01 Jaarstukken 2021 - College.pdf
Tekst van het document
Verder is nog niet in te schatten in hoeverre het thuiswerken in 2021 van onze medewerkers van invloed is op het verzuim. Mogelijkerwijs is kort verzuim minder zichtbaar, doordat medewerkers makkelijker schuiven in werktijden. Aan de andere kant wordt door Corona en thuiswerken veel van medewerkers gevraagd. Daarnaast heeft mogelijk de hoge uitstroom van personeel ook invloed op het ziekteverzuimpercentage. Het is niet in te schatten of dit een positief of juist negatief effect zou hebben. De gegevens in tabel:
Verzuimpercentage (excl. zwangerschap) Gemeente Medemblik Landelijk (20.000 - 50.000 inwoners)
Jaarstukken 2021
2021 5,2 5,8
2020 4,2 5,4
2019 5,4 5,4
PAGINA 64
Nulverzuimpercentage
2021
2020
2019
Gemeente Medemblik Landelijk (20.000 - 50.000 inwoners)
56 57
53 56
48 46
Toelichting: Het nulverzuimpercentage is gestegen, omdat minder medewerkers zich helemaal niet hebben ziek gemeld ten opzichte van 2020.
Meldingsfrequentie (excl. zwangerschap) Gemeente Medemblik Landelijk (20.000 - 50.000 inwoners)
2021 0,70 0,70
2020 0,75 0,73
2019 1,01 1,06
Toelichting: De meldingsfrequentie is afgenomen ten opzichte van 2020 mede als gevolg van de verhoging van het nulverzuimpercentage. Loonkosten Onderstaand overzicht geeft een beeld van de werkelijke loonkosten van het afgelopen jaar in vergelijking tot eerdere jaren: Bedragen * € 1.000,-
Betreft: Loonkosten Flexibele schil Totale loonsom Overige inhuur Totaal
2021 20.260 2.772 23.032 5.094 28.126
2020 19.345 1.574 20.919 3.898 24.817
2019 18.026 1.164 19.190 2.424 21.614
De stijging van de totale loonsom wordt onder meer verklaard door het afsluiten van de Cao Gemeenten 2021-2022. Hierin zijn afspraken gemaakt over een eenmalige uitkering van € 1.200,- en een stijging van de salarissen met 1,5% met ingang van 1 december 2021. Verder heeft de raad op 15 april 2022 ingestemd met het vrijgeven van de gereserveerde middelen voor de organisatie. De stijging van de overige inhuur wordt onder meer verklaard door corona-gerelateerde inhuur (o.a. handhaving en bedrijfsvoering) en meer inhuur voor onze grondexploitaties. Daarnaast zetten we ook andere budgetten in voor de inhuur van personeel, bijvoorbeeld bij de implementatie van de Omgevingswet. Door krapte op de arbeidsmarkt blijft het uitdagend om vacatures in te vullen. Hierdoor zijn we genoodzaakt om personeel in te huren. De kosten voor inhuur zijn hoger dan wanneer de vacature wordt ingevuld op basis van een dienstverband. Uit de analyse van het rekeningresultaat blijkt er een onderschrijding is op het gebied van personeel en inhuur ten opzichte van de begroting 2022. We verklaren deze onderschrijding in de paragraaf ‘Analyse rekeningresultaat’. Gemiddelde leeftijd De gemiddelde leeftijd daalde in 2021 van 46,4 naar 46,2 jaar. Onderstaand overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling.
Gemiddelde leeftijd Jaarstukken 2021
2021 46,2
2020 46,4
2019 46,9 PAGINA 65
Leeftijdsopbouw Onderstaand overzicht laat de leeftijdsopbouw per 31 december 2021 van de organisatie zien:
Leeftijdsklasse
Percentage 2021
Percentage 2020
Percentage 2019
0 tot 27 jaar 27 tot 35 jaar
5% 14%
5% 15%
5% 13%
35 tot 45 jaar 45 tot 55 jaar
25% 26%
24% 26%
23% 27%
55 tot 60 jaar 60 jaar en ouder Totaal
14% 16% 100%
16% 14% 100%
15% 17% 100%
De percentages in 2021 wijken licht af van de percentages in 2020. Zo is er sprake van een lager percentage in de leeftijd 27 tot 35 jaar en 55 tot 60 jaar en een hoger percentage in de leeftijd 35 tot 45 jaar en 60 jaar en ouder. Omdat de organisatie niet zo groot is, zegt de daling van de gemiddelde leeftijd meer dan de percentages per leeftijdsklasse.
Mobiliteit De interne mobiliteit binnen de formatie blijft nagenoeg gelijk. Het wervingsbeleid is niet veranderd. Interne kandidaten krijgen eerst de kans om te reageren op een vacature. Bij ontslag zeggen medewerkers soms dat er weinig mogelijkheden in onze organisatie zijn om te door te stromen. We zien wel dan medewerkers doorstromen naar een andere gemeente.
Uitstroom
2021 51
2020 30
2019 23
Instroom Doorstroom
42 7
45 8
45 5
Jaarstukken 2021
PAGINA 66
Uitstroom
Doorstroom
Instroom
42
7
51
De instroom en uitstroom is qua leeftijdsklasse als volgt opgebouwd:
2021
2020
Leeftijdsklasse 0 tot 27 jaar 27 tot 35 jaar
Instroom 19% 29%
35 tot 45 jaar 45 tot 55 jaar 55 tot 60 jaar 60 jaar en ouder Totaal
2020
Instroom 11% 25%
2021 Uitstroom 2% 21%
Uitstroom 7% 7%
19% 24%
33% 22%
24% 20%
23% 10%
7% 2% 100%
2% 7% 100%
6% 27% 100%
10% 43% 100%
Uit de cijfers blijkt dat uitstroom in verband met pensioen nog steeds hoog is. Deze vergrijzing was al langer voorspeld echter is in de cijfers nu ook te zien dat het percentage “jonge” medewerkers; <35 jaar in 2021 flink is gestegen. Ondanks dat gaat de gemiddelde leeftijd van het personeelsbestand omlaag. Dit betekent dat er ook “jonge” medewerkers worden aangenomen. 2 Informatieveiligheid en privacy Burgers en bedrijven verwachten een betrouwbare overheid die zorgvuldig met informatie omgaat. Wij spelen hier als gemeente een belangrijke rol in. Het gaat om beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie, in de meest brede zin van het woord. Het waarborgen van de betrouwbaarheid van informatie zorgt voor een goede kwaliteit en continuïteit van de bedrijfsvoerings- en dienstverleningsprocessen. Hoe staan we ervoor? Gemeente Medemblik zal samen met de regionale aangesloten partijen bij SSCdeSom komen tot de stip op de horizon voor informatiebeveiliging. Op basis van een volwassenheidsmodel zal er scheiding plaatsvinden om te groeien binnen dit model tot niveau IV, op dit moment bevindt de Gemeente Medemblik zich op niveau I. Nadat niveau IV is behaald kan je op een juiste wijze de PDCA-cyclus uitvoeren en ligt er een juist fundament om ook risicomanagement op een kordate wijze uit te voeren.
Vanuit elke groei van niveau van niveau in het volwassenheidsmodel zal er een jaarplanning worden samengesteld. Medio 2022 is de eerste te verwachten. Om het risicomanagement op een professionele wijze te kunnen uitvoeren en beheersen is er een GRC (Governance Risk & Control tool) aangeschaft. In 2020 is hier een pilot voor geweest en de basisgegevens geïmplementeerd. Voor het onderdeel Logische Toegangsbeveiliging is er een uitwerking gemaakt naar beleid, procedure en processen. Deze zijn geaccepteerd binnen de gemeente Medemblik van MT naar functioneel beheerders. Dit is de eerste aanzet tot verdere opzet van de BIO. De aandachtsgebieden liggen bij: • Bewustwording BIO/Informatiebeveiliging van Top>Down en andersom; • Verantwoording; • Risicomanagement; • PDCA (Plan-Do-Check-Act); • ISMS (Informatiesystematiek Management systeem); Jaarstukken 2021
PAGINA 67
•
Continuïteit.
Binnen deze kenmerken zal ook de verantwoording richting het rijk plaatsvinden, dat betekent ten opzichte van de huidige werking op het gebied van informatiebeveiliging een volledige transitie naar de verplichtingen die door het rijk worden gesteld. Om deze veranderingen gestaag en met draagvlak binnen de gemeente vorm te laten geven en krijgen is er voor spreiding gezorgd binnen deze overgang/transitie naar BIO. Door verdere digitalisering vanuit de overheid zal in de komende periode de Gemeente Medemblik ook met nieuwe wetten te maken krijgen. WDO (Wet Digitale Overheid), dit heeft verregaande consequenties voor uitvoering, informatiebeveiliging en risicomanagement alsmede uitbreiding van de audits die verplicht zijn. Voor welke uitdagingen wij dagelijks? Er is een enorme groei op het gebied van dreigingen en beveiligingslekken, zoals Log4J en de hedendaagse dreiging vanuit de oorlog tussen Oekraïne en Rusland, deze laatste wordt ook op het gebied van cyberaanvallen geïntensiveerd. Dit geeft nogmaals aan dat informatiebeveiliging een belangrijk element is in het beschermen van de gegevens van onze burgers. Dat het de verantwoordelijkheid is van de gemeente om een adequaat beveiligingsniveau aan te brengen. Rol uitvoering: Op dit moment is de functie nog coördinator informatiebeveiliging, in de functie liggen twee taakgebieden ENSIA en Informatiebeveiliging.
Om ook te voldoen aan de criteria van IBD zal deze worden omgezet naar CISO. Voor de CISO is er nog geen continuïteit geborgd op de functie, deze wordt deels verhuurd binnen de KOM-samenwerking. Om de risico’s op een juiste wijze te beperken is er continuïteit nodig en ook uitbreiding middels ISO (een uitvoerende op gebied informatiebeveiliging). Hiervoor zal in 2022 een directienotitie worden opgesteld van wat er nodig is om informatiebeveiliging beheersbaar te maken en de data op orde te houden. ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) ENSIA heeft een nieuwe tool. Deze tool vergt meer inspanning dan de vorige tool en dient er per onderdeel specifiek verantwoording te worden afgedragen en ook separate aanlevering naar de overheid ter toetsing. Er is op het gebied van ENSIA verdere uitbreiding gekomen in verantwoording afleggen, namelijk via de BIO-rapportage (ENSIA-onderdeel), WOZ (Waarde Onroerende Zaken), VDW (Verhoogde Digitale Weerbaarheid). We legden het afgelopen jaar de ENSIA verantwoording af en leverde dit tijdig in. Door middel van verschillende sessies met betrokken medewerkers hebben we de ENSIA zelfevaluatievragenlijsten ingevuld en verbeteracties geformuleerd. Wij leggen, op basis van ENSIA, met een collegeverklaring verantwoording af aan de raad over de geselecteerde informatiebeveiligingsnormen inzake SUWInet.
Een externe IT-auditor heeft inmiddels tijdens een pre-audit verklaard dat de interne beheersingsmaatregelen in opzet en bestaan voldoen aan de geselecteerde normen inzake SUWInet. De daadwerkelijke audit zal in het eerste kwartaal van 2022 plaatsvinden. Algemene Verordening gegevensbescherming De Algemene Verordening gegevensbescherming (AVG) stelt eisen aan de omgang met en het verwerken van persoonsgegevens. Binnen de gemeente Medemblik wordt veel gewerkt met persoonsgegevens van inwoners, medewerkers en (keten)partners Deze persoonsgegevens worden voornamelijk gebruikt voor het goed uitvoeren van de gemeentelijke (wettelijke) taken. Voorafgaand en na inwerkingtreding van de AVG in 2018 is hard gewerkt aan het implementeren van de AVG. Zo is er tijdig privacy beleid geïmplementeerd en zijn verantwoordelijkheden in de organisatie belegd. In 2021 heeft de gemeente Medemblik heel wat werk verzet om de AVG verder in de organisatie te implementeren. Hierbij is veel aandacht besteed aan de inrichting van digitale systemen en de verschillende werkprocessen. Een aantal maatregelen waren zeer effectief, zoals de implementatie van de AVG-tool en de positionering van privacy-medewerkers. Er zijn ook aandachtspunten voor de organisatie om aantoonbaar te kunnen voldoen aan de AVG en aanverwante wetgeving.
Zo is het van belang dat er in de eigen organisatie wordt geïnvesteerd in de vorm van een structurele privacy officer. Aanvullend dient de organisatie meer grip te krijgen op Jaarstukken 2021
PAGINA 68
haar eigen ICT en de ontwikkelingen daarvan. ICT gerelateerde wijzigingen worden nog te vaak ad hoc doorgevoerd waardoor onvoldoende kwaliteitszorg kan worden geboden en het risico op menselijke fouten aanwezig blijft. Tot slot, de Functionaris Gegevensbescherming (intern toezichthouder) constateert dat de gemeente ruimte tot verbetering heeft op de onderwerpen als fysieke en digitale toegang en het ‘privacy proof’ inrichten van digitale systemen. Ook de implementatie van de Wet politiegegevens verdient aanvullend prioriteit. 3 Informatiebeheer Jaarlijks beoordeelt de provincie de gemeente in het kader van het Interbestuurlijk Toezicht (IBT) op uitvoering Informatiebeheer. De provincie heeft ons als “adequaat” beoordeeld. Vier complimenten worden gegeven: 1. De beheerregeling Informatiebeheer is deze zomer in het college vastgesteld. Daarmee zijn ook het regionaal Strategisch Informatieoverleg (SIO) en het raamwerk kwaliteitszorg geformaliseerd. 2. Ons team Informatiebeheer is actief betrokken bij het delen van kennis met andere gemeenten in de regio. 3. We doen aan vernietiging van informatie die daarvoor in aanmerking komt op netwerkschijven en uit vak applicaties. 4. We beschikken over protocollen voor de migratie en conversie van informatie. En twee aandachtspunten worden benoemd: 1.
Het verder ontwikkelen van een archievenoverzicht zodat alle informatie in de organisatie goed beheerd kan worden (conform artikel 18 van de Archiefregeling). 2. Het organisatiebreed implementeren van het kwaliteitssysteem informatiebeheer. Op strategisch, tactisch en operationeel niveau werken we hierdoor aan kwaliteitsverbetering (conform artikel 16 van de Archiefregeling). 4 Advies en dienstverlening We rondden in 2020 een vooronderzoek af om te inventariseren hoe we ons contractbeheer en management kunnen professionaliseren. Hieruit bleek dat verdiepend onderzoek noodzakelijk is. Onderdeel van dit vervolgonderzoek is het verkrijgen van inzicht in alle langlopende contracten binnen de organisatie. Door de uitbraak van het coronavirus is dit onderzoek uitgesteld tot oktober van 2021. In het eerste kwartaal van 2022 verwachten wij van de aangestelde projectleider een advies over de voortgang van professionalisering van contractbeheer- en management en een implementatieplan voor verbetering. 5 Corona 2021 is een moeilijk jaar geweest voor iedereen en bood weinig perspectief voor verbetering. Om alle extra werkzaamheden te kunnen uitvoeren hebben we onder andere externe medewerkers moeten inhuren. Het Rijk heeft ons voor 2021 gecompenseerd met steunpakketten en er is extra geld beschikbaar gesteld voor specifieke doeleinden. Het jaar 2021 is begonnen in een lockdown.
Grote delen van de samenleving zijn gesloten en er gelden flinke beperkingen om elkaar te ontmoeten. Eind januari is de avondklok ingevoerd. Dat leidde in delen van het land tot flinke demonstraties die hier en daar uit de hand liepen. Ook in Medemblik is een serieuze dreiging aanwezig geweest waardoor we de genoodzaakt waren op te schalen en de binnenstad van Medemblik tijdelijk als veiligheidsrisico-gebied aan te wijzen. De avondklok duurde uiteindelijk tot 28 april. Onze Boa’s controleerden de naleving van de avondklok structureel en constateerden dat de meeste mensen zich er aan hielden. In januari is men ook begonnen met het vaccineren van mensen. Jaarstukken 2021
PAGINA 69
In januari is een corona-regisseur aangewezen. Deze had als rol om op basis van verzamelde informatie, regelgeving en afspraken de benodigde werkzaamheden uit te laten voeren. Hij fungeerde als een spin in het web en zorgde ook voor de maandelijkse verantwoording richting college en raad. Verder werden er nog steeds mensen ingehuurd om het extra werk te kunnen doen. Denk daarbij aan werkzaamheden op het gebied van communicatie, juridische zaken, economische zaken, financiën, openbare orde en veiligheid en omgevingszaken. In februari stelde het Rijk een routekaart op die ons perspectief moest bieden in de ontwikkeling van het virus en de daarbij behorende afschaling van de maatregelen. Al snel blijkt dat het virus niet te voorspellen viel en de routekaart werd telkens bijgesteld. Voor de interne organisatie werd ook gebruik gemaakt van een scenariomodel op basis van de ernst van de besmettingsgraad. Hoe hoger de besmettingsgraad des te beperkter was de mogelijkheid om vanuit kantoor te werken. Lange tijd zijn alleen de meest essentiële taken vanuit het gemeentehuis uitgevoerd (burgerzaken, facilitair) en werkte nagenoeg iedereen vanuit huis. De GRIP-4 situatie bleef tot juli van kracht en dat hield in dat het Regionaal Beleidsteam (RBT) wekelijks bijeenkomt om de stand van zaken te bespreken.
Het RBT is ondersteund door het Regionaal Overleg Corona (ROC) en een daaraan gerelateerde ambtelijke juridische vakgroep waarin ook Medemblik zijn bijdrage heeft geleverd. De besmettingen bleven in februari en maart oplopen en leidden tot de 3e Golf waarvoor de Britse variant verantwoordelijk was. Wijzigingen in regelgeving volgden elkaar snel op en we kregen veel vragen van burgers, instellingen en ondernemers. Economisch gaat het niet goed en het Rijk stelde geld beschikbaar om de ergste financiële problemen het hoofd te bieden. Wij ontvingen van het Rijk ook in 2021 een financieel pakket dat we konden besteden voor sociaal en maatschappelijke doeleinden. Via het ondernemersloket probeerden wij ondernemers te helpen en de weg te wijzen. De organisatie van de Tweede Kamerverkiezingen was een grote klus omdat het over 3 dagen is verspreid en er veel beschermende maatregelen getroffen moesten worden. Door de oplopende besmettingen was de druk op de zorg erg hoog en pas eind april namen de besmettingen af. In mei en juni namen de besmettingen verder af en ging de samenleving weer langzaam open. Er wordt ook inmiddels nagedacht over de fase na corona van veerkracht en herstel. Regionaal wordt een werkgroep opgericht die ondersteuning biedt aan de individuele gemeenten. Evenementen waren nog steeds niet mogelijk en ook onze kermissen konden niet doorgaan.
Het EKvoetbal werd thuis bekeken en dat leidde niet tot problemen. In juli is de GRIP-4 situatie afgeschaald en trad het RBT terug. Vanaf dat moment was er wekelijks een burgemeestersoverleg ondersteunt door het ROC. De besmettingen liepen erg snel op door de Delta-variant en het kabinet nam maatregelen op het gebied van sport, evenementen en cultuur. De maatregelen leken te werken waarna weer versoepelingen werden doorgevoerd. Bijna iedereen die wil en kan is in augustus gevaccineerd. Ook de economie begon weer te draaien. Het kabinet besloot dat de regelingen NOW, TVL, Tozo, TONK en diverse fiscale maatregelen vanaf 1 oktober 2021 niet werden verlengd. Vanaf 25 september ging de samenleving verder open en werd de anderhalve meter maatregel losgelaten. In ruil daarvoor moest op veel publieke plaatsen en bij evenementen een coronatoegangsbewijs getoond worden. Ondersteuning van de controle is een taak van de gemeente. Voor die taak is extra budget vanuit het Rijk beschikbaar. Ondertussen werd wel steeds duidelijker dat het sluitstuk van de regelgeving, handhaving, erg veel van gemeenten vergt. Ook in Medemblik was de druk op de handhaving groot. Regionaal is een handhavingslijn afgesproken en bestuurlijk geaccordeerd waarbij we eerst het gesprek aangaan, vervolgens waarschuwen en ten slotte daadwerkelijk gaan handhaven.
De coronacrisis is op het gebied van archivering als hotspot aangemerkt. Dat houdt in dat alle relevante informatie bewaard blijft. Wij hebben voor onszelf in beeld gebracht waar alle informatie is belegd zodat het gemakkelijk is terug te vinden.
Jaarstukken 2021
PAGINA 70
Na fors oplopende besmettingen en steeds verdergaande beperkende maatregelen gingen we 19 december weer in een lockdown. Dit keer is de Omikron-variant daar debet aan. 2021 zal herinnerd worden als een bijzonder jaar. Uw raad heeft ook in 2021 budgetten beschikbaar gesteld in verband met de corona-gerelateerde uitgaven die wij op dat moment konden inschatten. We hebben u in de Herfstnota 2021 tussentijds geïnformeerd over de besteding van deze budgetten. De onderstaande tabel bevat een overzicht van de corona-gerelateerde lasten en baten in 2021. Omschrijving Lasten
Realisatie
Programma 1: Out of pocket kosten
12.000
Beveiligingswerkzaamheden
73.000
Thuisbezorgen reisdocumenten
53.000
Tweede Kamerverkiezingen
93.000
Corona gerelateerde inhuur Totaal Programma 1
276.000 507.000
Programma 2: Out of pocket kosten
3.000
Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden
117.000
Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties
34.000
Noodsteun regionale en culturele infrastructuur
285.000
Noodfonds maatschappelijke voorzieningen
176.000
Ondersteuning dorpshuizen
32.000
Compensatie en continuïteitsbijdrage leerlingenvervoer en OV-Taxi
235.000
Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK)
70.000
Compensatie zorgaanbieders
131.000
Corona gerelateerde inhuur Totaal Programma 2
19.000 1.102.000
Programma 3: Out of pocket kosten
12.000
Afvalverwerking
70.000
Corona gerelateerde inhuur Totaal Programma 3
562.000 644.000
TOTAAL
2.253.000
Baten (exclusief steunpakketten) Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden
176.000
Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties
34.000
Noodsteun regionale en culturele infrastructuur
146.000
Corona gerelateerde inhuur TOTAAL
131.000 487.000
Jaarstukken 2021
PAGINA 71
Om gemeenten te compenseren voor de extra kosten heeft het Rijk financiële steunpakketten beschikbaar gesteld. De onderstaande tabel bevat een overzicht van ons aandeel in deze steunpakketten in 2021: Cluster algemene uitkering:
2021
Bestuur en algemene ondersteuning
59.000
Cultuur en ontspanning
364.000
Eigen middelen
11.000
Inkomen en participatie
656.000
Jeugd
107.000
Maatschappelijke ondersteuning
314.000
Samenkracht en burgerparticipatie
33.000
Riolering en reiniging
70.000
Schrappen opschalingskorting Totaal
Jaarstukken 2021
355.000 1.969.000
PAGINA 72
2.2.6 Verbonden partijen Een verbonden partij is een organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Verbonden partijen voeren een publieke taak voor ons uit. In een aantal gevallen heeft het Rijk zelfs verplicht gesteld dat een verbonden partij deze taak voor ons uitvoert. Nota verbonden partijen Op 6 maart 2014 stelde de raad de visie over de verbonden partijen vast in de 'Nota Verbonden Partijen'. Deze nota bevat ook een lijst van de verbonden partijen. De raad stelde op 9 maart 2017 de notitie 'Toezicht op verbonden partijen' vast. In 2019 is deze verder uitgewerkt in de notitie 'inrichting toezicht houden op verbonden partijen (inrichten governance)'. Gemeenschappelijke regelingen
1
Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking Westfriesland
Vestigingsplaats: Hoorn
www.regiowestfriesland.nl
De kerntaken van het OBS zijn: • het periodiek organiseren, faciliteren en coördineren van bestuurlijke overleggen: o Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale Aangelegenheden); o VVRE (Verkeer en Vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie); o ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken). • het uitvoeren van een aantal daarvan afgeleide taken, zoals organisatie leerlingenvervoer en urgentiecommissie woningtoewijzing.
2
Westfries Archief
Vestigingsplaats: Hoorn
www.westfriesarchief.nl
Het Westfries Archief is het regionaal historisch centrum voor Westfriesland. Inwoners en instellingen kunnen hier terecht met historische vragen. Het belang van het Westfries Archief is een goede (digitale) informatievoorziening, het bewaren van het cultuur erfgoed en het borgen van digitale duurzaamheid. Hiermee voldoen we aan de Archiefwet. De kerntaken van het Westfries Archief zijn: • het beheren, bewaren en ter beschikking stellen van de historische archieven en collecties van de aangesloten Westfriese gemeenten; • het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie en deze collectie beschikbaar te stellen voor een breed publiek; • het adviseren en inspecteren van de aangesloten gemeenten op het gebied van (digitaal) duurzaam archiefbeheer; • een kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis.
Jaarstukken 2021
PAGINA 73
3
SSC DeSom
Vestigingsplaats: Wognum
www.sscdesom.nl
Het is een samenwerkingsverband op gebied van ICT beheer. De deelnemende gemeenten zijn Drechterland, Enkhuizen, Stede Broec, Opmeer, Medemblik en Koggenland. Ook WerkSaam neemt ICT-diensten van DeSom af.
4
GGD Hollands Noorden
Vestigingsplaats: Alkmaar
www.ggdhollandsnoorden.nl
De GGD bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en veiligheid van inwoners. Concreet betekent dit dat de GGD de volgende doelstellingen heeft: • ondersteuning van gemeenten bij de realisatie en uitvoering van het lokaal gezondheidsbeleid; • uitvoering van de wettelijke taken op het gebied van: ο jeugd; ο infectieziektebestrijding; ο kwetsbare inwoner; ο onderzoek, beleid en preventie.
5
WerkSaam Westfriesland
Vestigingsplaats: Hoorn
www.werksaamwf.nl
WerkSaam Westfriesland voert voor de zeven Westfriese gemeenten de Participatiewet uit. Daarnaast behandelt WerkSaam de aanvragen voor inkomensvoorziening oudere arbeidsongeschikte werknemers en zelfstandigen en voor bijstandsverlening zelfstandigen. Ook pakt zij laaggeletterdheid aan. WerkSaam wil iedereen die in Westfriesland kan participeren mee laten doen, waar mogelijk, in betaald werk. De talenten van mensen en de wensen van de werkgever staan daarbij centraal. Het doel van WerkSaam is vooral passend werk te vinden voor mensen. Regulier werk waar dat kan en beschut werk waar het nodig is. En uitkeringen verstrekken aan diegenen die dat nodig hebben.
6
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Vestigingsplaats: Alkmaar
www.vrnhn.nl
De Veiligheidsregio is een samenwerkingsverband van zestien gemeenten en hulpverleningsdiensten in Noord-Holland Noord. De Veiligheidsregio zorgt voor: • verkleining van de risico's op een crisissituatie; • goede voorbereiding op het bestrijden van incidenten; • een vlotte en adequate aansturing van de hulpverlening bij een ramp. Alle inzet wordt gecoördineerd vanuit een centrale organisatie waar onder andere het ambulancevervoer en de meldkamer zijn ondergebracht. Op dit moment loopt er een landelijk project om de meldkamerorganisaties te professionaliseren.
Jaarstukken 2021
PAGINA 74
7
Omgevingsdienst Noord-Holland Noord
Vestigingsplaats: Hoorn
www.odnhn.nl
De OD NHN voert de wettelijke milieutaken uit. Zij doet dit voor alle aangesloten gemeenten en de provincie Noord-Holland. Voor onze gemeente voert de OD NHN ook de bovenwettelijke taken uit.
8
Afvalbeheer Westfriesland
Vestigingsplaats: Bovenkarspel De Westfriese gemeenten richtten het CAW op om beleid vast te stellen over huishoudelijke en overige afvalstoffen. En om deze uit te laten voeren. Eind 2019 is de gemeenschappelijke regeling gewijzigd: de bevoegdheid op het gebied van beleid, afvalverordening en de dienstverleningsovereenkomst met HVC ligt nu weer bij de individuele gemeenten zelf. In 2021 is de naam gewijzigd in Afvalbeheer Westfriesland (ABWF). Alle aandelen van het HVC zijn in 2021 over gegaan naar de zeven Westfriese gemeenten. Hiermee blijft alleen de voormalige stortplaats in Westwoud als formele taak bij het ABWF. Verder zal het ABWF functioneren als het afstemmingsoverleg voor beleidszaken op het gebied van afval en aandeelhouderschap HVC.
9
Recreatieschap Westfriesland
Vestigingsplaats: Stede Broec
www.recreatieschapwestfriesland.nl
Het Recreatieschap Westfriesland (RSW) behartigt de gemeentelijke belangen op het gebied van de openluchtrecreatie, natuur en landschap. Het RSW zet zich in voor een rijkere, gevarieerdere natuur. En ook voor het ontwikkelen en beheren van diverse recreatiemogelijkheden en -gebieden.
10
Archeologie West-Friesland
Vestigingsplaats: Hoorn
www.archeologiewestfriesland.nl
De archeologiedienst behartigt de Westfriese belangen op het gebied van archeologie. Deze gemeenschappelijke regeling kent een centrumgemeenteconstructie. De gemeente Hoorn verricht de opgravingen zoals bedoeld in de Monumentenwet voor alle gemeenten. In 2018 is de regeling gewijzigd om deze in lijn te brengen met de Erfgoedwet. De gemeenten Schagen en Texel zijn hierdoor ook toegetreden.
Jaarstukken 2021
PAGINA 75
Vennootschappen en coöperaties
11
Bank Nederlandse Gemeenten
Vestigingsplaats: Den Haag
www.bngbank.nl
De BNG functioneert als huisbankier van de Nederlandse gemeenten. De BNG verstrekt de gemeente tegen gunstige voorwaarden geld. De bank heeft een AA+ rating. Dat is de op een na hoogste rating qua zekerheid.
12
Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord
Vestigingsplaats: Alkmaar
nhn.nl
Het Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord (ONHN) is de uitvoeringsorganisatie van het bestuurlijk afstemmingsoverleg (BAO). Dit is een overleg tussen de gemeenten in Noord-Holland Noord en de provincie Noord Holland. OHNH bevordert de economie in Noord-Holland Noord.
13
Stadshavens Medemblik B.V.
Vestigingsplaats: Medemblik
www.stadshavensmedemblik.nl
Stadshavens B.V. beheert en exploiteert de stadshavens in de kern Medemblik. Zij draagt bij aan een goede kwaliteit van het toeristisch product en het economisch belang van de gemeente. De gemeente is enige aandeelhouder van deze B.V.
14
Alliander N.V.
Vestigingsplaats: Arnhem
https://www.alliander.com/nl
Medemblik heeft aandelen Alliander. De wet bepaalt dat de aandelen van netwerkbedrijven in handen van de overheid blijven. Alliander beheert het regionaal netwerk voor gas en elektriciteit. Zij levert ook de complexe energie infrastructuur. Wij ontvangen eenmaal per jaar dividend.
Jaarstukken 2021
PAGINA 76
Overzichten 1
Totaaloverzicht
Dit overzicht geeft het bestuurlijke en financiële belang weer van de gemeente in de verbonden partijen. Ook geeft het een totaaloverzicht van de gemeentelijke bijdragen in de verbonden partijen. Bedragen * € 1.000,Programma Verbonden partij Belang
1,2,3
OBS
Centrumgemeente (Hoorn)
1
Westfries Archief Vertegenwoordiging in het AB
1
DeSom
Vertegenwoordiging in het AB
2
GGD
Vertegenwoordiging in het AB
2
WerkSaam
Vertegenwoordiging in het AB
3
Veiligheidsregio
Vertegenwoordiging in het AB
3
Omgevingsdienst Vertegenwoordiging NHN in het AB
3
Afvalbeheer Westfriesland
Vertegenwoordiging in het AB
3
RSW
Vertegenwoordiging in het AB
3
Archeologie West-Friesland
Centrumgemeente (Hoorn)
Eigen vermogen 31-12-2021
Vreemd Resultaat vermogen 2021 31-12-2021
n.v.t.
n.v.t.
84
127
469
387
66
366
344
4.761
150
1.910
1.659
26.601
90
1.758
11.399
18.106
1.981
1.772
7.988
38.246
3.145
2.865
5.978
5.326
2.112
1.297
1
2.313
-48
-
1.860
1.669
-
259
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
61
Subtotaal bijdrage gemeenschappelijke regelingen 1
BNG
Aandeelhouder (0,025%)
3
ONHN*
Aandeelhouder (3,54%)
3 3
Stadshavens* Alliander
Aandeelhouder (100%) Aandeelhouder (0,209%)
Subtotaal bijdragen vennootschappen en coöperaties Totale bijdragen verbonden partijen
Bijdrage 2021
10.415 4.329.000
144.721.000
236.000
-
1.169
2.616
291
169
426
843
27
-
4.470.000
5.730.000
242.000
169 10.583
* Betreffen de jaarcijfers 2020. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken waren de jaarcijfers 2021 nog niet vastgesteld. Jaarstukken 2021
PAGINA 77
2
Risico's
Dit overzicht laat de risico’s zien die niet zijn gedekt in de begrotingen van de verbonden partijen. Deze risico’s hebben we meegenomen in de berekening van het weerstandsvermogen. We verwijzen u verder naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bedragen * € 1.000,Programma Verbonden partij Risico's 3
CAW
Garantstelling HVC
Totale bijdragen verbonden partijen
Jaarstukken 2021
Risico gemeente Medemblik 15.000 15.000
PAGINA 78
2.2.7 Grondbeleid De grote vraag naar woningen houdt aan. De vraag overtreft het aanbod ruimschoots. De verwachting is dat dit de komende jaren zo zal blijven. Nota Grondbeleid 2014 In 2014 is de Nota Grondbeleid door de raad vastgesteld. In de Nota Grondbeleid 2014 zijn de hoofdlijnen van het te voeren grondbeleid vastgelegd. Het grondbeleid heeft betrekking op de wijze waarop de gemeente haar instrumenten van grondbeleid zo optimaal mogelijk kan inzetten, om de beleidsdoelstellingen binnen de gemeentelijke programma’s te verwezenlijken. Het betreft onder andere beleidsdoeleinden op het gebied van wonen, planologie, economie, infrastructuur, natuur en recreatie. De verwachting is dat er in 2022 een nieuwe Nota Grondbeleid zal worden opgesteld. Hierbij worden onderstaande doelen nagestreefd: - De raad kaders voor het te voeren grondbeleid vast laten stellen; - Het te voeren grondbeleid aanpassen aan de actuele wet- en regelgeving - De uitvoeringsplannen baseren op het vastgestelde grondbeleid; - Het creëren van duidelijkheid over grondverwerving en de uitgifte van gronden; - Het bieden van inzicht in de wijze waarop grondprijzen tot stand komen. Op basis van het huidige grondbeleid wordt per ontwikkelgebied bepaald wat de beste aanpak is, actief grondbeleid of facilitair grondbeleid.
Deze keuze van zelf actief een project oppakken of dit aan de markt overlaten, hangt af van factoren als grondpositie, gewenste mate van sturing op de ontwikkeling, het verwachte resultaat en de omvang van de financiële risico’s. Grondexploitatiecomplexen Aan het begin van het boekjaar waren er 11 complexen in exploitatie. Gedurende het jaar zijn er 4 grondexploitaties vastgesteld, Asonia in Andijk, Wilgenrak in Sijbekarspel en De Tegel en TV De Kaag in Wervershoof. In onderstaande tabel is het verloop van de boekwaarde over het boekjaar, de totale winstneming en de balanswaarde aan het einde van het boekjaar weergegeven. De boekwaarde van de grondexploitaties is het saldo van de reeds gerealiseerde kosten en de reeds gerealiseerde opbrengsten. De balanswaarde wordt berekend door de reeds genomen winst (inclusief winstneming 2021) en de reeds genomen verliezen (inclusief verliesneming 2021) bij de boekwaarde op te tellen. De verliesvoorzieningen worden hierbij niet meegenomen. Dit zijn de voorlopige reserveringen die gedaan worden om een verwacht negatief resultaat van een grondexploitatie af te dekken. Bedragen * € 1,-
Complex Gemeentewerf/ijsbaan, Abbekerk Bedrijventerrein Oost II, Andijk De Linten, Andijk Asonia, Andijk DEK terrein, Medemblik Molenblik, Medemblik Tripkouw Oost II en III Midwoud SEW terrein, Nibbixwoud Wilgenrak, Sijbekarspel Centrum Westrand, Wervershoof De Tegel, Wervershoof TV De Kaag, Wervershoof Noordzijde Bloesemgaerde, Wognum
Jaarstukken 2021
Afsluiting
Boekwaarde 1-1-21
Boekwaarde 31-12-21
Totaal genomen winst
Totaal genomen verlies
Balanswaarde (excl. verlies voorziening)
31-12-2025
153.712
266.410
-
-
266.410
31-12-2021
-123.705
-412.206
1.212.206
-
-
31-12-2026 31-12-2026 31-12-2025 31-12-2026
411.530 2.126.899 2.008.779
415.344 107.819 1.808.891 2.127.906
-
-
415.344 107.819 1.808.891
31-12-2024
-220.028
-88.495
-
-1.722.500
-88.495
-
-959.290 15.843
2.127.906
31-12-2023 31-12-2026
-1.330.084 -
-1.464.957 15.843
939.324 -
31-12-2021
-48.266
51.688
6.612.881
-222.688
-
31-12-2025 31-12-2025
-
48.245 51.078
-
-
48.245 51.078
31-12-2026
1.194.975
1.340.851
-
-
1.340.851
PAGINA 79
Overspoor 1e fase, Wognum/Nibbixwoud Overspoor 2e fase, Wognum/Nibbixwoud Totaal
31-12-2021
951.042
-773.629
1.269.339
-
-
31-12-2021
694.717
12.246
-
-832.246
-
5.819.571
3.507.034
10.033.750
-2.777.434
5.134.602
Tabel 1: Totaaloverzicht grondexploitatiescomplexen Het te verwachten resultaat van de grondexploitatiecomplexen tezamen bedraagt na actualisatie op basis van de eindwaarde € 9.813.305 positief. Er is in totaal reeds € 10.033.750 aan winst genomen en daarnaast is er in totaal € 2.777.434 aan verlies genomen. Afsluiting grondexploitatiecomplexen per 31-12-2021 Per 31-12-2021 zijn er 4 grondexploitatiecomplexen afgesloten. Bedrijventerrein Oost II, Andijk Het complex Bedrijventerrein Oost II, Andijk heeft op 31 december 2021 een boekwaarde van € 412.206 (winst). Het totale resultaat van dit complex bedraagt € 1.212.206 (winst). In het verleden is er reeds een winstneming van € 800.000 op dit complex gedaan. Het restant van de boekwaarde (€ 773.629) wordt in 2021 als winst genomen. Centrum Westrand, Wervershoof Het complex Centrum Westrand, Wervershoof heeft op 31 december 2021 een boekwaarde van € 51.688 (verlies). Het totale resultaat van dit complex bedraagt € 6.390.193 (winst). In het verleden is er reeds een winstneming van € 6.612.881 op dit complex gedaan. Daarnaast is er nog een winstcorrectie van € 171.000 gedaan. Het restant van de boekwaarde (€ 51.688) wordt in 2021 als verlies genomen. Overspoor fase 1, Wognum/Nibbixwoud Het complex Overspoor fase 1, Wognum/Nibbixwoud heeft op 31 december 2021 een boekwaarde van € -773.629 (winst).
Het totale resultaat van dit complex bedraagt € 1.269.339 (winst). In het verleden is er reeds een winstneming van € 495.710 op dit complex gedaan. Het restant van de boekwaarde (€ 773.629) wordt in 2021 als winst genomen. Overspoor fase 2, Wognum/Nibbixwoud Het complex Overspoor fase 2, Wognum/Nibbixwoud heeft op 31 december 2021 een boekwaarde van € 12.246 (verlies). Het totale resultaat van dit complex bedraagt € -832.246 (verlies). In het verleden is er reeds een verliesneming van € 820.000 op dit complex gedaan. Het restant van de boekwaarde (€ 12.246) wordt in 2021 als verlies genomen.
Jaarstukken 2021
PAGINA 80
Onderbouwing verliesvoorzieningen De verliesvoorzieningen zijn de voorlopige reserveringen die worden gedaan om een verwacht negatief resultaat van een grondexploitatie af te dekken. Na elke jaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties wordt deze verliesvoorziening aangepast aan het te verwachten negatieve resultaat van de betreffende grondexploitatie. Op het moment van afsluiten van de grondexploitatie wordt de verliesvoorziening omgezet in een verliesneming. De resterende boekwaarde van een complex wordt op deze manier afgeboekt. Per 1 januari 2022 bedraagt de totale verliesvoorziening € 1.778.765. Deze verliesvoorziening is als volgt opgebouwd: Bedragen * € 1,Verliesvoorziening ten behoeve van complex Gemeentewerf/ijsbaan, Abbekerk
763.878
ten behoeve van complex DEK, Medemblik
416.506
ten behoeve van complex Molenblik, Medemblik
294.049
ten behoeve van complex Tripkouw Oost II en III, Nibbixwoud
165.852
ten behoeve van complex Wilgenrak, Sijbekarspel
28.829
ten behoeve van complex Bloesemgaerde-Noord, Wognum
109.651
Totaal
1.778.765
In de Meerjarenprognose 2022 worden de resultaten per complex uitgebreid beschreven. De Meerjarenprognose wordt gelijktijdig met de jaarrekening ter vaststelling aangeboden. Onderbouwing winstnemingen Op grond van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente bij grondexploitatiecomplexen tussentijds winst te nemen conform de Percentage of Completionmethode. Het uitgangspunt van de Percentage of Completion-methode is de realisatie van de kosten en opbrengsten tot en met het huidige boekjaar, ten opzichte van de totale kosten en opbrengsten. In onderstaande tabel is de totale winstneming op basis van de Percentage of Completion-methode na actualisatie per grondexploitatiecomplex gespecificeerd. Bedragen * € 1,-
Totaal te nemen winst
Reeds genomen winst
Complex
PoC %
Winst 2021
Bedrijventerrein Oost II, Andijk De Linten, Andijk Asonia, Andijk SEW terrein, Nibbixwoud Centrum Westrand, Wervershoof De Tegel, Wervershoof TV De Kaag, Wervershoof Overspoor 1e fase, Wognum/Nibbixwoud Totaal
100% 11% 0% 76% 100% 0% 0%
-1.212.206 -3.971 -939.324 -6.390.193 -
800.000 433.657 6.441.881 -
-412.206 -505.667 51.688 -
100%
-1.269.339
495.710
-773.629
-9.815.033
8.171.248
-1.639.814
Tabel 2: Winstneming De totale winstneming in 2021 bedraagt € 1.639.814.
Jaarstukken 2021
PAGINA 81
Risico's Jaarlijks worden de mogelijke risico’s geïnventariseerd en gekwalificeerd. Het betreft onder andere de risico’s van kostenstijging en rentestijging. Tevens worden er specifieke risico’s aan de grondexploitatiecomplexen toegekend. Stand reserve grondbedrijf Om de risico’s binnen de grondexploitatiecomplexen op te kunnen vangen heeft de gemeente een reserve grondbedrijf. In het verleden heeft de raad besloten dat de omvang van de reserve minimaal 20% van de totale boekwaarde moet bedragen. De totale boekwaarde per 31-12-21 bedraagt € 3.507.034. De stand van de reserve zou dan per 31-12-2021 minimaal € 701.407 moeten zijn. De stand van de reserve grondbedrijf per 31-12-2021 bedraagt € 1.893.764. Indien de raad besluit om de winsten, de verliezen en de vorming van de verliesvoorzieningen van het afgelopen jaar ten laste te laten komen van deze reserve, dan zou de reserve als volgt muteren: Bedragen * € 1,Reserve grondbedrijf Stand reserve grondbedrijf per 31-12-2021: Af: verlies afsluiting complex Overspoor fase 2
1.893.764 -12.246
Af: vorming verliesvoorzieningen
-1.778.765
Bij: winst 2021 (incl. winstcorrectie centrum Westrand)
1.639.814
Stand reserve grondbedrijf per 1-1-2022:
1.742.567
De stand van de reserve per 1-1-2022 is ruim voldoende ten opzicht van de minimale omvang die de Raad in het verleden heeft vastgesteld.
Jaarstukken 2021
PAGINA 82
3 Jaarrekening
Jaarstukken 2021
PAGINA 83
Jaarstukken 2021
PAGINA 84
3.1 Overzicht van baten en lasten en de toelichting Hier nemen we u mee in het financiële huishoudboekje 2021 van onze gemeente. Per programma laten we zien hoeveel ons beleid kostte. Deze vergelijken we met de begroting 2021. Bedragen * € 1.000,Verschil realisatie Begroting na begroting na Realisatie wijziging wijziging 2021 2021 2021
Begroting 2021
Baten: 1 Dienstverlening en organisatie
80.996
80.058
938
76.367
2 Samen leven en ondersteuning
16.102
17.367
-1.265
10.660
3 Wonen, werken en recreëren
23.765
18.909
4.856
14.372
Totaal van de baten
120.863
116.334
4.529
101.399
1 Dienstverlening en organisatie
19.203
19.612
-409
19.132
2 Samen leven en ondersteuning
62.393
65.174
-2.781
53.115
3 Wonen, werken en recreëren
41.685
37.784
3.901
32.999
Totaal van de lasten
123.281
122.570
711
105.246
Saldo voor bestemming reserves
-2.418
-6.236
3.818
-3.847
Onttrekking van reserves
8.973
9.723
-750
1.689
Toevoeging van reserves
3.123
3.487
-364
72
Mutaties reserves
5.850
6.236
-386
1.617
Saldo na bestemming reserves
3.432
-
3.432
-2.230
Lasten:
De algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting zijn opgenomen onder programma 1 Dienstverlening en organisatie, zie ook programma 1. Het weerstandsvermogen van de Gemeente Medemblik staat onder druk. Ons huishoudboekje moet niet alleen op orde worden gebracht, er zal ook moeten worden toegewerkt naar positieve resultaten zodat wij ons weerstandsvermogen weer kunnen opbouwen. De verwachting is dat wij hier 10 jaar voor nodig zullen hebben op basis van de huidige meerjarenraming 2022-2025.
Jaarstukken 2021
PAGINA 85
Analyse rekeningresultaat De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 3.432.058. Onderstaand overzicht bevat een analyse van dit verschil. Totaalanalyse (* € 1.000) Personeel en inhuur
924
Er is in april € 898.000 geaccordeerd door de raad voor heel 2021. Hierdoor konden uitgaven maar gedurende een deel van het jaar gemaakt worden. Daarnaast hadden we moeite met de werving van personeel voor de functies zoals die zijn genoemd in het besluit van de raad. Een deel van de vacatures is pas in 2022 vervuld. Daarnaast is de CAO later in het jaar vastgesteld dan verwacht waardoor de salarisstijging voor een korter deel van het jaar van toepassing was. Pensioenvoorziening (voormalig) wethouders
194
De rekenrente is eind 2021 hoger dan het jaar ervoor. Hierdoor is de benodigde voorziening voor de toekomstige pensioenen van onze (voormalige) wethouders lager dan vorig jaar. Een deel van de voorziening kan daarom vrijvallen. Maatschappelijke voorzieningen
260
We boekten de uitgaven die we deden voor de projecten dorpshuis Abbekerk en zwembad de Zeehoek af, het beschikbaar gestelde budget was niet volledig nodig (€50.000). Van het beschikbare budget voor de kernen hielden we budget over (activiteiten en kernenbudget en leefbaarheid) (€ 50.000). Om maatschappelijke organisaties die het moeilijk hadden door de coronamaatregelen te ondersteunen, was het corona noodfonds beschikbaar. We ontvingen ook van het rijk specifieke uitkeringen hiervoor. Zodoende bleef geld over (€ 59.000). Stichting zwembad De Zeehoek heeft in 2021 geen beroep gedaan op de beschikbare middelen voor de eventuele uitvoering van achterstallig onderhoud (€ 101.000). Onderwijs, kinderopvang en peuterspeelzalen
146
Door corona is minder gebruik gemaakt van bijdragen voor leerlingenvervoer en kinderopvang en zijn minder inspecties uitgevoerd door de GGD bij kinderopvanglocaties en gastouders (€ 79.000). We houden een klein deel over van het budget voor leerlingenvervoer. Dit is inclusief de compensatie die we betaalden aan de vervoerders als gevolg van de coronapandemie (€ 32.000). Voor onderwijsbeleid was extra budget vrijgemaakt omdat de verwachte bijdrage vanuit het rijk niet toereikend zou zijn om de kosten mee te dekken. De werkelijke uitkering van het rijk was hoger dan verwacht (€ 36.000). Algemene uitkering
433
In de Herfstnota hebben we rekening gehouden met een voordeel van € 910.000. Het voordeel is door verschillende onderdelen van de algemene uitkering hoger uitgevallen. Belastingen
265
We hadden meer belastinginkomsten dan begroot. Een toelichting is opgenomen in de paragraaf lokale heffingen (€ 48.000). Daarnaast rekenden we meer BTW toe aan de rioolvoorziening. Dit komt doordat de uitgaven voor onderhoud hoger waren dan waarmee we in de begroting rekening hadden gehouden (€ 136.000). Het restant wordt veroorzaakt door overige voordelen, waaronder kwijtschelding en lijkbezorging.
Jaarstukken 2021
PAGINA 86
Milieubeheer De kosten die we betaalden aan de omgevingsdienst zijn lager doordat minder kosten zijn betaald voor het ICT Masterplan van de omgevingsdienst en doordat sommige werkzaamheden niet zijn uitgevoerd door Corona (€ 36.000). Daarnaast zijn er overige voordelen van in totaal € 58.000.
94
Overhead
237
Er is minder besteed aan overheadkosten dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door veel verschillende kleine posten. Een van de voornaamste oorzaken is het thuiswerken als gevolg van coronamaatregelen. Grondexploitaties
-151
Voor een verklaring van dit resultaat verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid. Omgevingswet
513
In 2021 hebben we meer bouwaanvragen behandeld en was het aandeel grote projecten daarin groter dan begroot. Daarnaast zijn de tarieven voor grotere projecten verhoogd. Sociaal domein
355
We hielden geld over binnen het sociaal domein. Over de verklaring van dit resultaat is een informatienota verstrekt. Verkoop gebouw
96
We hebben het pand dat voorheen door Jongerenorganisatie MEHO werd gebruikt, in Midwoud, verkocht. Omdat de verkoop later plaats vond dan gepland, was er geen mogelijkheid om de begroting via de Herfstnota hierop aan te passen. Toezicht en handhaving
-58
We hebben door Corona meer kosten gemaakt voor handhaving en lijkschouwing. Daarnaast betaalden we aan een paar samenwerkingsverbanden meer dan gebudgetteerd. Overige verschillen
124 Totaal
Jaarstukken 2021
3.432
PAGINA 87
3.1.1. Dienstverlening en organisatie Baten en lasten Het overzicht bevat de verplichte taakvelden. Bedragen * € 1.000,Realisatie 2021
Begroting na Verschil realisatie wijziging begroting na 2021 wijziging 2021
Begroting 2021
Baten: 0.1
Bestuur
77
32
45
11
0.2
Burgerzaken
571
550
21
550
0.4
Overhead
1.220
1.159
61
937
0.5
Treasury
555
524
31
446
0.61
OZB woningen
4.797
4.782
15
4.732
0.62
OZB niet-woningen
3.014
2.959
55
2.874
0.64
Belastingen overig Alg. uitkering/uitk. Gem.fonds Overige baten en lasten
206
200
6
200
70.402
69.852
550
66.617
154
-
154
-
80.996
80.058
938
76.367
0.7 0.8
Totaal baten Lasten: 0.1
Bestuur
2.234
2.418
-184
2.403
0.2
Burgerzaken
2.289
2.158
131
2.213
0.4
Overhead
13.266
13.778
-512
13.365
0.5
Treasury
-152
-306
154
73
0.61
OZB woningen
408
394
14
316
0.64
Belastingen overig
783
859
-76
762
63
-
63
-
0.8
Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting 0.9 (VpB) Totaal lasten
312
311
1
-
19.203
19.612
-409
19.132
Saldo voor bestemming reserves
61.793
60.446
1.347
57.235
0.10
Onttrekking van reserves
8.973
9.723
-750
1.689
0.10
Toevoeging van reserves
3.123
3.487
-364
72
5.850
6.236
-386
1.617
67.643
66.682
961
58.852
Mutaties reserves Saldo na bestemming reserves
Jaarstukken 2021
PAGINA 88
3.1.2 Samen leven en ondersteuning Baten en lasten Het overzicht bevat de verplichte taakvelden. Bedragen * € 1.000,Realisatie 2021
Begroting na Verschil realisatie wijziging begroting na 2021 wijziging 2021
Begroting 2021
Baten: 4.2
Onderwijshuisvesting
688
518
170
426
4.3
Onderwijsbeleid/leerlingzaken
402
1.628
-1.226
589
5.2
Sportaccomodaties
867
689
178
543
5.4
Musea
148
2
146
2
5.5
Cultureel erfgoed
50
52
-2
25
6.1
Samenkracht en burgerpart.
215
73
142
73
6.2
Wijkteams
590
43
547
40
6.3
11.273
12.432
-1.159
8.712
6
-
6
-
6.71
Inkomensregelingen Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+
1.833
1.823
10
250
7.1
Volksgezondheid
30
107
-77
-
16.102
17.367
-1.265
10.660
6.6
Totaal baten Lasten: 4.2
Onderwijshuisvesting
2.170
2.025
145
2.010
4.3
Onderwijsbeleid/leerlingzaken
1.495
2.795
-1.300
1.823
5.2
Sportaccomodaties
4.419
4.443
-24
3.786
5.3
Cult.presentatie, -productie
310
248
62
287
5.4
Musea
621
471
150
345
5.5
Cultureel erfgoed
124
117
7
108
5.6
Media
985
982
3
928
6.1
Samenkracht en burgerpart.
2.870
3.725
-855
3.556
6.2
Wijkteams
2.593
2.336
257
4.386
6.3
Inkomensregelingen
13.411
15.382
-1.971
11.818
6.4
Begeleide participatie
2.253
2.253
-
2.225
6.5
720
711
9
639
3.485
3.506
-21
3.395
6.71
Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+
7.558
7.291
267
5.023
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
14.610
14.513
97
8.252
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
524
569
-45
569
6.82
Geëscaleerde zorg 18-
2.343
1.822
521
2.111
7.1
Volksgezondheid
1.902
1.985
-83
1.854
6.6
Jaarstukken 2021
PAGINA 89
Totaal lasten
62.393
65.174
-2.781
53.115
Saldo
-46.291
-47.807
1.516
-42.455
Jaarstukken 2021
PAGINA 90
3.1.3 Wonen, werken en recreëren Baten en lasten Het overzicht bevat de verplichte taakvelden. Bedragen * € 1.000,Begroting Realisatie na wijziging 2021 2021
Verschil realisatie begroting na wijziging 2021
Begroting 2021
Baten: 0.3
Beheer overige gebouwen/grond
201
531
-330
147
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
223
216
7
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
157
323
-166
55
2.1
Verkeer en vervoer
301
307
-6
267
2.2
Parkeren
-3
1
-4
1
2.4
Econ. havens en waterwegen
84
74
10
74
3.1
Economische ontwikkeling
53
60
-7
10
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
4.103
143
3.960
143
3.3
Bedrijvenloket/bedrijfsregeling
4
19
-15
19
3.4
Economische promotie
836
830
6
1.310
5.7
Openbaar groen en recreatie
51
56
-5
56
7.2
Riolering
4.541
4.455
86
4.395
7.3
Afval
7.052
7.295
-243
5.793
7.4
Milieubeheer
170
392
-222
-
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
349
346
3
405
8.1
Ruimtelijke ordening
21
21
-
21
8.2
Grondexploitatie
3.530
2.184
1.346
454
8.3
Wonen en bouwen
2.092
1.656
436
1.222
23.765
18.909
4.856
14.372
72
66
6
55
Totaal baten Lasten: 0.3
Beheer overige gebouwen/grond
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
3.101
3.078
23
3.031
1.2
Openbare orde en veiligheid
1.753
1.672
81
1.237
2.1
Verkeer en vervoer
6.730
6.903
-173
6.362
2.2
Parkeren
3
13
-10
76
2.4
Econ. havens en waterwegen
647
711
-64
809
3.1
Economische ontwikkeling
1.011
1.072
-61
1.158
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
2.928
143
2.785
143
3.3
Bedrijvenloket/bedrijfsregeling
3
4
-1
4
3.4
Economische promotie
154
258
-104
258
5.7
Openbaar groen en recreatie
4.404
4.615
-211
4.396
Jaarstukken 2021
PAGINA 91
7.2
Riolering
3.581
3.634
-53
3.574
7.3
Afval
5.740
5.988
-248
4.899
7.4
Milieubeheer
2.081
2.402
-321
2.035
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
402
421
-19
419
8.1
Ruimtelijke ordening
1.582
1.809
-227
1.552
8.2
Grondexploitatie
4.855
2.184
2.671
454
8.3
Wonen en bouwen
2.638
2.811
-173
2.537
Totaal lasten
41.685
37.784
3.901
32.999
Saldo
-17.920
-18.875
955
-18.627
Jaarstukken 2021
PAGINA 92
3.2 Balans per 31 december 2021 Bedragen * € 1.000,ACTIVA
31-12-2020
31-12-2021
808
782
72.538
70.571
Vaste activa 1 Immateriële vaste activa 2 Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven
57.965 8.143
55.178 7.591
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
6.430
7.802
3 Financiële vaste activa
9.267
10.221
Totaal vaste activa
82.613
81.574
4 Voorraden
5.819
3.356
5 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
19.239
15.106
6 Liquide middelen
511
455
7 Overlopende activa
5.423
5.572
Totaal vlottende activa
30.992
24.489
Totaal activa
113.605
106.063
31-12-2020
31-12-2021
42.234
39.815
Vlottende activa
""
PASSIVA Vaste passiva 8 Eigen vermogen Algemene reserve
23.945
17.667
Bestemmingsreserves
16.537
16.822
Reserve grondexploitatie
1.858
1.894
Resultaat na bestemmingen
-106
3.432
9 Voorzieningen
22.000
23.361
10 Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar
21.359
26.326
85.593
89.502
11 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
14.905
6.164
12 Overlopende passiva
13.107
10.397
Totaal vlottende passiva
28.012
16.561
Totaal passiva
113.605
106.063
74.894
81.558
Totaal vaste passiva Vlottende passiva
Gewaarborgde geldleningen
Jaarstukken 2021
PAGINA 93
Jaarstukken 2021
PAGINA 94
3.3 Grondslagen en toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding We volgen de regels uit het Besluit begroting en verantwoording (BBV). In dit besluit zegt het Rijk hoe we de rekening moeten opstellen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening -
-
-
De waardering van de activa en passiva bestaat uit de oorspronkelijke kosten die we hiervoor betaalden en de bedragen die we hiervoor ontvingen. Dit geldt ook voor de bedragen genoemd in het overzicht van baten en lasten. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we alleen op wanneer we deze op balansdatum realiseerden. Verliezen en risico's, die ontstonden voor het einde van het begrotingsjaar, verwerken we. Mits ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren. Dividendopbrengsten van deelnemingen verwerken we in het jaar waarop het dividend ontvangen wordt. Personeelslasten rekenen we toe aan het begrotingsjaar waarop ze betrekking hebben. Echter, het BBV geeft een verbod voor een gedeelte van deze kosten. Dit houdt in 'dat het niet is toegestaan om voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume op te nemen'. Daarom rekenen we sommige personeelslasten toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt zoals bijvoorbeeld de ziektekostenpremie voor gepensioneerden. Als er sprake is van eenmalige schokeffecten, dan vormen we een verplichting. Dit geldt bijvoorbeeld in geval van reorganisaties.
Balans Vaste activa Onder de vaste activa nemen we afzonderlijk op de immateriële, de materiële en de financiële vaste activa. Activa, aangeschaft voor 2011 schrijven we af volgens het afschrijvingsbeleid van de voormalige gemeenten. De afschrijvingen van activa die we in 2011 en daarna aanschaften, verwerken we volgens ons huidige afschrijvingsbeleid. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa waarderen we tegen de prijs die we op het moment van aanschaf hebben betaald of kosten die we gemaakt hebben om de activa te maken. De kosten verminderen we met afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Bijdragen aan activa van derden activeren we. Deze bijdragen activeren we op het bedrag van bijdragen die we verstrekten. We schrijven de bedragen af in de periode waarin het hierbij betrokken actief van de derde bijdraagt aan de publieke taak. De gemeente stelde hier voorwaarden aan. Materiële vaste activa Eventuele specifieke investeringsbijdragen die we ontvingen van derden brengen we in mindering op de activa. Op het restant schrijven we af. De activa verminderen we met afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.
Jaarstukken 2021
PAGINA 95
We maken onderscheid in: • investeringen met een economisch nut; • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Op grondbezit met een economisch nut (buiten de openbare ruimte) schrijven we niet af. Bij de waardering houden we rekening met een bijzondere vermindering van de waarde, mocht deze naar verwachting duurzaam zijn. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g nemen we op tegen de nominale waarde. Wanneer noodzakelijk brengen we een voorziening voor verwachte oninbaarheid hierop in mindering. Participaties in aandelenkapitaal van NV’s en BV’s waarderen we tegen de prijs die we in het verleden hiervoor betaalden. Wanneer de waarde van de aandelen langdurig daalt tot onder deze prijs, dan verminderen we deze waardering. Bijdragen aan activa van derden activeren we. Deze bijdragen activeren we op het bedrag van bijdragen die we verstrekten. We schrijven de bedragen af in de periode waarin het hierbij betrokken actief van de derde bijdraagt aan de publieke taak. De gemeente stelde hier voorwaarden aan. Vlottende activa Voorraden De voorraad grond- en hulpstoffen waarderen we tegen de prijs die we hiervoor betaalden. Inclusief eventuele bijkomende kosten.
Mocht de marktwaarde lager zijn, dan waarderen we de voorraden af. Winsten nemen we bij gedeeltelijke of gehele afsluiting van de grondexploitaties. Bij een verwacht verlies nemen we een voorziening op. De hoogte daarvan bepalen we van het verwachte resultaat tegen contante waarde in het betreffende boekjaar. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen waarderen we tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in mindering. De debiteuren belastingen, bijstand en overige debiteuren beoordeelden we opnieuw op kans van invordering. Daarmee bepalen we de stand van de voorzieningen. Liquide middelen en overlopende posten Deze waarderen we tegen nominale waarde. Vaste passiva Onder vaste passiva verstaan we het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden van leningen met een looptijd langer dan een jaar. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. Ons beleid over reserves en voorzieningen ligt vast in de nota herijking reserves en voorzieningen 2017. De raad stelde deze in mei 2017 vast. De nota vindt u hier. Voorzieningen Hieronder nemen we bedragen op om te kunnen voldoen aan verplichtingen die in de toekomst (kunnen) ontstaan. De voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting en of het voorzienbare verlies.
Pensioenvoorzieningen waarderen we tegen contante waarde. Dit is de huidige waarde van een geldbedrag dat pas in de toekomst beschikbaar is.
Jaarstukken 2021
PAGINA 96
Vaste schulden Hieronder staan opgenomen de leningen met een looptijd langer dan een jaar. Deze waarderen we tegen nominale waarde. Vlottende passiva Onder vlottende passiva verstaan we schulden die we binnen een jaar moeten betalen en schulden waar we nog geen factuur voor hebben ontvangen. De vlottende passiva waarderen we tegen nominale waarde. Borg- en garantstellingen De gemeente verstrekte voor een aantal leningen een waarborg. Van deze waarborgen nemen we onderaan de balans het totaalbedrag op van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar. Niet uit de balans blijkende (financiële) verplichtingen De gemeente ging verplichtingen aan die niet uit de balans blijken. We geven een actueel beeld van deze verplichtingen. U kunt daarbij denken aan langlopende onderhoudscontracten voor automatisering, telefoniecontracten en leasecontracten. Grondslagen voor resultaatbepaling De uitbraak van het coronavirus in januari 2020 heeft invloed op onze financiën. In 2020 zijn 3 steunpakketten beschikbaar gesteld en in 2021 nog eens 3 steunpakketten. De lange termijn impact op de maatschappij en economie is onzeker. Voor de financiële consequenties met betrekking tot corona voor onze gemeente verwijzen we naar het hoofdstuk corona.
Jaarstukken 2021
PAGINA 97
3.3.2 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 1 Immateriële vaste activa Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van de immateriële vaste activa. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2020
Investeringen
Desinvesteringen
Bijdragen van derden
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2021
Kosten van onderzoek en ontwikkeling
59
-
-
-
-29
30
Bijdragen aan activa in eigendom van derden
749
75
-
-
-72
752
Totaal
808
75
-
-
-101
782
Bijdragen in activa van derden De investeringen betreffen de bijdrage in de kosten voor de restauratie van de kerktoren in Medemblik. Het belangrijkste krediet is: Bedragen * € 1.000,-
Restauratie kerktoren Medemblik Bijdrage derden Totaal
Jaarstukken 2021
Beschikbaar krediet
Werkelijk besteed
Cumulatief besteed 31-12-2021
705
75
175
-280
-
-
425
75
175
PAGINA 98
2 Materiële vaste activa Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van investeringen met een economisch nut. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2020
Investeringen
Desinvesteringen
Bijdragen van derden
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2021
Gronden in erfpacht
30
-
-
-
-
30
Gronden en terreinen
14.680
141
-122
-24
-437
14.238
Bedrijfsgebouwen
8.223
131
-202
-
-419
7.733
Schoolgebouwen
12.048
1
-
-
-693
11.356
Overige bouwwerken
20.003
-
-479
-
-748
18.776
128
-
-
-
-36
92
Machines, apparaten en installaties
2.561
574
-
-
-446
2.689
Overige materiële vaste activa
292
17
-
-20
-25
264
57.965
864
-803
-44
-2.804
55.178
Vervoermiddelen
Totaal
Gronden en terreinen We investeren in de aanleg en renovatie van diverse kunstgrasvelden in onze gemeente. Van het Rijk hebben we bijdragen ontvangen middels de Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) ter vervanging van het recht op btw-aftrek. De desinvesteringen worden met name veroorzaakt door de verkoop van het oude stadhuis. Bedrijfsgebouwen De investeringen betreffen de verbouwing in de zuidtoren van het gemeentehuis. De desinvesteringen worden veroorzaakt door de verkoop van het oude stadhuis. Overige bouwwerken De desinvesteringen betreffen de afboeking van de reeds gedane investeringen voor het dorpshuis te Abbekerk en de nieuwbouw van zwembad De Zeehoek. Machines, apparaten en installaties De investeringen betroffen: • de kosten van Huis van Medemblik ICT € 265.000; • de aanschaf van materieel buitendienst € 155.000; • de kosten van aanschaf en vervanging van ICT € 60.000; • de aanschaf van meubilair gemeentehuis € 47.000; • de kosten van verduurzaming gemeentehuis € 21.000. Overige materiële vaste activa We investeerden in de vervanging van diverse speeltoestellen. Van Stichting Dorpsraad Wervershoof hebben we hiervoor een bijdrage ontvangen.