Document · PDF

A3b jaarstukken 2020 toestemming tot openbaarmaking.pdf

Raadsvergadering 16 december 2021, gemeente MeierijstadBij agendapunt: Bestuurlijke stukken14.150 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

^ bakertilly

Accountants

Baker Tllly (Netherlands) N.V. Utopialaan 46 / Gebouw C.11 Postbus 1120 5200 BD 's-Hertogenbosch

Stadsgewest 's-Hertogenbosch T.a.v. het bestuur Postbus 10001 5460 DA VEGHEL

Datum 28 september 2021

T: +31 (0)73 613 16 86 denbosch@bakertilly.nl www.bakertilly.nl

KvK:24425560

Referentie 2109-07099\1011731\v2.0

Betreft Toestemming tot openbaarmaking Geachte leden van het algemeen bestuur, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de Jaarstukken 2020, voorzien van onze controleverklaring d.d, 28 september 2021. Ook zenden wij u een los exemplaar van bovengenoemde controleverklaring. Wij hebben één exemplaar van de controleverklaring voorzien van een digitale handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Het andere exemplaar van de controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de controleverklaring gebruik te maken van het exemplaar van de controleverklaring die niet is voorzien van een persoonlijke handtekening. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat u het afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening opneemt en openbaar maakt in de sectie ‘Overige gegevens’ van de jaarstukken 2020, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar, mits het algemeen bestuurde gecontroleerde jaarrekening ongewijzigd vaststelt. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan samen met de jaarstukken.

Uiterlijk twee weken na vaststelling van de jaarrekening door het algemeen bestuur, moeten de jaarstukken (jaarrekening en het jaarverslag) door het dagelijks bestuur worden toegezonden aan gedeputeerde staten. Wij willen u erop wijzen dat (tijdige) toezending van de jaarstukken waaronder de door de accountant gecontroleerde jaarrekening wettelijk verplicht is. Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de vergadering van het algemeen bestuur omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog vóór de vergadering van het algemeen bestuur moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entitles.

Ale dKDsten werden vemctit cp basis van een overeeritamst van opdracht gesk^ met Baker TiMy (Netierlands) N V , waacp van toepassing zyi de atgemare voorwaarden gedeponeerd de Kamer van Koophandel ender nr 24425560 In deze voerwaarden is een bepertang van aansprakeli|kheid cpgerxxnen

Accountants

^ bakertiUy

De voorzitter van het algemeen bestuur en de secretaris ondertekenen een exemplaar van de jaarrekening. Wanneer de handtekening van de voorzitter van het algemeen bestuur of de secretaris ontbreekt, staat de reden daarvoor in de jaarstukken. Om fraude met handtekeningen te vermijden ontraden wij bij openbaarmaking gebruik te maken van ondertekende jaarstukken. De aan gedeputeerde staten toe te zenden jaarstukken vermelden verder de datum waarop het algemeen bestuur de jaarrekening heeft vastgesteld. Indien u deze jaarstukken waaronder de door accountant gecontroleerde jaarrekening opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de Internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ('u verlaat de beveiligde jaarstukken, waaronder de door de accountant gecontroleerde jaarrekening'). Bevindingen: Ten aanzien van de naleving van de regeling schatkistbankieren merken we op dat Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch het vierde kwartaal de wettelijke drempelwaarde heeft overschreden. Er zitten geen financiële consequenties aan deze overschrijding.

Wij dienen dit volgens de kadernota rechtmatigheid aan te merken als formele rechtmatigheidsfout en behoeven dit niet mee te wegen in ons oordeel. De overschrijding is door het dagelijks bestuur in de toelichting op de balans toegelicht. Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest. Met vriendelijke groet.

drs. B. Smeenk RA Bijlage(n) Conform vennelding

ii iMMiii iiiiii

lil ii

iiil

■1

llmiiiiiiiiii i Iiiiiiiiiiiiiiiiiniii^ iiiii iiiiiiii iiii

ii;

iiii;

iiiiiiiii

S U D S G E W [ S 1

'sMertogenbosch STADSGEWEST 's-HERTOGENBOSCH

Jaarverslag en Jaarrekening 2020

22 september 2021

Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. .. De secretaris,

De voorzitter,

.2021

Inhoudsopgave Hoofdstuk

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Algemeen Inleiding Deelnemende gemeenten Bestuur Begrotingsprocedure Weergave bedragen

3 4 4 4 4 4

Jaarverslag

2.1. 2.1.1 2.1.2

Programmaverantwoording Programma "Afbouw activiteiten Stadsgewest 's-Hertogenbosch" Algemene dekkingsmiddelen

5 6 7 8

2.2. 2.2.1 2.2.2 2.2.3

Paragrafen: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Financiering

9 10 13 14

(overige paragrafen: niet van toepassing)

Jaarrekening

15 16 18 19 20 21 26 26 27 28 29 30

3.1 Balans per 31 december 2020 3.2 Overzicht van baten en lasten 3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 3.3.3.1 Analyse van het resultaat 3.3.3.2 Specificatie van het overzicht van baten en lasten 3.3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 3.3.4 Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) 3.3.5 Gebeurtenissen na balansdatum

Overige gegevens

4.1 4.2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Voorstel tot bestemming van het resultaat

Bijlagen

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Prognose resultaten 2021 t/m 2025 Specificatie mutaties voorzieningen Investeringsprogramma 2021 t/m 2024 Verdeelsleutel inwoners Naleving Schatkistbankieren

31 32 33 34 35 39 50 52 53

Controleverklaring Verklaring Baker Tilly (Netherlands) N.V.

2 van 53

^ bakertilly Ge-

nerldv

ilcelie

n dd; 28-09-2021

1. Algemeen

^ bakertilly 3 van 53

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 28-09-2021

ALGEMEEN

1.1.

Inleiding Voor u ligt de programmaverantwoording van het Stadsgewest 's-Hertogenbosch. Hiermee wordt invulling gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De programmaverantwoording kent slechts één programma: "Afbouw Stadsgewest 'sHertogenbosch". Alle nog resterende taken c.q. verplichtingen zijn in deze programmaverantwoording samengebracht. Dit betreft alleen de activiteiten in het kader van de pre-nazorgfase van Vlagheide.

1.2.

Deelnemende gemeenten De volgende gemeenten maken deel uit van de gemeenschappelijke regeling: 31-12-2020

01-01-2021

Boxtel

Haaren

Heusden (Vlijmen)

Maasdriel (enkel Afvalvenwerking)

Meierijstad (Schijndel, Sint-Oedenrode en Veghel)

Oisterwijk

x x

's-Hertogenbosch

Sint-Michielsgestel

Tilburg

Vught

De gemeente Haaren is per 31-12-2020 opgeheven. De 4 dorpskernen zijn toegevoegd aan de gemeenten Oisterwijk (Haaren), Vught (Helvoirt), Boxtel (Esch) en Tilburg (Biezenmortel). De gemeenten Oisterwijk en Tilburg zijn per 1-1-2021 toegetreden tot het Stadsgewest.

Daarnaast kennen we de zogenaamde contract-gemeente: Bernheze (Heeswijk-Dinther) Deze gemeenten zijn mede risico dragend in de exploitatie Vlagheide. De rechten/plichten van de voormalige gemeente Maasdonk (Nuland) zijn, t.g.v. de fusie per 1-12015, overgenomen door de gemeente 's-Hertogenbosch.

1.3.

Bestuur De gemeenschappelijke regeling kent een Dagelijks- en een Algemeen Bestuur.

1.4.

Begrotingsprocedure De oorspronkelijke begroting is in juni 2019 vastgesteld. Er is geen begrotingswijziging vastgesteld.

1.5.

Weergave bedragen Alle in deze jaarrekening weergegeven bedragen zijn in Euro en x 1.000, tenzij anders aangegeven.

^ bakertiUy 4 van 53

Gewaarmerkt voor idenUlicalie doeleinden d.d: 28-09-2021

2. Jaarverslag

^ bakertiUy 5 van 53

Gewaarmerkt voor idenilcatte doeleinden dd: 28-09-2021

2.1 Programmaverantwoording

^bakertiUy 6 van 53

GewaarmerM voor idenlfcsfe doeteinden dd: 2S-09-2021

2.1.1 Programma 1: "Afbouw" activiteiten Stadsgewest In 1997 is een proces gestart om de gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 's-Hertogenbosch te ontmantelen. De stortactiviteiten zijn in december 2003 beëindigd en de stortplaats bevindt zich nu in de pre-nazorg fase. In 2020 resteerde alleen nog het beheer van de gesloten Afvalberging De Vlagheide. Conform de besluitvorming in het AB van 13 maart 2012 is overgegaan tot afdichting van de stortplaats ter voorbereiding op de overdracht aan de provincie voor de eeuwigdurende nazorg. Deze werkzaamheden zijn in 2018 afgerond. De aanleg van een waterbasin ter opvang van een eventuele piek in het hemelwater is voor onbepaalde tijd uitgesteld. De hiermee samenhangende voorziening is vrijgevallen. Indien op een later moment alsnog tot aanleg van een waterbasin wordt besloten, zullen de kosten via een bedrag per inwoner aan de deelnemende gemeenten in rekening worden gebracht. Met de aannemer van de bovenafdichting zijn in 2018 een 2-tal procedures bij de Raad van Arbitrage voor de bouw gevoerd. Dit betreft enerzijds een beroepsprocedure tegen een uitspraak in de vorig jaar verloren procedure over de staat van het werk per 22 december 2016 (al dan niet gereed) en een door de aannemer aangespannen bodemprocedure over een meerwerkclaim van ca. € 1,7 mln. die door het Stadsgewest is afgewezen.

De beroepsprocedure is op 16 april 2018 behandeld en op maandag 1 oktober 2018 is de bodemprocedure behandeld. In de beroepsprocedure is het Stadsgewest in het ongelijk gesteld. In de bodemprocedure is de aannemer voor ca. € 1,5 mln. in het ongelijk gesteld. Stadsgewest is veroordeeld tot betaling van een bedrag van € 203K, excl. BTW en excl. wettelijke rente. De aannemer heeft hoger beroep ingesteld. De mondelinge behandeling heeft op 26 november 2019 plaats gevonden. In mei 2020 is er een uitspraak gedaan, waarbij de aannemer op vrijwel alle punten in het ongelijk is gesteld. Op 22 juni 2020 heeft de advocaat van de aannemer bij de Raad van Arbitrage een verzoek tot verbetering van het vonnis ingediend. De Raad van Arbitrage heeft het verzoek afgewezen. In 2015 is een start gemaakt met het doorlopen van het overdrachtsprotocol met de provincie, zodat de overdracht aan de provincie Noord-Brabant sneller kon plaatsvinden. Aanvankelijk werd hierbij uitgegaan van overdracht aan de provincie per 1-1-2017. Dit is later bijgesteld naar 1-1-2019, vervolgens 1-1-2021 en inmiddels is besloten de overdracht uit te stellen tot minimaal 1-1-2025.

Het laatste uitstel houdt verband met de uitvoering van een ALM-studie, naar aanleiding waarvan medio 2019 is overeengekomen dat de Provincie de rekenrente, vanaf heden, voor een periode van 5 jaar "bevriest" en de exploitanten gedurende deze periode geen stortplaatsen overdragen. Tot de datum van overdracht blijft het Stadsgewest verantwoordelijk voor het beheer van de stortplaats (met name de gas- en waterhuishouding, alsmede het terreinonderhoud) conform de wettelijke voorschriften. De werkzaamheden m.b.t. het overdrachtsprotocol zijn bij Stadsgewest en de Provincie "on hold" gezet.

X € 1.000,-

Deelprogramma

Realisatie begrotingsjaar

Baten

4.858

Lasten

-66

Saldo

4.924

Raming begrotingsjaar na wiiziaino

Raming begrotingsjaar voor wiizioina

4.473

^bakertiUy 7 van 53

GewaannerM voor ideniif catie doaMnöen dd: 28-09-2021

40^

2.1.2 Algemene dekkingsmiddelen Algemeen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. In dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en samenstelling van de algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen vormen samen met het saldo van de deelprogramma's het exploitatiesaldo. Het overzicht algemene dekkingsmiddelen bevat alleen de rentebaten en de incidentele baten en lasten. X € 1.000,-

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal

^bakertiUy 8 van 53

Gewaï

ilcato

doetemden dd; 28-09-2021

2.2 Paragrafen

^bakertiUy 9 van 53

GewaarmerM voor tdenVIcai doelenden dd: 28-09-2021

2.2.1 Paragraaf: Weerstandsvermogen en risico beheersing Om een goede inschatting van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te kunnen maken is het van belang om naast de cijfers in de rekening ook inzicht te hebben in enerzijds potentiële mee- en tegenvallers die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de financiële huishouding, c.q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvaller direct leidt tot een financiële claim bij de deelnemende gemeenten.

1. Weerstandscapaciteit De mogelijkheden om tegenvallers op te vangen liggen deels in de sfeer van de exploitatie, c.q. de begroting van lasten en baten en deels in de sfeer van de reserves en voorzieningen. - reserves en voorzieningen In enge zin zijn alleen vrij besteedbare, niet gebonden reserves beschikbaar voor het opvangen van tegenvallers. In bredere zin echter is de totale stadsgewestelijke reservepositie relevant voor de beoordeling van de stadsgewestelijke weerstandscapaciteit. De reserves behoren tot het eigen vermogen van het stadsgewest en worden uitgesplitst naar algemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middelen die op basis van bestuurlijke besluitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeleinden. De algemene reserve dient als buffer voor de opvang van calamiteiten. Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het stadsgewest, omdat het stadsgewest over deze middelen niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verplichtingen. Per 31 december 2020 zijn er geen voorzieningen meer. - algemene reserve De algemene reserve vertoont, na verwerking van het exploitatieresultaat 2020, een negatief saldo. Zie voorts Bijlage I; de prognose resultaten 2021 t/m 2025.

Per 31-12-2020 zal het negatief EV grotendeels (tot negatief € 1.885K) worden verrekend met de deelnemende gemeenten door een bijdrage van € 4.583K. Er is bewust voor gekozen om de in de begrotingswijziging 2019 aangekondigde verrekening van € 4.583K, waarmee de gemeenten al rekening hebben gehouden, te handhaven om zo het risico in de toekomst te verkleinen.

- voorziening nazorg Op 1 april 1998 is de nazorgregeling wet Milieubeheer (voorheen Leemtewet bodembescherming) in werking getreden. Deze regeling legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden.

^ bakertilly 10 van 53

Gewaarmerirt v

milcatie

doeteinden dd; 28-09-2021

Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats De Vlagheide opgelegd. De voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van het in 2019 met de provincie gesloten convenant zal de nazorgplicht van de provincie niet aanvangen voor 01-012025. Inmiddels is een nieuw convenant in voorbereiding waarbij de looptijd wordt verlengd tot 10 jaar. De voorziening is per 31-12-2020 komen te vervallen. Met ingang van 1-1-2021 worden de jaarlijkse pre-nazorgkosten middels een bedrag per inwoner aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.

-voorziening toekomstige investeringen Deze voorziening is per 31-12-2020 investeringsvoornemen.

komen

vervallen,

geen

concreet

2. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogelijke financiële consequenties, die nog niet afzonderlijk middels voorzieningen zijn ingedekt. Het op één plaats in de rekening schetsen van een overzicht van relevante risico's, in samenhang met de weerstandscapaciteit, levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie van het Stadsgewest.

- doelvermogen nazorg Na definitieve sluiting van de stortplaats, niet eerder dan 31-12-2024, wordt de stortplaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van nazorg eeuwigdurend kan bekostigen. De Provincie heeft dit doelvermogen in 2008, op basis van een rekenrente van 5,06%, berekend op € 17,6 mln. Medio vorig jaar heeft de Provincie in het kader van de lopende ALM-studie, het doelvermogen, op basis van een rekenrente van 5,06% berekend op € 17,536 mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet overlegd. Het bestuur van het Stadsgewest blijft, op basis van eigen berekeningen, alsmede die van de extern adviseur, uitgaan van maximaal € 14,0 per 1-1-2021. Met de Provincie is overeengekomen de komende jaren de mogelijkheid te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamenlijke exploitanten gekeken naar ontwikkelingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doelvermogen. Daarbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan verlenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de belegging van het doelvermogen in het nazorgfonds een hoger spaartegoed te realiseren.

In verband hiermee is met ingang van 5 november 2019 het beleggingsprofiel van ons doelvermogen (O 16,5 mij) omgezet van het defensief- naar het standaard beleggingsprofiel.

^bakertiUy 11 van 53

ir ktenf Icatfe

doetemden dd; 28-09-2021

- steunlaag De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanieg van de bovenafdichting meer afvai-Zbouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel noodzakelijk en daarmee als gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in mei 2019 melding gemaakt bij de Belastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur Afvalzorg zijn het hier pertinent mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvalstoffenbelasting aangegeven overleg te willen, maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig.

3. Beleid ten aanzien van risico's en weerstandscapaciteit - risicomanagement Het is van belang dat het Stadsgewest de op haar afkomende risico's doeltreffend en in een vroeg stadium weet te signaleren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestelijk bedrijfsproces een relevante invalshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeleid (analyse van risico's en financiële afdekking daarvan) is een voorbeeld van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen.

- periodieke actualisering meerjarig budgettair kader Een belangrijke pijler voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestelijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig budgettair kader (tot en met 2026), dat periodiek wordt geactualiseerd. Verwezen wordt naar Bijlage I: Prognose 2021 t/m 2026.

-Covid 19 De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen/moeten doen. Dit raakt de uitvoering van het dagelijks beheer van Vlagheide en de werkzaamheden met betrekking tot de toekomstige organisatie van Vlagheide c.q. Stadsgewest. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.

^ bakertilly 12 van 53

G»

ir klenlfcste

doeleinden d.d: 28-09-2021

2.2.2 Paragraaf: Bedrijfsvoering Inleiding Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf bedrijfsvoering voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doel op zich, maar draagt er toe bij dat de doelstellingen van de organisatie worden gerealiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden, onder toezicht van de ambtelijk secretaris, gedetacheerd vanuit de gemeente 's-Hertogenbosch, uitgevoerd/gecoördineerd door een 2-tal interim-managers. De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven. In de loop van 2021 zullen de rollen van de ambtelijk secretaris en de beide interim-managers vanuuit/door de gemeente Meierijstad worden overgenomen. De werkzaamheden voor het dagelijks beheer van de stortplaats zijn opgedragen aan Bodemzorg B.V., een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding uit Assendelft. Bodemzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Milon B.V. uit Schijndel. Milon en/of haar medewerkers is/zijn in het verleden met enige regelmaat betrokken geweest bij verschillende projecten op Vlagheide. De historische kennis wordt als een belangrijke meerwaarde gezien. De werkzaamheden m.b.t. de onttrekking en benutting van stortgas zijn opgedragen aan Stortgas B.V., eveneens een 100% dochteronderneming van N.V. Afvalzorg Holding.

^ bakertiUy 13 van 53

Gewsarmertct voor tdenlfcatie doeleinden dd: 28-09-2021

2.2.3 Paragraaf: Financiering 2.2.3.1

Kasgeldlimiet Volgens de wet Fido is het Stadsgewest verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet en het renterisico. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat het Stadsgewest maximaal kort mag lenen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Na vaststelling van de begrotingswijziging bedraagt het begrotingstotaal "nihil" (de geraamde uitgaven voor pré-nazorg etc. komen t.l.v. de voorzieningen en tellen niet mee voor de kasgeldlimiet). De kasgeldlimiet wordt daarom berekend op nihil. Praktisch betekent dit dat Stadsgewest een liquiditeitstekort niet met een rekening-courant krediet kan financieren, maar een lening met een vaste looptijd zal moeten afsluiten.

2.2.3.2

Renterisico Het renterisico is het risico dat bestaat bij het herzien van het rentepercentage op bestaande leningen. In de loop van 2016 heeft Stadsgewest een vastrentende lening aangetrokken, van de gemeente 's-Hertogenbosch met een looptijd van 1 jaar, tegen een rentepercentage van 0% en de mogelijkheid de lening na afloop van dat jaar te verlengen tegen de dan geldende marktrente of een nieuwe lening te sluiten. Inmiddels is de lening al 3 keer verlengd. In de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met rentelasten. In februari 2021 wordt € 4.300K van de lening afgelost en wordt voor de restant ad. € 2.500K een lening met een looptijd van 4 jaar afgesloten. De rente bedraagt 0%.

^ bakertilly 14 van 53

Gewaannerkt voor idenffcatte doeiemden <ld; 2&O9-2021

3. Jaarrekening

^ bakertiUy 15 van 53

iicatte

doeteinden d.d: 28-09-2021

3.1 Balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming] (bedragen x€ 1.000) ACTtVA VIgnr Omschrijving

Ultimo 2020

Ultimo 2019

VASTE ACTIVA

1.1

Materiële vaste activa

1. Investeringen meteen economisch nut: - Overige investeringen

Totaal vaste activa

2. 2.1

4.587

384

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één Jaar 1. Vorderingen op openbare lichamen

2. 's Rijks schatkist

2.624

275

3. Debiteuren

1.927

4. Overige vorderingen

2.2

Liquide middelen

217

1. Bank

114

217

114

2. Kas 2.3

Overlopende activa

179

Totaal vlottende activa

4.983

677

Totaal generaal

4.983

677

^bakertilly 16 van 53

licate

doelenden dd: 28-09-2021

3.1

Balans per 31 december 2020 (voor resultaatbestemming) (bedragen x € 1.000)

VIgnr Omschrijving

VASTE PASSIVA

3.1

Eigen Vermogen

3.2

Ultimo 2020

Ultimo 2019

-1.885

-6.809

1. Algemene reserve

.6.809

.6.973

2. Gerealiseerd resultaat

4.924

164

Voorzieningen

629

1. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

3.3

Langlopende schulden

629

6.800

1. Lening gemeente 's-Hertogenbosch

6.800

Totaal vaste passiva

VLOTTENDE PASSIVA

4.1

Netto vlottende passiva met een rentetypische

6.550 6.550

4.915

370

119

looptijd korter dan één Jaar 1. Bank- en girosaldi 2. Overige schulden

4.2

Overlopende passiva

Totaal vlottende passiva

Totaal generaal

119

188

307

4.983

677

Gewaarborgde geldleningen

Garantstellingen

° 17 van 53

^ bakertilLv Gewaarmerkt voor idenilc

doeWndM d.d; 284)9-202i

3.2

Overzicht van baten en lasten over het jaar 2020 Raming

Raming

Realisatie

Realisatie vorig

begrotingsjaar vóór

begrotingsjaar né

begrotingsjaar

wijziging

Bedragen x € 1.000

Omschrijving programma

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

4.473

4.858

66-

4.924

296

132

164

4.473

4.858

66-

4.924

296

132

164

4.473

4.858

66-

4.924

296

132

164

4.473

4.858

4.924

296

132

164

Programma Afbouw: - Kosten "Afbouworganisatie

4.473

- Vlagheide: algemene kstn - Vlagheide: water - Vlagheide: gas - Vlagheide: nazorg Sub-totaal deel-programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:

4.473

- Saldo Financieringsfunctie - Overige algemene dekkingsmiddelen Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: - Bestem mingsreserve Sub-totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

^ bakertiUy 18 van 53

GewaarmerM voor idenMcatie doeleinden dd; 28-09-2021

3.3 Toelichtingen

^ bakertilly 19 van 53

ertct voor ktenffc^ ndd; 28-09-2021

3.3.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3.3.1.1

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

3.3.1.2

Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen.

3.3.1.3

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

3.3.1.4

Balans

3.3.1.4.4

Vlottende activa

3.3.1.4.4.1 Vorderingen en overlopende activa Onder vlottende activa worden vorderingen opgenomen die naar hun aard een looptijd hebben van niet langer dan een jaar. De debiteuren en overige vorderingen zijn nominaal gewaardeerd. Op de vorderingen worden zonodig voorzieningen voor debiteuren risico in mindering gebracht.

3.3.1.4.4.2 Liquide middelen Deze activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en nominale waarde. 3.3.1.4.5

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominaie bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

3.3.1.4.6

Langlopende schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

3.3.1.4.7

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

^bakertilly 20 van 53

ilcatte

doeleinden dd: 28-09-2021

3.3.2

Toelichting op de balans per 31 december (bedragen x€ 1.000)

ACTIVA 3.3.2.1

VASTE ACTIVA

3.3.2.2

VLOTTENDE ACTIVA

3.3.2.2.1

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één Jaar

3.3.2.2.1.2 's-Riiks schatkist

- Saldo per ultimo boekjaar

3.3.2.2.1.3 Debiteuren

2020

2019

2.624 2.624

275 275

2020

2019

1.927 1.927

53 53

2020

2019

36 36

56 56

16 3 2 6 17 -14 6 "36

3.3.2.2.1.4 Overige vorderingen Het betreft: - belastingen en premies SV Deze posten worden hieronder nader toegelicht. Belastingen en premies SV Het betreft: -BTW Het betreft: - nog te ontvangen BTW 2020/2019 (2019/2018) via BCF - nog te ontvangen september 2019 - nog te ontvangen november 2020 (2019) - nog te ontvangen december 2020 (2019) - nog te ontvangen suppletie 2018 - nog te betalen suppletie 2019 - nog te ontvangen suppletie 2020

^bakertilly 21 van 53

G»

iridenifcat»

dMtonden dd: 28-09-2021

4 3 17 -37 56

3.3.2.2.2

Liquide middeien

3.3.2.2.2.1 Bank Het betreft de saldi in rekening-courant bij: -ING

2020

2019

217 217

114 114

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 250K. Het meerdere moet worden aangehouden in 's-Rijks schatkist. Voor de naleving van dit voorschrift verwijzen wij naar Bijlage 5 bij deze jaarrekening.

3.3.2.2.3

Overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen, waarvan: - deelnemende gemeenten: naheffing Attero 2016/2017 - deelnemende gemeenten: contributie VvC 2019 en juridische kosten - afrekening zuiveringslasten 2020 (2019) - Raad van Arbitrage: waarborgsom hoger beroep - overige posten per saldo

18 102 49 10 179

^ bakertilly 22 van 53

Ge<

ir ktenf f catie

doeleinden d.d: 28-09-2021

18 102 45 10 4 179

PASSIVA 3.3.2.3

VASTE PASSIVA

3.3.2.3.1

Eigen Vermogen Hel in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: - algemene reserve - nog te bestemmen resultaat

2020

2019

-6.809 4.924 -1.885

-6.973 164 -6.809

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Saldo 1/1/2019

voeging

Ont

Bestem-

Saldo

trekking

ming

31/12/2020

resultaat 2019

- Algemene Reserve

164 164

-6.973 -6.973

-6.809 -6.809

Toelichting per reserve: Algemene Reserve Het verloop van deze post in 2020 is als volgt: Stand per 1 januari Mutaties 2020 - Bij: voordelig exploitatieresultaat 2019 Stand per 31 december

-6.973 164 -6.809

Er zijn geen structurele toevoegingen of onttrekkingen aan reserves zodat geen afzonderlijk overzicht is opgenomen. Noa te bestemmen resultaat 2020 Het nog te bestemmen resultaat over 2020 bedraagt voordelig De bestemming van het resultaat wordt in de jaarrekening 2021 verwerkt.

4.924

^bakertilly 23 van 53

erMvooridentlicatte

I) d.d: 2&4)9-2021

3.3.2.3.2

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Saldo 1/1/2020

- Nazorg - Toekomstige investeringen

Vri val voeging

502 127 629

Aan

Saldo

wending

31/12/2020

148127-275

-354 -354

Toelichting per voorziening Nazoravoorzienina Op 1 april 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Deze wet legt de verantwoordelijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen, waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort, bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortplaatsen na sluiting, dat nu en in de toekomst de grootst mogelijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden. Hiervoor hebben Provinciale Staten van Noord-Brabant de "Verordening Nazorgheffing Stortplaatsen Noord-Brabant" vastgesteld. In deze verordering is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voorlopige aanslag tot het betalen van de heffing van de nazorgkosten voor de stortplaats De Vlagheide opgelegd. De voorlopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van de stortplaats aan de provincie, beschikbaar moet zijn. Het doelvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van de huidige inzichten wordt de overdracht aan de provincie voor ten minste 5 jaar uitgesteld. Bij het samenstellen van de jaarrekening 2020 heeft een herberekening van de voorziening plaatsgevonden.

Hierbij is berekend welke omvang de voorziening per 31-12-2020 moet hebben om aan de verplichtingen tot ultimo 2020 {datum tussentijdse afrekening met deelnemende gemeenten), te kunnen voldoen. Ten gevolge van deze berekening vindt in 2020 een vrijval plaats gevonden van € 148K. Daarna worden de jaarlijkse kosten op basis van een bedrag per inwoner met de deelnemende gemeenten verrekend.

Het verloop van de voorziening in 2020 kan als volgt worden samengevat: Stand per 1 januari Bij; - storting t.l.v. exploitatie n.a.v. herberekening Af; - bijdrage aan exploitatie ter dekking nazorgkosten 2020(*) - bijdrage aan exploitatie i.v.m. vrijval van de voorziening Stand per 31 december (*) Voor een specificatie zie Bijlage II: Specificatie mutaties voorzieningen

^bakertiUy 24 van 53

GewaannerM voor idenlicaHe doeleinden dd: 2S^-2021

502 -354 -148

Voorziening toekomstige investeringen De voorziening is per 31-12-2020 investeringsvoornemen.

komen

vervallen.

geen

concreet

Het verloop van de voorziening in 2020 kan als volgt worden samengevat: Stand per 1 januari Bij:

127

Toevoeging wegens lagere kosten dan geraamd

Af: Vrijval n.a.v. herberekening benodigde voorziening per 31-12-2020 Stand per 31 december 3.3.2.3.3

Langlopende schulden

3.3.2.3.3.1

Geldlening gemeente 's-Hertogenbosch

_____ -127 _________

Ter dekking van het liquiditeitstekort is een geldlening bij de gemeente 's-Hertogenbosch aangegaan. Van de lening wordt per 01-02-2021 € 4.300K afgelost. De rente bedraagt 0%. Het verloop van de lening in 2020 is als volgt: Stand per 1 januari

6.550

Bij: opnamen in 2020

250

Af: aflossingen 2020 Stand per 31 december 3.3.2.4

Kortlopende schulden

3.3.2.4.1

Crediteuren

_________ 6.800

Het betreft: - Crediteuren algemeen

3.3.2.4.2

Ovenge schulden en overlopende oosten De belangrijkste posten worden vermeld; i.c.

2020

2019

42 42

119 119

i i.^020 lZ] 2019

- Bodemzorg: div. projecten - Raming accountantscontrole 2020 (2019) - Gemeente Den Bosch, ambtelijk secretaris 2020 (2019)

18 5

- Gemeente Den Bosch, doorbelasting kosten Ortec - Gemeente Den Bosch, doorbelasting juridische kosten Attero - Ploegmakers: toegekend meenwerk - Ploegmakers: wettelijke rente

3 26

- Overige posten per saldo

^bakertilly 25 van 53

Gewaarmerkt voor idenifcaëe doetemden dd; 28-09-2021

70 10 7 4 67 7 20 3 188

3.3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten (bedragen x€ 1.000)

3.3.3.1

Analyse van het resultaat 2020 t.o.v. de begroting 2020

Het resultaat 2020 bedraagt voordelig In de begroting was rekening gehouden met een voordelig saldo van Ten opzichte van de begroting derhalve een voordelig verschil van

4.924 4.473 451

Dit verschil kan als volgt worden geanalyseerd: Voordeel ■ hoger bedrag per inwoner • vrijval voorziening nazorg • vrijval voorziening toekomstige investeringen • betaalde rente over saldo rekening-courant ■ correctie juridische kosten Attero 2019

Nadeel

110 148 127 1 67 452 -1 451

De vrijval van voorzieningen is te kenmerken als incidentele baten op het programma Zie voorts bijlage II: Specificatie exploitatie programma Afbouw.

^bakertiUy 26 van 53

Ge>

ifcafe

doeteinden dd: 28-09-2021

Rekening 3.3.3.2

Specificatie overzicht van baten en lasten

Realisatie begr. jaar

88240 98200

Rentebaten Ontrekking aan voorziening; - nazorg wegens vrijval - toekomstige investeringen wegens vrijval Bijdragen deelnemende gemeenten Buitengewone baten:

Contributies en lidmaatschappen

41538

Juridische kosten arbitrage Attero

42012

Rente rekening-courant

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

voor wijziging

het boekjaar

148 127 4.583

4.473

4.858

4.473

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

Lasten (x€ i.ooo) 41380

Raming

na wijziging

Baten (x € ^ .ooo)

82010 88110

Raming

-67 1 -66

-67

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

4.924

4.473

4.924

4.473

Saldo (xe 1.000) Baten -/- lasten Dotaties aan reserves: Totale kosten product

^ bakertiUy 27 van 53

Gewaannerkt voor Idefillcatie doeleirKlen d.d: 28-09-2021

TOELICHTING 3.3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Baten 88110

Onttrekking aan voorzieningen Ultimo 2020 heeft een herberekening plaatsgevonden van de voorzieningen nazorg en toekomstige investeringen. Naar aanleiding hiervan worden ten gunste van het resultaat 2020 de volgende vrijvallende bedragen verantwoord: - voorziening nazorg - voorziening toekomstige investeringen

148 127

88240

Bijdragen deeinemende gemeenten Conform afspraak is in 2020 een deel van het negatief Eigen Vermogen (€ 4.583K) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten.

41538

Juridische kosten Attero Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 is op basis van correspondentie met de gemeente Den Bosch een nog te betalen post opgenomen voor juridische kosten inzake de procedure met Attero. Bij het afronden van de jaarrekening 2020 in september 2021 Is gebleken dat Den Bosch geen vordering terzake heeft opgenomen. De nog te betalen post valt daarom vrij t.g.v. het resultaat 2020.

4.583

Lasten

42012

Rente rekening-courant Dit betreft betaalde negatieve rente op het tegoed in rekeningcourant bij de ING.

® bakertilly 28 van 53

Geweannertct voor Uenflcalte doeleinden dd; 28-09-2021

-67

3.3.4

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak, genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is vastgesteld op € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en / of omvang van het dienstverband. In onderstaande tabel staat de vergoeding voorde ambtelijk secretaris opgenomen. De leden van het Algemeen- c.q. Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoedingen. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder diensüyetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling P.J.M. de Leeuw

bedragen x € 1 Functiegegevens

Secretaris

01/01 -31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,06

Dienstbetrekking ?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkonstenvergoedingen

€5.159

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€5.159

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€12.060

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

€5.159

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 P.J.M. de Leeuw

bedragen x € 1 Functiegegevens

Secretaris

01/01-31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,06

Dienstbetrekking ?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkonstenvergoedingen

€ 7.223

Beloningen betaalbaar qp termijn Subtotaal

€ 7.223

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€11.640

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

€ 7.223

^ bakertilly 29 van 53

Gewsarmertd voor ideniiicsii dodeêtden dd: 2B-09-2021

3.3.4

Wet Normering Topfunctionarissen (WNT) - vervolg

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

R.J. van de Mortel

Voorzitter AB/DB

J.C.M. Pommer

Plv voorzitter AB/DB

R. Augustijn

Lid AB

J.H.M. Goijaarts

Lid AB/DB

W.van Hees

Lid AB/DB

J. Hoskam

Lid AB

H. Looiien

Lid AB

R. van Meygaarden

Lid AB

J.M.LN. Mikkers

Lid AB

F. Naterop

Lid AB

J.H.L.M. de Vreede

Lid AB

3.3.5

Gebeurtenissen na balansdatum

N.v.t.

^ bakertilly 30 van 53

Gewaamierltt voor Iden tl Icatte doeleinden dd: 2S49-2021

4. Overige gegevens

^ bakertilly 31 van 53

ilcMie

dcMteinden dd: 28-09-2021

4.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Op ..................................... 2021 is door Baker Tilly (Netherlands) N.V. te ’s-Hertogenbosch een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Deze is (na de bijlagen) als afzonderlijk document bij deze jaarrekening ingebonden.

^bakertiUy 32 van 53

erfcl voor idenilcsbe n dd: 28-09-2021

4.2

Voorstel tot bestemming van het resultaat (bedragen x € 1.000)

Het resultaat 2020 bedraagt €

4.924 K

Voorgesteld wordt het resultaat 2020 als volgt te bestemmen: Het voordeling resultaat ad € 4.924 K evenals de resultaten over voorgaande jaren ten gunste van de Algemene Reserve te brengen.

® bakertiUy 33 van 53

Gewaamierict voor idenifcste doeteinden dd: 28-09-2021

5. Bijlagen

^bakertilly 34 van 53

Gewa

inMcsfe

doetetiden dd; 284)9-2021

5.1 Prognose resultaten 2021 t/m 2025 en ontwikkeling Eigen Vermogen (Vlagheide)

In bijgaande meerjarenprognose is de exploitatie voor de jaren 2021 t/m 2025, alsmede de realisatie van het meerjareninvesteringsplan in beeld gebracht. Tevens zijn de daaruit voortvoeiende balansposities per 31-12 van deze jaren opgenomen. Bij de opstelling van deze prognose zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: -

Overdracht van de stortplaats aan de provincie tot minimaal 1-1-2025

- Een doelvermogen nazorg per 1-1-2021 van € 14,0 mln. -

Indexering doelvermogen nazorg met 2% per jaar

De stand per 31-12-2020, van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie, bedraagt volgens de rapportage over december 2020 € 17.076 mln.

Verwachte beleggingsresultaten op het door de provincie belegde doelvermogen: ‘vanaf 2021: 4% * voorlaatste jaar: 0%

Na indexering met 2% per jaar wordt het doelvermogen per 1-1-2025 berekend op € 15,2 mln. Het reeds opgebouwde doelvermogen groeit rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten aan tot € 20,2 mln. Op basis hiervan houden wij vast aan de aanname dat bij overdracht ten minste € 2,5 mln. resteert voor restitutie aan het gewest respectievelijk de deelnemende gemeenten. In de meerjarenraming gaan wij echter uit van € 1.885K. Dit is het bedrag dat resteert na afrekening met de deelnemende gemeenten per 31-12-2020 van een bedrag van € 4.583. (Dit is het bedrag dat wij in oktober 2019 bij de begrotingswijziging 2019 hebben gecommuniceerd en waar gemeenten nu rekening mee houden).

Restitutie vanuit het provinciaal nazorgfonds van saldo opgebouwd vermogen minus definitieve aanslag doelvermogen ad € 1,885 mln

Jaarlijkse exploitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van februari 2021. Een nihil-rendement op de in de Schatkist belegde overtollige liquiditeiten.

In de loop van 2016 is een liquiditeitstekort ontstaan. Voor de financiering van het liquidteitstekort is een geldlening afgesloten bij de gemeente 's-Hertogenbosch. De lening wordt in februari 2021 geherfinancieerd met een looptijd van 4 jaar. De rentelast wordt vooralsnog geraamd op 0%.

Aflossing van een deel van de geldlening {€ 4.300K) bij de gemeente 's-Hertogenbosch per 1-22021

De meerjarenprognose zal jaarlijks worden bijgesteld op basis van gerealiseerde uitkomsten en mogelijk gewijzigde inzichten.

^bakertiUy 35 van 53

Gewsarmerld voor idenilcste doeMnden dd: 284)9-2021

Prognose Exploitatie: bedragen x € 1.000

Jaar: 2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

133 147 18 55

122 159 38 168

122 159 38 164

122 151 38 168

125 151 38 64

122 151 38 68

122 151 38 64

378

379

375”

Exploitatie: Bedrijfskosten:

-Algemeen -Water -Gas -Nazorg - Financiering -Afrondingsverschillen

1 ...

354 - Storting voorziening nazorg - Storting in voorz. Toekomstige invest.

a Opbrengsten: - Onttrekking voorziening nazorg - Vrijval voorziening nazorg - Vrijval voorziening investeringen - Opname ProvNB; surplus nazorgfonds - Deelnemende gemeenten

Resultaat

483

479

...... ......

354

487

483

479

378

379

ST?

487

483

479

378

379

375

1.45

1.43

1.42

1.12

1.11

487

483

479

378

379

375

353 148 127 4.583

Bijdrage per inwoner

- Rentebaten etc.: + Schatkistbankieren + Overige - Vrijval ntb juridische kosten 2019

487

67 5.278

c=b-a

4.924

^bakertiUy 36 van 53

Ge'

incaKe

tioelandend.d: 28 09 2021

Prognose vereenvoudigde Balans:

Jaar: 2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

- Liquide middelen

2.624 217

500 90

- Saldo kortlopende vorderingen minus

1.840

4.681

615

6.8094.924 1.885-

1.885-

6.800

2.500

4.915

615

Activa - Materiële vaste activa - Schatkist

kortlopende schulden

Passiva - Eigen Vermogen + Algemene Reserve + Resultaatbestemming 2020 e.v.

- Voorzieningen + Nazorg (*) + Toekomstige investeringen

- Lening gemeente Den Bosch - Saido kortiopende schuiden minus kortlopende vorderingen

(*) Voor een nadere toelichting op de voorziening nazorg wordt verwezen naar de Toelichting op de balans (pagina 27).

^ bakertilly 37 van 53

Gewaarme doeleinden

5.2 Specificatie mutaties voorzieningen

^bakertilly 38 van 53

ir ktenlfcatte

doelenden dd: 28<09-2021

Deel product

4410 Vlagheide: algemene kosten

Realisatie begr. Jaar

Lasten (xei.ooo) 40110 40122 40520 41010 41110 41210 41340 41380 41390 41397 41510 41520 41990

Tijdelijk personeel/uitzendkrachten Bodemzorg: coördinatie dagelijks beheer Reiskosten Telefoon/fax/internet Verzekeringen Belastingen Bankkosten Contributies en lidmaatschappen Kantoorkosten Huur archiefruimte Accountantskosten Juridisch advies Overige kosten

57 14 2 2 1 1 38 3 3 21 -10 1 133

Raming

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

124 15 5 1 pm 1 1 3 3 2 12 pm

167

3 -7 31

Realisatie

Raming

Incidenteei

begr. jaar

gereaiiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

133

167

133

167

lï

Baten (xei.ooo) 88110

Raming

Onttrekking voorziening nazorg

^bakertiUy 39 van 53

ir ióeniicabe doeleinden dd: 28-09-2021

TOELICHTING Deelproduct

4410

Vlagheide: algemene kosten

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 40110

Tijdelijk personeel/Uitzendkrachten Het betreft: - ambtelijk secretaris

- directeur milieu en afvalvenA^erking

- financieel manager

- financiële administratie

5 57

40122

40130

41380

Bodemzorg Het betreft de kosten welke samenhangen met de coördinatie van het dagelijks beheer van gas, water, terreinbeheer etc.

Reiskosten Het betreft de reiskosten van directeur milieu en afvalverwerking (€ IK) en de financieel manager (€ IK).

Contributies en lidmaatschappen Het betreft: - Vereniging Afvalbedrijven

- Vereniging van Contractanten Afvalsturing Brabant

35 38

41390

Kantoorkosten Het betreft: - kantoorvergoeding directeur en financieel manager

- overige kantoorkosten

J 3

® bakertiUy 40 van 53

Gewaarmerkt voor klenllcatle doelenden dd: 28-09-2021

TOELICHTING Deelproduct

4410

Vlagheide: algemene kosten

41510

Accountantskosten Het betreft een raming van de kosten van de eindcontrole door een nog te selecteren accountantskantoor.

Lasten

- raming kosten 2020 - afrekening kosten 2019

41520

18 3 21

Juridisch advies advisering inzake: Bouw

-10

^bakertiUy 41 van 53

Gewaarmerkt voor idenilcab doeleinden dd: 28-09-2021

TOELICHTING Deelprqduct

44fO’«^

Baten 88110

Ontrekking reservesA/oorzieningen - voorziening nazorg De exploitatielasten van het deelproduct "algemene kosten" worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

133

^ bakertiUy 42 van 53

ilcaüe

doeleinden dd; 28^-2021

Rekening Deel product

4420

Water

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. Jaar

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

8 2 75

9 3 6

8 33 11 6

9 36 9 8

147

165

Realisatie

Raming

Incidenteel

Lasten (x€i.ooo) 40110

41210 41240 43150 43190

43191 44010 44531 44532 44533 44534 44535

Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Bodemzorg Waterschapsomslag Zuiveringsheffing/rioolrecht Onderhoud installaties Doorspuiten bovendrainage Doorspuiten percolaatdrainage Gas en electra - algemeen - water: kwantiteit - water: kwaliteit - afvalwater: kwantiteit - afvalwater: kwaliteit

6 2 51 8 15

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

147

165

147

165

Baten (x€ i.ooo) 88110

Onttrekking voorziening nazorg

^bakertilly 43 van 53

Ge<

>r idenffcalie

doeleinden dd: 28-09-2021

TOELICHTING Deelproduct

4420

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht: 41240

Zuiveringsheffing/rioolrecht Op deze post wordt de verontreinigingsheffing verantwoord welke aan het Waterschap de Aa moet worden voldaan. Op basis van oa. de vervuilingseenheden en het debiet wordt bepaald hoe hoog het bedrag is.

- 2020: conform aangifte (999 VE’s a € 49,08)

Verder is hier het verschil in de afrekening over de jaar 2019 verantwoord:

Ter vergelijking worden onderstaand ook de bedragen voor 2014 t/m 2017 vermeld:

43150

43190

44010

■2014

(4.897 VE’s a € 45,96)

■2015

(5.464 VE's a € 45,96)

■2016

(3.764 VE’s a € 46,68)

■2017

(2.577,7 VE’s a€ 47,16)

■2018

(1.443,6 VE’s a€ 47,64)

■2019

(1.601,3 VE’s a€ 48,12)

225 216 176 122 69 77

Onderhoud installaties Het betreft de kosten van onder andere onderhoud aan de debietmeterput, de installatiekast, de monsternamepunten en de pompen.

Doorspuiten bovendrainage Het betreft de kosten van het eenmaal per jaar doorspuiten van de bovendrainage.

Gas en electra Het betreft: - netwerk Vlagheide 9-A

3 3 6

- verbruik Vlagheide 9-A 44530

Monitoring en analyse Het betreft het geheel aan voorgeschreven metingen, monsternames, analyses en rapportages conform WABO en WWvergunning. De werkzaamheden worden uitgevoerd door Afvalzorg en Milon. Het totaal van de kosten voor 2020 was

-^bakertilly44 van 53

GewaarmerM voor identifcatte doeteinden dd; 28-09-2021

TOELICHTING Deelproduct

4420

Water

88110

Ontrekking reserves/voorzieningen De exploitatielasten van het deelproduct "water" worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

Baten 147

^ bakertiUy 45 van 53

Gewaarmerkt voor identtScaÖe doeleinden d.d: 28-09-2021

4:^

Rekening Dee-

4430

Gas

product

Realisatie begr. jaar

Incidenteel

begr. jaar

gerealiseerd in

voor wijziging

het boekjaar

16 1

3 10

Realisatie

Raming

Incidenteel

Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Bodemzorg (stortgasonttrekking)

41420

Beveiligingskosten

41990 43150

Overige kosten Onderhoud onttrekkingsinstallaties

44010

Electra

1 1

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

Baten (x€i.ooo) 88110

Raming

na wijziging

Lasten (x € 1 .ooo) 40110

Raming

Onttrekking voorziening nazorg - voorziening nazorg

^bakertiUy 46 van 53

Gewaarmerkt V

inlificatie doeleinden d.d: 28-09-2021

TOELICHTING Deelproduct

4430

Gas

Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht; 40110

Tijdelijk personeel (Bodemzorg) Bij het onderdeel gas wordt onderscheid gemaakt tussen: - onttrekking; De werkzaamheden voor de onttrekking worden door Bodemzorg uitgevoerd voor een fixed fee van € 16K per jaar.

- benutting: Met ingang van 11 november 2014 vindt de benutting voor rekening en risico van Stortgas plaats. Derhalve geen kosten en geen opbrengsten.

44010

Electra - netwerk - verbruik

Baten 88110

Ontrekking reserves/voorzieningen De exploitatielasten van het deelproduct "gas" worden onttrokken aan de voorziening Nazorg.

^bakertiUy 47 van 53

GewaarmerM voor iden<fcatie doeleinden dd: 78-09-2021

Rekening Deel product

4440

Nazorg

Realisatie

Raming

Incidenteel

begr. jaar

begr. ]aar

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

20 15 6 8 20 5 4 2 2

100

182

Realisatie

Raming

Incidenteel

Lasten (x€i.ooo)

40110 40121 41990 43000 43011 43150 44220 44224 44228 44558

Pré-nazorg Tijdelijk personeel dagelijks beheer: - Bodemzorg Project Stuurgroep Overige kosten Visuele inspectie Terreinonderhoud Onderhoud installaties Externe advieskosten Zettingsmeting 2-jaarlijkse keuring Project Sluitingsprocedure Onderzoek alternatieven

¥ P

8 12 3 2

sub-totaal

Investeringen: 01. Project bovenafdichting: - deelproject aanleg bovenafdichting - deelproject beplantingsplan - deelproject Hemelwaterafvoer 02. Diversen opruimen en herstel 03. Project gasstation 04. Onvoorzien sub-totaal

begr. jaar

gerealiseerd in

na wijziging

voor wijziging

het boekjaar

182

Baten (x€ i.ooo) 88110 88110

Onttrekking voorziening nazorg Onttrekking voorziening Investeringen

^ bakertilly 48 van 53

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden dd: 28-09-2021

TOELICHTING Deelproduct

4440

Nazorg p

w mh Lasten De volgende posten worden afzonderlijk toegelicht; Project Stuurgroep Het geheel van activiteiten en verschillende organisaties en personen vraagt in principe om een zorgvuldige coördinatie. Hiervoor was een 2-wekeliJks overleg gepland onder leiding van de directeur Milieu. De voorbereiding van het overleg, de bewaking van de onderlinge samenhang en correspondentie met het bevoegd gezag is opgedragen aan een projectleider van Afvalzorg. T.g.v. het uitstel van overdracht aan de provincie is het aantal overleggen zeer Deelproject hemelwaterafvoer Diversen opruimen en herstel Inrichting Zie de toelichtingen bij Bijlage 3: Investeringsplan.

Baten 88110

Ontrekking reserves/voorzieningen De pré-nazorgkosten worden onttrokken aan de voorziening nazorg, de voordelen op de investeringen leiden tot een negatieve onttrekking ofwel een storting in de voorziening toekomstige investeringen.

55 0

^ bakerciUy 49 van 53

Gewaannerfct voor ideniicafe doeleinden dd: 284)d-2021

5.3 Investeringsprogramma 2020-2024

Nr.

Omschrijving Rekening

2018

Aanleg bovenafdichting

1.3

Deelproject hemelwaterafvoer

1.3.1.

Raming 2017 conform aanbieding aannemer

Onvoorzien/afronding

Gereaiiseerd per 31-12-2019 12

Begr. Wijz. 2020

Bijsteiiing 2020

Rekening 2020

Waarvan: Gerealiseerd per 31-12-2020

151.064

28.919

-117.274

33.790

151.064

28.919

-117.274

33.790

-10.000

1.345

35.135

11.345

162.409

28.919

Nog te reaiiseren 13 = 12 -10

50 van 53

^ bakertilly Gewaarmerkt voor identificaie doeleinden d d; ?8-09 2021

5.3.1 Toelichting op het investeringsprogramma 2020-2024 De volgende posten worden nog afzonderlijk toegelicht: 1.3 Deelproject hemelwaterafvoer Na aanleg van de bovenafdichting is infiltratie van hemelwater in het stortlichaam niet meer mogelijk. De hoeveelheid runoff water zal daardoor toenemen. Mogelijk zullen in de toekomst nog maatregelen worden genomen om overstromingen bij zogenaamde piekbuien te voorkomen. Aangezien er geen concreet investeringsvoornemen bestaat, is de in het verleden terzake opgenomen voorziening vrijgevallen.

4. Onvoorzien Nu alle investeringswerken zijn afgerond, is ook de noodzaak voor een post "onvoorzien" komen te vervallen.

51 van 53

^ bakertilly Ge

Icatfe

doelenden dd: 28^2021

Bijlage 5.4: Verdeelsleutel inwoners per 1-1-1998

Gemeente

Bernheze (alleen Heeswijk-Dinther)

Inwoners

Correctie

per 1-1-1998

correctie

Procentueei

8.643

2,56%

29.309

8,70%

Den Bosch

29.309 127.352

131.990

39,17%

Haaren

14.006

4,16%

Heusden (Vlijmen per 1-1-1996)

16.515

4,90%

Maasdonk (alleen Nuland)

4.638

Maasdhel

9.405

Boxtel

4.638

-4.638

Meierijstad

74.685

9.405

2,79%

74.685

22,16%

27.387

8,13%

Schijndel

22.307

St. Michielsgestel

27.387

St. Oedenrode

17.023

-17.023

Veghel

35.355

-35.355

Vught

25.023

7,43%

336.963

100,00%

-22.307

Correctie 1 betreft de samenvoeging per 1-1-2015 van Maasdonk met Den Bosch. Correctie 2 betreft de samenvoeging per 1-1-2017 van Schijndel, Sint-Oedenrode en Veghel in de nieuwe gemeente Meierijstad.

^ bakertiUy 52 van 53

Gewaarmerkt voor ideniicaie doeleinden d.d; 28-09 2021

4-0)0

Bijlage 5: Naleving Schatkistbankieren

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000 Verslagjaar Drempelbedrag 250 (1) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 152 91 83 922 (2) aangehouden middelen

(3a) = (1)>(2)

Ruimte onder het drempelbedrag

159

167

Overschrijding van het drempelbedrag jl) Berekening drempelbedrag

(3b) = (2)>(1)

672 r

Verslagjaar

14a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk Is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

716 716

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 minimum van €250.000 12) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 13.828 8.311 7.663 84.835 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b)_ 91 92 Dagen in het kwartaal 91 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2)-(5a)/(5b) ’s Rijks schatkist aangehouden 152 91 83 922 middelen

Toelichting: Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen Is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €250.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden.

^bakertiUy 53 van 53

Gewaam

iicalie

doeWnden dd: 2&O9-2021

Accountants

^ bakert! Uy Baker Tilly (Nethertands) N.V. Utopialaan 46 / Gebouw C.11 Postbus 1120 5200 BD 's-Hertogenbosch

Aan het algemeen bestuur van Stadsgewest 's-Hertogenbosch

T: +31 (0)73 613 16 86 denbosch@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK:24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch te Schijndel gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva Gemeenschappelijke Regeling Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 23 oktober 2006 is vastgesteld door het algemeen bestuur.

De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2020; 2 de balans per 31 december 2020; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de bijlage 5.2 en 5.5 De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 oktober 2006 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Baker Tllly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legai entities.

Ale (klisten werden venidit op basis van een cwereenkomst van opdraefit, gesloten met Baker Tiy (Netiertands) N V . waarop van toepassing ajn de aigemerw voorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr 24425560 In de/e voowaarden is een bepertong van aanspTfAeliikhetd cpgenomen

Accountants

^ bakertiUy

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 3.580. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Meierijstad&id=2d3fa74a-2a02-400a-b669-3d785020026a