants.
Dienst Regiotaxi OV Regiotaxi Wmo
Financiële verantwoordelijkheid exploitatie Provincie Noord-Brabant Deelnemende gemeenten
Wet openheid overheid De GR-KCV heeft nog geen systeem voor het verstrekken van overheidsinformatie geïmplementeerd. Voorlopig wordt volstaan met het openbaar maken van deze informatie in de (digitiale) nieuwbrieven, indien dit relevant is. Verder worden de ontwikkelingen op dit gebied afgewacht en toegepast indien noodzakelijk.
Duurzaamheid In 2024 was 38,5% van de voertuigen die ingezet zijn voor het regiotaxivervoer in Noordoost-Brabant elektrisch. Daarnaast werken de medewerkers parttime thuis en reizen met openbaar vervoer, indien dit past binnen de uitvoering van de werkzaamheden.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
20
Fraude en integriteit De organisatie heeft geen integriteitsbeleid gedefinieerd. Gezien de grootte van de organisatie en de directe communicatie en aandacht met betrekking tot dit onderwerp zou dit overdone zijn. De interne beheersingsmaatregelen waarborgen dat mogelijke fraude op korte termijn aan het licht zal komen. Bij het management zijn overigens geen gevallen van fraude of vermoedens daaromtrent bekend.
Verdeling kosten Figuur 9 geeft een verdeling van de begrote kosten en de daadwerkelijke kosten in 2024 weer. De verhouding in de kosten is vrijwel gelijk aan de kosten in de begroting. Figuur 11. Verdeling kosten
Begroting
Realisatie 12%
12%
Wmo-vervoer
5%
5%
OV-vervoer Organisatiekosten
83%
84%
Juridische werkzaamheden en data Omdat de provincie alleen in de regio Noordoost-Brabant deelnemer is van de gemeenschappelijke regeling heeft de provincie in 2023 aangegeven uit de GR te willen treden. Door een verandering in de wet gemeenschappelijke regelingen moest de regeling worden aangepast. De gewijzigde regeling is dan ook een Gemeenschappelijke Regeling met alleen de zes deelnemende gemeenten. Deze gewijzigde regeling is in 2024 in alle gemeenteraden ter besluitvorming voorgelegd. De regeling is inmiddels vastgesteld en gepubliceerd. Met de inwerkingtreding van de gewijzigde regeling GR-KCV Brabant Noordoost is de provincie per 1-1-2025 uit de GR getreden.
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criteria. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 8 april 2024 vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1%
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
21
van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 49.000 op basis van de jaarrekeningcijfers over 2024 (op basis van de begroting over 2024 is het grensbedrag € 56.000). De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van november 2024.
Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Om deze mening te kunnen uiten, zijn diverse maatregelen genomen: 1.
2. 3. 4. 5.
De limiet voor het beschikken over liquide middelen is begrensd. De administratief medewerker kan betalingen uitvoeren tot een maximum van € 50.000, daarboven is tevens een handtekening van de manager noodzakelijk. De manager kan tot maximaal € 500.000 betalingen verrichten, De financieel adviseur controleert tweemaal per jaar de wijzigingen in bankrekeningnummers en legt dit vast ten behoeve van bewijs daarvan, De financieel adviseur controleert of geen dubbele betalingen zijn gedaan en legt dit vast, De financieel adviseur controleert over het gehele jaar steekproefsgewijs of tegenover de aan de GRKCV gefactureerde bedragen prestatie ten behoeve van de GR-KCV zijn verricht en legt dit vast, De financieel adviseur controleert de verbanden en aansluitingen in de financiële administratie, zodat zekerheid bestaat over de volledigheid van de opbrengsten en de betrouwbaarheid van de financiële rapportages.
In 2024 is geen sprake geweest van onrechtmatigheden en zijn geen aanwijzingen geconstateerd van fraude of oneigenlijke gebruik van middelen van de GR-KCV. Samenstelling Dagelijks Bestuur t/m 31-12-2024 Naam De heer R. Compagne Mevrouw. W. Hendriks-van Haren De heer M. Tielemans Mevrouw. J.A. Ie
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
Standplaats Meierijstad Land van Cuijk Bernheze Oss
Functie Voorzitter Bestuurslid Bestuurslid Ambtelijk Secretaris
22
6.
Financieel overzicht
6.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing In de vergadering van 6 juli 2015 heeft het AB besluit genomen over de methode van berekening van de algemene reserve van de GR-KCV. Het gaat om risico’s zoals het uitvallen van medewerkers, systemen, huurverhoging en faillissementen van leveranciers van cruciale systemen. Daarbij is nog een ratio van 1,4 afgesproken: indien het weerstandsvermogen (de algemene reserve) boven deze 1,4 uitkomt, wordt het surplus aan de gemeenten uitgekeerd. Elk jaar vindt een inventarisatie plaats van de risico’s die de GR-KCV loopt en kan onderkennen. Deze risico’s worden zoveel mogelijk gekwantificeerd (hoogte van de mogelijke kosten maal kans-percentage dat dit zal voorkomen). De uitkomst van deze berekening wordt vermenigvuldigd met maximaal de factor 1,4 om een marge in te bouwen voor overige, onvoorziene risico’s. Voor de uitkomst van deze berekening houdt de GR-KCV een weerstandvermogen aan, zodat mogelijke risico’s gedekt kunnen worden. Figuur 10 geeft weer hoe de risico’s bepaald worden naar mate de kans dat een risico optreedt en de impact die dit risico heeft wanneer deze optreedt. In tabel 5 zijn de financiële risico’s weergegeven.
Figuur 12: Risico bepaling
Bij een algemene reserve van € 628.798 (algemene reserve ad € 574.039 vermeerderd met de toevoeging over 2024 ad € 54.759) en een berekende risicowaarde van € 444.977 bedraagt de ratio voor de algemene reserve 1,41. Hiermee bevindt de ratio zich 0,01 boven het afgesproken niveau van € 1,4. Gezien het geringe surplus (€ 5.830) wordt voorgesteld dit bedrag niet uit te betalen. Onze GR is een openbaar lichaam dat als een publiekrechtelijk rechtspersoon is ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr), door 6 gemeenten in de regio Noordoost-Brabant en de provincie NoordBrabant. Het openbare lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagafhankelijk Vervoersysteem (CVV) Regiotaxi. Dit systeem voeren we uit onder de werknaam ‘Regiotaxi Noordoost-Brabant’.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
23
Tabel 5: Risico inventarisatie
Risico
Kans
Effect
risico score
1
1
1
Risico waarde
Fin.gevolg
%
1
4.248
25%
1.062
1
1
4.784
25%
1.196
1
1
1
21.945
25%
5.486
1
1
1
5.700
25%
1.425
1
1
1
26.250
25%
6.563
2
1
2
26.250
50%
13.125
1
2
2
94.500
25%
23.625
1
1
1
3.150
10%
315
1
1
1
15.750
25%
3.938
Leidinggevende - langdurig ziek
1
1
1
46.944
35%
16.430
Financieel medewerker - langdurig ziek
1
1
1
-
0%
-
Medewerkers - zwangerschapsverlof, ouderschapsverlof, zorgverlof, langdurig ziek, conflict
2
2
4
52.175
50%
26.088
Failissement c.q. overname vervoerder
2
2
4
632.500
50%
316.250
Bedrijfsschade bij vervoerder
1
1
1
52.500
25%
13.125
< 650.000 declarabele zones afnemen
1
2
2
65.400
25%
16.350
Bedrijfskosten Huurverhoging cq. opzegging contract door verhuurder Dienstverlening verhoging cq opzegging door verhuurder Schade aan gebouw - tijdelijke vervanging Langdurige uitval van computer, telefoon, internet Failissement c.q. overname van leverancier van klachtenregistratiesysteem Failissement c.q. overname, ziekte van leverancier van Maris Failissement c.q. overname van leverancier van passensysteem Faillissement c.q. overname van leverancier van boekhoudprogramma De koppeling van de systemen van vervoerder met de andere systemen
Personeelskosten
Exploitatiekosten
Totaal
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
444.977
24
Tabel 6: Verloop reserve 2024 Stand per 1 januari
2023 812.527
843.960
Verwerkte mutaties reserves: Af: kosten projecten
-35.521
-7.192
Voorgestelde bestemming resultaat: Bij: ten gunste van de Bestemmingsreserve opvolging manager
-7.192
35.521-
805.335
808.439
-
86.276
Bij/af: toevoeging/onttrekking algemene reserve
54.759
Stand per 31 december
946.369
4.088 812.527
Voor de organisatiekosten geldt een taakstellende begroting en worden niet-uitgegeven middelen gereserveerd voor toekomstige tekorten en benoemen we deze als algemene reserve. Binnen het openbare lichaam wordt voor de exploitatiekosten geen algemene reserve opgebouwd en zijn de risico’s voor de deelnemende partijen. Hier is sprake van outputfinanciering met een open eind karakter.
Kengetallen Voor de GR-KCV Brabant Noordoost zijn de volgende kengetallen relevant:
Kengetal netto schuldquote
(A+B+C-D-E-F-G)/H * 100%
Rekening 2024
Saldo van de baten
349.076 29.323 1.009.095 309.449 5.097.527
Netto schuldquote
-18%
Totaal vaste schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Financiële vaste activa (> 1 jaar) Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa
Solvabiliteitsratio
Totaal passiva Solvabiliteitsratio
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
Begroting 2024
349.076 31.197 999.641 309.449 1.831 5.097.527 -18%
600.000 88.200 1.157.070 159.314 60.000 5.418.421 -13%
(A/B)*100%
Rekening 2024 Eigen vermogen
2023
Begroting 2024
2023
946.368 1.324.766
812.527 1.230.039
688.245 1.376.445
71%
66%
50%
25
Structurele exploitatieruimte
((B-A)+(D-C))/E * 100%
Rekening 2024 Structurele lasten (totaal lasten - incidentele lasten) Structurele baten (totaal baten - incidentele baten) Structurele toevoegingen aan reserves Structurele onttrekkingen aan reserves Totaal saldo van de baten Ratio structurele exploitatieruimte
2023
Begroting 2024
4.875.715 5.072.854 5.072.854
4.344.895 4.287.278 4.287.278
5.388.113 5.388.113 5.418.421
4%
-1%
0%
Belastingcapaciteit Niet van toepassing
De netto schuld quote is negatief, hetgeen inhoudt dat de GR-KCV voldoende eigen middelen heeft om de kortlopende schulden te kunnen betalen. Hoe hoger de netto schuldquote is, hoe hoger de externe financiering zou moeten zijn om de activiteiten te financieren. De GR-KCV financiert de activiteiten volledig met eigen vermogen. De solvabiliteitsratio bevindt zich op 71% van het balanstotaal, hetgeen eveneens positief is. De GR-KCV heeft geen vreemd vermogen nodig om de activiteiten te financieren. Financiering vindt volledig plaats via het schatkistbankieren. De GR-KCV is voor het programma Vervoer volledig neutraal wat financiering betreft. Alle in rekening gebrachte kosten worden door gefactureerd aan de gemeenten (Wmo) en aan de provincie (OV). Voor de uitvoering van de Overhead worden bijdragen ontvangen van de gemeenten en de provincie. Deze bijdragen zijn de afgelopen jaren voldoende gebleken om de kosten te dekken. Eventuele tekorten of overschotten worden met de Algemene reserve verrekend. De ratio structurele exploitatieruimte is voor de GR-KCV niet van belang. De structurele lasten worden, zoals boven beschreven, volledig afgedekt door de gemeenten en de provincie.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
26
Geprognosticeerde balans en EMU-saldo ACTIVA
Jaarrekening per 3112-2024
Begroting
Prognose Per 31-12-2025
Per 31-12-2026
Per 31-12-2027
Per 31-12-2028
Per 31-12-2029
Per 31-12-2030
Vaste activa Investeringen met een economisch nut
6.223
6.223
6.223
6.223
6.223
6.223
6.223
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzetting in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
695.714
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
313.382
310.697
181.171
138.009
94.938
51.964
27.797
Liquide middelen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal activa
1.009.096
960.697
831.171
788.009
744.938
701.964
677.797
309.449
304.449
299.449
294.449
289.449
284.449
279.449
2.552
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
1.327.320
1.281.369
1.146.843
1.098.681
1.050.610
1.002.636
973.469
PASSIVA Vaste financieringsmiddelen Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve projecten Bestemmingsreserve opvolging manager Gerealiseerd resultaat
Netto Vlottende Schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Overlopende passiva Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Totaal passiva
Solvabiliteit
574.039 231.295 86.276 54.759
628.798 231.295 86.276 0
628.798 181.295 0 0
628.798 131.295 0 0
0
628.798 81.295 0 0
628.798 31.295 0 0
628.798 1 0 0
946.369
946.369
810.093
760.093
710.093
660.093
628.799
349.076
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
-
0
0
0
0
0
0
31.875
35.000
36.750
38.588
40.517
42.543
44.670
31.875
35.000
36.750
38.588
40.517
42.543
44.670
1.327.320
1.281.369
1.146.843
1.098.681
1.050.610
1.002.636
973.469
71%
74%
71%
69%
68%
66%
65%
6.2 Financiering Schatkistbankieren voor decentrale overheden Met ingang van december 2013 is het schatkistbankieren ingevoerd. De GR-KCV is in dit kader gehouden alle overtollige liquide middelen via schatkistbankieren te laten lopen. Deze verplichting is opgenomen in de wet Fido. Overtollige liquide middelen zijn alle saldi op de bankrekeningen. De GR-KCV mag per saldo maximaal € 1.000.000 op de eigen bankrekeningen laten staan. De GR-KCV heeft hiervoor een bankrekening die los staat van de reguliere rekeningen en alleen gebruikt wordt voor het schatkistbankieren. Schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing; de renteinkomsten vervallen hierdoor nagenoeg. Een kasgeldlimiet en renterisiconorm is niet van toepassing. Verbonden partijen De GR-KCV wordt in 2024 gevormd door de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss en de provincie Noord-Brabant. Alle verbonden partijen zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur (AB). De bevoegdheden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur (DB) liggen vast in de regeling Kleinschalig Collectief Vervoer. De GR-KCV is een verbonden partij voor de provincie en de deelnemende gemeenten. De gemeenten en de provincie Noord-Brabant nemen deel op basis van de Gemeenschappelijk Regeling (verdeling kosten op basis van het aantal inwoners per gemeente).
De verplichte paragrafen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid zijn niet van toepassing.
6.3 Programmaverantwoording Programma 1
Wmo vervoer
Ook in 2024 waren de effecten van het coronavirus nog merkbaar in het vervoer. De realisatie van het vervoer is in 2024 blijven steken rond 84% ten opzichte van de realisatie 2019. Programma 2: Aanvullend OV-vervoer Ook het OV-vervoer is in 2024 nog beïnvloed door corona. In de eerste jaren van de pandemie daalde het OVregiotaxivervoer, door het uitvallen van het OV, niet zo sterk als het Wmo-vervoer. In 2023 lag het vervoersvolume voor het OV-vervoer weer in lijn met het Wmo-vervoer. In 2024 is het OV-regiotaxi vervoer met 8% gedaald ten opzichte van 2023. Het vervoersvolume van het OV-regiotaxivervoer lag in 2024 slechts op 62% van het niveau van 2019. Programma 3: Bestedingsplan projecten Begin 2023 hebben OV-opstapdagen plaatsgevonden voor alle inwoners van de deelnemende gemeenten om kennis te maken met het OV. Aansluitend zijn voor de mensen die naar aanleiding van deze dagen een OVchipkaart hebben aangeschaft praktijkdagen georganiseerd waarin mensen begeleid worden bij het reizen met het OV. In 2024 zijn de OV-opstapdagen niet meer georganiseerd. Organisatiekosten Servicepunt Regiotaxi De organisatiekosten voor het Servicepunt Regiotaxi laten een onderschrijding zien van € 141.035. Deze onderschrijding is voornamelijk veroorzaakt door nieuwsbrieven niet meer per post te verzenden en een hogere bijdrage van de Provincie.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
28
6.4 Taakvelden GR-KCV Brabant Noordoost Begroting 2024
Taakveld
Jaarrekening 2024
Verschil jaarrekening 2024 tov 2023
Jaarrekening 2023
BATEN Programma 1: Wmo-vervoer
6.71 6.71
Bijdrage gemeenten: Wmo-vervoer Bijdrage gemeenten: Regiekosten
4.223.458 495.438
4.224.008 0
3.572.218 442.381
651.790 -442.381
Totaal Programma 1
4.718.896
4.224.008
4.014.599
209.409
342.443 40.171 18.686
244.277 0 8.630
224.768 33.418 14.533
19.508 -33.418 -5.903
401.300
252.907
272.719
-19.813
Bijdrage gemeenten: organisatiekosten Bijdrage Provincie: organisatiekosten Bijdrage Provincie: projecten incl. opbrengsten V
547.465 41.207 25.000
547.464 65.881 7.268
526.766 62.604 21.905
20.698 3.277 -14.637
Totaal inkomsten organisatiekosten
613.672
620.613
611.275
9.338
5.733.868
5.097.528
4.898.593
198.935
4.223.458 495.438
4.224.008 0
3.572.218 442.381
651.790 -442.381
4.718.896
4.224.008
4.014.599
209.409
342.443 40.171 18.686
244.277 0 8.630
224.768 33.418 14.533
19.508 -33.418 -5.903
401.300
252.907
272.719
-19.813
Personeelslasten Projecten Overige bedrijfskosten Projecten
125.000
0 14.460
21.422 36.004
-21.422 -21.544
Totaal Programma 3
125.000
14.460
57.426
-42.966
388.460 190.212 10.000
390.439 81.871
420.187 165.095
-29.748 -83.223
588.672
472.310
585.282
-112.971
5.833.868
4.963.685
4.930.026
33.660
100.000-
133.842
-31.433
165.275
60.000
7.192
35.521
-28.329
0
-86.276
40.000
0
0
0
54.759
4.088
136.946
Programma 2: Aanvullend OV-vervoer 2.5 2.5 2.5
Bijdrage Provincie: OV-regiotaxivervoer Bijdrage Provincie: Regiekosten Bijdrage Provincie: OV-adviezen Totaal Programma 2 Organisatiekosten Servicepunt Regiotaxi
0.4 0.4 0.4
Totaal baten LASTEN 6.71 2.5
Programma 1: Wmo-vervoer Exploitatiekosten Wmo-vervoer Exploitatiekosten regie Totaal Programma 1 Programma 2: Aanvullend OV-vervoer
2.5 2.5 2.5
Exploitatiekosten OV-vervoer Exploitatiekosten regie Exploitatiekosten OV-adviezen Totaal Programma 2 Programma 3: Bestedingsplan projecten
0.4 0.4
0.4 0.4 0.8
Organisatiekosten Servicepunt Regiotaxi Personeelslasten Overige bedrijfskosten Onvoorzien Totaal organisatiekosten Totaal lasten Resultaat vóór bestemming Bestemming resultaat Ten laste (+)/gunste (-) van Bestemmingsreserve Projecten Ten laste (+)/gunste (-) van Bestemmingsreserve opvolging manager Ten laste (+)/gunste (-) van het Weerstandsvermogen Rekeningresultaat
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
-
29
6.5 Beleidsindicatoren Taakveld 0. bestuur en ondersteuning nr
1 2 3 4 5
Indicator
formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead
Eenheid
FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten
Beleidsindicator Begroting
0,0093 0,0093 1,60 13,7% 10,1%
Jaarrekening
0,0093 0,0093 1,28 13,0% 9,5%
De cijfers zijn ontleend aan de eigen begroting en jaarrekening.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
30
JAARREKENING
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
31
1.
Waarderingsgrondslagen Jaarrekening
1.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Dit besluit is met ingang van 1 januari 2004 in werking getreden. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balansrubriek anders is vermeld, worden de activa en passiva tegen nominale waarden opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen als ze op de balansdatum gerealiseerd zijn. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Formeel is het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume echter verboden. Om deze reden worden sommige personele lasten daarom toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en subsidieontvangsten.
De GR-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en met ingang van 1 januari 2012 BTW verschuldigd over haar activiteiten. De lasten en baten in de jaarrekening zijn exclusief BTW.
1.2 Balans De toegepaste waarderingsgrondslagen met betrekking tot de balans zijn als volgt: Vaste activa De vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs verminderd met de jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijving geschiedt lineair en de afschrijvingstermijn is 5 jaar. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (nominale waarde). Het debiteurenrisico wordt als zeer minimaal beschouwd omdat het vorderingen in het algemeen op overheidslichamen zijn. Een voorziening voor oninbaarheid is om deze reden dan ook niet gevormd. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Op grond van art.2 Wet FIDO (Wet Financiering decentrale overheden) worden overtollige liquiditeiten bij ’s Rijks schatkist aangehouden. Overlopende activa Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (nominale) waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. • •
De algemene reserve dient om incidentele tegenvallers in de organisatiekosten en de exploitatiekosten op te vangen. Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven. Dit zijn vermogensbestanddelen die alleen in de aangegeven richting zijn aan te wenden.
Jaarstukken 2024 GR-KCV Brabant Noordoost
32
Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar Deze post betreft crediteuren en kortlopende schulden.
1.3 Rechtmatigheid De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van november 2024. Dat betekent dat: • rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 23 oktober 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is er geen M&O beleid opgesteld. • De rechtmatigheidsverordening is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV van november 2024 alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 1% (€ 58.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen.