Bijlage 2 Jaarstukken 2020 SOW

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2020

31.12.2019

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - ESF

1.207

1.000

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde

1.619

1.633

2.826

2.633

bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De vordering vanwege de ESF-subsidie is gewijzigd. In 2020 is er € 207 toegevoegd aan de vordering. De overige nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit een vordering lage-inkomensvoordeel en transitievergoedingen die op basis van de compensatieregeling gedeclareerd kunnen worden bij het UWV.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

73

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2020

31.12.2019

Algemene reserve

2.374

-1.132

Bestemmingsreserves

387

454

Gerealiseerd resultaat

1.693

211

4.454

-467

Totaal

Het verloop van de reserves in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Balanswaarde

Toevoegingen

Onttrekking

31.12.2019 Algemene reserve Reserve Transitie Stroomopwaarts Totaal

Bestemming

Balanswaarde

resultaat vorig jaar

31.12.2020

-1.132

3.717

422

211

2.374

454

-

67

-

387

-678

3.717

489

211

2.761

Voorzieningen Voorziening verwerkt aan de actiefzijde van de balans Een voorziening wordt aan de actiefzijde van de balans verwerkt, wanneer sprake is van een correctie op de balanswaarde. Dit is bijvoorbeeld het geval bij de voorzieningen dubieuze debiteuren.

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt:

Kasgeldlening Overige schulden Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2020

31.12.2019 -

5.000

5.580

5.006

5.580

10.006

74

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Balanswaarde

Balanswaarde

31.12.2020

31.12.2019

Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid

6.727

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd

7.078

2.670

en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van

14

volgende begrotingsjaren komen Totaal

13.805

2.684

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele productiemachines binnen het Werkleerbedrijf. De Vpb-toets (vennootschapsbelasting) moet jaarlijks worden gedaan op basis van de gerealiseerde cijfers. De fiscale analyse voor de jaren 2016 en 2017 is destijds afgestemd met de Belastingdienst. Op basis van de jaarrekeningen 2016 tot en met 2019, de begroting 2020 en meerjarenraming 2020-2021 is het standpunt dat Stroomopwaarts voor de jaren 2016 tot en met 2020 niet Vpb-plichtig is met haar activiteiten. Voor de jaren 2021 en volgend moet de fiscale analyse te zijner tijd nader worden beoordeeld aan de hand van de definitieve jaarrekeningen. Voor arbeidgerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Stroomopwaarts past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten (€ 618) als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeidgerelateerde

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken 2020. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN De arbeidsmarktregio Rijnmond ontving voor de periode 2017-2018 van het agentschap SZW een subsidiebeschikking uit het Europees Sociaal Fonds (ESF) voor re-integratie en arbeidsinpassing in gemeenten in de regio Rijnmond. Deze periode werd later uitgebreid tot en met 2020. De deelnemende gemeenten sloten met de gemeente Rotterdam een samenwerkingsovereenkomst en zijn vertegenwoordigd in de ESFwerkgroep. De gemeente Rotterdam is penvoerder namens deze gemeenten. Stroomopwaarts vertegenwoordigt de MVS-gemeenten en kan aanspraak maken op maximaal € 1,9 miljoen, mits de dossiervorming voor 100 procent op orde is. Vooruitlopend op de definitieve beschikking (die in 2021 wordt verwacht), is in zowel 2017 als in 2018 een nog te ontvangen post opgenomen van € 0,5 miljoen, ofwel totaal € 1,0 miljoen. Op basis van de ervaring uit de subsidieperiode 2015-2016 zijn de kwaliteit van de dossiers en het proces verbeterd. De kwaliteit over de periode 2017-2020 wordt permanent gemonitord en periodiek gemeten.

Het bureau OAVD ondersteunt Stroomopwaarts bij het aanvragen en verantwoorden van de subsidie. Het concludeerde dat de lasten die voor subsidie in aanmerking kwamen eind 2020 20 procent boven het subsidieplafond lagen. Hiermee is echter nog geen uitspraak gedaan over de zekerheid van de te ontvangen subsidie. De administratie en dossiers dienen volledig te voldoen aan de regels van ESF. Binnen de organisatie nam Stroomopwaarts maatregelen om dit te bereiken. Dit heeft geresulteerd in een toevoeging in 2020 van € 207. De hoogte van de uiteindelijke subsidie is afhankelijk van de steekproef die het ministerie van SZW in 2021 zal uitvoeren. De uitkomsten hiervan zullen worden geëxtrapoleerd. Uit de beschikbare informatie kan worden aangenomen dat het te ontvangen bedrag ten minste € 1,2 miljoen bedraagt. Door een grote mate van onzekerheid is niet het volledige bedrag ad € 1,9 miljoen opgenomen.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

75

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Het COVID-19 virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

76

Toelichting op de reserves en voorzieningen Hier volgt een specificatie per reserve of voorziening:

RESERVES Algemene reserve Doel: Doordat de aanloopkosten ten laste van het eigen vermogen worden gebracht, ontstaat een negatieve reserve. Overeenkomstig de begroting 2015 is het negatieve saldo in 2020 terugverdiend. Ingesteld: AB, 6 oktober 2015 Algemene reserve

Begroting

Realisatie

2020

2020

Saldo 31 december 2019

-1.132

Gerealiseerd resultaat 2019

211

Stand

-1.132

De reserve ‘transitie Stroomopwaarts’ vindt zijn herkomst in de businesscase Stroomopwaarts. Daarin werd uitgegaan van incidentele lasten voor harmonisatie van onder andere processen en ICT-systemen. Bij de resultaatbestemming over 2016 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten. Reserve transitie Stroomopwaarts Doel: Het optimaliseren van de bedrijfsvoering. Ingesteld: AB, 11 juli 2017 Reserve transitie Stroomopwaarts

211

Saldo 1 januari 2020

-921

Toevoegingen

Saldo 31 december 2019

Begroting

Realisatie

2020

2020 454

Stand

454

Toevoegingen

Primaire begroting 2020 storting resultaat

3.717

3.717

N.v.t.

-

3.717 Onttrekkingen

-

-

-

Onttrekkingen

Extra Inzet 2020 capaciteit Beleid

75

75

Harmonisatie ICT systemen en communicatie

150

-

Extra Inzet 2020 capaciteit

136

136

Kennis en vaardigheden

92

68

Terugvloeien bijdrage MVS resultaat 2019

211

211

Saldo 31 december 2020

422

422

2.374

2.374

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Saldo 31 december 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

242

68

211

386

77

VOORZIENINGEN VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO’S De voorziening dubieuze debiteuren is verwerkt aan de activazijde van de balans. Voorziening dubieuze debiteuren Doel: Een voorziening treffen voor verwachte oninbaarheid van vorderingen Ingesteld*: HandelsUitkerings-

Voorziening dubieuze debiteuren Saldo 31 december 2019

debiteuren

debiteuren

1-7-2015

1-1-2016

Realisatie 2020 7

Stand 11.707

11.714

1.128

1.128

2.126

2.129

10.709

10.710

Toevoegingen Handelsdebiteuren

-

Uitkeringsdebiteuren

-

Aanwending Handelsdebiteuren

6

Uitkeringsdebiteuren Saldo 31 december 2020

1

6

* Uitkeringsdebiteuren zijn per 1-1-2016 overgedragen aan Stroomopwaarts.

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

78

SiSa-bijlage 2020 Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 SZW G2B Gebundelde uitkering Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) algemene Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW Besteding (jaar T) IOAZ op grond van artikel 69 gemeente(code) selecteren algemene bijstand bijstand (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) Participatiewet_deel en in de kolommen ernaast openbaar lichaam 2020 de verantwoordingsinformatie Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam voor die gemeente invullen Openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet I.2 Wet I.3 Wet o.g.v. Wgr (SiSa tussen inkomensvoorziening inkomensvoorziening inkomensvoorziening medeoverheden) oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk Het openbaar lichaam arbeidsongeschikte arbeidsongeschikte arbeidsongeschikte verantwoordt hier per werkloze werknemers werkloze werknemers gewezen zelfstandigen gemeente over het (IOAW) (IOAW) (IOAZ) deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is Aard controle N.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R uitgevoerd.

Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: G2B/01 G2B/02 G2B/03 G2B/04 G2B/05 G2B/06 1 060556 Gemeente Maassluis

€ 10.987.570

€ 280.208

€ 554.500

€ 852

€ 24.227

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€ 33.814.070

€ 636.838

€ 1.627.596

€ 29.077

€ 54.824

3 060606 Gemeente Schiedam

€ 32.879.040

€ 187.349

€ 2.074.817

€ 29.578

€ 155.013

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

79

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

Baten (jaar T) IOAZ (exculsief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle N.v.t. Indicatornummer: G2B/07

(Bbz 2004)

Aard controle R Indicatornummer: G2B/08

Aard controle R Indicatornummer: G2B/09

Aard controle R Indicatornummer: G2B/10

Aard controle R Indicatornummer: G2B/11

€0

€ 79.521

€ 21.786

€0

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€ 5.004

€ 160.298

€ 83.080

€0

3 060606 Gemeente Schiedam

€ 4.339

€ 164.588

€ 66.259

€0

1 060556 Gemeente Maassluis

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW)

I.7 Participatiewet (PW)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2B/12

Aard controle R Indicatornummer: G2B/13

Aard controle R Indicatornummer: G2B/14

1 060556 Gemeente Maassluis

€ 299.099

€0

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€ 647.014

€0

3 060606 Gemeente Schiedam

€ 843.908

€0

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

80

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 SZW G3B Besluit Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten vanwege vóór 1 Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob bijstandverlening gemeente(code) selecteren kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt (exclusief Rijk) zelfstandigen en in de kolommen ernaast (exclusief Rijk) kapitaal (exclusief Rijk) 2004 (exclusief de verantwoordingsinformatie levensonderhoud voor die gemeente invullen beginnende zelfstandigen)_deel Aard controle N.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: openbaar lichaam 2020 G3B/01 G3B/02 G3B/03 G3B/04 G3B/05 G3B/06 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

1 060556 Gemeente Maassluis

€0

€ 2.112

2 060622 Gemeente Vlaardingen

€ 4.000

€ 4.138

3 060606 Gemeente Schiedam

€ 85.571

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor de gemeente invullen

€ 10.856

€ 506

Besteding (jaar T) uitvoerings- en onderzoekskosten artikel 56, eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3B/07

Aard controle R Indicatornummer: G3B/08

1 060556 Gemeente Maassluis 2 060622 Gemeente Vlaardingen 3 060606 Gemeente Schiedam

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

81

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 SZW G4B Tijdelijke

Hieronder per regel één overbruggingsregeling gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast zelfstandig ondernemers (Tozo) _ de verantwoordingsinformatie deel openbaar lichaam voor die gemeente invullen 2020 Aard controle n.v.t. Openbaar lichaam Indicator: G4B/01 o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam 1 060556 Gemeente Maassluis verantwoordt hier per 2 060556 Gemeente Maassluis gemeente over het 3 060556 Gemeente Maassluis deel van de regeling dat in (jaar T) door het 4 060622 Gemeente Vlaardingen openbaar lichaam is 5 060622 Gemeente Vlaardingen uitgevoerd. 6 060622 Gemeente Vlaardingen

Welke regeling betreft Besteding (jaar T) het? Vul in Tozo 1, 2 of 3 levensonderhoud

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/02

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Aard controle R Indicator: G4B/03

Aard controle R Indicator: G4B/04

Aard controle R Indicator: G4B/05

Aard controle R Indicator: G4B/06

Tozo1

€ 1.680.952

€ 217.384

€ 15.539

€0

Tozo2

€ 498.935

€ 57.664

€ 16.206

€0

Tozo3

€ 368.285

€ 10.850

€0

€0

Tozo1

€ 3.638.689

€ 327.417

€ 13.131

€ 6.000

Tozo2

€ 1.332.401

€ 159.099

€ 3.995

€0

Tozo3

€ 864.456

€ 54.128

€ 72

€0

7 060606 Gemeente Schiedam

Tozo1

€ 5.598.657

€ 626.989

€ 64.857

€ 755

8 060606 Gemeente Schiedam

Tozo2

€ 2.259.047

€ 369.777

€ 38.187

€ 652

9 060606 Gemeente Schiedam

Tozo3

€ 1.548.703

€ 162.490

€ 925

€0

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

82

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) keuze regeling (Tozo 1,2 kapitaalverstrekking of 3) conform de keuzes (overig) gemaakt bij G4B/02

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

Totaal bedrag vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09

Aard controle R Indicator: G4B/10

Aard controle R Indicator: G4B/11

1 060556 Gemeente Maassluis

Tozo1

€0

444

56

2 060556 Gemeente Maassluis

Tozo2

€0

176

23

3 060556 Gemeente Maassluis

Tozo3

€0

201

16

4 060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo1

€0

958

106

5 060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo2

€0

398

53

6 060622 Gemeente Vlaardingen

Tozo3

€0

482

67

7 060606 Gemeente Schiedam

Tozo1

€0

1.492

187

8 060606 Gemeente Schiedam

Tozo2

€0

668

113

9 060606 Gemeente Schiedam

Tozo3

€0

729

99

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

Aard controle R Indicator: G4B/12

83

Baten en lasten per taakveld Nieuw in het kader van de wijzigingen in het BBV is een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld. Baten en lasten

Begroting 2020

Realisatie 2020

per taakveld

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

541

-11.042

-10.501

1.297

-11.076

-9.779

0.5 Treasury

100

-

100

14

-21

-7

160.244

-425

159.819

160.236

-51

160.184

-

-

-

-

-

-

0.10 Mutaties reserves

664

-3.717

-3.053

489

-3.717

-3.229

6.3 Inkomensregelingen

3.179

-110.953

-107.774

5.056

-113.536

-108.479

6.4 Begeleide participatie

6.860

-25.373

-18.513

6.350

-25.112

-18.763

6.5 Arbeidsparticipatie

4.913

-21.842

-16.929

5.103

-20.146

-15.042

53

-3.202

-3.150

53

-3.245

-3.192

176.554

-176.554

0

178.597

-176.904

1.693

0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Totaal

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

84

Bijlagen

Controleverklaring

§ Paragrafen € Jaarrekening

Bijlagen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 april 2021

85