B23c Bijlage 2 Jaarrekening 2022.pdf
Tekst van het document
Jaarverslag 2022 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant
Oss, 29 maart 2023
INHOUDSOPGAVE
Pagina JAARVERSLAG 1. Programmaverantwoording 2. Paragrafen
2 3 en 4
FINANCIEEL VERSLAG
Jaarrekening 3. Balans 4. Programmarekening 5. Grondslagen van de financiële verslaglegging 6. Toelichting op de balans 7. Toelichting op de programmarekening 8. Ondertekening van de jaarrekening
5 en 6 7 8 9 t/m 16 17 t/m 20 21
Overige gegevens 9. Kostenverdeelstaat
22
Programmaverantwoording
1.1
Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.
1.2
Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2021 is in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2022 eruit moest zien. Dit is vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2022". De uitvoering van die afspraken is overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt in 2023 apart gerapporteerd.
1.3
Wat heeft het gekost? Het fictief Wsw-budget wordt gebruikt ter financiering van de door IBN gerealiseerde arbeidsplaatsen Wsw. In 2022 was er een onderrealisatie van 22 SE. In 2023 wordt dit verrekend met de egalisatiereserve. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. De kosten zijn toegelicht in de programmarekening op pagina 7.
1.4
Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.
1.5
Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss
1.6
€ 8.190,00 € 2.849,00 € 23.466,00 € 15.117,00 € 10.307,00 € 24.071,00
Stemverhouding. In het Dagelijks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.
1.7
Overhead. Alle kosten die zijn verantwoord in de jaarrekening van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant behoren tot de overhead van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.
2
Paragrafen 2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen. Kengetal
Verslag 2021
Begroot 2022
Verslag 2022
Netto schuldquote
0,0%
0,0%
0,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,0%
0,0%
0,0%
Solvabiliteitsratio
93,6%
92,1%
90,5%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
0,0%
2.2 Verbonden partijen
Dit betreft de 100% deelneming IBN-Holding B.V., gevestigd te Uden. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2022 € 36,8 miljoen, per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 49%. IBN-Holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene Vergadering.
3
2.3 Financiering (x € 1.000,00) (1) Vlottende (korte) schuld
2.837
(2) Vlottende middelen
11.511
(3) Overschot vlottende middelen
-8.674
(4) Gemiddeld overschot vlottende middelen
-8.674
(5) Kasgeldlimiet
8
(6) Ruimte onder kasgeldlimiet
8.682
Berekening kasgeldlimiet (7) Begrotingstotaal (8) Percentage (9) Kasgeldlimiet
98 8,0% 7,9
De kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel het Werkvoorzieningschap kort mag financieren als percentage van de begroting. De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,0% van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet van het Werkvoorzieningschap is € 7.900. Deze limiet is niet overschreden, aangezien het Werkvoorzieningschap geen leningen heeft. De uitvoeringskosten en de bestuurskosten worden gedekt door de gemeentelijke bijdrage, ontvangen rentebaten en bijdrage van IBN Holding BV. De renterisico norm Het Werkvoorzieningschap heeft geen leningen derhalve geen renterisico.
2.4 Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.
4
Werkvoorziening Noordoost-Brabant 2022 31 december
Activa x € 1.000
2021 31 december
Vaste activa Financiële vaste activa
18.331,0
18.331,0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen
11.268,9 21,0 221,2
10.258,2 11,3 234,4
Totaal
11.511,1
10.503,9
Totaal activa
29.842,1
28.834,9
Vlottende activa
5
Werkvoorziening Noordoost-Brabant Passiva x € 1.000
2022 31 december
2021 31 december
Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves
18.331,0 8.673,9
18.331,0 8.655,6
Totaal
27.004,9
26.986,6
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva
1.054,0 1.783,2
268,1 1.580,2
Totaal
2.837,2
1.848,3
Totaal passiva
29.842,1
28.834,9
Vlottende passiva
6
Programmarekening 2022 (x € 1.000) Begroot 2022
2022
2021
Bedrijfs- en financieringslasten Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Diverse baten/lasten Rentebaten/lasten Totaal bedrijfs- en financieringslasten
126,2 33,8 0,0 -70,0 90,0
131,1 37,1 0,0 -70,0 98,2
130,5 35,9 0,0 -70,0 96,4
Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening
-90,0
-98,2
-96,4
52.844,9 -51.827,1 -1.017,8 0,0
49.345,0 -49.345,0 0,0 0,0
53.738,3 -53.229,8 -508,5 0,0
84,0 6,0 0,0
84,0 14,2 0,0
82,3 14,1 0,0
1.017,8 597,7 -915,0 -892,5 -192,0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
1.948,5 -250,0 -565,0 1.133,5
-678,5 -937,0 915,0 892,5 192,0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-1.299,0 -649,5 250,0 565,0 -1.133,5
0,0
0,0
0,0
Bijdragen Ontvangen bijdragen Doorbetaalde bijdragen Te verrekenen met de egalisatiereserve
Gemeentelijke bijdragen in exploitatie bijdragen IBN in exploitatie Bedrijfsresultaat Overige baten en lasten Dividendopbrengsten deelneming IBN-Holding B.V. Bijdrage door Vebego aan personeelsfonds Bestedingen gemeenten Bestedingen uit personeelsfonds Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming Toevoeging aan de Algemene Gemeentelijke Reserve Toevoeging aan personeelsfonds Onttrekkingen aan de Algemene Gemeentelijke Reserve Onttrekkingen uit personeelsfonds
Gerealiseerd resultaat
7
Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het "Besluit Begroting en Verantwoording"(BBV). Het door de zes gemeenten in Brabant-Noordoost opgerichte openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening in deze regio. Voor de plaatsing van Wsw-werknemers beschikt het openbaar lichaam over een eigen uitvoeringsorganisatie, te weten IBN. Deze vennootschap ontvangt hiervoor het volledige fictief Wsw-budget. Uitvoeringskosten Wsw die door het openbaar lichaam worden gemaakt, vormen een verplichte uitgave voor IBN-Holding B.V., voor zover ze niet uit de ontvangen rentebaten kunnen worden gedekt. Onder BBV is consolidatie niet toegestaan. IBN-Holding B.V. is derhalve niet in de GR geconsolideerd. Balans Financiële vaste activa De deelneming is conform Besluit Begroting en Verantwoording gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Overlopende activa en uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Een voorziening voor debiteuren is niet getroffen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en staan ter vrije beschikking. Overlopende passiva en netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een looptijd van maximaal één jaar. Programmarekening De baten en lasten zijn opgenomen in het jaar waar deze betrekking op hebben.
8
Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x € 1.000) 2022 31 december Financiële vaste activa Deelneming IBN-Holding B.V.
18.331,0
2021 31 december
18.331,0
Dit betreft de deelneming in IBN-Holding B.V., gevestigd te Uden, waarin een kapitaalbelang gehouden wordt van 100%. De deelneming is conform Besluit Begroting en Verantwoording gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De nettovermogenswaarde van deze deelneming bedraagt op balansdatum €36,8 miljoen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Rekening-courant IBN-Holding B.V. en haar groepsmaatschappijen
11.030,3
10.042,2
25,6 6,0
6,9 14,1
Het saldo bestaat voornamelijk uit ontvangen dividenden en mutaties in de bestemmingsreserve personeelsfonds die niet in liquiditeiten van/aan IBN-Holding B.V. worden ontvangen dan wel betaald maar in rekening-courant worden geboekt. Vorderingen op openbare lichamen* Vorderingen op Groepsmaatschappijen**
* dit heeft betrekking op gefactureerde doch nog niet ontvangen voorschotten voor de gemeentelijke bijdragen 2022. ** dit heeft betrekking op nog door IBN te betalen vergoeding aan het Werkvoorzieningsschap voor gemaakte uitvoeringskosten. Overige vorderingen Te ontvangen overige bedragen
12,0
0,0
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden.
195,0
195,0
11.268,9
10.258,2
Totaal
9
De post 'Verstrekte kasgeldleningen ect.' betreft schatkistbankieren. Op 15 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige (liquide) middelen in de schatkist aan te houden. De overtollige (liquide) middelen zijn voor het Werkvoorzieningschap NoordoostBrabant vastgesteld op een bedrag van €195k.
10
Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x € 1.000) 2022 31 december Overlopende activa Nog te ontvangen van gemeenten Totaal vorderingen
2021 31 december
21 21,0
11,3 11,3
De nog te ontvangen bedragen van gemeenten ultimo 2022 betreft de nog te ontvangen eindafrekening 2022 bestuurskosten. Liquide middelen Kas Banken rekening-courant Totaal liquide middelen
0 221,2 221,2
0,0 234,4 234,4
Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt te specificeren:
Algemene Reserve Stand per 1-1-2022 Mutatie 2022 Stand per 31-12-2022
Bestemmingsreserve 18.331,0 0,0 18.331,0
Totaal
8.655,6 18,3 8.673,9
26.986,6 18,3 27.004,9
2022 18.331,0 0,0 18.331,0
2021 18.331,0 0,0 18.331,0
Algemene reserve Het verloop is als volgt Stand 1 januari 2022 Dotatie 2022 Stand 31 december 2022
11
Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x € 1.000) 2022 31 december
2021 31 december
Bestemmingsreserves Algemene Gemeentelijke Reserve Verloop Algemene Gemeentelijke Reserve: Stand 1 januari 2022 Mutaties 2022 Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bestedingen gemeenten Toevoegingen Saldo 31 december 2022
De verdeling van dit bedrag per gemeente luidt: Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente Maashorst Gemeente Land van Cuijk
5.460,0 5.486,2 678,5 -915,0 210,3 5.460,0
327,2 295,8 959,9 1.568,9 1.054,5 1.253,7 5.460,0
Conform vastgesteld dividendbeleid is in het verleden besloten (in principe) 75% van de winst van IBN aan het Werkvoorzieningschap uit te keren als dividend. Twee derde deel van het dividend wordt toegevoegd aan de algemene gemeentelijke reserve en verdeeld onder de gemeenten naar rato van hun aandeel in de omzet van IBN. De onttrekking aan deze bestemmingsreserve mag gebruikt worden als betaling voor goederen en diensten welke geleverd worden door IBN of het Werkvoorzieningschap.
12
5.486,2
Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x € 1.000) Bestemmingsreserve inzake personeelsfonds In 2005 heeft IBN-Holding B.V., conform het vastgesteld dividendbeleid, voor het eerst dividend uitgekeerd dat bestemd is voor het personeelsfonds. In het kader van dit dividendbeleid is bepaald dat, indien het weerstandsvermogen van IBN op het door de Raad van Commissarissen vastgestelde niveau is, 75% van het positief exploitatieresultaat in de vorm van dividend wordt uitgekeerd aan het Werkvoorzieningschap. Het Werkvoorzieningschap voegt twee derde deel van dit dividend nagenoeg geheel toe aan de Algemene Gemeentelijke Reserve, verdeeld over zes gemeenten. Een derde deel van het uitgekeerde dividend wordt toegevoegd aan het zogenaamde personeelsfonds, wat als bestemmingsreserve is verantwoord op de balans van het Werkvoorzieningschap. Het personeelsfonds wordt gebruikt om extra personeelskosten, die boven de CAO-standaard uitstijgen, te betalen. De gedachte hierachter is om de medewerkers mede te belonen voor de door hun geleverde bijdrage in het resultaat van IBN. Deze reserve is opgenomen bij het Werkvoorzieningschap, daar deze de formele werkgever is van het sw- en ambtelijk personeel. Het verloop is als volgt Stand 1 januari Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bijdrage door Vebego Wsw Activiteiten B.V. Bestedingen Stand 31 december
2022 3.144,4 339,3 597,7 -892,5 3.188,9
2021 3.059,9 649,5 0,0 -565,0 3.144,4
De bijdrage door Vebego Wsw Activiteiten B.V. vloeit voort uit de 50% participatie in IBN facilitair V.O.F. Bestemmingsreserve bijzondere projecten Deze reserve wordt gebruikt ter dekking van de kosten als gevolg van door het Werkvoorzieningschap te organiseren projectmatige activiteiten. Het verloop is als volgt Stand 1 januari Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bestedingen Stand 31 december
2022
2021 25 0,0 0,0 25,0
13
25 0,0 0,0 25,0
Toelichting op de balans per 31 december 2022 (x € 1.000) Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 2022 31 december
Overige schulden: *
2021 31 december
1.054,0
268,1
1.783,1 0,1 1.783,2
1.572,0 8,2 1.580,2
* dit zijn schulden aan groepsmaatschappijen
Overlopende passiva Egalisatiereserve Diverse schulden
De egalisatiereserve Wsw is gevormd om over- en onderrealisatie Wsw te verrekenen. De post "diverse schulden" betreft met name de nog te betalen BTW.
14
Toelichting op de balans per 31 december 2022 Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op IBN-Holding B.V. van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Werkvoorzieningschap is € 216.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldigingsgegevens Naam: Functie: Aanvang en einde functievervulling: Duur dienstverband in boekjaar: Omvang dienstverband in boekjaar: Gewezen topfunctionaris: (Fictieve) dienstbetrekking:
31-12-2022 J. Canton secretaris 1/1 - 31/12 365 dagen 1 fte Nee Ja
31-12-2021 J. Canton secretaris 1/1 - 31/12 365 dagen 1 fte Nee Ja
Individueel WNT-maximum:
€
216.000
€
209.000
Bezoldiging: Totaal bezoldiging:
€
113.966
€
108.974
Naam: Functie:
M. Roozendaal voorzitter, wethouder
M. Roozendaal lid, wethouder
Naam: Functie:
H. Willems lid, wethouder
H. Willems lid, wethouder
Naam: Functie:
M. Tielemans lid, wethouder
R. van Rinsum lid, wethouder
Naam: Functie:
J.P. Hooiveld lid, wethouder
M. Wijdeven lid, wethouder
Naam: Functie:
G. van Heeswijk lid, wethouder
J. Hendriks lid, wethouder
Naam: Functie:
W. Hendriks - van Haren lid, wethouder
W. Hendriks - van Haren lid, wethouder
Naam: Functie:
M. Gielen adviseur, algemeen directeur IBN
M. Gielen adviseur, algemeen directeur IBN
Naam: Functie:
A. Henisch lid, wethouder
Naam: Functie:
R. Poel lid, wethouder
Naam: Functie:
M. Prinssen lid, wethouder
Naam: Functie:
H. van Daal lid, wethouder
Naam: Functie:
C. van Geffen voorzitter, wethouder
15
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2022 bedraagt de verplichting uit hoofde van operational lease €25.600.
16
Toelichting op de programmarekening 2022 (x € 1.000) Algemeen Het Algemeen Bestuur heeft op 30-06-2021 de begroting 2022 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant vastgesteld. Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel De niet-gesubsidieerde formatie bedroeg 1,8 FTE. Vanaf medio oktober 2016 is de secretaris 3 dagen per week gedetacheerd bij Kringloopbedrijven Maasland. Hiervoor ontvangt het Werkvoorzieningschap een detacheringsvergoeding. Één functionaris maakt gebruik van de geldende leaseautoregeling.
De totale bedrijfs- en financieringslasten De totale bedrijfs- en financieringslasten 2022 bedragen € 89.979. Deze lasten zijn lager dan begroot. In de jaarrekening worden de exploitatiekosten van het Werkvoorzieningschap herleid tot twee categorieën, namelijk Bestuurskosten en Uitvoeringskosten. De toerekening van de exploitatiekosten naar deze categorieën geschiedt als volgt: - Bestuurskosten Deze kosten komen volledig t.l.v. de gemeenten - Uitvoeringskosten Deze kosten komen geheel t.l.v. IBN-Holding B.V., voor zover ze niet gedekt kunnen worden uit ontvangen rentebaten. Begroot 2022
De specificatie per activiteit luidt: 2022 Bestuurskosten Accountantskosten Presentiegelden en reiskosten Kosten interne zaken Kosten Secretaris
5,0 0,0 54,5 30,5 90,0
17
2021
5,0 1,0 50,1 42,1 98,2
5,0 0,0 52,1 39,3 96,4
Toelichting op de programmarekening 2022 (x € 1.000) In 2022 komt de gemeentelijke bijdrage uit op € 84.000 wat conform begroting is. Dat is ongeveer € 0,25 per inwoner. De bijdrage van IBN bedraagt 5.979 en is lager dan begroot. De bestuurskosten worden doorbelast aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 270.000 per jaar ontvangen. Daarnaast ontvangen de gemeenten jaarlijks, conform het vastgestelde dividendbeleid, een toevoeging aan de Algemene Gemeentelijke Reserve. In 2022 bedroeg dit € 678.500. Tot en met 2022 is in totaal € 37,0 mln toegevoegd aan de AGR.
Toelichting op de programmarekening 2022 (x € 1.000) Begroot 2022
2022 Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel -/- inkomsten incl. sociale lasten Overige persoonskosten Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd
Specificatie overige persoonskosten Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto's Diverse kosten
Overige bedrijfskosten Huur gebouw Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Diverse bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten
18
2021
119,2 7,0 126,2
121,0 10,1 131,1
123,0 7,5 130,5
0,0 0,0 6,3 0,7 7
1,0 1,0 7,1 1,0 10,1
0,0 0,0 7,4 0,1 7,5
4,9 0,1 9,0 19,8 33,8
4,6 1,0 10,0 21,5 37,1
4,6 0,1 9,0 22,2 35,9
Toelichting op de programmarekening 2022 (x € 1.000) 2022 Specificatie diverse bedrijfskosten Bureaukosten Automatiseringskosten Abonnementen Accountantskosten Dienstverlening derden Presentiegeld / reiskosten Vergader- / representatiekosten Overige bedrijfskosten Totaal diverse bedrijfskosten
Renten Rentebaten
19
Begroot 2022
2021
2,1 5,4 2,7 5,0 0,0 0,0 1,0 3,6 19,8
1,0 6,0 1,5 5,0 2,0 1,0 1,0 4,0 21,5
1,3 6,1 2,8 5,0 0,0 0,0 0,5 6,5 22,2
70
70,0
70
Toelichting op de programmarekening 2022 (x € 1.000) 2022 Bijdragen Ontvangen Rijksubsidie Wsw Rijksbudget Wsw Bijdrage corona-compensatie gemeente Doorbetaalde Rijksubsidie Wsw Rijksbudget Wsw Doorbetaald corona-compensatie gemeente Te verrekenen met egalisatiereserve
Begroot 2022
-52.550,9 -294,0 -52.844,9
2021
-49.345,0 -49.345,0
51.533,1 294,0 1.017,8 52.844,9
0,0 49.345,0
51.898,4 1.331,4 508,5 53.738,3
0,0
0,0
0,0
Begroot 2022
2022 Bijdragen gemeenten Bijdrage in exploitatieresultaat Bijdrage IBN
Resultaat Gerealiseerd resultaat
20
49.345,0
-52.406,9 -1.331,4 -53.738,3
2021
84,0 6,0 90,0
84,0 14,2 98,2
82,3 14,1 96,4
0,0
0,0
0,0
Ondertekening Oss, 29 maart 2023
Secretaris:
Voorzitter Dagelijks Bestuur:
mr. J.F.H.P. Canton
M. Roozendaal
21
Bijlage 1
-20Realisatie 2022 IBN-bestuurssecretariaat
Afdelingen Mtr 2 OMSCHRIJVING Salarissen ambt. personeel Detacheringsvergoeding Vergoeding interimpersoneel Studiekostenvergoeding Reiskostenvergoeding Leasekosten auto's Overige kosten
Begroting 2022 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant
260 TOTAAL € € € € € € € €
119.204 6.294 700 126.198
€
Huur gebouw/kunst tbv secr/adm/bestuur Huur gebouw/kunst overig Zakelijke lasten gebouw Onderhoud Afschrijving/verzekering: Gebouw Inventaris Automatisering Bijdragen huisvesting derden
€
20000 20010 20002 20003 208 15 ALGEHUIS- UITVOEINTERNE MEEN VESTING RINGSKST ZAKEN - € - € - € 66.219 € € - € - € - €
20004 20008 37 SECRE- BESTUUR TARIS 52.985 € - € -
Budget RIJKSBUDGET t/m 31-12-2022 WSW
GEMEENTEN
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€ € €
-
€ € €
-
€ € €
-
€ € €
660 66.879
€ € €
6.294 40 59.319
€ € €
-
4.919
€
-
€
4.919
€
-
€
-
€
-
€
-
€ € € € € € € €
120 5.039
€ €
120
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€ €
-
€
120
€
4.919
€
-
€
-
€
-
€
-
Dienstverlening IBN Overige kosten dienstverlening Bureaukosten Kosten IBN-automatisering o.b.v. werkplekken Abonnementen/contributies Accountantskosten Presentiegelden, bestuursvergoeding en reiskosten Repres./vergaderkosten Overige uitgaven
€ € € € € € € € € €
9.000 2.137 5.440 2.654 5.000 996 3.515 28.742
€ € € € € € € € € €
9.000 645 5.440 2.654 884 3.515 22.138
€ € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € €
-
-
-
-
€
€
€ € € € € € € € € €
€ € € € € € € €
1.492 112 1.604
€ € € € € € € € € €
5.000 5.000
€
-
€
-
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
Totale overheadkosten
€
159.979
€
22.258
€
4.919
€
-
€
66.879
€
60.923
€
5.000
€
-
€
-
€
168.200
€ € € €
70.00070.000-
€ € € €
70.00070.000-
€ € € €
-
€ € € €
-
€ € € €
-
€ € € €
-
€ € € €
-
€
89.979
€ € € € € € € € € € € € € € € € €
70.00070.00098.200 -
€
€
-
-
€
€
-
-
20000 208 ALGEMEEN
260 TOTAAL
20010
20002
HUISVESTING
UITVOERINGSKST
€
-
20003 15 INTERNE ZAKEN € 69.000 € € € € 1.000 € € 500 € 70.500
€
-
€
121.000 1.000 1.000 7.100 1.000 131.100 4.600 1.000 5.600 10.000 2.000 1.000 6.000 1.500 5.000 1.000 1.000 4.000 31.500
€ € € € € € € €
121.000 1.000 1.000 7.100 1.000 131.100
€ € € € € € € € € €
4.600 1.000 5.600
€
-
€ € € € € € € € € €
10.000 2.000 1.000 6.000 1.500 5.000 1.000 1.000 4.000 31.500
€ € € € € € € € € €
10.000 2.000 1.000 6.000 1.000 4.000 24.000
€
-
€
-
€
-
€
€
168.200
€
24.000
€
5.600
€
-
€ 70.500
€
€ € € €
70.000- € 70.000- €
70.000-
70.000- €
-
€
-
€
-
€
€
98.200
€
46.000- €
5.600
€
-
€ 70.500
€
€ € € € € € €
98.200
€ €
41.520 4.480
- € 5.600- €
-
€ 20.760- € € 323 € € 50.063- € € - €
€
-
€
-
€
-
€
-
€ € € € € € €
4.600 1.000 -
€
5.600
-
20004 20008 37 RIJKSBUDGET SECREBESTUUR GEMEENTEN WSW TARIS 52.000 1.000 7.100 500 60.600 € - € - € -
€ € € € € € € €
€
-
€
1.500
€
-
€
-
€
-
€ €
5.000 1.000
1.500
€
62.100
€
6.000
€
-
€
-
6.000
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
62.100
€
6.000
€
-
€
-
20.760- € 797 € 42.137- € € € - €
-
€
-
€ € € € €
42.163 35.837 6.000 84.000
€ € € € €
7.900 6.300 14.200
Taakveld: Financiering Rentebaten Diensten aan derden Diverse baten/lasten
Totaal
€ -47.742,00 € 4.919,00 € €
€ 0,00
€ 66.879,37
€ 60.922,66 € 5.000,00 €
-
€
-
51.200 27.800 5.000 84.000
€ € € € € € €
3.326 2.653 5.979
Taakveld: 6.4 Begeleide participatie (sociaal domein) Ontvangen bijdragen Doorbetaalde bijdragen Te verrekenen met de egalisatiereserve
€ € €
52.844.862 -51.827.062 -1.017.800
€ €
49.345.000 -49.345.000
Totaal
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-31.170 700 €
-
89.979
-4.919
-12.637 € 284 € -54.527 €
€
€
-
€ € €
-
Verdeling kosten algemeen Verdeling kosten huisvesting Verdeling kosten int.zaken/typekamer Verdeling kosten secretaris Verdeling kosten indicatie Verdeling kosten bestuur Totaal
€
43.807 3.935 €
€
-30.452
-
€ €
€ € € -5.000 € 0- €
€
-
€ €
€
-
€
-
€
6.000-