210114 Bijlage bij technische vragen aanpassing Financiele verordening, Raad 27 jan 21.docx

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat is de optelsom van de resultaten op de diverse programma's en bestaat uit zowel positieve als negatieve afwijkingen ten opzichte van de tussentijds aangepaste begroting. De grootste afwijkingen in 2019 ten opzichte van de begroting zijn per programma weergegeven.

BESTUUR EN ONDERSTEUNING (Bedragen x € 1.000)

Bestuur en Ondersteuning

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

39.501

34.032

35.012

50.347

-15.335

Baten

137.440

136.859

137.940

156.195

18.256

Saldo van baten en lasten

-97.939

-102.827

-102.927

-105.848

2.921

Toevoegingen reserves

13.417

6.077

12.614

12.619

-5

Onttrekking reserves

26.092

5.887

23.127

21.958

-1.169

Mutaties reserves

-12.675

190

-10.513

-9.339

-1.173

Resultaat programma

-110.614

-102.637

-113.440

-115.187

1.747

TOELICHTING Bestuur en ondersteuning

Bedrag (x€1.000)

V/N

bedrag

V/N

-2.102

N

685

V

757

V

-647

N

-85 1.157

N V

44

V

-90

N

930

V

Lasten De individuele overdrachtswaarden van pensioenen (voormalige) collegeleden worden in hoge mate bepaald door de marktrente. Om de voorziening voor de wethouder pensioenen op het noodzakelijke niveau te houden heeft er een extra storting moeten plaatsvinden. In de loop van 2019 zijn er door mutaties in het personeelsbestand vacaturevoordelen ontstaan op het P-kostenbudget. In werkelijkheid zijn deze op diverse programma's ontstaan. Per saldo wordt het resultaat weergegeven binnen programma 0. In de afgelopen periode is een aantal besluiten genomen die te maken hebben met het beëindigen van ambtelijke dienstverbanden (mobiliteitsdienstverbanden). De kosten voor de mobiliteitsdienstverbanden zijn over het algemeen meerjarig. Dat betekent dat de kosten van een genomen besluit in 2019 ook doorvoeren naar 2020 en verder. Dat is een niet wenselijke situatie. Om dit te voorkomen is een voorziening mobiliteitsdienstverbanden gevormd (nadeel € 904). De budgetten voor onvoorzien, prijsontwikkeling, kapitaallasten vervangingsinvesteringen zijn niet volledig benut. Van de belastingdienst is een btw teruggave over oude jaren ontvangen. Voor de te betalen vennootschapsbelasting 2019 is een bedrag verantwoord op basis van een voorlopige aangifte. Er is op dit moment nog geen overeenstemming met de belastingdienst over definitieve aanslag.

Het aantal bezwaarprocedures is sinds 2017 sterk toegenomen. De kosten van inhuur om deze bezwaren taxatietechnisch af te handelen zijn daardoor ook sterk toegenomen. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. De gemaakte kosten voor de Fioretticampus zijn abusievelijk dubbel overgeboekt naar de betreffende Grondexploitatie. Deze overboeking wordt in 2020 weer gecorrigeerd, waardoor het op dat moment een nadeel op het resultaat wordt. Incidenteel. Nadelig exploitatiesaldo op een aantal gemeentelijke panden. Saldo m.n. veroorzaakt door tussentijds opgezegde huur, het beëindigen van leegstandsbeheer v.m. gemeentehuis Schijndel en hogere werkelijke exploitatielasten van het bestuurscentrum Sint-Oedenrode als gevolg van intensiever gebruik dan bij fusie was verondersteld. Verder in veel gemeentelijke objecten hogere kosten voor energieverbruik, met name veroorzaakt door hogere energietarieven en hogere energiebelastingen voor gas en elektra. Deels incidenteel, deels structureel. Als we investeringen later afsluiten dan geraamd, dan betekent dit dat er nog geen afschrijvingslasten worden gerealiseerd. Deze afschrijvingslasten waren wel al opgenomen

Vervalt <50.000

in de begroting. De investeringen komen voor bij alle programma's, maar voor de verschillenverklaring zijn deze opgenomen binnen programma 0. Overige afwijkingen, per saldo.

75

V

bedrag

V/N

378

V

1.499

V

220

V

100

V

2.921

V

bedrag

V/N

Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven budget digitalisering documenten

-180

N

Lagere onttrekking i.v.m. lagere kapitaallasten

-44

N

Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten

-945

N

bedrag

V/N

-5

N

-1.173

N

Baten Netto-opbrengst van grondverkopen, grond ruilingen en pachten welke niet in de begroting 2019 waren opgenomen. Algemene uitkering. Zowel de septembercirculaire 2019 als de decembercirculaire 2019 zijn ontvangen na het laatste bijsturingsmoment (2e BERAP 2019). Hierdoor zijn deze circulaires niet in de begroting verwerkt. Dit zorgt voor een verschil tussen de werkelijk ontvangen bijdragen van het ministerie en de opgenomen raming in de begroting. Daarnaast zijn er bijstellingen van de algemene uitkering van voorgaande jaren (2017 en 2018) gedurende dit jaar ontvangen. Een deel van deze middelen is geoormerkt voor uitgaven sociaal domein (€ 1.060). Daarnaast worden inkomsten voor het Klimaatakkoord aangewend in 2020/2021. Zie voorstellen resultaatbestemming. Opbrengsten ozb. De Woz waarde is in 2019 hoger dan die waar bij de vaststelling van de tarieven 2019 rekening mee is gehouden. Door jaarlijkse actualisatie van de tarieven op basis van de meest recente Woz waarde wordt dit jaarlijks gecompenseerd. Invorderingen gemeentelijke belastingen als gevolg van inhaalslag voor invordering oude jaren is het aantal naheffingsaanslagen hoger geweest. Geraamd resultaat Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves

Vervalt <50.000

Toevoegingen reserves Vrijval reserve kapitaallasten i.v.m. activa niet meer te dekken uit reserve

Totaal mutatie reserves Totaal V = Voordeel, N = Nadeel

1.747

Vervalt <50.000

V

VEILIGHEID (Bedragen x € 1.000)

Veiligheid

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

4.779

5.171

6.972

6.629

343

Baten

203

10

645

723

77

Saldo van baten en lasten

4.576

5.161

6.327

5.906

420

Toevoegingen reserves

12

12

0

0

0

Onttrekking reserves

16

20

83

33

-50

Mutaties reserves

-4

-8

-83

-33

-50

4.573

5.153

6.244

5.874

370

Resultaat programma

TOELICHTING Veiligheid

Bedrag (x€1.000 )

V/N

bedrag

V/N

Bijdrage aan de Veiligheidsregio is lager vanwege lagere indexering.

55

V

Budget 2019 is te hoog gebleken. Daarom met ingang van 2020 budget structureel verlaagd in het kader van bezuinigingen Kadernota 2020. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Lokaal veiligheidsbeleid. In 2019 overwegend voorbereidende werkzaamheden. Uitvoering in 2020. Voorgesteld wordt om het restant budget 2019 van € 75.000 bij bestemming resultaat 2019 over te hevelen naar 2020. Overige afwijkingen, per saldo

105

V

82

V

75

V

37

V

bedrag

V/N

66

V

420

V

-50

N

Totaal mutaties reserves

-50

N

Totaal

370

Lasten

Blijft totaal kleine afwijking en

Baten Voordeel met name vanwege terugbetaling Veiligheidsfonds 2016/2017 en vergoeding andere gemeenten voor overhead projectleider ondermijning in dienst van Meierijstad. Geraamd resultaat Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves Niet uitgegeven eenmalige budgetten met dekking reserve Toevoegingen reserves

V

V = Voordeel, N = Nadeel

VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT (Bedragen x € 1.000)

Verkeer, vervoer en waterstaat

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

11.006

7.760

14.961

14.825

136

Baten

1.008

760

1.082

1.139

57

Saldo van baten en lasten

9.997

6.999

13.879

13.686

193

Toevoegingen reserves

1.865

1.749

1.292

1.292

0

Onttrekking reserves

3.676

322

5.981

5.839

-142

Mutaties reserves

-1.810

1.427

-4.689

-4.547

-142

Resultaat programma

8.187

8.426

9.190

9.139

51

TOELICHTING Verkeer, vervoer en waterstaat

Bedrag (x€1.000)

V/N

bedrag

V/N

24

V

-67

N

-129

N

-262

N

-78

N

-35

N

382

V

79

V

bedrag

V/N

In 2019 zijn door de nutsbedrijven op grote schaal wijksaneringen uitgevoerd, waarvoor er incidenteel extra vergoedingen van degeneratiekosten wegen zijn ontvangen. Verhaalbare schades openbare verlichting

174

V

105

V

Geraamd resultaat

193

V

bedrag

V/N

Lagere onttrekking uit reserve i.v.m. lagere kapitaallasten

-138

N

Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgeven eenmalige budgetten

-127

N

Lasten In 2019 zijn er geen bermen afgeroofd in verband met PFAS. (poly- en perfluoralkylstoffen.) Daarnaast is er meer slootonderhoud geweest door het beleid Waterschap Aa en Maas die controleren op het profiel van schouwsloten. Als gevolg van dit beleid zijn er dwang aanschrijvingen van Aa en Maas ontvangen om sloten te her profileren. Er heeft een éénmalige storting plaats gevonden in de voorziening Groot onderhoud civiele kunstwerken, omdat de voorziening anders negatief was. De reden hiervoor is dat de steigers bij de haven in Veghel onderhoud behoefden wat niet bij de begroting was voorzien. Extra onderhoudskosten aan lichtmasten en armaturen en schades openbare verlichting. De schades zijn grotendeels verhaald op de aanstichters en verzekering (zie ook baten). Daarnaast is er minder elektra verbruik geweest. Bij het nieuwe bestek IBN/WSD voor straatreiniging zijn de arealen opnieuw in beeld gebracht. Hierbij werd geconstateerd dat de begrote hoeveelheden niet overeen kwamen met de werkelijkheid. De indexeringen van de lopende contracten zijn in de tweede helft van 2019 bekend geworden wat extra kosten met zich mee brengt. De veegmachine kan naar aanleiding van de ontwikkelopdracht buitendienst niet meer ingezet worden. Vegen wordt nu door een externe partij uitgevoerd. Bovenstaande aanpassingen zijn in de begroting 2020 verwerkt.

De winter 2018-2019 heeft ervoor gezorgd dat er extra kosten voor gladheidsbestrijding zijn geweest. Daarnaast hebben de gladheidscoördinatoren een training gevolgd. Er zijn extra onderhoudskosten aan de bewegwijzeringen en de verkeersregelinstallaties (VRI) geweest. Daarnaast is er een nieuw beheerplan VRI opgesteld. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Overige afwijkingen, per saldo Baten

Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves

Vervalt >50.000

Vervalt >50.000

Onttrekking kosten Rembrandtlaan uit bestemmingsreserve

123

V

bedrag

V/N

-142

N

Toevoegingen reserves

Totaal mutaties reserves Totaal V = Voordeel, N = Nadeel

51

V

ECONOMIE (Bedragen x € 1.000)

Economie

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

16.751

23.847

22.356

27.687

-5.331

Baten

15.917

22.714

20.878

26.957

6.079

Saldo van baten en lasten

834

1.134

1.477

730

748

Toevoegingen reserves

0

0

0

0

0

Onttrekking reserves

247

135

585

206

-379

Mutaties reserves

-247

-135

-585

-206

-379

Resultaat programma

587

999

892

523

369

TOELICHTING Economie Lasten Er zijn extra kosten gemaakt voor toezicht op aanleg glasvezel buitengebied en grootschalige wijksaneringen nutsbedrijven. Tegenover deze kosten staan legesinkomsten (zie baten). Betreft een onderzoek naar locatie van centrum/stichting tegen voedselverspilling. Het project heeft vertraging opgelopen waardoor er in 2019 minder betaald is dan verwacht. Over kwaliteit eerste rapportages was men niet tevreden. De opdrachtnemer gaat zijn werk opnieuw doen. Vanwege minder ontvangen reclamebelasting wordt, conform afspraken met Centrummanagement de bijdrage aan Centrummanagement lager. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. De actualisatie van de grondexploitatie (bedrijventerreinen) is toegelicht in de paragraaf grondbeleid. De binnen programma 3 verantwoorde kosten grondexploitatie betreft de bedrijfsterreinen. Zie paragraaf grondbeleid voor een onderbouwing van de winstnemingen en aanpassingen van de verliesvoorzieningen binnen de grondexploitatie (bedrijventerreinen). Overige afwijkingen, per saldo Baten Tegenover de extra legesopbrengsten kabels en leidingen staan extra kosten.

Bedrag (x€1.000)

V/N

-92

N

39

V

Vervalt >50.000

41

V

Vervalt >50.000

564

V

302

V

144

N

38

V

Geraamd resultaat Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgeven eenmalige budgetten Lagere onttrekking i.v.m. nog niet volledig ingezet nieuw beleid

748

V

-342 -37

N N

Toevoegingen reserves Totaal mutaties reserves

-379

N

Totaal

369

Vervalt >50.000

Vervalt >50.000

V

V = Voordeel, N = Nadeel

ONDERWIJS (Bedragen x € 1.000)

Onderwijs

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

8.223

9.020

10.754

9.807

948

Baten

1.469

1.109

1.746

1.456

-290

Saldo van baten en lasten

6.754

7.911

9.008

8.351

658

Toevoegingen reserves

120

120

35

35

0

Onttrekking reserves

1.174

460

1.133

745

-388

Mutaties reserves

-1.054

-340

-1.098

-710

-388

Resultaat programma

5.700

7.571

7.911

7.641

270

TOELICHTING Onderwijs

Bedrag V/N (x€1.000)

Lasten De interne vergoeding voor de kosten van het gymonderwijs voor het basisonderwijs valt hoger uit dan begroot. Deze verrekening is uitgevoerd conform de onderwijshuisvestingsverordening terwijl de begrotingscijfers nog (deels) zijn gebaseerd op de oude verrekensystematiek uit de 3 voormalige gemeenten. Hier staat tegenover dat op sportaccommodaties op dit onderdeel een hogere inkomst is gerealiseerd dan begroot. Structureel. Een aantal onderwijshuisvestingsvoorzieningen voor HUB Veghel en de Edith Steinschool is via de spoedprocedure uit de onderwijshuisvestingsverordening voor gemeentelijke vergoeding in aanmerking gebracht. Deze kosten worden gedekt uit de stelpost onvoorzien. Incidenteel. Stelpost Onderwijshuisvesting Voortgezet Onderwijs.: Onderhandelingen met OMO over nieuwe decentralisatieovereenkomst lopen nog door in 2020van. In 2019 is het budget daarom (nog) niet aangewend. Er wordt voorgesteld om het budget over te hevelen naar 2020. Incidenteel. Hogere uitgaven voor het Voortgezet. Voor het Eldecollege betreft dit m.n. hogere belastingen en verzekeringen. Voor OMO is er sprake van een hogere bijdrage op grond van de doordecentralisatie-overeenkomst. Structureel. In 2019 zijn we, na de harmonisatie van de peuteropvang en het uitgevoerde Diensten van Algemeen Economisch Belang onderzoek, van start gegaan met nieuw beleid voor peuteropvang.

Het jaar 2019 hebben we gebruikt om te monitoren of we de juiste inschattingen hebben gemaakt qua aantallen peuters. In 2020 krijgen we meer inzicht in wat het exacte budget voor peuteropvang moet zijn. Structureel. De 2 buurtsportcoaches zijn in 2019 nog niet volledig ingevuld. Incidenteel. Budget voor laaggeletterdheid (inclusief ontvangen subsidiegelden Stg. ABC) is niet volledig aangewend. In 2020 loopt dit project door en worden er nog aanvullende subsidiegelden ontvangen. Bij de Kadernota 2020 is daarom op voorhand al besloten dat dit saldo wordt overgeheveld naar 2020. Incidenteel. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Het niet bestede deel van de ontvangen Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB-gelden) 2019 reserveren we voor 2020 e.v. Budgettair neutraal; zie ook de baten. Exploitatiesaldo schoolgebouwen in MFA's. De overschrijdingen zijn met name een gevolg van het feit dat de begrotingsbedragen tot op heden niet zijn geïndexeerd en de werkelijke kosten van m.n. energie stijgen als gevolg van de hogere tarieven. Deze verhoogde kosten worden gecompenseerd door de verhoogde inkomsten (zie baten). Structureel. Overige afwijkingen, per saldo

Baten

-71 N

-48 N

Vervalt >50.000

156 V

-51 N 42 V

Vervalt >50.000

85 V 29 V

Vervalt >50.000

466 V 355 V -33

N

Vervalt >50.000

18

V

Blijft vervallen bedragen worden hier toegevoegd

De OAB-gelden 2019 zijn conform definitieve beschikking ontvangen. Het niet bestede deel wordt overgeheveld naar 2020. Budgettair neutraal; zie ook de lasten. Huurinkomsten schoolgebouwen. Deze worden m.n. veroorzaakt doordat de ontvangen bijdragen van derden en huurinkomsten bij schoolgebouwen hoger zijn dan begroot. De werkelijke inkomsten zijn geïndexeerd, terwijl hiermee in de begroting (nog) geen rekening is gehouden. De hogere vergoeding dient deels ter dekking van de hogere, niet begrote, exploitatielasten (zie lasten). Structureel.

-355

N

65

V

Geraamd resultaat

658

V

-388

N

Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven eenmalige budgetten Toevoegingen reserves bedrag V/N Totaal mutaties reserves Totaal V = Voordeel, N = Nadeel

-388

N

270

V

SPORT, CULTUUR EN RECREATIE (Bedragen x € 1.000)

Sport, cultuur en recreatie

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

20.952

20.999

27.883

26.715

1.168

Baten

3.542

3.462

5.149

5.071

-77

Saldo van baten en lasten

17.409

17.537

22.734

21.644

1.091

Toevoegingen reserves

422

372

145

145

0

Onttrekking reserves

2.329

1.293

2.788

1.672

-1.116

Mutaties reserves

-1.907

-922

-2.643

-1.527

-1.116

Resultaat programma

15.503

16.615

20.091

20.116

-25

TOELICHTING Sport, cultuur en recreatie

Bedrag V/N (x€1.000)

Lasten Stormschades groen: In de eerste helft 2019 zijn er 2 stormschades geweest. Voor de opruimwerkzaamheden is de buitendienst ingezet, waardoor planmatige snoei werkzaamheden niet zijn uitgevoerd. Daardoor is er een achterstand op snoeiwerkzaamheden ontstaan. Om deze achterstand weg te werken is een externe partij ingezet. Gedeeltelijk is de achterstand weggewerkt en het overige wordt in 2020 uitgevoerd. Vanwege de ontwikkelopgave van de buitendienst is er tijdelijk sprake van minder productieve inzet voor groenonderhoud. Ter compensatie is een externe partij ingehuurd. Medio 2019 is het onderhoud groen van centrum Veghel en St Oedenrode over gegaan van eigen beheer naar IBN/WSD. Hierbij is eerst een 0-beurt uitgevoerd om te kunnen voldoen aan de beeldkwaliteit. Daarnaast hebben er areaalcorrecties plaatsgevonden. Bovenstaande kosten zijn incidenteel en daar waar nodig reeds verwerkt in de begroting 2020. Enerzijds is er sprake van een nadeel als gevolg van een interne verrekening ten gevolge van harmonisatie tarieven binnensportaccommodaties en anderzijds een voordeel in verband met het niet bestede budget inzake het Nationaal Sportakkoord (dit budget gaat mee over naar 2020). Uitgaven beheer en exploitatie zwembaden De Molenhey en De Neul hoger dan begroot. De begrotingsbedragen zijn excl. BTW De werkelijke kosten zijn inclusief btw verantwoord.

Daarnaast blijken de kosten van gas en elektra door de verhoogde tarieven en energiebelasting aanzienlijk gestegen. Verder is het schoonmaakcontract voor het zwembad De Molenhey in 2018 éénzijdig opgezegd. In het kader van social return is er voor gekozen om hiervoor voortaan IBN (huisleverancier) te contracteren. Uitgaven beheer en exploitatie gemeentelijke sportaccommodaties hoger dan begroot. De begrotingsbedragen zijn excl. BTW. De werkelijke kosten zijn inclusief BTW verantwoord. Daarnaast blijken de kosten van gas en elektra door de verhoogde tarieven en energiebelasting aanzienlijk gestegen. In enkele accommodaties, zijn de schoonmaakkosten hoger dan begroot als gevolg van duurdere contracten, zijn er nieuwe materialen aangeschaft en zijn er niet voorziene maatregelen getroffen in het kader van legionellapreventie. Vanwege BTW is er meer aan huur geïnd bij CHV. Dit is via een subsidie weer teruggesluisd aan Phoenix Cultuur. Per saldo is dit budgettair neutraal (zie ook verschil bij baten). Bij de begroting is geen rekening gehouden met de servicebijdrage voor complementaire ruimten van het Theater aan de Noordkade. Er zijn minder kunstwerken aangekocht dan voorzien omdat de focus in 2019 lag op het beheer en onderhoud van de bestaande kunstcollectie (binnen- en buitenkunstwerken).

-223

N

22

V

-100

N

-119

N

-60

N

-20

N

30

V

Vervalt >50.000

Vervalt >50.000 Vervalt >50.000

Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Overige afwijkingen, per saldo

1.017

V

285

V

Baten bedrag V/N De verkoop van het kaphout levert nagenoeg niets meer op. Dit is een structureel nadeel.

-45

N

Ontvangen SPUK-bijdrage niet begroot, wel ontvangen. Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport. Exploitatieresultaat zwembaden en gemeentelijke binnensportaccommodaties. Dit resultaat is vooral een gevolg van de niet begrootte, maar wel geboekte interne verrekening in verband met harmonisatie subsidies en de interne verrekening gymonderwijs. Dit voordeel is feitelijk budgettair neutraal omdat deze bedragen aan de lastenkant terugkomen, waar ze eveneens niet begroot waren. Voordeel door extra huur die is geïnd bij CHV vanwege BTW. Per saldo budgettair neutraal. Zie ook lasten. Geraamd resultaat

144

V

100

V

60

V

1.091

V

Vervalt >50.000

Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves bedrag V/N Lagere onttrekking uit reserve i.v.m. lagere kapitaallasten

-201

N

Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgegeven eenmalige budgetten

-915

N

-1.116

N

Toevoegingen reserves Totaal mutaties reserves Totaal V = Voordeel, N = Nadeel

-25

N

SOCIAAL DOMEIN (Bedragen x € 1.000)

Sociaal domein

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

79.775

79.489

87.162

83.044

4.118

Baten

19.527

17.526

17.916

18.024

109

Saldo van baten en lasten

60.247

61.964

69.247

65.020

4.227

Toevoegingen reserves

3.269

128

17

5.457

-5.439

Onttrekking reserves

4.290

1.380

6.789

4.192

-2.596

Mutaties reserves

-1.021

-1.253

-6.772

1.264

-8.036

Resultaat programma

59.226

60.711

62.475

66.284

-3.809

TOELICHTING Sociaal domein

Bedrag V/N (x€1.000 )

Lasten bedrag V/N ALGEMEEN SAMENKRACHT EN BURGERPARTICIPATIE In 2019 zijn rijksgelden ontvangen voor maatschappelijke begeleiding en voor verhoging taalniveau statushouders. Deze middelen zijn in 2019 niet besteed. Inmiddels is er een plan van aanpak gemaakt om de middelen alsnog in te zetten in 2020. JEUGD

222

V

Vanwege personele ontwikkeling is de uitvoering van het preventief jeugdbeleid achter gebleven. Dit levert een incidenteel voordeel op. Het eerstelijnsloket jeugd heeft minder gekost. Dit komt deels doordat in 2019 de praktijkondersteuners jeugd GGZ bij de huisartsen nog niet volledig operationeel waren en er is budget over wat gereserveerd was voor het voorliggend veld. Dit geeft een incidenteel voordeel. Bij de inkoop van de individuele voorzieningen in natura voor jeugd is een eenmalig voordeel door een positieve afrekening over 2018. PGB voorzieningen voor jeugd zijn voor ruim € 1,1 miljoen verstrekt maar in werkelijkheid is er maar voor € 0,8 mln. besteed. Hiernaast zien we structurele ruimte in het budget van € 0,3 mln die vanaf 2020 wordt ingezet voor inkoop in natura. De vooruitbetaalde kosten voor de transformatie zijn dit jaar niet besteed en worden overgeheveld naar 2020. Budgettair neutrale afwijkingen (zowel inkomsten als uitgaven)

129

V

206

V

230

V

612

V

982

V

-563

N

-444

N

157

V

-98

N

98

V

WMO Door een explosieve groei van het aantal cliënten zijn de kosten voor de voorziening hulp bij het huishouden, flink opgelopen. Dit is het gevolg van de invoer van het abonnementstarief per 1-1-2019. In 2019 is het aantal cliënten van zorg in natura gestegen met 19% van 1422 naar 1687 cliënten. Voor de voorziening Wmo begeleiding, dagbesteding en kortdurend verblijf zien we een incidentele afwijking doordat we rekening houden met een positieve afrekening over 2019 voor zowel zorg in natua als pgb. Voor hulpmiddelen is de sterfhuisconstructie met Welzorg per 31-12-2019 geëindigd. Met de geleidelijke overgang naar Medipoint worden de kosten hoger. De ramingen lopen hier op achter. Door de vergrijzing en doordat mensen langer zelfstandig thuis wonen, is er ook een gestage stijging in het aantal uitstaande hulpmiddelen merkbaar. Op het beleidsterrein sluitende aanpak van mensen met verward gedrag was de inzet van de Wijk GGD'ers in 2019 minder dan verwacht. Door schaarste op de arbeidsmarkt kon een tweede functionaris pas later in het jaar ingezet worden. PARTICIPATIE

Bij het opstellen van de 2e berap werd geconstateerd dat de uitgaven voor de participatievoorzieningen het eerste halfjaar veel hoger waren dan begroot. Hiermee was de verwachting dat deze trend zich in het tweede halfjaar zou doorzetten. In het tweede halfjaar is het aantal uitkeringsgerechtigden echter zodanig afgenomen dat de verhoogde aantallen van het eerste halfjaar werden gecompenseerd. Het aantal uitkeringsgerechtigden daalde in 2019 bij de Wwb van 757 naar 706 en bij de IOAW van 63 naar 52. Voor participatietrajecten en activiteiten is meer uitgegeven. Voor de uitkeringsdebiteuren is een nieuw systeem ontwikkeld voor het berekenen van de waarde en de voorziening. Dit geeft een (technisch) voordeel. Een deel hiervan is budgettair neutraal omdat er bij de inkomsten een nadeel is van € 284.000. Er werd in 2019 minder gebruik gemaakt van de schuldhulpregeling zodat er minder beroep gedaan is op de inzet van de gemeentelijke Kredietbank in 's-Hertogenbosch. In 2019 zijn er minder adviezen geweest voor aanvragen Bbz. Dit geeft een voordeel van € 109.000. Hiernaast zijn er voor Bbz ook minder verstrekkingen geweest waardoor een voordeel van € 343.000 ontstaat. Deels is dit budgettair neutraal. Voor deze lagere uitgaven voor Bbz wordt door het Rijk subsidie verstrekt.

Deze subsidie is ook lager en dus zien we bij de inkomsten een tekort op Bbz Diversen Overige verschillen Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Baten

49

V

-81

N

459

V

82

V

452

V

22

V

1.604

V

Vervalt >50.000

Blijft

bedrag V/N ALGEMEEN SAMENKRACHT EN BURGERPARTICIPATIE Bij de begroting 2019 is rekening gehouden met een verkoopopbrengst van het pand Koetshuis De Werf. Het pand is verkocht maar de levering vindt als gevolg van een bestemmingsplanwijziging pas plaats in 2020.

-185

N

569

V

100

V

De definitieve vaststelling van het BUIG budget was hoger dan bij de voorlopige vaststelling was aangegeven. Er is minder ontvangen voor aflossing van uitkeringsdebiteuren.

113

V

-92

N

Voor de uitkeringsdebiteuren is een nieuw systeem ontwikkeld voor het berekenen van de waarde van de voorziening. Hierdoor is er bij de uitgaven een voordeel van € 459.000. Een deel hiervan is budgettair neutraal omdat er bij de inkomsten een nadeel is. Voor het verstrekken van adviezen en leningen voor de Bbz wordt door het Rijk een subsidie verstrekt. Zoals bij de uitgaven is te zien zijn de kosten € 452.000 lager dan begroot. Hierdoor zijn ook de inkomsten lager. In 2019 is van IBN een uitkering egalisatiereserve ontvangen van € 221.000 voor participatie activiteiten. Deze zijn op participatie werk geboekt en worden in 2020 ingezet. Er zijn ook nog enkele kleinere afwijkingen bij participatie werk waarmee het voordelige saldo op € 201.000 komt. Diversen

-284

N

-341

N

201

V

Overige verschillen

28

V

Geraamd resultaat

4.227

V

JEUGD Budgettair neutrale afwijkingen (zowel uitgaven als inkomsten) WMO Budgettair neutrale afwijkingen (zowel uitgaven als inkomsten) PARTICIPATIE

Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves bedrag V/N Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven kosten transitie

-982

N

Blijft

Lagere onttrekking i.v.m. lagere kapitaallasten Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten

-10

N

-1.604

N

Vervalt >50.000

Toevoegingen reserves bedrag V/N Storting saldo sociaal domein 2019 in bestemmingsreserve sociaal domein

-5.439

N

Totaal mutaties reserves

-8.036

N

Totaal V = Voordeel, N = Nadeel

-3.809

N

VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU (Bedragen x € 1.000)

Volksgezondheid en milieu

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

19.241

20.013

23.551

21.630

1.921

Baten

16.669

17.416

18.742

17.216

-1.525

Saldo van baten en lasten

2.572

2.597

4.810

4.414

396

Toevoegingen reserves

6

6

0

0

0

Onttrekking reserves

395

14

1.161

769

-392

Mutaties reserves

-389

-8

-1.161

-769

-392

Resultaat programma

2.183

2.589

3.648

3.645

4

TOELICHTING Volksgezondheid en milieu

Bedrag V/N (x€1.000)

Lasten bedrag V/N Overschot Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) 2019: Het verschil bij de jaarrekening 2019 ten opzichte van de begroting 2019 wordt door 3 factoren verklaard. In de begroting 2019 van de ODBN was rekening gehouden met een hogere urenbesteding voor Meierijstad dan in het bijgestelde werkprogramma 2019 van ODBN. Vervolgens blijkt dat gedurende 2019 minder uren is besteed door ODBN aan basistaken en verzoektaken dan in het werkprogramma is opgenomen. Tenslotte blijkt het werkelijk gemiddeld uurtarief lager dan begroot. Tezamen zorgt dit voor een overschot van € 332k bij de jaarrekening 2019 ten opzichte van het begroot bedrag 2019 In 2019 nog weinig uitgaven voor uitvoeringsplan gezondheidsbeleid.

332

V

70

V

In 2019 hebben we een (voorlopige) lagere bijdrage van € 310.000 Nedvang ontvangen dan begroot. De oorzaak hiervan is minder netto vergoeding dan waar we in de begroting rekening hebben gehouden. Verder is er voor een bedrag van € 210.000 meer aan afvalstoffenheffing/reinigingsrecht opgelegd dan begroot. Overige kosten € 10.000 nadelig. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Overige afwijkingen, per saldo

-110

N

391

V

-248

N

Baten bedrag V/N In 2019 zijn minder rechthebbenden aangeschreven voor het verlengen van de graf- en onderhoudsrechten dan begroot. Voor een deel van deze aanschrijvingen zijn de grafrechten verlengd. Voor de overige graven is aangegeven dat de graven geruimd kunnen worden. In 2019 hebben we 21 begravingen/urn bijzettingen gehad. Geraamd resultaat

-39

N

396

V

Mutaties reserves: Onttrekkingen reserves bedrag V/N Lager onttrekking i.v.m. lagere bijdrage ODBN

-332

N

Vervalt >50.000

Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten

-60

N

Toevoegingen reserves bedrag V/N Totaal mutaties reserves Totaal V = Voordeel, N = Nadeel

-392

N 4

V

VHROSV (Bedragen x € 1.000)

VHROSV

Jaarrekening 2018

Begroting Begroting na Primitief 2019 wijziging 2019

Realisatie 2019

Verschil 2019

Lasten

21.705

22.333

22.896

19.124

3.772

Baten

23.269

21.690

21.922

19.216

-2.705

Saldo van baten en lasten

-1.564

642

974

-93

1.066

Toevoegingen reserves

16.780

0

2.537

2.537

0

Onttrekking reserves

561

70

522

479

-43

Mutaties reserves

16.219

-70

2.015

2.058

-43

Resultaat programma

14.655

573

2.988

1.965

1.023

TOELICHTING VHROSV

Bedrag V/N (x€1.000)

Lasten bedrag V/N Overschot invoering Omgevingswet. Dit overschot is mede ontstaan omdat enerzijds beoogde werkzaamheden voor de MER (Milieu Effect Rapportage) procedure bij de omgevingsvisie later zijn gestart en deels zijn doorgeschoven naar 2020. Anderzijds zijn de verplichtingen voor een nieuwe ICT omgevingsapplicatie in 2019 aangegaan maar komen in 2020 tot betaling. Voorgesteld wordt om de restantmiddelen via saldobestemming bij deze jaarrekening over te hevelen naar 2020. Lagere kosten bestemmingsplannen. De externe advieskosten ten behoeve van bestemmingsplannen zijn ten opzichte van de begroting achtergebleven doordat advisering minder nodig bleek. Voorgesteld wordt om dit restant via saldobestemming bij deze jaarrekening over te hevelen naar 2020 ten behoeve van de extra werkzaamheden gedurende 2020 voor de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2021. Incidentele budgetten zijn niet geheel benut en nog niet afgerond. Meestal dekken we éénmalige budgetten uit reserves. Wij stellen voor deze over te hevelen conform het overzicht eenmalige budgetten zoals opgenomen in de bijlage. Zie paragraaf grondbeleid voor een onderbouwing van de winstnemingen en aanpassingen van de verliesvoorzieningen binnen de grondexploitatie. Overige afwijkingen, per saldo

162

V

149

V

43

V

-717

N

-45

N

Baten bedrag V/N Leges omgevingsvergunning. Er zijn meer aanvragen binnen gekomen en grotere bouwplannen dan verwacht. Met name aan het eind van het jaar zijn een aantal grote bouwprojecten in rekening gebracht. Facilitaire projecten, bijdragen van derden. Onder andere vanuit de ontwikkeling van woningbouw op de locatie Scheifelaar II wordt per verkochte m2 bouwgrond een bijdrage betaald aan kostenverhaal. Deze inkomsten worden verantwoord op dit faciliterende complex. Tegenover deze inkomsten staan geen directe kosten.. Hogere opbrengsten anterieure overeenkomsten. De werkelijke opbrengsten uit anterieure overeenkomsten blijken in 2019 hoger dan geraamd. Dit is ontstaan doordat er veel incidentele verzoeken met een grote financiële omvang gedurende 2019 in rekening zijn gebracht, Voorgesteld wordt om dit restant via saldobestemming bij deze jaarrekening over te hevelen naar 2020 ten behoeve van de extra werkzaamheden gedurende 2020 voor de invoering van de omgevingswet per 1 januari 2021. Geraamd resultaat Mutaties reserves:

572

V

592

V

310

V

1.066

V

Vervalt >50.000

Blijft

Onttrekkingen reserves bedrag V/N Lagere onttrekking i.v.m. niet uitgeven eenmalige budgetten

-43

N

Toevoegingen reserves bedrag V/N Totaal mutaties reserves

-43

Totaal

1.023

V = Voordeel, N = Nadeel

N V