A16b RAV - Aanbiedingsbrief Raden Jaarstukken 2023 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
Brabant
Midden-West-Noord Aan
de Raden
die deelnemen
Brabant
Behandeld
door:
Onderwerp:
Geachte
Datum:
3
(geanonimiseerd)
E-mail:
(geanonimiseerd) WMeravbrabantmwn.nl
RAV
Jaarstukken
sturen
wij
de concept jaarstukken
u
van
de RAV Brabant
niet voorzien
zijn om
een
goedkeurende controleverklaring af te geven
afwachting dat de
decentrale moet
normen
van
een
accountantsverklaring.
(Besluit Begroting
overheden) aangepast worden.
Met de
het bestuur (colleges) zelf verantwoording
Gemeentewet
aangepast,
aangepast worden omdat Ministerie van
in februari
maar er
nog
en
de Algemene
de onzekerheid
die
nu
Aan
accountants
controleverklaring
Rekenkamer
is ontstaan en
ook
werd
bezwaren zijn
BZK
nemen.
aan
voor
Verstegen
bij de jaarrekening
2023
dat de rechtmatigheidsverantwoording
toepassing wordt verklaard.
van
2023
hebben zij conform
afgerond.
De
concepttekst
ontwikkelingen
Brabant
In het
de afspraken van
invoering
over
bekend
dat de
van
van
maar
is
Besluit accountantscontrole
en
normen
om
Daarvoor
Rekenkamer. zo
is de
de accountants
voor
De VNG
snel mogelijk
niet
helderheid
te geven te
weg
om
te wachten
van
de
gemeenten
en
gemeenschappelijke regelingen.
Dit
2023
met
nog
heeft het
gemeenschappelijke regelingen
accountantsverslag kaders met
de controleverklaring
het afgeven
gecontroleerd, uitgaande
(alsnog) formeel wordt bekrachtigd
en
ze
is verzocht
gaan
zij daarvan
de RAV uitgevoerd kunnen
en
zij gelet
en
op de
van
voor
de verwachting
verslagjaar uit.
hebben
zover
ze
www.ravbrabantmwn.nl
5003
DA
Tilburg
info@ravbrabantmwn.nl
085
044
mogelijk
hiervoor genoemde
kiwa
Midden-West-Noord
3024
2023
De controle
eveneens
nog niet verstrekken.
Postbus
22
en
dat
aan
de getrouwheid,
voor
de jaarrekening.
de Algemene
opgeroepen
geeft
de rechtmatigheidsverantwoording
van
afleggen
Midden-West-Noord.
De accountant
Verantwoording
en
gemeenten
standpunt volgen zij. Zij hebben de jaarrekening
| RAV
2023
nog
in
2024
2023
jaarstukken zijn
nog
april
Raad,
voornemens
en
Midden-West-Noord
RAVUITO30424jaarstukken23 Aanbiedingsbrief
Ter informatie De
in de
Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
GR
Kenmerk:
de gemeenten
van
gecertiticeord
00 150
9001
HKZ
Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur moet voortaan de rechtmatigheidsverantwoording afleggen. Daarom is er door de afdeling Administratieve Organisatie van het HSC in samenwerking met de RAV en de accountant een gedegen rechtmatigheidscontrole geweest. De conclusie is dat bij het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium er geen afwijkingen zijn. Verder zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand gekomen binnen de daarvoor geldende criteria en zijn er bij de formele rechtmatigheidsfouten vanuit de uitgevoerde werkzaamheden geen afwijkingen geconstateerd. In de jaarrekening is daarom ook opgenomen dat het dagelijks bestuur van mening is dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Financieel Het voorlopig exploitatieresultaat komt uit op een positief saldo van € 899. 000 ten opzichte van een kostendekkende begroting. De belangrijkste afwijkingen zijn hieronder beschreven. RAV Midden- en West-Brabant Er werd in 2023 een positief resultaat behaald van € 130. 000, terwijl er een negatief resultaat van € 22. 000 was begroot.
Dit positieve verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat er hogere overige opbrengsten zijn vanwege een toename van de FLO subsidie, omdat er in 2023 extra stortingen zijn geweest aan de deelnemers doordat het gegarandeerde rendement te laag was, hier tegenover staan wel hogere FLO lasten. De salariskosten inclusief personeel derden zijn ook lager dan begroot vanwege met name een lagere loonindex dan begroot en minder fte inzet, omdat er onvoldoende
ambulancepersoneel geworven kon worden. Verder zijn er lagere overige personeelskosten dan begroot, vanwege minder opleidingskosten en er zijn lagere kapitaallasten dan begroot, omdat de aanschaf van kleding later in het jaar heeft plaatsgevonden. Tevens zijn de financiële baten hoger vanwege hogere rentebaten en er zijn lagere overige bedrijfskosten onder andere vanwege lagere kosten wagenpark, vooral door lagere brandstofkosten in verband met de prijsaanpassingen en minder verzekeringskosten en verder waren er lagere projectkosten vanuit de vrije marge regeling. Daarentegen waren de NzA-baten lager dan begroot, met name doordat er minder paraatheid is geleverd, er in 2023 een lagere loonindex is dan begroot en er minder budget is voor initiële opleidingen, overige personeelskosten en vrije marge projecten. Verder zijn er hogere dotaties aan de voorziening PLB-uren en de voorziening tijdspaarregeling, omdat er meer gebruik wordt gemaakt van de tijdspaarregeling dan begroot. RAV Brabant-Noord Er werd in 2023 een positief resultaat behaald van € 906. 000 terwijl er een negatief resultaat van € 49. 000 was begroot. Dit positieve verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat er hogere overige
opbrengsten zijn vanwege een toename van de FLO-subsidie, omdat er in 2023 extra stortingen zijn geweest aan de deelnemers doordat het gegarandeerde rendement te laag was, hier tegenover staan wel hogere FLO-lasten. De salariskosten inclusief personeel derden zijn ook lager dan begroot vanwege
met
name
lagere loonindex dan begroot
een
ambulancepersoneel
geworven
begroot,
vanwege
aanschaf
van
vanwege
hogere rentebaten
minder opleidingskosten
kleding later
kosten wagenpark,
in het
geleverd,
2023
personeelskosten
dan
Brabant
Er is in 2023 was
zijn minder kapitaallasten dan begroot, omdat de
er
waren
zijn de financiële baten hoger
zijn lagere overige bedrijfskosten onder andere
er
in verband
lagere projectkosten
is dan
begroot
vrije marge projecten. Verder zijn
tijdspaarregeling, omdat
er
meer
met
vrije
met
name
doordat
en
minder budget
er
er
lagere
vanwege
de prijsaanpassingen
vanuit de
lager zijn dan begroot,
lagere loonindex
een
Tevens
marge
hogere dotaties
gebruik wordt gemaakt
er
aan van
minder
en
regeling. minder paraatheid is
is voor
overige
de voorziening
PLB-uren
de tijdspaarregeling
Noord
Di betreffen
Midden-
Er is in 2023 128.000
negatief resultaat behaald
een
begroot.
MKA
en
tegenover
begroot.
staan
hogere inhuur lagere
ook
van
u
Dit met
van
€ 89.000
terwijl
er
een
negatief resultaat
van
terwijl
er
een
positief resultaat
van
€ 57.000
negatieve verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de Nza-baten name
omdat
er
minder budget
lagere overige bedrijfskosten,
personeel, dat nodig
vaste formatie
Wij hopen
€ 47.000
minimale afwijkingen.
negatief resultaat geboekt
een
was
maar
van
West-Brabant
lager zijn dan begroot,
Met
er
onvoldoende
begroot.
MKA
€
en
de voorziening
en
en
er
lagere overige personeelskosten dan
er
jaar heeft plaatsgevonden.
de NZa-baten
waren
er in
en
Verder zijn
vooral door lagere brandstofkosten
verzekeringskosten, verder Daarentegen
kon worden.
minder fte inzet, omdat
en
hiermee
was
dan
was
ter
is voor
vanwege
vervanging
vrije
marge
projecten, hier
de lagere projectkosten. van
zieke medewerkers
Daarnaast en
omdat
was
er een
begroot.
voldoende te hebben geïnformeerd.
vriendelijke groet,
(geanonimise rd)
(geanonimiseerd)
Bijlage: De concept jaarstukken 2023 zijn gepubliceerd (www.ravbrabantmwn.nl) bij het onderdeel Organisatie Voorziening (ravbrabantmwn.nl)
op en
de website van de RAV aldaar te downloaden: Regionale Ambulance
er