1e Bestuursrapportage 2025

1

INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 2 Inleiding ................................................................................................................................................... 3 Financiële samenvatting .......................................................................................................................... 4 Afwijkingen 1e bestuursrapportage ......................................................................................................... 5 0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed .............................................................................................. 8 1 Veiligheid .......................................................................................................................................... 9 2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte ............................................................................................... 9 3 Economie .......................................................................................................................................... 9 4 Onderwijs ........................................................................................................................................

10 5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme ............................................................................ 10 6 Sociaal Domein .............................................................................................................................. 11 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid .................................................................................... 12 8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen ................................................................................................. 12 9 Financiële informatie programmaplan ............................................................................................ 13 Mutatie investeringskredieten ................................................................................................................ 14 Mutaties reserves .................................................................................................................................. 16

2

INLEIDING Voor u ligt de 1e bestuursrapportage 2025. In de 1e Bestuursrapportage (1e Berap) informeert het college de raad over financiële afwijkingen op de lopende begroting. De afwijkingen gaan over de periode 1 januari tot 1 april 2025 met een doorkijk tot het einde van het jaar. Het gaat dan vooral om incidentele afwijkingen voor het begrotingsjaar 2025. Financiële samenvatting De financiële samenvatting geeft een actueel meerjarig financieel beeld, vóór en na verwerking van de 1e bestuursrapportage (berap) 2025. Er wordt aandacht besteed aan het financiële verloop van de begroting, waarbij ingegaan wordt op de diverse categorieën van afwijkingen. Hier presenteren we het totaal aan afwijkingen. Afwijkingen 1e bestuursrapportage Per programma presenteren we de financiële afwijkingen van bestaand beleid. Ook budgettair neutrale wijzigingen (behalve inkomende subsidies) lichten we hier toe. Er is dan sprake van inkomsten van derden of een onttrekking uit de reserves. Sinds de actualisatie van de Financiële Verordening 2023 worden binnengekomen subsidies niet langer opgenomen in de bestuursrapportages. Het college is bevoegd om gedurende het begrotingsjaar besluiten te nemen over het uitbreiden van de begroting wanneer het subsidies betreft die de gemeente ontvangt. In deze bestuursrapportage informeren wij u over de belangrijkste ontvangen subsidies.

Een overzicht van deze subsidies van substantiële omvang vindt u in het onderdeel Afwijkingen 1e bestuursrapportage. Mutatie investeringskredieten en reserves In het onderdeel mutaties investeringskredieten vindt u de financiële vertaling van de afwijkingen op investeringskredieten > € 100.000. Als bij de gepresenteerde afwijkingen de inzet van reserves wijzigt, dan vindt u dat terug in het onderdeel mutaties reserves. De toelichtingen van deze mutaties staan bij de begrotingsprogramma's. De bedragen in de tabellen zijn afgerond, waardoor het weergegeven saldo kan afwijken van de som van de opgetelde (afgeronde) bedragen. De cijfers in de tabellen dient u als volgt te lezen: Genoemde bedragen met een -: dit is een last of verslechtering op het saldo; Genoemde bedragen met een +: dit is een baat of verbetering op het saldo.

3

FINANCIËLE SAMENVATTING In de volgende tabel staat het verloop van geraamde resultaat voor de jaren 2025 t/m 2028 vanaf het vaststellen van de begroting op 31 oktober 2024. Op basis van de vastgestelde begroting 2025 en raadsbesluiten tot en met maart 2025 is er sprake van een voordelig geraamd resultaat van € 283.000. Bij deze 1e berap 2025 stellen we het geraamde resultaat 2025 positief bij met afgerond € 2.213.000. Daarmee komt het te verwachten geraamd resultaat voor 2025 op € 2.496.000 positief.

We hebben het totaal aan mutaties onderverdeeld in enkele categorieën. Deze lichten we hieronder toe. Bestaand beleid Dit zijn afwijkingen op het door de raad beschikbaar gestelde bedragen. Een toelichting op deze afwijkingen kunt u lezen in het onderdeel Afwijkingen 1e bestuursrapportage per programma. Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) Hier gaat het om de afwijkingen < € 50.000 op het door de raad beschikbaar gestelde bedragen. Deze lichten we niet toe. Overige technische aanpassingen Deze aanpassingen worden verder niet toegelicht, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten. Gemeentefonds De verwerking van de circulaires van het gemeentefonds is in deze categorie opgenomen. Het gaat dan om de effecten van de september- en decembercirculaire 2024. Hierover heeft u een aparte raadsinformatiebrief ontvangen. Loon- & prijsindexatie Op deze regel staan de aanpassingen voor loon- en prijsindexatie die ten laste gaan van de stelpost loon- en prijsindexatie in de begroting. Kapitaallasten In deze categorie staan de financieel technische wijzigingen in kapitaallasten als gevolg van bijgestelde planning van beschikbaar gestelde investeringskredieten.

4

AFWIJKINGEN 1E BESTUURSRAPPORTAGE In dit onderdeel geven wij een toelichting op de afwijkingen die in deze 1e bestuursrapportage zijn opgenomen voor de verschillende categorieën. Bestaand beleid De afwijkingen op het bestaand beleid worden apart per programma toegelicht. Per programma zijn ook de wijzigingen opgenomen die budgettair neutraal verlopen omdat de kosten worden gedekt door bijdragen van derden of door een onttrekking uit een reserve. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid moet uw raad deze budgetten beschikbaar stellen om uit te geven. De mutaties in de reserves zijn afzonderlijk opgenomen bij het onderdeel mutaties reserves. •

Jaarlijkse bijstelling budgetten Vastgoedportefeuille Jaarlijks worden zowel de uitgaven als de inkomsten voor het gemeentelijk vastgoed bijgesteld naar de werkelijkheid en geïndexeerd conform de afgesloten verhuur- en exploitatiecontracten. De uitgaven voor klein onderhoud en groot onderhoud worden aangepast bij vaststelling van het Duurzaam Meerjaren Onderhouds Plan (DMOP). De aanpassingen op deze budgetten hebben betrekking op alle programma’s. Per saldo een voordeel van € 268.000 voor 2025 en vanaf 2026 € 238.500

Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) Geen bijzonderheden. Loon- en prijsindexatie In de begroting is een stelpost opgenomen voor de loon- en prijsindexatie. De omvang van deze stelpost is bepaald door de middelen die in de algemene uitkering zijn opgenomen ten behoeve van loon- en prijsindexatie. In 2025 is de kostenstijging als gevolg van inflatie enorm. De compensatie in het gemeentefonds is onvoldoende voor de kostenstijgingen. Niet alleen vallen de kostenstijgingen in het fysieke domein hoger uit, maar ook in het sociaal domein. Daar komt bij dat de werkelijke inflatie achteraf hoger blijkt uit te vallen. Dit krijgen gemeenten niet gecompenseerd. Het tekort heeft een structurele doorwerking naar 2026 en volgende jaren. De verdeling van deze stelpost over de diverse budgetten op basis van de loon- en prijsontwikkelingen bij de diverse budgetten vindt plaats in deze 1e bestuursrapportage. Onder andere bij de volgende onderdelen zijn mutaties doorgevoerd: • Verstrekte subsidies Jaarlijks worden door het college van burgemeester en wethouders de subsidies vastgesteld. Het subsidieoverzicht 2025 geeft concreet aan welk subsidiebedrag aan welke instelling, stichting of vereniging wordt verleend, dit op basis van de nadere subsidieregelingen per beleidsterrein en de ASV (Algemene subsidieverordening Meierijstad 2018).

Een indexering van de geraamde subsidiebedragen met € 833.000. • Budgetten jeugdzorg In de begroting 2025 is een indexering opgenomen voor de kosten jeugdzorg Zorg in Natura (ZIN) 2025 over de in de primitieve begroting opgenomen bedragen. Bij de aanbesteding van de ZIN is de kostprijs berekend op basis van de productomschrijving zoals benoemd in het productenboek. Daarbij is ook bepaald hoe de tarieven jaarlijks worden geïndexeerd. Inmiddels zijn de tarieven voor 2025 definitief vastgesteld. Dit betekent dat de budgetten ZIN voor 2025 e.v. hiermee moeten worden gecorrigeerd, berekend op de realisatiecijfers 2024 (Totaal € 1.172.000). • Wmo hulp bij het huishouden en specialistische hulp Conform de overeenkomsten met de zorgaanbieders voor Wmo Specialistische hulp worden de tarieven jaarlijks geïndexeerd. De budgetten voor begeleiding, groepsbegeleiding en PGB's zijn geïndexeerd (Totaal € 381.000). • Groenonderhoud, straatreiniging, waterbeheer en hondentoiletten In de contracten voor straatreiniging, waterbeheer, hondentoiletten en groenonderhoud zijn met leveranciers indexpercentages afgesproken (Totaal € 375.000).

5

•

Verhoging van de tarieven sportaccommodaties, zwembaden en panden vastgoed met een bedrag van in totaal € 273.000 is toegevoegd aan de stelpost ten behoeve van prijsindexeringen (voordelig).

Het beroep op de stelpost prijsontwikkeling in 2025 kan als volgt worden weergegeven: (bedragen x € 1.000) Restant voor 1e berap 2025 Mutaties 1e berap 2025 Ophogen stelpost in 1e berap 2025 Restant tekort

Saldo 1.186.000 -/- 3.114.000 1.184.000 -/- 744.000

De verwachting is dat in de meicirculaire 2025 nog een deel van het tekort zal worden gecompenseerd in het accres van de algemene uitkering 2025. Bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage zal dit tekort nader worden bezien voor 2025. Voor 2026 en volgende jaren wordt het meegenomen bij de begroting 2026 e.v. Gemeentefonds/ Algemene uitkering uit het gemeentefonds Na Prinsjesdag 2024 is de septembercirculaire 2024 over de algemene uitkering ontvangen. Deze circulaire geeft inzicht in de afwijkingen ten opzichte van de meicirculaire 2024. De meicirculaire 2024 is verwerkt in de begroting 2025. Via een raadsinformatiebrief bent u geïnformeerd over de gevolgen van de septembercirculaire 2024. Eind 2024 is de decembercirculaire 2024 ontvangen. In deze circulaire is de ontwikkeling van de algemene uitkering voor de jaren 2024 tot en met 2029 ten opzichte van de septembercirculaire 2023 opgenomen. Via een raadsinformatiebrief bent u eerder geïnformeerd over de uitkomst van de decembercirculaire 2024. Bijstelling van de ramingen en het toevoegen van de middelen aan de diverse budgetten, vindt plaats met deze 1e bestuursrapportage 2025. Het budgettair effect van de circulaires is als volgt: Soort (bedragen x € 1.000) Septembercirculaire 2024 Decembercirculaire 2024 Totaalresultaat

2025 391 363 754

2026 228 354 582

2027 -162 591 429

2028 -549 828 279

2029 -765 949 184

Kapitaallasten De geraamde afschrijving van de investeringen die in 2024 nog niet gereed zijn gemeld kunnen voor 2025 incidenteel worden verlaagd. Voor 2025 kunnen de kapitaallasten met € 3.946.000 (voordeel) worden verlaagd. Voor een bedrag van € 747.000 werden deze kapitaallasten gedekt uit de reserve kapitaallasten. Deze dekking wordt ook verlaagd (nadeel). Per saldo betekent een incidenteel voordeel van € 3.199.000. Het gaat om circa 90 investeringskredieten. Daarnaast zijn bij de jaarrekening 2024 een aantal kredieten afgesloten. Deze geven een structureel voordeel op de kapitaallasten van € 61.000. Overige technische aanpassingen Verder worden aanpassingen niet toegelicht, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten.

6

Inkomende subsidies De verwerking van inkomende subsidies werden tot en met 2023 twee keer per jaar financieel verwerkt in de bestuursrapportages. Vanaf 2024 kan dit met een collegebesluit en kan de begroting sneller worden bijgesteld. De onderstaande inkomende subsidies van substantiële omvang zijn tot 1 april 2025 verwerkt: Correctie ontvangst 2e tranche lokale aanpak isolatie Gemeentelijke opvang ontheemden Oekraïne Herziene beschikking tijdelijke regeling capaciteit voor klimaat- en energiebeleid Opvang asielzoekers Budgetten Laaggeletterdheid Budgetten Onderwijsachterstandenbeleid Bijdrage SPUK Integraal zorgakkoord

7

0 BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VASTGOED De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

8

1 VEILIGHEID De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

2 VERKEER, VERVOER EN OPENBARE RUIMTE De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

3 ECONOMIE Er zijn geen financiële afwijkingen bij Programma 3.

9

4 ONDERWIJS De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

5 SPORT, KUNST EN CULTUUR, RECREATIE EN TOERISME De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

10

6 SOCIAAL DOMEIN De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

11

7 VOLKSGEZONDHEID, MILIEU EN DUURZAAMHEID De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

8 RUIMTELIJKE ONTWIKKELING EN WONEN De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

12

9 FINANCIËLE INFORMATIE PROGRAMMAPLAN De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

13

MUTATIE INVESTERINGSKREDIETEN Onderstaand zijn investeringen opgenomen waarvan wordt voorgesteld deze te wijzigen. De cijfers in onderstaande tabel moet u als volgt lezen. Genoemde bedragen in kolom: • Mutatie uitgaven: positief is een verhoging van de geraamde uitgaven, - is een verlaging van de geraamde uitgaven • Mutatie inkomsten: positief is een verlaging van de geraamde inkomsten, - is een verhoging van de geraamde inkomsten. Naam Krediet (bedragen x € 1.000) Herinrichting Markt Sint-Oedenrode Vervanging wegen 2022 Vervangen VRI Wilgenstraat-Populierenlaan Aankoop grond perceel L2902 Tijmveld Udenseweg (V) Aanschaf documentscanners en gezichtsherkenning Verkeersplateaus Goordonksedijk

Huidig Mutatie Mutatie krediet uitgaven inkomsten 225

0

-206

1.398

-479

0

197

411

-250

0

107

0

39

25

0

0

318

0

In onderstaand overzicht is een toelichting op de mutaties weergegeven. Naam Krediet:

Naam Krediet:

Naam Krediet:

14

Naam Krediet:

15

MUTATIES RESERVES In onderstaande tabel staan de mutaties op reserves vermeld. De toelichtingen op deze mutaties staan in de programma's vermeld. De reserves welke worden gemuteerd zijn als volgt: 1 = algemene risicoreserve, 2 = bestemmingsreserve kapitaallasten, 3= Sociaal domein, 4 = bestemmingsreserve beschermd wonen

16