24-927 Gemeente Medemblik - Bijlage A - Benchmark Analyse d.d. 12.02.2025 (Geanonimiseerd)

Gemeente Medemblik

Selectiegemeenten

Nr

SBV

Participatie

Wmo

Sociaal domein

Jeugd

Enkhuizen

1

241

276

288

479

1 . 284

Hoorn Opmeer Drechterland Stede broec Koggenland

2 3 4 5 6

282 209 207 236 205

289 133 163 229 127

453 238 224 293 200

463 346 334 444 283

1 . 487 926 928 1 . 203 814

Hollands kroon

7

213

196

251

416

1 . 075

Medemblik

218

186

246

390

1 . 040

Gemiddelde

228

202

278

395

1 . 103

Afwijking

-4%

-8%

-11%

-1%

-6%

3624-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

5. 2 Sociaal domein algemeen Uit de analyse blijkt dat de begroting voor het sociaal domein in de meeste jaren hoger is dan de realisatie. Het begrote bedrag in 2024 per inwoner is 6% lager dan bij de West-Friese gemeenten. Deze afwijking is in lijn met de afwijking van de sociale structuur van de gemeente Medemblik. Echter de realisatie 2022 van Medemblik blijkt 16% lager te zijn dan bij de West-Friese gemeenten. Dit betekent dat de werkelijke uitgaven van Medemblik ten opzichte van de referentiegroep lager zijn dan je op basis van de afwijking van het gemeentefonds ,

zou

verwachten.

Realisatie GemeenteMedemblikontvangt6% minder voorhet sociaaldomeindan de West-Friese Gemeenten Realisatie2022 is 16% minder dan referentiegemeenten.

Begroting Gemeente Medemblik begroot 6% minder voor het sociaal domein. Dit is dus vergelijkbaar met de afwijking van de uitkering van het gemeentefonds.

3724-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

5. 3 Cluster Sociale Basisvoorzieningen Medemblik geeft minder uit voor sociale basisvoorzieningen ten opzichte van West-Friese gemeenten

Taakveld 6. 1 Samenkracht en burgerparticpatie

Cluster Sociale basisvoorzieningen –alle kostensoorten Medemblik ontvangt 4% minder op basis van het gemeentefonds voor sociale basisvoorzieningen. Medemblik geeft in 2022 39% minder uit voor sociale basisvoorzieningen

Taakveld 6. 2 Wijkteams

Taakveld 7. 1 Volksgezondheid

3824-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

5. 4 Cluster Participatie

Taakveld 6. 3 Inkomensregelingen

Medemblik geeft minder uit voor Participatie ten opzichte van West-Friese gemeenten Cluster Participatie–alle kostensoorten Medemblik ontvangt 8% minder op basis van de uitkering gemeentefonds voor Participatie. Medemblik geeft in 2022 29% minder uit voor Participatie.

Taakveld 6. 4 Begeleide participatie

Taakveld 6. 5 Arbeidsparticipatie

3924-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

5. 5 Cluster Jeugd (I/II) Gemeente Medemblik geeft meer uit op het cluster Jeugd dan West Friese Gemeenten. Cluster Jeugd –alle kostensoorten Uit de analyse blijkt dat de gemeente Medemblik tot en met 2021 meer heeft uitgegeven aan Jeugd dan de referentiegroep van West-Friese gemeenten. In 2021 waren de uitgaven voor Jeugd 26% hoger dan de referentiegroep. In 2022 zien we echter een eenmalige dip in de uitgaven voor Jeugd. Op basis van de realisatiecijfers van 2023 zien we dat de dip zich weer herstelt.

Taakveld 6. 72 Maatwerkdienstverlening 18-

Taakveld 6. 82 Geëscaleerde zorg 18+

4024-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

5. 5 Cluster Jeugd (II/II) Verdieping op sociale uitkeringen in Natura Cluster Jeugd –Sociale uitkeringen in Natura Gezien de sociale uitkeringen in Natura de grootste uitgaven zijn voor het cluster jeugd , hebben we deze aanvullende analyse opgenomen. De gemeente Medemblik realiseert daar in 2022 €302-per , inwoner , de referentiegroep realiseert 12% minder ten opzichte van de gemeente Medemblik.

Taakveld 6. 72 Maatwerkdienstverlening 18+ (sociale uitkeringen in Natura)

Taakveld 6. 82 Geëscaleerde zorg 18+ (sociale uitkeringen in Natura)

4124-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

5. 6 Cluster Wmo

Taakveld 6. 6 Maatwerkvoorziening (Wmo)

Cluster WMO De gemeente Medemblik ontvangt 11% minder voor Wmo dan de referentiegroep. Realisatie in 2022 ook 11% lager.

Taakveld 6. 71 Maatwerkdienstverlening 18-

Taakveld 6. 81 Geëscaleerde zorg 18-

Benchmark op kostensoorten SECTIE 6 Benchmark

op

kostensoorten

Pagina

6. 1 Inleiding benchmark op kostensoorten

43

6. 2 Personeelskosten

44

6. 3 Sociale uitkeringen

45

6. 4 Inkomensoverdrachten

46

6. 5 Overige goederen en diensten

47

6. 6 Afschrijvingen

48

4324-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

6. 1 Benchmark

op

kostensoorten

Inleiding Naast een vergelijking op clusterniveau is de gemeente Medemblik gebenchmarkt op het niveau van kostensoorten. Dit deel van de benchmark staat expliciet stil bij die kostensoorten waarbij relatief grote afwijkingen zijn geconstateerd.

De bedragen zijn uitgedrukt in euro’s per inwoner en voor de referentiegemeenten geldt dat een gemiddelde wordt weergegeven. Op basis van deze uitgangspunten komen we tot de volgende kostensoorten die hierna verder worden uitgewerkt: Personeelskosten; Sociale uitkeringen; Inkomensoverdrachten; Overige goederen en diensten; Afschrijvingen.

4424-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

Personeelslasten | Analyse begroting 2024 en realisatie 2022

6. 2 Personeelskosten De begrote personele lasten voor 2024 liggen bij Medemblik 4% hoger ten opzichte van de referentiegemeenten. De tabellen hiernaast vergelijken de kostensoorten Salarissen en sociale lasten en ingeleend personeel van Medemblik met die van de referentiegemeenten. Op basis van de verschillende tabellen komen we tot de volgende observaties: Salarissen en sociale lasten | De naastgelegen analyse laat zien dat de begrote uitgaven per inwoner voor salarissen en sociale lasten 3% hoger zijn bij de gemeente Medemblik ten opzichte van de referentiegemeenten. In de realisatie van 2022 liggen de uitgaven per inwoner binnen de kostencategorie 12% lager dan de referentiegemeenten. Ingeleend personeel | Medemblik begroot 26% meer ingeleend personeel dan de referentiegemeenten. In de realisatie van 2022 liggen de lasten per inwoner voor ingeleend personeel 77% hoger dan de referentiegemeenten. Totale personele lasten | Zowel in de begroting 2024 als in de realisatie 2022 geeft Medemblik meer geld uit aan de totale personeelskosten per inwoner. Zo liggen zij in de begroting 2024 4% hoger en bij de realisatie in 2022 3% hoger dan de referentiegemeenten. In de grafiek hiernaast is de ontwikkeling van de lasten per inwoner voor de begroting 2018-2024 weergegeven.

De begrote Salarissen en sociale lasten over de periode 20182024 laten een geleidelijke stijging zien wat correspondeert met de ontwikkeling van de begrote lasten bij de referentiegemeenten. De begrote lasten voor ingeleend personeel fluctueren door de jaren heen , maar blijven qua trend in lijn met die van de referentiegemeenten.

22 ' ite a il sa e

R 42 ' gn it or

ge B

Referentiegroep Medemblik

568

110

500

195

Referentiegroep

753

Medemblik

775

1. 1 - Salarissen en sociale lasten

3. 5. 1 - Ingeleend personeel

Salarissen en sociale lasten | Begroting 2018 -2024

Ingeleend personeel| Begroting 2018 -2024

678 695 35

788 44

819

4524-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

Sociale uitkeringen | Analyse begroting en realisatie

6. 3 Sociale uitkeringen Hogere kosten voor sociale uitkeringen in natura ten opzichte van

de referentiegemeenten. Het sociaal domein is voor Medemblik het grootste cluster gemeten naar de netto lasten. Uit de analyse op cluster niveau zien wij dat Medemblik meer begroot en realiseert ten opzichte van de

referentiegemeenten. Dit wordt bevestigd door de uitkomsten uit de analyse van de kostensoorten. Sociale uitkeringen in natura | Uit deze analyse blijkt dat de uitgaven voor sociale uitkeringen bij Medemblik hoger zijn voor de uitkeringen in natura. Tevens zien wij een stijging van 73% in de uitkeringen in natura over de periode 2021 tot en met 2024. Oorzaken van deze verschillen zijn in deze benchmark niet te duiden omdat hierover geen openbare data beschikbaar is. Sociale uitkeringen in geld | Bij de sociale uitkeringen in geld zien we een eenmalige piek in 2022. Vanaf 2023 dalen de uitgaven naar het niveau van 2021.

22 ' ite a il sa

Referentiegroep

336

Medemblik

89

425

601

171

772

e

R 42 ' gn it or

ge B

Referentiegroep

372

Medemblik 3. 4. 1 – Sociale uitkeringen in natura

149 706

521 179

4. 1. 1 – Sociale uitkeringen in geld

Sociale uitkeringen in natura| Begroting 2018 -2024

Sociale uitkeringen in geld| Begroting 2018 -2024

885

4624-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

Inkomensoverdrachten| Analyse begroting en realisatie

6. 4 Inkomensoverdrachten In de begroting 2024 geeft Medemblik per inwoner minder uit aan

gemeenschappelijke regelingen dan de referentiegemeenten. Voor de inkomstenoverdrachten zien wij de grootste afwijkingen bij de gemeenschappelijke regelingen en de overige overheden. Deze lichten wij in onderstaande analyse toe: Gemeenschappelijke regelingen | Uit de benchmark blijkt een opvallend verschil tussen de gemeente Medemblik en de referentiegemeenten ten aanzien van de

gemeenschappelijke regelingen. Medemblik begroot 33% minder in 2024 en realiseert 25% minder in 2022. Verklaringen voor dit verschil zijn in deze benchmark niet onderzocht omdat hierover geen openbare data beschikbaar zijn. Overige overheden| Bij de inkomensoverdrachten aan overige overheden merken wij op dat Medemblik 427% meer begroot in 2024 dan de referentiegroep. Bij de realisatie van 2022 begroot Medemblik ongeveer 20 keer zoveel uitgaven per inwoner aan deze overdrachten.

e

tia

ils a e

R gn it

Referentiegroep 22 '

or 4 ' ge 2 B

Medemblik

405 303

123

Referentiegroep Medemblik

6411 426

484 325

26 137

4. 3. 3 - Inkomensoverdrachten

-

gemeenschappelijke regelingen

4. 3. 6 - Inkomensoverdrachten

-

overige overheden

Inkomensoverdrachten –Gemeenschappelijke regelingen| Begroting 2018 -2024

Inkomensoverdrachten overige overheden| Begroting 2018 -2024

462

510

4724-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

Overige goederen en diensten| Analyse begroting en realisatie

6. 5 Overige goederen

en

diensten

Medemblik begroot (2024) en realiseert (2022) minder uitgaven per inwoner op de overige goederen en diensten Overige goederen en diensten | De gemeente Medemblik begroot in 2024 20% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegemeenten. Op basis van de analyse zien wij dat dit verschil voornamelijk wordt veroorzaakt door de clusters Bestuur en ondersteuning , Orde en veiligheid en Participatie.

22 ' ite a ilsa

Referentiegroep Medemblik

602 309

e

R 42 ' gn it or

ge B

Referentiegroep

711

Medemblik

571 3. 8 - Overige goederen en diensten

Overige goederen en diensten| Begroting 2018 -2024

4824-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

Afschrijvingen| Analyse begroting en realisatie

6. 6 Afschrijvingen Medemblik begroot (2024) en realiseert (2022) minder uitgaven per inwoner op de overige goederen en diensten Afschrijvingen | We zien een stijging in de begrote afschrijvingslasten voor Medemblik vanaf 2022. In 2024 liggen de begrote kosten 8% lager dan de referentiegroep. In de realisatie 2022 liggen de kosten 22% lager dan de referentiegroep.

22 ' ite a il sa e

R 42 ' gn it or

ge B

Referentiegroep Medemblik

125 98

Referentiegroep

172

Medemblik

159 7. 3 - Afschrijvingen

Afschrijvingen| Begroting 2018 -2024

49

Deze publicatie is zorgvuldig voorbereid en tot stand gekomen , maar is in algemene bewoordingen gesteld en bevat alleen informatie van algemene aard. Deze publicatie bevat geen advies voor concrete situaties , zodat uitdrukkelijk wordt afgeraden om zonder advies van een deskundige op basis van de informatie in deze publicatie te handelen , na te laten of besluiten te nemen. Voor het verkrijgen van een advies dat is toegesneden op uw concrete situatie , kunt u zich wenden tot BDO Accountancy , Tax & Legal B. V. of een van haar adviseurs. BDO Accountancy , Tax & Legal B.V. , de met haar gelieerde partijen en haar adviseurs aanvaarden geen aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van handelen , nalaten of het nemen van besluiten op basis van de informatie in deze publicatie. BDO is een op naam van Stichting BDO te Amsterdam geregistreerd merk. In deze publicatie wordt BDO gebruikt ter aanduiding van de organisatie die onder de merknaam ‘BDO’ actief is op het gebied van de professionele dienstverlening (accountancy , belastingadvies en advisory). BDO Accountants & Adviseurs is een op naam van BDO Holding B. V.

te Eindhoven geregistreerde handelsnaam en wordt gebruikt ter aanduiding van een aantal met elkaar in een groep verbonden rechtspersonen , die ieder afzonderlijk onder de merknaam ‘BDO’ actief zijn op een bepaald terrein van de professionele dienstverlening (accountancy , belastingadvies en advisory). BDO Holding B. V. is lid van BDO International Ltd , een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid , en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam ‘BDO’ optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO-netwerk en van elk van de BDO Member Firms.

www. bdo. nl

5024-927 d. d. 13. 12. 2024 CONCEPT

Bijlage A: lijstafkortingen

Afkorting OZB

Onroerende zaakbelasting

OEM

Overige eigen middelen

IR&M

Infrastructuur , ruimte en Milieu

SC&R

Sport , cultuur & Recreatie

O&V

Orde & Veiligheid

B&O

Bestuur & Ondersteuning

Wmo

Wet Maatschappelijke Ondersteuning

SBV

Sociale Basisvoorzieningen