B9c Bijlage 2 begroting 2025 Werkvoorzieningschap

BEGROTING 2025 Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Oss, 27 maart 2024

Inhoudsopgave

1

Beleidsbegroting Programma Paragrafen

2 3

Financiële begroting Programma Resultatenrekening Specificatie van de resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening begroting Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2025 Meerjarenraming 2026, 2027 en 2028

4 5 6 7 en 8 9 10

Bijlagen Bijdragen gemeenten

11

1

Programma Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.

Hoe willen wij dit realiseren? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2024 wordt in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2025 eruit moet zien. Dit wordt vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2025". De uitvoering van die afspraken wordt overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt apart gerapporteerd.

Wat gaat het kosten? Het fictief Wsw-budget voor de plaatsing van de Wsw-medewerkers. De uitvoeringskosten van het Werkvoorzieningschap worden bekostigd via de ontvangen rentebaten en voor zover deze daarvoor ontoereikend zijn, via een bijdrage van IBN. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. Deze kosten worden toegelicht in de programmarekening 2025. Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.

Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss

€ 9.938 € 3.123 € 25.663 € 16.554 € 11.748 € 26.474

Stemverhouding. In het Dageljiks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.

2

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen.

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Netto schuldquote

0,0%

0,0%

0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,0%

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsratio

99,4%

99,4%

99,4%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

Kengetallen

Verbonden partijen Dit betreft de 100% deelneming IBN-holding B.V., gevestigd te Oss. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2023 € 36,6 miljoen, per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 49%. IBN-holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene vergadering. De Raad van Commissarissen bestaat uit 5 leden, die zijn benoemd op basis van vooraf vastgestelde competentieprofielen. De bevoegdheden van de Algemene vergadering worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.

Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

3

Programma Het programma van de begroting 2025 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is uitvoering Wet sociale werkvoorziening Dit programma bestaat uit twee programmadelen, te weten: A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

4

Resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2025

Begroting 2024

Rekening 2023

A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget Dividenduitkering IBN-holding B.V. Totaal

48.289,7 p.m. 48.289,7

46.328,1 p.m. 46.328,1

55.246,7 240,0 55.486,7

48.289,7

46.328,1

55.246,7

0,0

0,0

240,0

Toevoeging aan bestemmingsreserve bijzondere projecten Toevoeging aan bestemmingsreserve personeelsfonds Toevoeging aan Algemene Gemeentelijke Reserve Totaal bestemmingreserves

p.m. p.m. p.m. p.m.

p.m. p.m. p.m. p.m.

0,0 80,0 160,0 240,0

Resultaat na bestemming

0,0

0,0

0,0

0,0 39,5

57,7 0,0

0,0 30,7

93,5 133,0

89,0 146,7

87,0 117,7

95,0 38,0 133,0

107,0 39,7 146,7

84,7 33,0 117,7

UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget aan IBN-holding B.V. Resultaat voor bestemming

Bestemmingreserves

B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Renten Bijdragen IBN-holding B.V. (uitvoeringskosten formeel werkgeverschap) Bijdragen gemeenten Totaal

UITGAVEN Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Totaal

Dit onderdeel B betreft de volledige secretariaatskosten van het Werkvoorzieningschap en kunnen volledig als overheadlasten worden beschouwd. Voor de raming van de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is o.a. uitgegaan van de werkelijke kosten 2023 lonen ambtelijk personeel met een verhoging van 5% per jaar.

5

Specificatie van de resultatenrekening (x € 1.000) Begroting 2025

Begroting 2024

Rekening 2023

INKOMSTEN Renten Rentebaten

0,0

57,7

0,0

39,5 93,5 133,0

0,0 89,0 89,0

30,7 87,0 117,7

Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto’s Overige kosten Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd

82,0 1,0 1,0 10,0 1,0 95,0

96,0 1,0 1,0 8,0 1,0 107,0

74,4 0,0 0,0 10,2 0,1 84,7

Overige bedrijfskosten Huur gebouw Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Bureaukosten Automatiseringskosten Abonnementen Accountantskosten Presentiegeld / reiskosten Vergader- / representatiekosten Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

5,5 1,0 10,0 1,5 6,0 3,0 5,0 0,0 1,0 5,0 38,0

5,2 1,0 10,0 1,5 6,0 3,0 5,0 0,0 1,0 7,0 39,7

5,2 0,2 9,0 0,1 6,0 3,1 5,0 0,0 0,9 3,5 33,0

Recapitulatie Totaal inkomsten Totaal uitgaven

133,0 133,0

146,7 146,7

117,7 117,7

0,0

0,0

0,0

Bijdragen Van IBN-holding B.V. Van gemeenten

UITGAVEN

Resultaat

6

Toelichting op de resultatenrekening begroting 2025 A. Openbaar Lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant INKOMSTEN Fictief Wsw-budget

De gemiddelde bezetting Wsw 2025 is geraamd op 1.464,68 SE's. Per SE is het fictief Wsw-budget berekend op € 34.529,26. Dividenduitkering IBN-holding B.V.: Het door het Werkvoorzieningschap te ontvangen dividend in 2025 wordt bepaald door het financiële resultaat van IBN met inachtneming van het vastgestelde dividendbeleid. Omdat de hoogte hiervan thans nog niet bekend is, is deze post geraamd als p.m. post. UITGAVEN Doorbetaling fictief Wsw-budget Het volledige bedrag aan fictief Wsw-budget wordt doorbetaald aan IBN. B. Secretariaat Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant In deze begroting wordt met betrekking tot de exploitatiekosten van het secretariaat onderscheid gemaakt tussen twee categorieën kosten, namelijk bestuurskosten en uitvoeringskosten Wsw. De bestuurskosten zijn alle kosten die ten behoeve van het bestuur en ondersteuning van het bestuur door het bestuurssecretariaat gemaakt worden. Deze kosten bedragen in 2025 naar verwachting € 93.500. Dat is € 0,28 per bewoner. De bestuurskosten worden doorberekend aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 270.000 per jaar ontvangen. Dit is exclusief de jaarlijkse toevoeging aan de AGR. Tot en met 2023 is in totaal ruim € 37.000.000 toegevoegd aan de AGR. De uitvoeringskosten Wsw zijn kosten die voortvloeien uit het formeel werkgeverschap van Wsw-werknemers en ambtelijk personeel.

Te denken valt hierbij aan werkzaamheden ter zake bezwaar en beroep, advisering en commissieondersteuning. Op basis van de jaarlijks door het Algemeen Bestuur vast te stellen begroting worden de hiervoor benodigde middelen geraamd. Deze kosten worden betaald door IBN. Op advies van de accountant worden rentebaten voor het dekken van deze kosten voortaan buiten beschouwing gelaten. Als gevolg hiervan blijven de rentebaten voortaan beschikbaar voor de exploitatie van IBN. Fictief Wsw-budget: Dit bedrag betreft een raming voor 2025. Dit is gebaseerd op de september-circulaire 2023.

7

Loonkosten ambtelijk personeel: De berekeningsbasis voor de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is gestoeld op 0,6 FTE. Het betreft hier de niet-gesubsidieerde secretariaatmedewerkers, te weten 0,4 secretaris en 0,2 administratief-/secretarieel medewerker. De secretaris is m.i.v. 01-09-2016 voor drie dagen per week gedetacheerd als directeur van Kringloopbedrijven Maasland. Hierdoor zijn de loonkosten ambtelijk personeel substantieel gedaald. Huren: De lage huurlasten zijn het gevolg van het eindigen van het huurcontract van het voormalig kantoor van het Werkvoorzieningschap. Vennootschapsbelasting: In deze begroting is er geen rekening mee gehouden dat het Werkvoorzieningschap vennootschapsbelasting moet afdragen, omdat de vrijstelling van toepassing is. EMU saldo: Het geraamd EMU saldo 2025 is € -397.375. Ontwikkelingen Punten van aandacht blijven ontwikkelingen met betrekking tot de Wsw en andere regelgeving op het terrein van werk en inkomen. In samenwerking met de deelnemende gemeenten wordt gekomen tot afstemming en coördinatie van de Wsw met andere regelingen op het gebied van gemeentelijk arbeidsmarktbeleid. Bijzondere punten van aandacht blijven de samenwerking en communicatie met gemeenten.

8

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2025 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Activa x € 1.000

2025 1 januari

2025 31 december

Vaste activa Financiële vaste activa

18.331,0

18.331,0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen

10.150,4 21,7 229,5

10.150,4 21,7 229,5

Totaal

10.401,6

10.401,6

Totaal activa

28.732,6

28.732,6

Vlottende activa

Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant Passiva x € 1.000

2025 1 januari

2025 31 december

Vaste passiva Algemene Reserve Bestemmingsreserves Egalisatiereserve Gerealiseerd resultaat

18.331,0 7.736,4 2.486,7 0,0

18.331,0 7.736,4 2.486,7 0,0

Totaal

28.554,1

28.554,1

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

180,3 -1,8

180,3 -1,8

Totaal

178,5

178,5

28.732,6

28.732,6

Vlottende passiva

Totaal passiva

Wijzigingen in de balansposten zullen alleen plaatsvinden bij wijziging van de bestemmingreserves, liquide middelen, netto vlottende schulden, overlopende passiva en uitzettingen. Thans is nog niet te voorzien wat hiervan het effect zal zijn voor de begin- en eindbalans 2025. Derhalve zijn de gegevens van de eindbalans 2023 tevens gehanteerd voor de begin- en eindbalans 2025.

9

meerjarenraming (x € 1.000) 2026

Fictief Wsw-budget Doorbetaling rijksvergoeding Wsw Totaal Bijdrage IBN-Holding B.V. Bijdrage gemeenten Secretariaatskosten Wsw Totaal

2027

2028

48.289.669 -48.289.669 0

45.279.238 -45.279.238 0

43.564.067 -43.564.067 0

45 95 -140 0

50 100 -150 0

55 105 -160 0

Bij de raming van het toekomstig fictief Wsw-budget is uitgegaan van de september-circulaire 2023.

10

Bijdragen gemeenten Gemeente

Aantal inwoners per 01-01-24

Bijdrage aan WVS in euro’s

Bernheze Boekel Land van Cuijk Maashorst Meierijstad Oss

35.522 11.163 91.726 59.168 41.990 94.626

9.938 3.123 25.663 16.554 11.748 26.474

TOTAAL

334.195

93.500

11