A7b ODBN - Kadernota 2027 (geanonimiseerd)

Daarop vooruitlopend wordt in de Kadernota opgenomen dat een deel van de efficiencyvoordelen als gevolg van het gebruik van nieuwe innovatieve instrumenten als AI en Robotisering. Voor de jaren 2025-2027 zijn incidentele middelen beschikbaar om deze efficiency maatregelen een impuls te geven. Structureel zal er naar middelen gezocht moeten worden om de structurele lasten en verdere investeringen mogelijk te maken. De komende jaren zetten we de efficiencywinst deels in voor nieuwe

investeringen.

,

,

3. 5

Budget Collectieve Taken

Het budget Collectieve Taken is al jaren stabiel. Op landelijk niveau wordt er steeds meer verwacht van Omgevingsdiensten. Dit is wel in het belang van de leefomgeving en dus voor de deelnemers. Ook het regionale ambitieniveau is groot. Het risico op verdringing binnen de mogelijkheden van het budget Collectieve taken neemt daardoor toe. De huidige plannen dekken we nog uit het bestaande budget. Op termijn is noodzakelijke aanvullende financiering niet uit te sluiten.

,

3. 6 Daar zal wel tegenover staan dat voor dezelfde hoeveelheid werk minder uren in rekening gebracht kunnen worden. Wij gaan er vooralsnog vanuit dat dit op termijn in evenwicht is en dat dit geen effect heeft voor de bijdrage van onze deelnemers maar wel op het tarief.

Archiefmandaat

In 2025 is hard gewerkt aan de voorbereiding voor de overdracht van het archiefmandaat naar de ODBN. In 2026 zal dit als besluit voorgelegd worden aan het Algemeen Bestuur met als insteek dit per 1 januari 2027 te laten ingaan. Bij het besluit zullen de financiële consequenties van deze overdracht inzichtelijk gemaakt zijn.

Kadernota 2027

E Inancië K, a. rö Dn rö elo) dn rö rö Un

(geanonimiserd)(geanonimiserd) {Ll

NO

Financiële

4

paragraaf

Baten De

RS AE

ontwikkelingen.

we

samen

wat de verwachte financiële

Daarnaast worden de

uitgangspunten beschreven

en

voor

de

begroting

In deze Kadernota stellen

>

>

impact

is van de

geschetste

2027 te hanteren financiële kaders

en

>

toegelicht.

>

> >

De

we

voor

om

het

uitgangspunten

begroting 2027 voldoet aan

demsenten De

worden

gehouden

uitgangspunten

de volgende uitgangspunten:

voor

deze kadernota genomen.

indexering van de prijzen geldt het volgende beleid: Voor het laatst afgeronde jaar, in dit geval 2024, het huidige jaar (2025) en het komende jaar (2026) wordt de indexering geactualiseerd op basis van de laatst gepubliceerde Macro Economische Verkenning. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de cijferreeksen voor de Prijs Materiële overheidsconsumptie (imoc). Voor het nieuwe jaar wordt uitgegaan van het percentage genoemd in de (concept-) MEV van het CPB. Voor 2027 is gebruik gemaakt van de cijferreeksen die gepubliceerd zijn bij de concept-Macro Economische Verkenning van juni 2025. In de definitieve MEV van september 2025 is namelijk geen raming voor jaarschijf 2027 opgenomen. De gebruikte indexeringen in deze Kadernota 2027 zijn: Voorde

INDEX KADERNOTA

2027

WAS

IN

BEGROTING

2026

Ehle 2024

cf Cao

cf Cao

2025

cf Cao

cf Cao

2026

cf Cao

cf Cao

na

Hee

-

AAS

begroting 2027 zijn: het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en voor

met

geïndexeerd met de percentages uit de Cao. Is er nog geen vastgestelde Cao dan wordt gebruik gemaakt van de verwachtingen van het CPB voor de jaarschijven. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de cijferreeksen voor de ‘loonvoet sector overheid’ gepubliceerd zijn bij de (concept-) Macro Economische Verkenning. Voor 1 die 2027 is januari nog een indexering afgesproken in de huidige Cao van 1,6%. Dit percentage is

KOSTENONTWIKKELING

Financieel-technische

De financieel-technische

te

De lonen worden

als basis

gemiddelde structurele tarief te verhogen naar €121,81. In dit tarief zijn de aanpassingen van loon- en prijsindexeringen voor de jaarschijven 2024, 2025 en 2026 verwerkt. De definitieve werkprogramma's 2027 bepalen uiteindelijk bijdragen per deelnemer voor het programma Individuele dienstverlening.

4.2

de inkomsten in de

Bij de lasten dient rekening

Algemeen

4.1

voor

Lasten

(geanonimiserd) In dit hoofdstuk vatten

begroting 2027 worden gebaseerd op: Voor gemeenten: De concept-werkprogramma's 2027; Voor provincie: De vastgestelde provinciale opdracht 2026; De vastgestelde begroting 2026. Het tarief uit deze kadernota is het vertrekpunt voor de begroting 2027. Als er concrete aanleiding is om het tarief/ de tarieven aan te passen, zullen wij dit voorleggen in besluitvorming over de begroting 2027.

ramingen

de

(BBV).

begroting 2027 inclusief meerjarenperspectiefis structureel sluitend. De begroting 2027 gaat uit van het bestaand actueel beleid, rekening houdend met de financiële effecten die betrekking hebben op de beleidsontwikkelingen zoals opgenomen

in

2024

8,30%

4,50%

2025

280%

ER

2026

2,40%

2,20%

2027

2,30%

_

deze nota. >

Bij de ramingen

van

de

meerjarenbegroting 2027-2030 wordt uitgegaan van

constante

prijzen.

Tabel indexeringspercentages Kadernota 2027.

Kadernota

2027

(geanonimiserd) (geanonimiserd) gebaseerd op de urenraming. Deze urenraming bestaat ui tde uren vanuit het gemeentelijk werkprogramma, provinciale opdracht, aanvullende opdrachten, collectieve taken en eventueel andere bekende opdrachten. Deze uren worden De

benodigde formatieomvang

omgerekend

is

benodigde formatie voor primair proces en overhead. De benodigde inzet van medewerkers die de werkprogramma's en provinciale opdracht gaan uitvoeren is gebaseerd op gemiddeld 1.294,4 declarabele uren per fte in het primaire proces. 4

AE

De

lasten

In de

naar

passen

een

totale

binnen bestaande

Kadernota

vorige Regionale Dienstverlening.

was

SSiB nog

Kpi's.

Ontwikkeling in de SSiB hanteert echter een eigen planning en controle-cyclus opgenomen

onder het hoofdstuk

Tarief

4.3

Loonstijging Bij het opstellen

van

ligt er een Cao Sgo voor de periode tot en met 31 maart 2027. Voor de periode daarna moeten nieuwe afspraken gemaakt worden. In deze Kadernota zijn voor de jaarschijven 2025 en 2026 de effecten van de Cao verwerkt. Voor de jaarschijf 2027 gaan wij uit van de laatst overeengekomen indexering van 1,6% uit de Cao SGO per 1 januari 2027. Dit leidt tot een

in het tarief van € 1,65.

stijging

de Kadernota

2027

—

bijbehorende documenten zoals het meerjarenprogramma en het jaarverslag (zie: https://odbn.nl/samensterkinbrabant) en wordt inhoudelijk aangestuurd vanuit de Stuurgroep SSiB. Daarom is er met ingang van de Begroting 2026 voor gekozen om SSiB als aparte paragraaf bij de begroting op te nemen. In 2027 wordt deze lijn voortgezet. inclusief

Prijsstijging Reguliere inkoop

—

Voor de

prijsstijging gaan

september een een

we

uit van de gegevens

de Macro Economische

Verkenning

uit

indexeringen op jaarschijven 2024, 2025 en 2026 leiden tot prijsstijging van € 0,78 op het gemiddelde uurtarief. De indexering voor jaarschijf 2027 heeft

effect

2025. De actualisatie

van

van

van

de

€ 0,43 op het tarief.

In deze Kadernota 2027

kiezen

afgesloten jaar 2024 mee te nemen in de herijking op het tarief. De indexering die in het tarief voor de jaarschijf 2024 was opgenomen (4,5%) was fors lager dan de indexering in 2024 daadwerkelijk op uitgekomen is (8,3%). Vooral op de ICT-gerelateerde uitgaven zien we dat de gehanteerde index onvoldoende is om de daadwerkelijke we

er

bewust

voor

om

ook het

prijsstijgingen op te vangen.

Kadernota

2027

50

Schematische weergave tarief

51

In het schema hieronder zijn alle genoemde ontwikkelingen die effect hebben op het tarief getoond. Het vastgestelde structurele tarief in de begroting 2026 is € 11895. ,

EFFECT TARIEF IN EURO'S VASTGESTELDE TARIEF BEGROTING 2026

INDEX KADERNOTA 2027

WAS IN BEGROTING 2026

€ 11895 ,

2024

830%

450%

€ 069

2025

280%

270%

€ 004

2026

240%

220%

€ 005

AANPASSING PRIJSINDEX ,

,

,

,

,

,

,

,

,

AANPASSING LOONINDEX 2025/2026: Geen aanpassingen de cao is verwerkt in tarief van vastgestelde begroting 2026. ,

€ -

TARIEF 2026 NA HERIJKING

€ 11973 ,

Toepassen prijsindex 2027

230%

€ 043

Toepassen loonindex 2027

160%

€ 165

,

,

,

,

TARIEF 2026 NA HERIJKING

€ 12181 ,

Tabel schematische weergave tariefopbouw Kadernota 2027.

Incidentele korting Met het structurele tarief presenteren we op basis van bestendig beleid waarvan de berekening navolgbaar en de tariefontwikkeling enigszins voorspelbaar is. In de begroting 2025 hebben we u voor het eerst een incidentele korting gepresenteerd op het tarief op basis van de verwachte rentebaten. Inmiddels zien we dat de onrust in de wereld heeft geleid tot wereldwijd dalende rentepercentages en dus dalende rentebaten. Ook de ODBN ziet de rente-inkomsten dalen. Op basis van een voorzichtige prognose is de verwachting dat we in 2027 circa € 200.000- aan rentebaten zullen ontvangen. ,

Voorgesteld wordt om deze rentebaten in te zetten voor: ➜ Een incidentele dotatie aan de Voorziening Voorste Heide. Voor de eeuwigdurende onderhoudsplicht van deze gesloten stortplaats wordt steeds voor 100-jaar het benodigde doelvermogen berekend. Door inflatie en de uitgaven in 2027 voorzien we dat we een incidentele dotatie aan deze voorziening moeten doen van circa € 120.000➜ Een incidentele korting op het tarief in het jaar 2027 wat zich zal vertalen in een incidentele korting van circa € 030 op het structurele tarief. ,

,

,

Kadernota 2027

Vragen over de Kadernota 2027? Neem gerust contact op met de ODBN

www.

odbn. nl

Victorialaan 1 5213 JG ‘s-Hertogenbosch Telefoon: 088 7430 000 E-mail: info @odbn.nl