B10e Bijlage 4 Jaarrekening WVS 2024

Jaarstukken 2024 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Oss, 12 maart 2025

INHOUDSOPGAVE

Pagina JAARVERSLAG 1. Programmaverantwoording 2. Paragrafen

2 3 t/m 5

Jaarrekening 3. Balans 4. Overzicht van baten en lasten 5. Grondslagen van de financiële verslaglegging 6. Toelichting op de balans 7. WNT toelichting 8. Toelichting op overzicht van baten en lasten 9. Ondertekening van de jaarrekening

6 en 7 8 9 10 t/m 15 16 17 t/m 20 21

Overige gegevens 10. Overzicht Taakvelden

22

Programmaverantwoording

1.1

Wat willen we bereiken? Wij willen een rechtmatige en een doeltreffende uitvoering van de Wsw bereiken.

1.2

Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij maken in afstemming met de deelnemende gemeenten, kwalitatieve en kwantitatieve afspraken met IBN over de uitvoering van de Wsw. Eind 2023 is in overleg met de gemeenten bepaald hoe het kaderstellend beleid Wsw 2024 eruit moest zien. Dit is vastgelegd in de "Sociaal-economische afspraken Wsw 2024". De uitvoering van die afspraken is overeengekomen tussen het Werkvoorzieningschap en IBN. Over de realisatie van deze afspraken wordt in 2025 apart gerapporteerd. Die rapportage 2024 is ingericht langs de volgende drie thema's: -versterken van de gemeentelijke verantwoordelijkheid; -goed werkgeverschap en -stimuleren van de beweging naar binnen en buiten. Meer concreet wordt ingegaan op het aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen Wsw en bestemming van de middelen die niet besteed zijn, de aard en omvang van de kosten die binnen het secretariaat van het werkvoorzieningschap zijn gemaakt en de wijze waarop die gedekt zijn, ziekteverzuim Wsw, omvang begeleid werken, gemaakte rapportages herindicatie Wsw, medewerkerstevredenheid, sociale plaatsingen, re-integratie van personen die na herindicatie niet meer tot de doelgroep worden gerekend, ombudsfunctie/noodfonds en indeling zittend bestand conform de re-integratieladder.

1.3

Wat heeft het gekost?

Het fictief Wsw-budget wordt gebruikt ter financiering van de door IBN gerealiseerde arbeidsplaatsen Wsw. In 2024 was er een onderrealisatie van 15,38 SE. In 2025 wordt dit verrekend met de egalisatiereserve. Voor de regierol en de bestuurskosten van het Werkvoorzieningschap ontvangt het Werkvoorzieningschap van de deelnemende gemeenten een gemeentelijke bijdrage. De kosten zijn toegelicht in het Overzicht van baten en lasten op pagina 8. Totale baten 2024 € 103.414,56 Totale lasten 2024 € -103.414,56 1.4

Deelnemers Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant. Aan de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant nemen deel de gemeenten Bernheze, Boekel, Land van Cuijk, Maashorst, Meierijstad en Oss.

1.5

Financiële bijdrage per deelnemer. Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Land van Cuijk Gemeente Maashorst Gemeente Meierijstad Gemeente Oss

1.6

€ 8.716,00 € 3.013,00 € 24.710,00 € 15.920,00 € 11.127,00 € 25.513,00

Stemverhouding. In het Dagelijks Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem. In het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft ieder lid één stem en één extra stem voor iedere 10.000 inwoners van de gemeente die hij/zij in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt.

1.7

Overhead. Alle kosten die zijn verantwoord in de jaarrekening van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant behoren tot de overhead van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant.

2

Paragrafen 2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Werkvoorzieningschap is een openbaar lichaam/publiekrechtelijk rechtspersoon, ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen door zes gemeenten in de regio Noordoost-Brabant. Het openbaar lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw voor deze zes gemeenten. De materiële uitvoering van de Wsw is opgedragen aan de 100% deelneming IBN-holding B.V. In de sociaal-economische afspraken Wsw worden de wederzijdse rechten en verplichtingen vastgelegd. Onderdeel hiervan is de afspraak dat binnen IBN-holding B.V. voldoende weerstandsvermogen wordt gevormd om toekomstige mogelijke risico's te kunnen opvangen. Deze risico's zijn voor rekening van IBN-holding B.V. De activiteiten van het Werkvoorzieningschap en de daarmee samenhangende kosten zijn voor de komende 3 à 4 jaar goed te ramen. Dit gebeurt via de meerjarenraming. Eveneens is goed voor deze periode te ramen waar de benodigde dekkingsmiddelen vandaan dienen te komen. Dit is eveneens opgenomen in de meerjarenbegroting, die vast onderdeel is van de jaarlijkse begroting. Om deze redenen is het niet noodzakelijk om ten behoeve van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant een apart weerstandsvermogen te vormen.

Indien om wat voor reden dan ook niet begrote kosten optreden dan beschikt het werkvoorzieningschap over voldoende eigen vermogen om deze te dekken. Risico's die voortvloeien uit de materiële uitvoering van de Wsw zijn, zoals eerder genoemd, voor rekening van IBN Holding BV. Voor het Werkvoorzieningschap resten er geen risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

Kengetal

Verslag 2023

Begroot 2024

Verslag 2024

Netto schuldquote

0,0%

0,0%

0,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,0%

0,0%

0,0%

Solvabiliteitsratio

99,4%

90,5%

92,9%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

2.2 Verbonden partijen (x €1.000,00)

Dit betreft de 100% deelneming IBN-Holding B.V., gevestigd te Uden. De omvang van het eigen vermogen van deze B.V. bedraagt per 31 december 2024 € 35,2 miljoen, per dezelfde datum bedraagt de solvabiliteit van deze B.V. 65%. IBN-Holding B.V. kent naast het bestuur, een Raad van Commissarissen en een Algemene Vergadering.

Eigen vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen

31-12-2023 36.578 17.007 53.585

31-12-2024 35.229 18.963 54.192

Resultaat boekjaar

106

111

3

De bevoegdheden van de Algemene Vergadering van IBN Holding BV worden uitgeoefend door het Algemeen Bestuur van het werkvoorzieningschap. In het Algemeen Bestuur is elke deelnemende gemeente vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Wsw van de betreffende gemeente. In de Raad van Commissarissen van IBN Holding BV hebben uitsluitend personen zitting, die zijn benoemd op basis van specifieke kennis en deskundigheid. De bestuursorganen van het werkvoorzieningschap hebben juridisch geen zeggenschap met betrekking tot de bedrijfsvoering van IBN. De governance van IBN is verder met inachtneming van boek 2 van het burgerlijk wetboek geregeld. Dat is een bewuste keuze geweest in het verleden, die in samenspraak met de deelnemende gemeenten is gemaakt. De relatie tussen het werkvoorzieningschap en IBN is tweeledig. Allereerst is er de opdrachtgever-opdrachtnemer relatie voor de uitvoering van de Wsw. Deze krijgt vorm via het overeen komen van de zgn. sociaal-economische afspraken en de rapportage over de realisatie daarvan. Verder is er de juridische eigendomsrelatie. Het werkvoorzieningschap is enig aandeelhouder van IBN Holding BV. Via die structuur oefent het Algemeen Bestuur de bevoegdheden van de Algemene Vergadering van IBN-Holding BV uit. Voor wat betreft de uitvoering van de Participatiewet vervult het werkvoorzieningschap geen rol.

IBN maakt hiervoor zelf rechtstreeks afspraken met gemeenten. De verbonden partij IBN Holding BV beheerst haar risico’s op de volgende manier: Risicomanagement is een vast onderdeel van de P&C-cyclus van IBN. De IBN bedrijven rapporteren jaarlijks over de risico's en de beheersing daarvan. Zowel strategisch/tactische als operationele risico's worden hierin meegenomen. Om het uit te keren dividend te bepalen wordt elk jaar het weerstandsvermogen bepaald, waarbij de ingeschatte risico’s in acht worden genomen. Daarnaast wordt een balans- en een liquiditeitstest uitgevoerd. Hoewel in 2021 een vernieuwd partnership met de 11 gemeenten (door fusies 6 gemeenten) is afgesloten, vormt de Participatiewet nog steeds een belangrijk strategisch risico. Door de gemeenten is de noodzaak van de infrastructuur van IBN onderkend en is de intentie uitgesproken om IBN een belangrijke rol te geven in de uitvoering van de Participatiewet. Het partnership is voor onbepaalde tijd overeengekomen. Elke twee jaar vindt er een evaluatie plaats en wordt de vergoeding voor begeleidings- en infrastructurele kosten, de zogenaamde lumpsumvergoeding, bepaald. In 2022 is de strategie van IBN herzien en vastgesteld door de Raad van Commissarissen. IBN is hierdoor in staat om ook in de toekomst oplossend vermogen te kunnen blijven bieden voor de deelnemende gemeenten.

Dit zal wel meer maatwerk vragen en een bredere dekking van de infrastructuur van IBN door bijvoorbeeld re-integratie oplossingen voor het bedrijfsleven en leerwerkplekken voor het onderwijs aan te bieden. Door te acteren op het snijvlak van publiek en privaat kan IBN zich blijven onderscheiden. De financiële positie van IBN is gezond, maar het teruglopend subsidie-tarief en de nieuwe werkelijkheid van de participatiewet zorgen ervoor dat de toekomstige financiële positie van IBN onder druk blijft staan. De strategische visie anticipeert hierop en er worden maatregelen genomen om een gezonde financiële positie voor de toekomst te borgen. Dit wordt geborgd door onder andere scherp te kijken naar de kosten, proberen zoveel mogelijk de uitstroom oude doelgroep Wsw te vervangen met medewerkers uit de Participatiewet, het ontwikkelen van nieuwe diensten en het aangaan van samenwerkingsverbanden. 2.3 Financiering (x € 1.000,00) (1) Vlottende (korte) schuld

2.065

(2) Vlottende middelen

10.723

(3) Overschot vlottende middelen

-8.657

(4) Gemiddeld overschot vlottende middelen

-8.657

(5) Kasgeldlimiet

7

(6) Ruimte onder kasgeldlimiet

8.664

Berekening kasgeldlimiet (7) Begrotingstotaal (8) Percentage (9) Kasgeldlimiet

89 8,0% 7,1

4

De kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel het Werkvoorzieningschap kort mag financieren als percentage van de begroting. De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,0% van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet van het Werkvoorzieningschap is € 8.600. Deze limiet is niet overschreden, aangezien het Werkvoorzieningschap geen leningen heeft. De uitvoeringskosten en de bestuurskosten worden gedekt door de bijdrage van IBN Holding BV en de gemeentelijke bijdrage. De renterisico norm Het Werkvoorzieningschap heeft geen leningen derhalve geen renterisico. Rente toerekening In de jaarrekening wordt geen rente toegerekend 2.4 Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap voert voor de deelnemende gemeenten de Wsw uit. De bestuurlijke regiefunctie wordt, in afstemming met de deelnemende gemeenten, onder leiding van de secretaris ingevuld. Dit gebeurt onder andere via vaststelling van kaderstellend Wsw beleid en monitoring van de uitvoering van dat beleid door IBN. Het Werkvoorzieningschap voert de secretariaten van de adviescommissie voor bezwaar- en beroepschriften, de geschillencommissie, de Wsw-raad, het lokaal overleg, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur.

Wet open overheid Deze wet is per 01-05-2022 in werking getreden. De implementatie mag stapsgewijs verlopen. Het doel van deze wet is om het handelen van de overheidsorganen transparanter te maken. Uitgangspunt hierbij is dat overheidsinformatie openbaar is. Die openbaarmaking kan op 2 manieren: 1. actieve openbaarmaking: openbaar maken van stukken uit eigen beweging; 2. passieve openbaarmaking: openbaar maken op verzoek. Het Werkvoorzieningschap voldoet aan de bepalingen uit de wet open overheid.

5

Werkvoorziening Noordoost-Brabant 2024 31 december

Activa x € 1.000

2023 31 december

Vaste activa Financiële vaste activa

18.331,0

18.331,0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa Liquide middelen

10.451,3 0,0 271,2

10.150,4 21,7 229,5

Totaal

10.722,5

10.401,6

Totaal activa

29.053,5

28.732,6

Vlottende activa

6

Werkvoorziening Noordoost-Brabant Passiva x € 1.000

2024 31 december

2023 31 december

Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Egalisatiereserve Gerealiseerd resultaat

18.331,0 6.759,9 1.897,3 0,0

18.331,0 7.736,4 2.486,7 0,0

Totaal

26.988,2

28.554,1

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva

182,7 1.882,6

180,3 -1,8

Totaal

2.065,3

178,5

Totaal passiva

29.053,5

28.732,6

Vlottende passiva

7

Overzicht van baten en lasten 2024 (x € 1.000) Begroot 2024

2024

2023

Bedrijfs- en financieringslasten Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Diverse baten/lasten Rentebaten/lasten Totaal bedrijfs- en financieringslasten

83,9 36,6 0,0 -17,1 103,4

107,0 39,7 0,0 -57,7 89,0

84,7 33,0 0,0 0,0 117,7

Resultaat uit normale bedrijfsuitoefening

-103,4

-89,0

-117,7

55.645,3 -55.038,6 -606,7 0,0

46.328,1 -46.328,1 0,0 0,0

55.246,7 -54.041,4 -1.205,3 0,0

89,0 14,4 0,0

89,0 0,0 0,0

87,0 30,7 0,0

375,8 581,4 -1.293,3 -640,2 -976,4

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

240,0 456,3 -914,0 -719,9 -937,7

-250,5 -706,6 1.293,3 640,2 976,4

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

-160,0 -536,3 914,0 719,9 937,7

0,0

0,0

0,0

Totale baten van het programma Totale lasten van het programma Gerealiseerd totaal van baten en lasten

56.116,3 -57.092,6 -976,4

46.474,8 -46.474,8 0,0

54.855,4 -55.793,0 -937,7

Totaal Stortingen Totaal Onttrekkingen

957,1 -1.933,5

0,0 0,0

696,3 -1.633,9

Bijdragen Ontvangen bijdragen Doorbetaalde bijdragen Te verrekenen met de egalisatiereserve

Gemeentelijke bijdragen in exploitatie bijdragen IBN in exploitatie Bedrijfsresultaat Overige baten en lasten Dividendopbrengsten deelneming IBN-Holding B.V. Bijdrage door Vebego aan personeelsfonds Bestedingen gemeenten Bestedingen uit personeelsfonds Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming Toevoeging aan de Algemene Gemeentelijke Reserve Toevoeging aan personeelsfonds Onttrekkingen aan de Algemene Gemeentelijke Reserve Onttrekkingen uit personeelsfonds

Gerealiseerd resultaat

8

Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het "Besluit Begroting en Verantwoording"(BBV). Het door de zes gemeenten in Brabant-Noordoost opgerichte openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening in deze regio. Voor de plaatsing van Wsw-werknemers beschikt het openbaar lichaam over een eigen uitvoeringsorganisatie, te weten IBN. Deze vennootschap ontvangt hiervoor het volledige fictief Wsw-budget. Uitvoeringskosten Wsw die door het openbaar lichaam worden gemaakt, vormen een verplichte uitgave voor IBN-Holding B.V. Onder BBV is consolidatie niet toegestaan. IBN-Holding B.V. is derhalve niet in de GR geconsolideerd. Balans Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Overlopende activa en uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De overlopende activa en uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. In het verslagjaar is geen voorziening voor oninbaarheid getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva en netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De overlopende passiva en de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overzicht van baten en lasten De baten en lasten zijn opgenomen in het jaar waar deze betrekking op hebben.

9

Toelichting op de balans per 31 december 2024 (x € 1.000) 2024 31 december Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen Deelneming IBN-Holding B.V.

18.331,0

2023 31 december

18.331,0

Dit betreft de deelneming in IBN-Holding B.V., gevestigd te Uden, waarin een kapitaalbelang gehouden wordt van 100%. De deelneming is conform Besluit Begroting en Verantwoording gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De nettovermogenswaarde van deze deelneming bedraagt op balansdatum €35,2 miljoen.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Rekening-courant IBN-Holding B.V. en haar groepsmaatschappijen

10.171,5

9.927,0

67,5 0,2

28,0 0,4

0,0 4,1 4,1

0,0 0,0 0,0

208,0

195,0

10.451,3

10.150,4

Het saldo bestaat voornamelijk uit ontvangen dividenden en mutaties in de bestemmingsreserve personeelsfonds die niet in liquiditeiten van/aan IBN-Holding B.V. worden ontvangen dan wel betaald maar in rekening-courant worden geboekt. Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op Groepsmaatschappijen

Overige vorderingen Te ontvangen overige bedragen Te ontvangen rente bank

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar Totaal

10

De post 'Uitzettingen in 's Rijks schatkist' betreft schatkistbankieren.

11

Toelichting op de balans per 31 december 2024 (x € 1.000) 2024 31 december Overlopende activa Nog te ontvangen van gemeenten Totaal overlopende activa

Liquide middelen Kas Banken rekening-courant Totaal liquide middelen

2023 31 december

0,0 0,0

21,7 21,7

0,0 271,2 271,2

0,0 229,5 229,5

Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt te specificeren:

Algemene Reserve Stand per 1-1-2024 Mutatie 2024 Stand per 31-12-2024

18.331,0 0,0 18.331,0

Egalisatie Reserve

Bestemmingsreserve 2.486,7 -589,4 1.897,3

Totaal

7.736,4 -976,5 6.759,9

28.554,1 -1.565,9 26.988,2

2024 18.331,0 0,0 18.331,0

2023 18.331,0 0,0 18.331,0

Algemene reserve Het verloop is als volgt Stand 1 januari 2024 Dotatie 2024 Stand 31 december 2024

12

Toelichting op de balans per 31 december 2024 (x € 1.000) 2024 31 december

2023 31 december

Bestemmingsreserves Algemene Gemeentelijke Reserve Verloop Algemene Gemeentelijke Reserve: Stand 1 januari 2024 Mutaties 2024 Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bestedingen gemeenten Toevoegingen Saldo 31 december 2024

De verdeling van dit bedrag per gemeente luidt: Gemeente Bernheze Gemeente Boekel Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente Maashorst Gemeente Land van Cuijk

3.663,2 4.706,0 250,5 -1.293,3 0,0 3.663,2

112,6 89,1 680,6 1.224,5 745,1 811,3 3.663,2

Conform vastgesteld dividendbeleid is in het verleden besloten (in principe) 75% van de winst van IBN aan het Werkvoorzieningschap uit te keren als dividend. Twee derde deel van het dividend wordt toegevoegd aan de algemene gemeentelijke reserve en verdeeld onder de gemeenten naar rato van hun aandeel in de omzet van IBN. De onttrekking aan deze bestemmingsreserve mag gebruikt worden als betaling voor goederen en diensten welke geleverd worden door IBN of het Werkvoorzieningschap.

13

4.706,0

Toelichting op de balans per 31 december 2024 (x € 1.000) Bestemmingsreserve inzake personeelsfonds In 2005 heeft IBN-Holding B.V., conform het vastgesteld dividendbeleid, voor het eerst dividend uitgekeerd dat bestemd is voor het personeelsfonds. In het kader van dit dividendbeleid is bepaald dat, indien het weerstandsvermogen van IBN op het door de Raad van Commissarissen vastgestelde niveau is, 75% van het positief exploitatieresultaat in de vorm van dividend wordt uitgekeerd aan het Werkvoorzieningschap. Het Werkvoorzieningschap voegt twee derde deel van dit dividend nagenoeg geheel toe aan de Algemene Gemeentelijke Reserve, verdeeld over zes gemeenten. Een derde deel van het uitgekeerde dividend wordt toegevoegd aan het zogenaamde personeelsfonds, wat als bestemmingsreserve is verantwoord op de balans van het Werkvoorzieningschap. Het personeelsfonds wordt gebruikt om extra personeelskosten, die boven de CAO-standaard uitstijgen, te betalen. De gedachte hierachter is om de medewerkers mede te belonen voor de door hun geleverde bijdrage in het resultaat van IBN. Deze reserve is opgenomen bij het Werkvoorzieningschap, daar deze de formele werkgever is van het sw- en ambtelijk personeel. Het verloop is als volgt Stand 1 januari Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bijdrage door Vebego Wsw Activiteiten B.V. Bestedingen Stand 31 december

2024 3.005,3 125,3 581,4 -640,2 3.071,7

2023 3.188,9 80,0 456,3 -719,9 3.005,3

De bijdrage door Vebego Wsw Activiteiten B.V. vloeit voort uit de 50% participatie in IBN facilitair V.O.F. Bestemmingsreserve bijzondere projecten Deze reserve wordt gebruikt ter dekking van de kosten als gevolg van door het Werkvoorzieningschap te organiseren projectmatige activiteiten. Het verloop is als volgt Stand 1 januari Dividendopbrengst deelneming IBN-Holding B.V. Bestedingen Stand 31 december

2024

2023 25 0,0 0,0 25,0

25 0,0 0,0 25,0

Egalisatiereserve Deze reserve is gevormd om over- en onderrealisatie Wsw te verrekenen Het verloop is als volgt Stand 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand 31 december

2024 2.486,7 606,7 -1196,1 1.897,3

14

2023 1783,1 1205,3 -501,7 2.486,7

Toelichting op de balans per 31 december 2024 (x € 1.000) Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 2024 31 december

Overige schulden

2023 31 december

182,7

180,3

-3,1

-1,8

1.885,7

0,0

Dit betreft vorderingen van IBN aan het Werkvoorzieningschap Overlopende passiva Diverse schulden De post "diverse schulden" betreft met name de nog te betalen BTW. De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

15

WNT Verantwoording 31 december 2024 Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op IBN-Holding B.V. van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor Werkvoorzieningschap is € 233.000 Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldigingsgegevens Naam: Functie: Aanvang en einde functievervulling: Duur dienstverband in boekjaar: Omvang dienstverband in boekjaar: Gewezen topfunctionaris: Echte of fictieve dienstbetrekking:

31-12-2024 J. Canton secretaris 1/1 - 31/12 366 dagen 1 fte Nee Echte

31-12-2023 J. Canton secretaris 1/1 - 31/12 365 dagen 1 fte Nee Echte

Individueel WNT-maximum:

€

233.000

€

223.000

Bezoldiging: Beloning per jaar: Belastbare onkostenvergoedingen: Beloningen betaalbaar op termijn: Subtotaal: -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging:

€ € € € € €

112.695 2.205 10.275 125.175 0 125.175

€ € € € € €

106.571 3.447 9.817 119.835 0 119.835

Naam: Functie: Naam: Functie: Naam: Functie: Naam: Functie: Naam: Functie: Naam: Functie: Naam: Functie: Naam Functie:

M. Roozendaal voorzitter, wethouder onbezoldigd J. van Eert- van de Ven lid, wethouder onbezoldigd M. Tielemans lid, wethouder onbezoldigd G. van Heeswijk lid, wethouder onbezoldigd W. Hendriks - van Haren lid, wethouder onbezoldigd C. van Geffen lid, wethouder onbezoldigd H. Willems lid, wethouder onbezoldigd M. Gielen adviseur, algemeen directeur IBN

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 31 december 2024 bedraagt de verplichting uit hoofde van operational lease €6.400.

16

M. Roozendaal voorzitter, wethouder onbezoldigd H. Willems lid, wethouder onbezoldigd M. Tielemans lid, wethouder onbezoldigd G. van Heeswijk lid, wethouder onbezoldigd W. Hendriks - van Haren lid, wethouder onbezoldigd C. van Geffen lid, wethouder onbezoldigd J.P. Hooiveld lid, wethouder onbezoldigd M. Gielen adviseur, algemeen directeur IBN

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 (x € 1.000) Algemeen Het Algemeen Bestuur heeft op 05-07-2023 de begroting 2024 van het Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant vastgesteld. Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel De niet-gesubsidieerde formatie bedroeg 1,2 FTE. Vanaf medio oktober 2016 is de secretaris 3 dagen per week gedetacheerd bij Kringloopbedrijven Maasland. Hiervoor ontvangt het Werkvoorzieningschap een detacheringsvergoeding. Één functionaris maakt gebruik van de geldende leaseautoregeling.

De totale bedrijfs- en financieringslasten De totale bedrijfs- en financieringslasten 2024 bedragen € 103.414,56. Dit is lager dan in 2023 en lager dan begroot 2024. In de jaarrekening worden de exploitatiekosten van het Werkvoorzieningschap herleid tot twee categorieën, namelijk Bestuurskosten en Uitvoeringskosten. De toerekening van de exploitatiekosten naar deze categorieën geschiedt als volgt: - Bestuurskosten Deze kosten komen volledig t.l.v. de gemeenten - Uitvoeringskosten Deze kosten komen geheel t.l.v. IBN-Holding B.V.

17

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 (x € 1.000) In 2024 komt de gemeentelijke bijdrage uit op € 89.000 wat conform begroting is. Dat is ongeveer € 0,27 per inwoner. De bijdrage van IBN bedraagt €14.414 en is hoger dan begroot. Hier staat tegenover dat de rentebaten volledig door IBN zijn ontvangen. Per saldo draagt IBN hierdoor 43k minder bij aan uitvoeringskosten. De bestuurskosten worden doorbelast aan de gemeenten, die hiervoor via het gemeentefonds ongeveer € 270.000 per jaar ontvangen. Daarnaast ontvangen de gemeenten jaarlijks, conform het vastgestelde dividendbeleid, een toevoeging aan de Algemene Gemeentelijke Reserve. In 2024 bedroeg dit € 250.500. Tot en met 2024 is in totaal € 37,4 mln toegevoegd aan de AGR.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 (x € 1.000) Begroot 2024

2024 Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel -/- inkomsten incl. sociale lasten Overige persoonskosten Detacheringsopbrengst Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd

Specificatie overige persoonskosten Studiekosten Reiskosten Kosten leaseauto's Diverse kosten

Overige bedrijfskosten Huur gebouw Onderhoudskosten Kosten dienstverlening IBN Diverse bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

2023

162,4 10,5 -89,0 83,9

96,0 11,0 0,0 107,0

151,5 10,4 -77,2 84,7

0,0 0,0 10,4 0,1 10,5

1,0 1,0 8,0 1,0 11,0

0,0 0,0 10,2 0,1 10,3

5,4 0,2 9,0 22,0 36,6

5,2 1,0 10,0 23,5 39,7

5,2 0,2 9,0 18,6 33,0

18

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 (x € 1.000) 2024

Begroot 2024

2023

Specificatie diverse bedrijfskosten Bureaukosten Automatiseringskosten Abonnementen Accountantskosten Dienstverlening derden Presentiegeld / reiskosten Vergader- / representatiekosten Overige bedrijfskosten Totaal diverse bedrijfskosten

1,1 6,0 3,7 5,4 0,0 0,0 0,9 4,9 22,0

1,5 6,0 3,0 5,0 0,0 0,0 1,0 7,0 23,5

0,1 6,0 3,1 5,0 0,0 0,0 0,9 3,5 18,6

Renten Rentebaten

17,1

57,7

0,0

19

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 (x € 1.000) 2024 Bijdragen Ontvangen Rijksubsidie Wsw Rijksbudget Wsw Doorbetaalde Rijksubsidie Wsw Rijksbudget Wsw* Te verrekenen met egalisatiereserve

Begroot 2024

2023

-55.645,3 -55.645,3

-46.328,1 -46.328,1

-55.246,7 -55.246,7

55.038,6 606,7 55.645,3

46.328,1 0,0 46.328,1

54.041,4 1.205,3 55.246,7

0,0

0,0

0,0

*De afwijking tussen begroot en gerealiseerd ontstaat doordat na vaststelling van de begroting de bedragen per SE zijn verhoogd. Begroot 2024 2024 Bijdragen gemeenten Bijdrage in exploitatieresultaat Rentebaten Bijdrage IBN

Resultaat Gerealiseerd resultaat

2023

89,0 0,0 14,4 103,4

89,0 57,7 0,0 146,7

87,0 0,0 30,7 117,7

0,0

0,0

0,0

20

Ondertekening Oss, 12 maart 2025

Secretaris:

Voorzitter Dagelijks Bestuur:

mr. J.F.H.P. Canton

M. Roozendaal

21

Bijlage 1 Realisatie 2024 IBN-bestuurssecretariaat

Begroting 2024 Werkvoorzieningschap Noordoost-Brabant

Taakveld: 6.4 Begeleide participatie (sociaal domein) Ontvangen bijdragen Doorbetaalde bijdragen Te verrekenen met de egalisatiereserve

€ € €

55.645.259 -55.038.577 -606.682

€ €

46.328.100 -46.328.100

Totaal

€

-

€

-