A05c Stadsgewest 's-Hertogenbosch - Begroting vastgesteld 30 oktober en ondertekend (geanonimiseerd)
Tekst van het document
Bida bi
Sf fenrocenBosch Gemeenschappelijke Regeling Stadsgewest ’s-Hertogenbosch Programmabegroting
2025
Meerjarenraming 2025-2028
20-03-2024
Vastgesteld
in de
vergadering
De voorzitter
van
het
Algemeen
Bestuur d.d. 30 oktober 2024
De secretaris,
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
INHOUDSOPGAVE
2
í. BEGROTING
3
2. TOELICHTING
4
BEGROTING
21,
ALGEMEEN
4
22,
ACTUALITEIT
4
2. 3
GEMEENTELIJKE BIJ DRAGE
5
2. 4
BESTUUR
6
3. BATEN
7
4. LASTEN
8
41,
ONDERHOUDSKOSTEN
8
42,
PERSONEELSKOSTEN
I
4. 3 TECHNISCHE
8
KOSTEN
44,
HEFFINGEN EN BELASTINGEN
9
4. 5
OVERTGE
(KANTOOR)KOSTEN
9
í0
5. PARAGRAFEN
5. I
WEERSTANDSVERAAOGEN
5. 2
BEDRIJFSVOERING
12
53,
FINANCIERING
í3
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
EN RISICOBEHEERSING
_í9
1. Begroting lic11t'rrt'ir 1g'
'rri'irUt, ll clr.r ,
11gr-11 l[:i;. ir. I
? 0 rl'5
|). ()t) 1l
202:l
343. 000
374. OO0
350. 000
Baten Opbrengsten Naz orgheffing Overige baten
17. 663
343. 000
374. OOO
367. 663
Onderhoudskosten
181. 000
181. 000
168. 909
Personeelslasten
2s. 000
15. 000
42. 010
Technische kosten
s9. 000
71. 000
18. 003
Heffingen en belastingen
s0. 000
60. 000
4s. 967
Overige (kantoor)kosten
20. 000
40. 000
13. 302
Elektra
8. 000
7. 000
6. 709
343. 000
374. 000
294. 900
0
0
72. 763
Totale baten
lasten
Totale lasten Exploitatieresultaat
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
2. T oelichting
begroting
Ll Algemeen Voor u Ligt de programmabegroting 2025 van de GR Stadsgewest's'Hertogenbosch. Dê begrotlng kent slechts één proglarrurra: " AÍbouw Stadsgewest's-Hertogenbosch." Dit programma bevat de resterende taken en verplichtingen van het beheer van de gesloten stortptaats Vtagheide te Schijndet.
Bij de vaststetting van de begroting 2020 is bestoten om per ultimo 2020 een substantieel
deel van het opgebouwde negatieve vermogen aan te vullen. De gemeenten hebben hiertoe een eenmatige storting in de GR gedaan. Door de gemeente 's-Hertogenbosch is een tening verstrekt voor het resterende negatieve satdo. Uiteindetijk verwacht het bestuur het restant van de Lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doetvermogen in het Nazorgfonds te kunnen aftossen.
Bij het aangaan
van deze tening ging het Stadsgewest er vanuit dat de nazorg werd overgedragen vanaf 2025. Gezien de huidige ontwikkelingen is deze verwachting bijgestetd. De lening die afgestoten is bij de gemeente 's-Hertogenbosch loopt ten einde in 2025. Vertenging hiervan zal besproken moeten worden met hieruit mogetijk voortkomende consequenties voor de hoogte van de rente en dientengevolge kosten ten laste van de exploitatie.
Vanaf 2021 is sprake van een dekking van de lasten van de exptoitatie uit een bedrag per inwoner. Dat betekent dat het resterende negatieve saldo niet meer groeit'
rechterkolom in de begrotingstabet is afgeteid van het concept van de resuttatenrekening 2023. De accountantscontrote heeft nog niet plaatsgevonden zodat er nog wijzigingen plaats kunnen vinden ten opzichte van de voortopige cijfers zoats hiervoor in de begroting (kotom resuttaat 2023) vermetdt. De
L2
Actualiteit
2.21, Rekenrente
Provincie en exploitanten hebben een overeenkomst afgesloten die inhoudt dat de rekenrente niet wordt vertaagd en dat de exptoitanten voortopig geen stortptaatsen voor eeuwigdurende nazorg aan de provincie overdragen. Deze afspraak getdt voor de periode tot de komende Al-r\4-studie , dus tenminste 3 jaar. Dan wordt opnieuw naar de rekenrente gekeken. Dit uitstet geeft exploitanten de tijd om samen met de provincie mogetijkheden te onderzoeken of op de onderscheiden stortplaatsen nieuwe inkomsten te generêren zijn. Ook wordt door de gezamentijke exptoitanten gekeken naar ontwikketingen die bijdragen aan verlaging van het benodigde doetvermogen. Daarbij kan bijvoorbeetd gedacht worden aan vertenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar. Ook is er meer tijd om via de betegging van het doetvermogen in het Nazorgfonds een hoger spaartegoed te reatiseren. Eind 2023 bedraagt het door het Stadsgewest opgebouwde vermogen in het Nazorgfonds 1ó1, mln. Dlt bedrag is irr lreL NazulgÍurrds wëer betegd tegen het standaard óngêveer beteggingsprofiet. ln de begroting van het Nazorgfonds wordt ten aanzien van het standaard beteggingsprofie[ rekening gehouden met een rendement van 4yo per jaat. €
2. 2. 2 Overdracht
ln verband met het hiervoor beschreven proces rondom de rekenrente en doetvermogen , is het overleg met de provincie over de sluitingsverktaring tijdetijk opgeschort. Met de stuitingsverklaring gaat de verantwoordetijkheid voor de nazorg over van exptoitante over naar provincie. Met de provincie zijn er op dit moment nog geen harde afspraken over het moment waarop de overdracht zat plaatsvinden. Dit houdt in dat de exptoitant gedurende de aankomende jaren nog verantwoordetijk btijft voor de gestoten stortlocatie. Kosten van beheer , monitoring en mogetijk stabitisatiemaatregeten vatten dan onder de exploitatiekosten. GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
Zodra de overdracht ptaatsvindt is de Provincie verantwoordetijk voor de stortptaats , maar hierbij moet er wel door het stadsgewest een bruidsschat meegegeven worden.
Ll
Cremeentelijke bijdrage
Zoals aangegeven btijft het Stadsgewest nog een aantal jaren verantwoordetijk voor het beheer de stortptaats. Dit betekent dat er kosten worden gemaakt voor de nazorg. Deze kosten zijn gebaseerd op de huidige inzichten die zich vertalen in onderstaande bedragen per inwoner. van
2023 2024 2025 2026 2027 2028
111 , 111 , 111 , 108 , 108 ,
111 , LO2 ,
ro2 , , ro4
106 ,
volgende gemeenten die deel uitmaken van de gemeenschappetijke regeting alsmede de bijdrage per gemeente voor 2025 zijn hierna vermeld: De
Bernheze Boxtel Den Bosch Heusden Maasdriel
Meierijstad
Oisterwijk
St. Michielsgestel
Tilburg Vught Totaal
8. 643
3I. 449 131. 990 16. 5 1 5
9. 405 74. 685 5. 448 27. 387 1. 401 30. 038 336. 961
8. 798 32. 013 134. 3 5 5 16. B11 9. 573 76. O24 5. 546 27. 878
26% ,
93oÁ ,
392oÁ , 49% ,
28.Á , 222oÁ , T6% ,
L426
BI% , 040Á ,
30. 576
, 890Á
343. 000
1000% ,
Het Stadsgewest zet zich in om te komen tot een verdere vertaging van dit bedrag. Wij btijven op zoek naar opbrengsten uit exptoitatie van de voormalige stortptaats die een vertagend effect kunnen hebben op het bedrag per inwoner. Dit doen we onder andere in overteg met de gemeente Meierijstad. Door het opgebouwde doelvermogen ad c 161, mtn. (stand ultimo 2023) weer te beteggen votgens het standaard beteggingsprofiel in het Nazorgfonds wordt een hoger spaartegoed gereatiseerd.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
2. 1
De
Bestuur
gemeenschappetijke regeting kent een Dagetijks- en een Algemeen Bestuur.
Het Atgemeen bestuur bestaat uit de vertegenwoordigers vanuit de cotleges (Burgemeester en Wethouders) van de deelnemende gemeenten. Het dagetijks bestuur bestaat uit een voorzitter
twee andere medewerkers van de gemeente Meierijstad die tngezet worden om het Stadsgewest te ondersteunen. en
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
3. Baten Met de Provincie is in 2019 een convenant gestoten waarin is vastgetegd dat er zeker tot 1-12025 geen overdracht van de stortplaats zal ptaatsvinden. Ontangs is afgesproken het convenant te herzien en onder andere de tooptijd te verlengen. Dat moet in de loop van2024 leiden tot een nieuw convenant. Tot het moment van overdracht btijft het Stadsgewest verantwoordetijk voor het beheer van de stortptaats (met name de gas- en waterhuishouding , atsmede het terreinonderhoud) conform de wettelij ke voorsch riften.
Gemeentelijke bijdragen
343. 000
Overige baten Totaal baten
17. 663
367. 663
0
343. 000
343. 750 350. 000 356. 2s0
343. 000
343. 750 350. 000 356. 250
Algemeen Het overzicht van de atgemene dekkingsmiddeten vormt tezamen met het gepresenteerde programma het programmaplan. Middets dit overzicht wordt inzicht verschaft in de opbouw en samenstetting van de atgemene dekkingsmiddelen. Deze middeten vormen de tegenhanger van het saldo van de programmakosten hetgeen teidt tot een sluitend begrotingssatdo. Rentelasten
Per 1 februari202l is bij de gemeente's-Hertogenbosch een lening ad 25, mtn. afgestoten met een tooptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter financiering van het negatieve Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen bij de provincie te kunnen aftossen. Gezien de verwachting dat de nazorg niet vanaf 2025 overgedragen wordt , bestaat de kans dat de tening verlengd moet worden. Hier zutten 1n 2024 afspraken voor worden gemaakt. Dit kan eventuete gevotgen hebben voor de rentelast vanaf 2025. €
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
4. Lasten De beheerkosten over 2025 bestaan uit onderhouds- , personeets- , technische- , overigeen etektrakosten. Daarnaast zijn er ook heffingen en belastingen van toepassing van
gemeenten en waterschappen. Hieronder wordt inzicht gegeven in de verwachte beheerskosten van het Stadsgcwcst.
0lsclir'jï'rrirrll " ,
lliil'rIr. ,
Onderhoudskosten Personeelslasten Technische kosten Heffingen en belastingen Overige (kantoor)kosten Elektra Totaal lasten
1. 1
\it (ltrr , t ()2 I'
)rilLl( ,
181. 000 25. 000 s9. 000 50. 000 20. 000 8. 000
.
0
343. 000
, , \i; rlrt
lil;-ltiu
2tt?6 ,
,,
lT)-1:
:) 02 tt'
184. 000 20. 000 60. 000 51. 000 20. s00 8. 250 343. 750
187. 000 20. 500
190. 000 21. 000
61. 000
62. 000
s2. 000 21. 000 8. 500
s3. 000 21. 500 8. 750
350. 000
356. 250
.
)
Ondeóoudskosten
Het Stadsgewest heeft verschillende contracten lopen met partijen die het onderhoud van de stortptaats verzorgen. O. a. het terreinonderhoud , de drainage en de instaltaties vatten hieronder. De contracten zijn afgesloten met Bodemzorg , Afvatzorg en Milon. Daarnaast lopen er nog kleinere contracten zoals de schaapskudde die op het terrein graast en het bedrijf dat de persteidingen doorspuit.
41,
Personeelskosten
Het Stadsgewest wordt ondersteund door 3 medewerkers van de gemeente Meierijstad die de dagetijkse gang van zaken regeten:
o o o
Een secretaris Een projectleider die als manager optreedt Een financieel adviseur
Aan het einde van het jaar worden de uren die besteed gemeente gefactureerd aan het Stadsgewest.
4. 1
zijn aan deze ondersteuning door de
Technische kosten
Dit zijn de kosten voor monitoring van de waterkwaliteit en technische instatlaties. Ook het inschaketen van externe adviseurs voor de technische installaties en de reparaties die buiten het onderhoudscontract vatten horen bij de technische kosten.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
4. 1
Heffingen en belastingen
Hieronder valt de OZB van de terreinen vanuit de gemeente , de waterschapsbelasting van Waterschap De Dommel en o. a. de contributie van de Vereniging Afvatbedrijven.
1. 5 Overige (kantoor)kosten Dit zijn de kosten die worden gemaakt voor verzekering , beveitigingskosten en de huur van archiefruimte.
46,
Elektra
Dit betreft de kosten voor etektriciteit op de locatie Vtagheide van netwerkbedrijf Enexis en etektriciteitsteverancier Eneco.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
5. Paragrafen 5. 1 Weerstandsvermogen
en
risicobeheersing
Om een goede inschatting van de financiëte positie van de gemeenschappetijke regeting te kunnen maken is het van betang om naast de cijfers in de begroting ook inzicht te hebben in enerzijds potentiëte mee- en tegenvatters die zich kunnen voordoen (risico's) en anderzijds de mogetijkheden om tegenvatters op te vangen (weerstandscapaciteit). Het gaat dan om de robuustheid van de begroting , c. q. de budgettaire kwetsbaarheid van de gemeenschappetijke regeting. Een gezond weerstandsvermogen voorkomt dat iedere zich voordoende tegenvatter dÍrect teidt tot een financiëte ctaim bij de deetnemende gemeenten.
Weerstandscapaciteit De
mogetijkheden om tegenvatlers op te vangen tiggen deels in de sfeer van de exploitatie ,
c. q. de
begroting van lasten en baten en deets in de sfeer van de reserves en voorzieningen.
Exploitatie
ln de begroting en meerjarenraming geraamd.
zijn zowet de uitgaven als inkomsten zo reëel mogetijk
Reserves en voorzieningen De vrij besteedbare en niet gebonden reseryes zijn beschikbaar voor het opvangen van tegenvatters. ln bredere zin echter is de totate stadsgewestetijke reservepositierelevant voor de beoordeting van de stadsgewestetijke weerstandscapaciteit. De reserves behoren tot het eigen vermogen van het Stadsgewest en worden uitgesptitst naar atgemene reserve en bestemmingsreserves. Bestemmingsreserves zijn middeten die op basis van bestuurtijke bestuitvorming zijn afgezonderd voor specifieke doeteinden. De atgemene reserve dient ats buffer voor de opvang van calamiteiten.
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van het Stadsgewest , omdat het Stadsgewest over deze middeten niet vrij kan beschikken. Deze voorzieningen zijn gevormd ter dekking van te kwantificeren verptichtingen. Voor het Stadsgewest getdt dat er op dit moment geen sprake is van enige voorzieningen.
Algemene
reserve
a[ jaren een negatief saldo. Nu de overdracht van de stortplaats de provincie is uitgesteld heeft het bestuur van het Stadsgewest per uttimo 2020 een aan bedrag van 4. 583. 000 aan de destijds deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Het resterende vermogen ad 1. 501. 000 zat naar verwachting , na overdracht van de stortplaats en afwikketing van het Nazorgfonds , uit het overschot uit deze afwikketing , kunnen worden afgelost. De atgemene reserye vertoont €
€
Bestemmingsreseryes ln 2025
zijn er geen bestemmingsreserves aanwezig
Voorziening nazorg
Op 1 aprit 1998 is de Leemtewet bodembescherming in werking getreden. Deze wet tegt de verantwoordetijkheid voor de eeuwigdurende nazorg van stortplaatsen , waar na 1-9-1996 afvalstoffen zijn of worden gestort , bij de provincie. Doel van de wetgever is te voorzien in een zodanig beheer van stortptaatsen na stuiting , dat nu en in de toekomst de grootst mogetijke bescherming tegen nadelige milieugevolgen wordt geboden. Hiervoor hebben Provinciate Staten van Noord-Brabant de " Verordening Nazorgheffing
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
Stortplaatsen Noord-Brabant " vastgesteld. ln deze verordening is voorzien in de vorming van een nazorgfonds. De Provincie heeft op basis van deze verordening een voortopige aanstag tot het betaten van de heffing van de nazorgkosten voor stortplaats De Vtagheide opgetegd. De voortopige aanslag is gebaseerd op een doelvermogen dat bij overdracht van destortptaats aan de provincie , beschikbaar moet zijn. Het doetvermogen moet toereikend zijn om daaruit eeuwigdurend de berekende nazorgkosten te kunnen betalen. Op basis van recente afspraken met de provincie zal de nazorgpticht van de provincie niet aanvangen voor 1-1-2025. Het is nog onbekend wanneer de nazorgpticht daadwerketijk wordt overgedragen aan de provincie. ln juti 2019 is met de provincie afgesproken dat zij de huidige rekenrente " bevriest " op het bestaande niveau en dat de exptoitanten de stortplaats nog niet voor eeuwigdurende nazorg overdragen aan de provincie. Dat geeft exploitanten samen met de provincie de mogetijkheid om te onderzoeken of op de onderscheiden stortptaatsen nieuwe inkomsten te genereren zijn. Ook wordt door de gezamentijke exptoitanten gekeken naar ontwikketingen die bijdragen aan vertaging van het benodigde doetvermogen. Daarbij kan bijvoorbeetd gedacht worden aan vertenging van de levensduur van de afdichting naar 100 jaar.
Ook is er meer tijd om via de betegging van het doetvermogen in het Nazorgfonds een hoger spaartegoed te reatiseren. ln juni 2015 was het beteggingsprofiel van ons doelvermogen omgezet van het standaard naar het defensief beteggingsprofiel , omdat toen op korte termijnoverdracht van de nazorg aan de provincie werd voorzien. ln de afgelopen jaren is bij de lage rentestand sprake geweest van een groei van 0%. Sinds 5 november 20í9 is het standaard beteggingsprofiel weer van toepassing. Met ingang van 2020 wordt rekening gehouden met een rendement van 4% per jaar. Risico's Onder risico's worden hier verstaan onzekere gebeurtenissen met mogetijke financiële consequenties , die niet apart in de ramingen van de begroting zijn ingedekt. Het op één plaats in de begroting schetsen van een overzicht van relevante risico's , in samenhang met de weerstandscapaciteit , levert een bijdrage aan de beoordeling van de financiële positie van het Stadsgewest. Het gaat in dit verband om risico's die van materiële betekenis kunnen zijn in retatie tot het balanstotaat of de financiëte positie van het Stadsgewest.
Doelvermogen nazoÍg
Na definitieve sluiting van de stortptaats , wordt de stortptaats overgedragen aan de Provincie. Deze is dan verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg. Bij overdracht moet een vermogen zijn overgedragen waaruit de provincie de kosten van
nazorg eeuwigdurend kan bekostigen.
De Provincie heeft in 2008 zetf een berekening gemaakt voor het doelvermogen , die zij verwachten te ontvangen bij overdracht. Op basis van een rekenrente van 506% , , komt de provincie uit op een bedrag van 176, mln. Medio 2019 heeft de Provincie in het kader van de lopende Alil'studie dit verwachte doelvermogen , op basis van een rekenrente van 506% , berekend op 17536 , mln. per 1-1-2021. Een onderbouwing voor deze berekening is niet overtegd. Het bestuur van het Stadsgewest btijft , op basis van eigen berekeningen , alsmede die van de extern adviseur , uitgaan van maximaal 140, mln. Voor het verschit is geen voorziening gevormd. €
€
€
Bij de opbouw van het doelvermogen vanuit het Stadsgewest wordt rekening gehouden met
inflatie van2% per jaar en een rendement op het betegd vermogen van4% per jaar. Deze percentages zijn conform de door de Provincie gehanteerde uitgangspunten in de begroting voor het Nazorgfonds 2023. Met ingang van 5-1 1-2019 wordt de betegging in het Nazorgfonds weer votgens het standaard beteggingsprofiel bel. egd. Na indexering met 2% per jaar wordt het doetvermogen per 1-1-2025 berekend op 164, mtn. Na aanpassing van het convenant met de Provincie zulten de berekeningen daarop aangepast een
€
worden.
Steunlaag
De omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is van mening dat bij de aanleg van de
bovenafdichting meer afvat-/bouwstoffen in de steunlaag zijn toegepast dan functioneel GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
noodzaketijk en daarmee ats gestort beschouwd dienen te worden. De OMWB heeft hiervan in
bij de Betastingdienst. Zowel Stadsgewest als de adviseur zijn het hier pertinent mee oneens. Afvalzorg heeft namens Stadsgewest dan ook
mei 2019 metding gemaakt
Afvalzorg
bezwaar gemaakt. De Belastingdienst heeft onze adviseur voor de afvatstoffenbelasting aangegeven overleg te witten , maar heeft daartoe verder nog geen initiatief ondernomen. Het bestuur acht een voorziening niet nodig.
Beteid ten aanzien van risico's en weerstandscapaciteit
Risicomanagement
Het is van betang dat het Stadsgewest de op zich afkomende risico's doettreffend en in een
vroeg stadium weet te signateren. Hiervoor is de inbedding in het stadsgewestetijk bedrijfsproces een relevante invatshoek. Het voeren van een adequaat voorzieningenbeteid (anatyse van risico's en financiëte afdekking daarvan) is een voorbeetd van het gericht reageren op specifieke ontwikkelingen. Periodieke actualisering
meerjarig budgettair kader
betangrijke pijter voor een gezond weerstandsvermogen is de inrichting van het stadsgewestetijk begrotingsproces. Het Stadsgewest werkt nadrukkelijk met een meerjarig Een
budgettair kader (tot uttimo 20281 , dat periodiek wordt geactuatiseerd.
5. 2 Bedrijfsvoering Met de invoering van de Programmabegroting is een paragraaf
bedrijfsvoering
voorgeschreven. Een goede bedrijfsvoering is geen doet op zich , maar draagt er toe bij dat de doetstettingen van de organisatie worden gereatiseerd. Het Stadsgewest heeft geen eigen personeel meer in dienst. De werkzaamheden worden uitgevoerd/gecoórdineerd door 3 medewerkers van de gemeente Meierijstad , waarvan de financieel adviseur op interim-basis wordt ingehuurd door de gemeente. Ook de taken van de financieel adviseur gaan op termijn over naar een vaste medewerker van de gemeente. De meeste uitvoerende werkzaamheden zijn opgedragen aan externe bedrijven. De werkzaamheden voor het dagetijks beheer van de stortptaats zijn , sinds 1-2-2014 ,
opgedragen aan Bodemzorg 8.V. , een 100% dochteronderneming van N. V. Afvalzorg Hotding uit Assendetft. Bodcmzorg voert deze taken uit in nauwe samenwerking met Miton B. V. uit Veghet. Miton is in het verleden met enige regetmaat betrokken geweest bij verschittende projecten op Vtagheide. De historische kennis wordt ats een betangrijkemeerwaarde gezien'
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
5. 3 Financiering De meerjarige financieringssitu atie I treasury De investerings- en financieringsstaat geeft inzicht in de ontwikketing middelen en beschikbare financieringsmiddelen.
van
de geïnvesteerde
Toetichting: Eigen vermogen en voorzieningen Bij de jaarrekening 202'l is bestoten dat het positieve resuttaat ten gunste van het Eigen vermogen werd gedoteerd. Hierbij startte het jaar 2022 met een negatief satdo atgemene reserye van I 725. 000. Het over 2022 gereatiseerde positieve resuttaat van 152. 000 ls wederom ten gunste van het Eigen Vermogen gebracht. €
.
€
Bij de concept jaarrekening2022 en 2023 is een positief saldo van respectievetijk
í52. 000 73. 000. Het niet vastgestetde resultaat van 2023 wordt wederom voorgesteld ten gunste het eigen vermogen te laten vervatten. Hierdoor komt de atgemene reserye voor per 1 januari 2024 uit op een negatief satdo en van van
€
€
€
1. 501. 000.
Voor verdere uiteenzetting van de reseryes en voorzieningen wordt er verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen. ODqenomen [angtopende [eninqen Per 1 februari202l is bij de gemeente's-Hertogenbosch een lening ad 25, mitjoen afgesloten met een tooptijd van 4 jaar en een rentepercentage van 0 %. De lening dient ter financiering van het negatief Eigen Vermogen. Het bestuur van het Stadsgewest verwacht het restant van de lening uit een restitutie van teveel opgebouwd doelvermogen t. z. t. af te €
kunnen lossen.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
2. 3. 3 Financiering
, x €1ilD" '-'=
1,
=:t (1 ir
Genrvesteerde
1. 1. Ivtrateriële vaste actva Boekwaarde per 1/1 Vernreerderingen Verminderingen
Afschljvingen
Boekwaarde per 31/12
1. 2. Financiële vaste activa t. 2. 1. Lening u/g Uitgeleend per 1/1
Uitgezette leningen Aflossingen
Uitgeleend per 3I/I2
1. 2. 2. Beleggingen Beleggingen per l/1 Aangegane beleggingen
Aflossingen
Beleggingen per 3l /l 2 Bo ekwaarde
f inanciele vaste
L2. activa per 31/12
Geinve steerde middelen per 1
31/r2
2.
Financieringsmiddelen
2. I. Fjgenvermogen
Saldo per 1/1 Vernreerderingen Verminderingen Saldo per 31/12
-1. s00
.
1. s00
-1. s00
-1. 500
-1. 500
-1. 500
1. s00
-1. s00
-1. 500
-1. 500
-1. 500
2. s00
2. 500
2. 500
2. s00
2. 500
2. s00
2. 500
2. 500
2. 500
2. 500
2. 500
2. 500
1. 000
1. 000
1. 000
1. 000
1. O00
l. ooo
1. 000
1. 000
t. ooo
r. 000
1. 000
1. 000
-1. 5 73 73
'2|2. Voorzieningen
Saldo per 1/1 Rentetoevoegingen
Vernnerderingen Verminderingen Saldu 31/12 Opgenomen langlopende
2. 3. leningen
Schuldrest per 1/1 Opname
Aflossingen
Schuldrest per 3l/I2
To taal f inancie ringsmidde le n 2
3r/12
Financieringspositie
perultirno
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
Overzicht van reserves en voorzieningen x '2\J? 4
:?()P15'
):()iz'1 ,
€
1.000-,
'i0i? ri
Algemene reserve GR Stadsgewest
-1. 573 -1. 501 -1. 501 -1. 501 -1. 501
Totaal reserves en voorzieningen
-1. 573 -1. 501 -1. 50L -1. 501 -1. 501 -l. sot
Prognose resultaten
Bij de opstetting van deze prognose zijn de navolgende uitgangspunten gehanteerd: o o o
Een doetvermogen nazorg
per 1-1 -2021 van
14 mtn.
lndexering van het doelvermogen nazorg met2% per jaar De stand per 31-12-2023 , van het reeds opgebouwde doelvermogen bij de provincie , bedraagt votgens de rapportage over de maand december 2023 161, mln. €
€
Het reeds opgebouwde doetvermogen groeit rekening houdend met bovenstaande uitgangspunten aan. Op basis hiervan houden wij vast aan de aanname dat bij overdracht ten minste 1955 , mln. resteert voor restitutie aan het Stadsgewest respectievetijk de deetnemende gemeenten. €
o
Jaartijkse exptoitatiekosten zijn gebaseerd op de ervaringen en inzichten van februari
o
Per 1 februari 2021 is een geldtening ad 25, mtn. afgesloten bij de gemeente 'sHertogenbosch. De rentetast bedraagt 0%. Met ingang van2021wordt er middels een jaartijkse bijdrage per inwoner betaald.
o
2024.
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
€
-1. s01
Prognose Exploitatie lltltrtiihrllr ,
l!i:1tOiiit , , rí:. '/: ()') li
Baten Opbrengsten Nazorgheffing Totale baten
343. 000
Lasten Onderhoudskosten
181. 000
Personeelslasten
25. 000
Technische kosten
59. 000
Heffingen en belastingen
50. 000
Overige (kantoor)kosten Elektra Totale lasten
20. 000
Exploitatieresultaat
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
343. 750 343. 750
343. 000
il6p11r|ij 1 1:
I 3 i. :1r. 1 1r{;i1 r 1r. '1 l)'l :1
202 6
,
350. 000
356. 250 356. 250
350. 000
184. 000 20. 000 60. 000
1B7. 000
52. 000
8. 000
51. 000 20. 500 8. 250
343. 000
343. 750
350. 000
190. 000 21. 000 62. 000 53. 000 2L. 500 8. 750 356. 250
0
o
0
o
20. 500 61. 000 21. . 000 8. 500
Prognose vereenvoudigde Balans: 2 0;.'ti ,
') ()')ti
2 ()ir tt ,
0
0
0
Activa -
Materiële vast activa
-
Schatkist
702. 000
702. 000
202. 000
702. O00
-
Liquide middelen
272. 000
272. OOO
272. OOO
272. 000
25. 000
25. 000
2s. 000
25. 000
999. 000 999. 000 999. 000
999. 000
Saldo kortlopende vorderingen kortlopende schulden -
0
mÍnus
Totaal
Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve
-1. 50r. 000 -1. 501. 000 -1. 501. 000 -1. 501. 000
Vreemd vermogen Lening gemeente Den Bosch Saldo kortlopende schulden minus kortlop ende v orderin g en
2. 500. 000 2. s00. 000 2. 500. 000 2. s00. 000
-
0
0
0
999. 000 999. 000 999. 000
GR Stadsgewest's-Hertogenbosch Programmabegroting 2025
0
999. 000