1e Bestuursrapportage 2024

1

Inleiding ....................................................................................................................................................3 Financiële samenvatting ...........................................................................................................................5 Afwijkingen 1e bestuursrapportage ..........................................................................................................6 0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed ...............................................................................................8 1 Veiligheid ...........................................................................................................................................8 2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte ................................................................................................8 3 Economie ...........................................................................................................................................9 4 Onderwijs ...........................................................................................................................................9 5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme ............................................................................

10 6 Sociaal Domein .............................................................................................................................. 10 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid .................................................................................... 10 8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen ................................................................................................. 11 9 Financiële informatie programmaplan ............................................................................................ 11 Mutatie investeringskredieten ................................................................................................................ 12 Mutaties reserves .................................................................................................................................. 14

2

Voor u ligt de 1e bestuursrapportage 2024. In de 1e Bestuursrapportage (1e Berap) informeert het college de raad over financiële afwijkingen op de lopende begroting. De afwijkingen gaan over de periode 1 januari tot 1 april 2024 met een doorkijk tot het einde van het jaar. Het gaat dan vooral om incidentele afwijkingen voor het begrotingsjaar 2024. We hebben in deze 1e Berap enkele wijzigingen aangebracht. Dit is het gevolg van wijziging van enkele artikelen in de nieuwe vastgestelde financiële verordening 2023. Het gaat dan om de volgende drie wijzigingen in de financiële verordening. 1. Verwerking van inkomende subsidies Het college is geautoriseerd om besluiten te nemen over begrotingsuitbreiding als het gaat om subsidies die gedurende het begrotingsjaar worden ontvangen door de gemeente. Dit mag plaatsvinden zonder informering van de raad, op voorwaarde dat bedoelde besluiten niet leiden tot een nadelig financieel effect op het begrote resultaat. (Artikel 5 lid 6) Uitwerking in de bestuursrapportage: De verwerking van inkomende subsidies werden tot en met 2023 twee keer per jaar financieel verwerkt in de bestuursrapportages. Vanaf 2024 kan dit met een collegebesluit en kan de begroting sneller worden bijgesteld. In de bestuursrapportage geven we u een overzicht van inkomende subsidies van substantiële omvang.

Dit kunt u vinden in het onderdeel Afwijkingen 1e bestuursrapportage. 2. Schuiven met middelen binnen een begrotingsprogramma tussen beleidsvelden Het college is geautoriseerd om binnen een begrotingsprogramma te schuiven met middelen tussen beleidsvelden, mits het beleid niet wordt bijgesteld, en het op begrotingsprogramma niveau niet leidt tot een zodanig financieel effect dat de begroting wordt overschreden. Uitwerking in de bestuursrapportage: Als het college gebruikt maakt van deze mogelijkheid, dan vind u dat niet terug in een bestuursrapportage. Zoals opgenomen in de financiële verordening informeert het college de raad hierover in december met een raadsinformatiebrief. Het gaat dan om begrotingsverschuivingen binnen een programma groter dan € 50.000. (Artikel 5 lid 5) 3. Toelichting op overschrijdingen van baten en lasten ln de berap vindt toelichting plaats op overschrijdingen van de baten en de Íasten ten opzichte van de begroting. Dat geldt voor een saldo van baten en lasten op programmaniveau van € 50.000,- of meer ten aanzien van exploitatiebudgetten. (Artikel 6 lid 5) Uitwerking in de bestuursrapportage: Door deze aanpassing in de financiële verordening zijn toelichtingen in de bestuursrapportage meer op hoofdlijnen. Leeswijzer Financiële samenvatting In de financiële samenvatting staat het actueel financieel (meerjaren) beeld vóór en na de 1e berap 2024.

Er wordt aandacht besteed aan het financiële verloop van de begroting, zodat een beeld kan worden gevormd over de actuele financiële situatie. Hier presenteren we het totaal aan afwijkingen. Afwijkingen 1e bestuursrapportage Per programma presenteren we de financiële afwijkingen van bestaand beleid. Ook budgettair neutrale wijzigingen (behalve inkomende subsidies) lichten we hier toe. Er is dan sprake van inkomsten van derden of een onttrekking uit de reserves.

3

In de tabellen worden afgeronde bedragen gepresenteerd, hierdoor kan het gepresenteerde saldo afwijken van de opgetelde (afgeronde) bedragen. De cijfers in de tabellen dient u als volgt te lezen: Genoemde bedragen met een -: dit is een last of verslechtering op het saldo; Genoemde bedragen met een +: dit is een baat of verbetering op het saldo. In het onderdeel mutaties investeringskredieten vind u de financiële vertaling van de afwijkingen op investeringskredieten > € 100.000. Als bij de gepresenteerde afwijkingen de inzet van reserves wijzigt, dan vind u dat terug in het onderdeel mutaties reserves. De toelichtingen van deze mutaties staan bij de begrotingsprogramma's.

4

In de volgende tabel staat het verloop van geraamde resultaat voor de jaren 2024 t/m 2027 vanaf het vaststellen van de begroting op 2 november 2023. Op basis van de vastgestelde begroting 2024 en raadsbesluiten tot en met april 2024 is er sprake van een voordelig geraamd resultaat van € 3.544.000. Bij deze 1e berap 2024 stellen we het geraamde resultaat 2024 positief bij met afgerond € 3.990.000. Daarmee komt het te verwachten geraamd resultaat voor 2024 op € 7.535.000 positief.

We hebben het totaal aan mutaties onderverdeeld in enkele categorieën. Deze lichten we hieronder toe. Bestaand beleid Dit zijn afwijkingen op het door de raad beschikbaar gestelde bedragen. Een toelichting op deze afwijkingen kunt u lezen in het onderdeel Afwijkingen 1e bestuursrapportage per programma. Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) Hier gaat het om de afwijkingen < € 50.000 op het door de raad beschikbaar gestelde bedragen. Deze lichten we niet toe. Overige technische aanpassingen Deze aanpassingen worden verder niet toegelicht, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten. Uitzondering: zoals aangekondigd is in de tabel voor formatie bij de begroting een functie voor 1.0 fte bij gegevensbeheer opgenomen, die nog niet in de begrotingscijfers is verwerkt. De verwerking in de cijfers gebeurt nu bij de 1e bestuursrapportage 2024. Gemeentefonds De verwerking van de circulaires van het gemeentefonds is in deze categorie opgenomen. Het gaat dan om de effecten van de september- en decembercirculaire 2023. Hierover heeft u een aparte raadsinformatiebrief ontvangen. Loon- & prijsindexatie Op deze regel staan de aanpassingen voor loon- en prijsindexatie die ten laste gaan van de stelpost loon- en prijsindexatie in de begroting. Deze mutaties verwerken we budgettair neutraal.

Kapitaallasten In deze categorie staan de financieel technische wijzigingen in kapitaallasten als gevolg van bijgestelde planning van beschikbaar gestelde investeringskredieten.

5

In dit onderdeel geven wij een toelichting op de afwijkingen die in deze 1e bestuursrapportage zijn opgenomen voor de verschillende categorieën. Bestaand beleid De afwijkingen op het bestaand beleid worden apart per programma toegelicht. Per programma zijn ook de wijzigingen opgenomen die budgettair neutraal verlopen omdat de kosten worden gedekt door bijdragen van derden of door een onttrekking uit een reserve. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid moet uw raad deze budgetten beschikbaar stellen om uit te geven. De mutaties in de reserves zijn afzonderlijk opgenomen bij het onderdeel mutaties reserves. Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) Geen bijzonderheden. Loon- en prijsindexatie In de begroting is een stelpost opgenomen voor de loon- en prijsindexatie. De omvang van deze stelpost is bepaald door de middelen die in de algemene uitkering zijn opgenomen ten behoeve van loon- en prijsindexatie. De verdeling van deze stelpost over de diverse budgetten op basis van de loon- en prijsontwikkelingen bij de diverse budgetten vindt plaats in deze 1e bestuursrapportage. Onder andere bij de volgende onderdelen zijn mutaties doorgevoerd:  Verstrekte subsidies Jaarlijks worden door het college van burgemeester en wethouders de subsidies vastgesteld.

Het subsidieoverzicht 2024 geeft concreet aan welk subsidiebedrag aan welke instelling, stichting of vereniging wordt verleend, dit op basis van de nadere subsidieregelingen per beleidsterrein en de ASV (Algemene subsidieverordening Meierijstad 2018). Een indexering van de geraamde subsidiebedragen met € 742.000.  Budgetten jeugdzorg Over de hele linie moeten de budgetten jeugdzorg Zorg In Natura (ZIN) worden geïndexeerd met het OVA-percentage (Overheidsbijdrage in Arbeidskostenontwikkeling) voor 2024. Voor de Gecertificeerde Instellingen is er sprake van een index van gemiddeld +30% vanwege de invoering van het landelijk tarief per 1 januari 2024. Totaal € 1.637.000).  Wmo hulp bij het huishouden en specialistische hulp Door de aanbesteding van Hulp bij het Huishouden en de daarmee samenhangende andere wijze van indexeren, is er sprake van een hoge stijging van de tarieven voor Hulp bij Huishouden (€ 759.000). Voor de specialistische hulp bedraagt de indexering € 459.000.  Energiekosten Tot in 2022 hadden we, ondanks de energiecrisis, nog relatief lage elektra- en gaskosten voor het gemeentelijk vastgoed, de riolering en openbare verlichting e.a.. Een en ander als gevolg van de eerder afgesloten vaste contracten. Deze contracten zijn verlopen en er zijn inmiddels nieuwe, veel duurdere, contracten afgesloten.

Hierdoor zijn de gemeentelijke lasten voor gas en elektra enorm gestegen. Dekking ten laste van de stelpost energie en het eenmalige voordeel in 2024 i.v.m. afrekening van de nutsbedrijven over 2023. Het restant word gedekt uit de stelpost prijzen (€ 158.000)  Verhoging van de tarieven sportaccommodaties en zwembaden met een bedrag van in totaal € 177.000 is toegevoegd aan de stelpost ten behoeve van prijsindexeringen. Na verwerking van de prijsindexeringen van de 1e bestuursrapportage is de stelpost voor 2024 volledig benut. Indien er nog aanpassingen voor loon- en prijsindexatie nodig zijn voor 2024 dan zullen we in de 2e bestuursrapportage een voorstel doen om de stelpost te verhogen. Gemeentefonds / Algemene uitkering uit het gemeentefonds Na Prinsjesdag 2023 is de septembercirculaire 2023 over de algemene uitkering ontvangen. Deze circulaire geeft inzicht in de afwijkingen ten opzichte van de meicirculaire 2023. De meicirculaire 2023 is verwerkt in de begroting 2024. Via een raadsinformatiebrief bent u geïnformeerd over de gevolgen van de septembercirculaire 2023. Eind 2023 is de decembercirculaire 2023 ontvangen. In deze circulaire is de ontwikkeling van de algemene uitkering voor de jaren 2023 tot en met 2028 ten opzichte van de septembercirculaire 2023

6

opgenomen. Via een raadsinformatiebrief bent u eerder geïnformeerd over de uitkomst van de decembercirculaire 2023. Bijstelling van de ramingen en het toevoegen van de middelen aan de diverse budgetten, vindt plaats met deze 1e bestuursrapportage 2024. Het budgettair effect van de circulaires is als volgt: Soort (bedragen x € 1.000) septembercirculaire 2023 decembercirculaire 2023 Totaal resultaat

2024 -539 1.788 1.249

2025 -399 0 -399

2026 -398 0 -398

2027 1..888 0 1.888

2028 3.395 0 3.395

Kapitaallasten De geraamde afschrijving van de investeringen die in 2023 nog niet gereed zijn gemeld kunnen voor 2024 incidenteel worden verlaagd. Voor 2024 kunnen de kapitaallasten met € 3.573.000 (voordeel) worden verlaagd. Voor een bedrag van € 628.000 werden deze kapitaallasten gedekt uit de reserve kapitaallasten. Deze dekking wordt ook verlaagd (nadeel). Per saldo betekent een incidenteel voordeel van € 2.945.000. Het gaat om circa 90 investeringskredieten. Daarnaast zijn bij de jaarrekening 2023 een aantal kredieten afgesloten. Deze geven een structureel voordeel op de kapitaallasten van € 55.000. Overige technische aanpassingen Zoals aangegeven bij de begroting 2024 was een functie voor 1.0 fte bij Gegevensbeheer nog niet in de cijfers verwerkt. De verwerking in de cijfers zou gebeuren bij de 1e bestuursrapportage 2024. Deze is hier opgenomen. Verder worden aanpassingen niet toegelicht, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten. Inkomende subsidies De verwerking van inkomende subsidies werden tot en met 2023 twee keer per jaar financieel verwerkt in de bestuursrapportages. Vanaf 2024 kan dit met een collegebesluit en kan de begroting sneller worden bijgesteld.

De onderstaande inkomende subsidies van substantiële omvang zijn tot 1 april verwerkt: Rijksuitkering huisvesting kwetsbare groepen Specifieke uitkering Lokale Aanpak Isolatie Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen Opvang asielzoekers

7

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

Er zijn geen financiële afwijkingen bij Programma 2.

8

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

9

Er zijn geen financiële afwijkingen bij Programma 5.

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

Er zijn geen financiële afwijkingen bij Programma 7.

10

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

De financiële afwijkingen in bestaand beleid worden hieronder kort toegelicht.

11

Onderstaand zijn investeringen opgenomen waarvan wordt voorgesteld deze te wijzigen. De cijfers in onderstaande tabel moet u als volgt lezen. Genoemde bedragen in kolom:  mutatie uitgaven: positief is een verhoging van de geraamde uitgaven, - is een verlaging van de geraamde uitgaven  mutatie inkomsten: positief is een verlaging van de geraamde inkomsten, - is een verhoging van de geraamde inkomsten.

In onderstaand overzicht is een toelichting op de mutaties weergegeven.

12

13

In onderstaande tabel staan de mutaties op reserves vermeld. De toelichtingen op deze mutaties staan in de programma's vermeld. De reserves welke worden gemuteerd zijn als volgt: 1 = algemene risicoreserve, 2 = bestemmingsreserve kapitaallasten, 3 = bestemmingsreserve beschermd wonen.

14