Document · PDF

UIT JRRK GEW DEEL B 2021 gemeente Maasgouw.pdf

01. Raadsvergadering 12 juli 2022, gemeente MaasgouwBij agendapunt: Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 202126.309 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2021 Deel B

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

6. Jaarrekening 2021 6.1. 6.2 6.2.1. 6.2.2. 6.2.3. 6.2.4. 6.2.5 6.2.6 6.2.7 6.2.8 6.2.9 6.2.10

Balans per 31 december 2021 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2021 Waarborgen en garanties Toelichting op de programmarekening 2021 Toelichting begrotingsrechtmatigheid 2021 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Wet Normering Topinkomens Single Information en Single Audit (SiSa) specifieke uitkeringen Overzicht incidentele baten en lasten 2021 Staat van reserves en voorzieningen met toelichting

Pagina 7 9 11 12 28 32 35 40 41 43 56 64

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Jaarrekening 2021

Hierna wordt via de balans met toelichting en de programmarekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2021 gerealiseerde beleid.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

6.1 Balans per 31 december 2021 ACTIVA

Ultimo 2021 €

Ultimo 2020 €

€

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen - Leningen aan: - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen - Overige langlopende leningen - Bijdragen aan activa in eigendom van derden - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

944.347 369.274 575.073

1.269.968 467.729 802.239

84.798.098

83.155.728

35.719.080

36.989.542

36.389.374 12.689.644

35.270.581 10.895.605 19.085.850

20.750.559

3.057.094 24.079

3.057.095 24.079

366.375 2.958.268 3.526.953 9.153.081

385.999 2.958.268 3.397.487 10.927.632 104.828.295

Totaal vaste activa

105.176.255

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

269.659 269.659

218.378 218.378

12.274.042 5.314.660 1.828.454 5.130.928 -

8.183.110 5.148.969 3.034.141 -

203.174 835 202.339

73.057 848 72.209

3.945.688

2.589.239

3.945.688

2.589.239

Totaal vlottende activa

16.692.563

11.063.784

TOTAAL ACTIVA

121.520.858

116.240.039

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

PASSIVA

Ultimo 2021 €

Ultimo 2020 €

€

VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

21.537.428 30.080.566 4.035.119

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

3.260.577 703.341 5.074.649

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Waarborgsommen

55.653.113

54.369.803 18.164.686 32.946.802 3.258.315

9.038.567

9.558.678 3.566.550 121.936 5.870.192

43.676.862 43.673.700 3.162

Totaal vaste passiva

35.041.857 35.039.045 2.812

108.368.542

98.970.338

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. - Provincie - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

6.632.500 6.632.500

11.523.234 4.900.000 353.211 6.270.023

6.519.816

5.746.467

3.223.703

5.021.825

895.334 2.400.779

719.368 5.274

Totaal vlottende passiva

13.152.316

17.269.701

TOTAAL PASSIVA

121.520.858

116.240.039

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen Lease verplichtingen

50.724.100 327.485 340.680

40.304.604 450.652 340.680

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

6.2 Overzicht van baten en lasten 2021 Onderstaand wordt de recapitulatie per programma/per taakveld weergegeven. De analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten 2021 is opgenomen in het jaarverslag. Primitieve raming 2021

Raming na wijziging 2021

Realisatie 2021

4.1 - Openbaar basisonderwijs 4.2 - Onderwijshuisvesting 4.3 - Onderwijsbel. + leerlingenzaken 5.1 - Sportbeleid en activering 5.2 - Sportaccommodaties 5.3 - Cultuurpresentatie, -prod.+ -part. 5.4 - Musea 5.6 - Media 6.1 - Samenkracht en burgerpart. 6.2 - Wijkteams 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.81 - Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 - Geëscaleerde zorg 187.1 - Volksgezondheid

19.024.954 54.903 983.320 762.070 1.593.065 1.057.465 447.864 148.838 316.861 2.253.030 1.069.030 1.016.488 3.419.678 4.264.239 132.155 615.577 890.371

21.265.804 54.903 1.090.284 922.025 1.702.714 1.594.950 473.979 188.872 313.435 2.642.495 1.043.370 1.042.008 3.933.678 4.561.389 147.755 649.031 904.916

19.942.482 45.391 1.031.692 745.177 1.695.756 1.347.581 444.776 185.697 313.516 2.385.328 985.779 1.016.429 3.701.115 4.502.931 88.245 556.466 896.604

1.323.322 9.512 58.592 176.848 6.958 247.369 29.203 3.176 -81 257.167 57.591 25.579 232.563 58.458 59.510 92.565 8.312

0.3 - Beheer ov. gebouwen + gronden 2.1 - Verkeer en vervoer 2.2 - Parkeren 2.4 - Econ, havens + waterwegen 5.5 - Cultureel erfgoed 5.7 - Openb. groen+(openlucht) recr. 6.2 - Wijkteams 7.2 - Riolering 7.3 - Afval 7.4 - Milieubeheer 8.1 - Ruimtelijke ordening 8.2 - Grondexpl. (niet bedrijventerrein) 8.3 - Wonen en bouwen

13.713.929 772.387 3.241.861 14.461 51.837 171.724 1.510.835 67.094 2.009.095 2.233.873 286.103 842.866 -1.382 2.513.175

14.338.940 300.978 3.334.886 27.935 51.837 200.813 1.565.442 67.094 1.746.853 2.246.909 510.338 973.827 102.918 3.209.110

16.929.744 294.592 3.230.615 27.026 40.423 168.937 1.522.964 67.282 1.523.577 2.838.056 324.160 852.468 3.154.967 2.884.677

-2.590.804 6.386 104.271 909 11.414 31.876 42.478 -188 223.276 -591.147 186.178 121.359 -3.052.049 324.433

2.3 - Recreatieve havens 3.1 - Economische ontwikkeling 3.3 - Bedrijvenloket + bedrijfsregeling 3.4 - Economische promotie 5.7 - Openb. groen+(openlucht) recr. 6.3 - Inkomensregelingen 6.4 - Begeleide participatie 6.5 - Arbeidsparticipatie 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

11.428.803 106.139 384.211 46.771 613.099 390.880 6.477.156 2.805.347 497.000 108.200

13.992.611 106.139 366.590 50.602 982.460 472.540 8.012.208 2.981.455 883.914 136.703

11.953.882 94.473 322.670 42.874 741.900 312.294 6.926.307 2.978.153 473.869 61.342

2.038.729 11.666 43.920 7.728 240.560 160.246 1.085.901 3.302 410.045 75.361

0.1 - Bestuur 0.2 - Burgerzaken 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 1.2 - Openbare orde en veiligheid 2.1 - Verkeer en vervoer 6.1 - Samenkracht en burgerparticip. 7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

3.945.282 1.293.251 519.833 1.848.414 125.984 21.009 30.000 106.791

4.689.929 1.319.912 543.772 2.198.757 451.861 21.009 30.000 124.618

4.401.255 1.288.712 562.773 2.186.341 206.145 21.068 22.411 113.805

288.674 31.200 -19.001 12.416 245.716 -59 7.589 10.813

680.735 543.782 133.953 3.000 0

769.395 533.782 180.613 55.000 0

768.282 510.798 178.755 78.729

1.113 22.984 1.858 -23.729 0

10.592.477 10.592.477

11.479.914 11.479.914

11.184.290 11.184.290

295.624 295.624

426.851 426.851

474.809 474.809

-2.554 -2.554

477.363 477.363

59.813.031

67.011.402

65.177.381

1.834.021

Overzicht programma's

Lasten 01 - Sociale Cohesie

02 - Woon- & Leefklimaat

03 - Economie, Arbeid & Inkomen

04 - Gemeentebestuur & Organisatie

05 - Algemene dekkingsmiddelen 0.5 - Treasury 0.61 - OZB woningen 0.64 - Belastingen overig 0.8 - Overige baten en lasten 06 - Overhead 0.4 - Overhead 08 - Bedrag voor onvoorzien 0.8 - Overige baten en lasten Totaal Lasten

Verschil raming -/realisatie

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Primitieve raming 2021

Raming na wijziging 2021

1.544.593 137.119 114.470 633.936 83.647 6.121 8.700 175.600 60.000 325.000

1.541.471 133.309 203.748 661.300 99.232 6.121 8.700 190.661 53.400 185.000

1.445.191 133.711 110.369 682.077 113.303 5.803 8.786 207.259 14.272 169.612

-96.280 402 -93.379 20.777 14.071 -318 86 16.598 -39.128 -15.388

7.749.806 63.320 74.931 47.500 38.687 5

341.391

8.893.164 1.118.820 90.000 68.500 38.687 5 1 3.897.450 2.690.824 586 23.400 121.000 843.891

13.321.190 1.250.431 101.964 129.965 2.729 5 6.715 3.693.274 3.303.988 43.370 38.508 3.887.669 862.571

4.428.026 131.611 11.964 61.465 -35.958 0 6.714 -204.176 613.164 42.784 15.108 3.766.669 18.680

4.284.747 25.240 0 33.355 14.000 61.850 4.150.302

5.563.745 25.240 0 27.750 36.750 50.050 5.423.955

5.020.901 27.877 28.757 29.284 37.781 46.945 4.850.257

-542.844 2.637 28.757 1.534 1.031 -3.105 -573.698

489.144

639.761

290.398 95.032 20.660 83.054

256.215 279.832 20.660 83.054

794.969 17.094 298.275 296.262 90.452 92.886

155.208 17.094 42.060 16.430 69.792 9.832

43.184.180 0.5 - Treasury 1.288.943 0.61 - OZB woningen 2.680.475 0.62 - OZB niet-woningen 1.640.500 0.64 - Belastingen overig 142.424 0.7 - Alg.uitkering + ov.uitk. Gemeentef. 37.061.838 3.4 - Economische promotie 370.000

45.007.868 1.384.403 2.714.475 1.640.500 138.924 38.679.366 450.200

45.431.326 1.360.295 2.725.232 1.597.926 134.149 39.116.850 496.874

423.458 -24.108 10.757 -42.574 -4.775 437.484 46.674

258.300 258.300

375.800 375.800

473.698 473.698

97.898 97.898

-26.584 -26.584

Overzicht programma's

Baten 01 - Sociale Cohesie 4.2 - Onderwijshuisvesting 4.3 - Onderwijsbeleid + leerlingenzaken 5.1 - Sportbeleid en activering 5.2 - Sportaccommodaties 5.3 - Cultuurpresentatie, -prod.+ -partici. 5.4 - Musea 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 02 - Woon- & Leefklimaat 0.3 - Beheer ov. gebouwen en gronden 0.63 - Parkeerbelasting 2.1 - Verkeer en vervoer 2.4 - Econ, havens + waterwegen 5.5 - Cultureel erfgoed 5.7 - Openbaar groen+(openlucht) recr. 7.2 - Riolering 7.3 - Afval 7.4 - Milieubeheer 8.1 - Ruimtelijke ordening 8.2 - Grondexpl. (niet bedrijventerrein) 8.3 - Wonen en bouwen 03 - Economie, Arbeid & Inkomen 2.3 - Recreatieve havens 3.1 - Economische ontwikkeling 3.3 - Bedrijvenloket + bedrijfsregelingen 3.4 - Economische promotie 5.7 - Openbaar groen+(openlucht) recr. 6.3 - Inkomensregelingen 04 - Gemeentebestuur & Organisatie 0.1 - Bestuur 0.2 - Burgerzaken 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 1.2 - Openbare orde en veiligheid 7.5 - Begraafplaatsen en crematoria 05 - Algemene dekkingsmiddelen

06 - Overhead 0.4 - Overhead

4.349.446 2.725.288 586 108.652

08 - Bedrag voor onvoorzien 0.8 - Overige baten en lasten

Totaal Baten Totaal Saldo van baten en lasten

Realisatie 2021

Verschil raming -/realisatie

57.510.770 -2.302.261

62.021.809 -4.989.593

66.460.691 1.283.310

4.438.882 6.272.903

2.302.261 2.302.261 0

2.499.952 7.489.545 4.989.593 0

1.584.603 4.336.412 2.751.809 4.035.119

915.349 -3.153.133 -2.237.784 4.035.119

Mutaties reserves Toevoegingen Onttrekkingen Totaal Mutaties reserves SALDO

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen als zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar waarin uitbetaling plaats vindt.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Voor de accresberekening van de uitkering van het gemeentefonds is de septembercirculaire 2021 aangehouden. Een aanvrager van een voorziening op grond van de WLZ en de WMO (zoals hulp in de huishouding, begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omgang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. De continuïteit van gemeente als gevolg van de uitbraak van het coronavirus komt niet in gevaar.

De gemeente kan bij onoverkomelijke financiële gevolgen een beroep doen op extra ondersteuning vanuit het rijk.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Balans Vaste activa Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan in het jaar volgend op ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan: - Er sprake is van een investering door een derde. - De investering draagt bij aan de publieke taak. - De derde zich heeft verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen. - De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft.

Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdrage van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve wordt vermeld dat op investeringen die vóór 2017 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op het activabeleid van de voormalige gemeenten en vanaf 2008 volgens de financiële verordening ex.

artikel 212, Gemeentewet, laatstelijk hernieuwd vastgesteld bij raadsbesluit van 1 juni 2017. Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering of het inzamelen van huishoudelijk afval, dan worden deze investeringen voortaan op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Over grond, als onderdeel van de materiële vaste activa, kan worden gesteld dat deze grond een vaste bestemming heeft en niet in een transformatieproces zit. Dit geldt ook voor gronden die anticiperend en strategisch zijn aangekocht maar waarbij (nog) geen sprake is van een raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Uitgangspunt is dat de grond wordt verondersteld langdurig voor eigen bedrijfsvoering te zijn, tot het moment dat er daadwerkelijk concrete plannen (vastgestelde grondexploitatie met grondexploitatiebegroting) zijn om de grond te gaan ontwikkelen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden geactiveerd en afgeschreven in 30 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Vanaf het begrotingsjaar 2010 werden nieuwe investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut ineens afgeschreven ten laste van de Essent-reserve. Vanaf 2017 worden investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut, evenals investeringen met economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichtingen om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor alle investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Bij een aantal nieuwe investeringen met economisch nut worden de kapitaallasten geheel of gedeeltelijk afgedekt door de vorming van reserves dekking kapitaallasten. Deze bestemmingsreserves worden vanaf 2022 gevoed vanuit de algemene reserve. Door de invoering van deze nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan.

Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs verminderd met de jaarlijkse aflossingen en afschrijvingslasten. Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Vlottende activa Voorraden De als "onderhanden werken" opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Verliezen op grondexploitaties worden voorzien zodra deze bekend zijn.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald. Onder de nog te ontvangen bedragen zijn de gemaakte voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog af te sluiten anterieure overeenkomsten als 'nog te ontvangen kosten' opgenomen.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Vaste passiva Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf "onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De rioolvoorziening is verwerkt o.b.v. nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Op 5 oktober 2021 is het GRP 2022-2026 door de gemeenteraad vastgesteld.

Besloten is de jaarlijkse lasten van de rioleringen in de exploitatie op te nemen en de overige uitgaven voor vervanging e.d. te activeren. Derhalve is er geen voorziening noodzakelijk o.b.v. artikel 44, lid 1 BBV. Er is sprake van berekening van 100% kostendekkende rioolheffingtarieven waarbij alle exploitatielasten inclusief kapitaallasten worden doorberekend. Voor de uiteindelijke tariefbepaling is rekening gehouden met de beschikbare voorziening waardoor in de komende jaren een geleidelijke toegroei naar de heffing van het berekende kostendekkend tarief kan plaatsvinden. Eveneens is besloten jaarlijks aan de hand van de jaarrekeningcijfers dit te evalueren. De actuele stand van de voorziening riolering per 31 december 2021 bedraagt € 5.074.650 (raming primaire begroting per 31 december 2021 € 3.765.760).

Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Verplichtingen voortvloeiende uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen en ICT vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen.

Gebeurtenissen na balansdatum In de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement hebben we aangegeven welke risico’s we op dit moment zien als gevolg van de uitbraak van het coronavirus. Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat er gevolgen zijn voor de activa die gemeente op de balans heeft staan. Wel is er mogelijk een risico voor garanties die verstrekt zijn, maar dit is nu ook nog niet duidelijk.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

6.2.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde ultimo Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio Overige immateriële vaste activa: bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

2021 369.274 575.073 944.347

2020 467.729 802.239 1.269.968

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021: Verloopoverzicht

Boekwaarde 01-01-2021

Investering/ desinvestering

467.729

98.455

369.274

802.239

-202.813

24.353

575.073

1.269.968

-202.813

122.808

944.347

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Immateriële vaste activa: bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

Afschrijving

Bijdrage van Boekwaarde Afwaardering derden 31-12-2021

De betaalde agio i.v.m. de aanschaf van obligaties wordt jaarlijks afgeschreven gedurende de looptijd van de obligatielening. Ultimo 2021 bedroeg de boekwaarde van de betaalde agio € 369.274. De afname van € 202.813 (€ 36.614 investering -/- € 239.427 bijdrage) heeft betrekking op Kasteeldomein Walburg.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde ultimo Investeringen met een economisch nut (EN) Investeringen met EN, waarvoor ter bestrijding van kst. een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

2021 35.719.080 36.389.374 12.689.644 84.798.098

2020 36.989.542 35.270.581 10.895.605 83.155.728

De boekwaarde van de investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

2021 629.610 40.850 28.591.564 38.720.131 567.090 3.449.474 109.735 72.108.454

2020 632.097 49.974 29.977.541 37.225.586 627.594 3.573.751 173.580 72.260.122

Strategische gronden (€ 244.841) worden verantwoord onder de gronden en terreinen. Er heeft een herrubricering tussen de balansposten plaatsgevonden. Het saldo MVA-MN is met € 15.149 afgenomen en het saldo MVA-EN is met € 15.149 toegenomen. Boekwaarde 01-01-21

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken economisch nut

37.225.586

Herrubricering 01-01-21

37.240.735

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde 01-01-2021 na herrubricering Gronden en terreinen 632.097 Woonruimten 49.974 Bedrijfsgebouwen 29.977.541 Grond-, weg- + waterbouwk. werken 37.240.735 Vervoermiddelen 627.594 Machines, apparaten en installaties 3.573.751 Overige materiële vaste activa 173.580 Totaal 72.275.272

Investering

Desinvestering

465.500 2.378.620 56.164 354.131 3.254.415

Afschrijving -

Bijdrage van Boekwaarde Afwaardering derden 31-12-2021

2.487 9.124 1.831.653 864.393 116.668 478.069 63.845 3.366.239

19.824 34.831 339 54.994

629.610 40.850 28.591.564 38.720.131 567.090 3.449.474 109.735 72.108.454

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Gemeentereiniging Maasgouw Riolering Maasgouw Totaal

Boekwaarde 01-01-2021 10.106 35.260.475 35.270.581

Investering 1.795.653 1.795.653

Desinvestering

Bijdrage van Boekwaarde Afwaardering derden 31-12-2021 973 9.133 675.887 - 36.380.241 676.860 - 36.389.374

Afschrijving -

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:

Investeringen 2021 Andreashal verbouwing 2016 Eurobad vervangen gesloten zandfilter Eurobad vervangen zwemwaterpomp Sportzaal Linne buitenkozijnen/ramen/deuren Tennispark E9 Maasbracht vervangen armaturen Verenigingen Wessem huisvestingoplossing Overige bedragen < € 5.000

Investeringen 24.431 67.276 10.890 147.578 9.075 196.165 10.085

Totaal bedrijfsgebouwen Aankoop grond parkeerterrein Leerke Ven Aanleg extra tennisbanen Heel Afkoppelen regenwater Ohé en Laak Duinenberg Beegden afkoppelen regenwater uitvoer Kunstgras tennisvelden Helios Maasbrachterweg Plantsoenstraat Mergelweg Linne Padelbanen TC Helios Heel Riolering Gelderstraat St. Medardusstraat Wessem Riolering Hoofdstraat t/m Kromstraat Riolering Julianalaan-Sintelstraat-Parklaan Maasbracht Riolering klimaatrobuuste inrichting Riolering oude kern Stevensweert Riolering Oude-Trambaan, Steegputstraat, Eind te Thorn Riolering reconstructie Oliestraat Brachterbeek Riolering reconstructie Reutsdael en Oosterveldstraat Heel Riolering Wilhelminalaan Thorn Riolering Wilhelminastraat e.o. Linne Speeltuin Op de Konie verharding e.d. Stevensweert-Breerpark wateroverlast Terrein loods Panheel herinrichting Vervangen rioolgemalen Overige bedragen < € 5.000

Totaal Machines/apparaten en installaties Totaal

Desinvestering

Bijdragen 3.107 9.390 1.529

4.576

285.000 94.977 27.828 5.227 16.721 13.976 82.974 6.244 445.443 9.101 31.795 70.861 335.809 349.206 263.757 26.537 95.168 72.755 96.858 27.811 16.214 4.358

19.824

12.829

2.680 11.172

15.149

8.150 2.378.620

15.149

34.831

56.164

354.131

339

3.254.415

15.149

54.994

20.139 36.025

Totaal vervoermiddelen Machines onkruidbestrijding Speeltuin Op de Konie speeltoestellen Vervangen speeltoestellen WMO middelen Overige bedragen < € 5.000

Herrubr. investering 01-01-21

1.222

465.500

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken DAF CF 75 Volkswagen Caddy 7-VPK-53

Totaal investeringen

143.387 29.470 26.722 154.552 339

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Er heeft een herrubricering tussen de balansposten plaatsgevonden. Het saldo MVA-MN is met € 15.149 afgenomen en het saldo MVA-EN is met € 15.149 toegenomen. Boekwaarde 01-01-21 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken maatschappelijk nut

Herrubricering 01-01-21

10.895.605

10.880.456

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde 01-01-2021 na herrubricering Gronden en terreinen Grond-, weg- + waterbouwk. werken 10.880.456 Totaal 10.880.456

Investering

Desinvestering

2.187.438 2.187.438

Bijdrage van Boekwaarde Afwaardering derden 31-12-2021

Afschrijving -

355.230 355.230

23.020 23.020

12.689.644 12.689.644

Op de nieuwe investeringen in 2021 (totaal bedrag € 2.187.438) is de nieuwe systematiek van toepassing. Deze investeringen met maatschappelijk nut, evenals investeringen met economisch nut, worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. Boekwaarde 01-01-2021 na herrubricering Maatschappelijk nut vóór 2017 Maatschappelijk nut vanaf 2017 Totaal

2.386.069 8.494.387 10.880.456

Investering

2.187.438 2.187.438

Bijdrage van derden

Afschrijving 84.252 270.978 355.230

Boekwaarde 31-12-2021 2.301.817 10.387.827 12.689.644

23.020 23.020

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:

Investeringen 2021 Beatrixstraat t/m Molenweg Maasbrachterweg/Plantsoenstraat/Mergelweg Linne Omvormen grindbermen naar gazon Eiland in de Maas Ontsluiting Clauscentrale Oude-Trambaan, Steegputstraat Parkeerplaats Fun Beach Leerke Ven Riolering reconstructie Oliestraat Brachterbeek Verkeersmaatregelen Oudeweg Linne Vervangen armaturen buitensportacc. tennis Stevensweert Vervangen armaturen Ovplan 2020/2021 Vervangen lichtmasten OVplan 2020/2021 Vervangen lichtmasten OVplan 2014-2018 Wegen Hoofdstraat t/m Kromstraat Wegen Julianalaan/Sintelstraat/Parklaan Maasstraat Wegen Oliestraat Brachterbeek reconstructie Wegen oude kern Stevensweert fase 1 Wegen Reutsdael en Oosterveldstraat Heel Wegen v. Gelderstraat/St. Medardusstraat Wessem Wegen verlengde Maasweg Maasbracht Wegen Walburgisstraat Ohé en Laak Wilhelminalaan Thorn Overige bedragen < € 5.000

Investeringen 50.792 10.369 114.014 13.975 163.901 318.948

Herrubr. Totaal investering investeringen 01-01-21

Desinvestering

Bijdragen

-15.149 56.586 23.617 187.684 5.349 5.419 440.258 6.180 139.207 152.636 409.053 12.851 19.482 22.475 16.514 18.128

3.180

18.294

1.546

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

2.187.438

-15.149

23.020

Totaal

2.187.438

-15.149

23.020

Vanaf 2017 zijn i.v.m. de nieuwe regelgeving de investeringen met een maatschappelijk nut toegevoegd aan een nieuw gevormde dekking kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut (stand per 31 december 2021 € 835.061). Het overige bedrag ad. € 12.874.728 heeft betrekking op investeringen met economisch nut (schoolgebouwen en vervoermiddelen), waarvan via de vorming van de reserves kapitaallasten hetzelfde budgettaire effect wordt bereikt als bij extra afschrijven.

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - leningen aan woningbouwcorporaties - bijdragen aan activa in eigendom derden - kapitaalverstrekkingen GR's - overige langlopende leningen - leningen aan deelnemingen - overige uitzettingen met een looptijd > 1 jr Totaal

Boekwaarde 01-01-2021 3.057.095 385.999 24.079 3.397.487 2.958.268 10.927.632 20.750.559

Desinvestering

Investering 213.956 213.956

1.774.550 1.774.550

Aflossing/ afschrijving 1 19.624 84.489 1 104.115

Voorziening -

Boekwaarde 31-12-2021 3.057.094 366.375 24.079 3.526.953 2.958.268 9.153.081 19.085.850

Aan de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten zijn in 2021 bijdragen verstrekt ad € 200.000 voor startersleningen. Op grond van het BBV zijn deze leningen in de voorliggende jaarrekening verantwoord onder de rubriek overige langlopende leningen. Boekwaarde startersleningen per 31 december 2021: € 800.000. In het kader van het gemeentelijk zonnepanelenproject verstrekt de gemeente annuïtaire geldleningen aan inwoners tegen gunstige voorwaarden ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen. In 2021 zijn leningen verstrekt met een hoofdsom van € 13.956. De aflossingen in 2021 bedroegen € 77.576. De nominale waarde van de uitstaande geldleningen bedroeg per 31 december 2021 € 616.075. Voor de annuïtaire geldleningen is een rentepercentage van 1,2% van toepassing. De leningen kennen een looptijd van 15 jaren. De renteopbrengsten bedroegen € 7.839. In 2021 zijn uitgezette obligaties vrijgevallen voor een bedrag van € 1.774.550.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Vlottende activa Voorraden De op de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde ultimo Onderhanden werk waaronder: Bouwgronden in exploitatie Exploitatieovereenkomsten Gereed product en handelsgoederen Totaal

2021

2020

269.659 269.659

218.378 218.378

Van de gronden in exploitatie en de exploitatieovereenkomsten kan het verloop in 2021 als volgt worden weergegeven: Boekwaarde 1-1-2021

Gronden in exploitatie Bosserhofsveld Linne Zuidoost Schoollocatie Ohé en Laak Nautische Boulevard Nautische Boulevard - voorziening Totaal

9.832 23.221 735.325 -550.000 218.378

Lasten 113.913 77.403 17.663 175.800 384.779

Aanwending Boekwaarde voorziening Baten Winstneming 31-12-2021 tekort (extracomp.) 335.019 272.602 61.328 526.019 53.223 -372.172 -19.815 37.478 55.600 855.525 237.500 -312.500 916.638 217.685 325.825 269.659

Een toelichting is opgenomen in de paragraaf grondbeleid en de bijlage met grondexploitatie overzichten.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Boekwaarde 31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen: BTW-compensatiefonds, zie spec. BTW-belastingdienst, zie specificatie Overige vordering openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rijksschatkistbankieren Overige vorderingen: Debiteuren Sociale Zaken Maasgouw Debiteuren Maasgouw Overige vorderingen Maasgouw Overloopposten GWS Sociale Zaken Totaal

Voorziening oninbaar

BTW-compensatiefonds: Aangifte boekjaar 2021 Compensabele btw BTW nagekomen facturen na indienen aangifte 2021 Nog te ontvangen suppletie 2020 Nog te ontvangen suppletie 2019 Nog te ontvangen suppletie 2018 Nog te ontvangen suppletie 2017 Nog te ontvangen suppletie 2016 Totaal BTW-compensatiefonds

Boekwaarde 31-12-2020

4.626.910 41.694 747.127 5.415.731

101.071 101.071

4.626.910 41.694 646.056 5.314.660

5.148.969 5.148.969

5.130.928

1.447.235 608.782 25.074 2.081.091

235.550 17.087 252.637

1.211.685 591.695 25.074 1.828.454

1.709.890 1.693.635 30.428 3.433.953

BSGW: (opgenomen onder post Overige vordering openbare lichamen ad. € 747.127) Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2021 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2020 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2019 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2018 Totaal BSGW

Balanswaarde 31-12-2021

31-12-2021 181.296 62.124 33.905 16.301 293.626

31-12-2021 4.359.191 130.330 23.356 88.906 5.163 10.927 9.037 4.626.910 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

BTW-belastingdienst ondernemingen: Aangifte Q4-2021 BTW nagekomen facturen na indienen aangifte 2021

31-12-2021 35.991 5.703

Totaal BTW-belastingdienst ondernemingen

41.694

Uitzettingen in s' Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor gemeente Maasgouw geldt voor het eerste en tweede kwartaal 2021 een drempelbedrag van € 449.000. In verband met de wetswijziging is dit drempelbedrag voor het derde en vierde kwartaal 2021 opgehoogd naar € 1.196.000. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2021 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2021 is geweest. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar Drempelbedrag

(1)

449 Q1

449 Q2

1.196 Q3

1.196 Q4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(2)

186

239

262

253

Ruimte onder het drempelbedrag

(3a) = (1) > (2)

263

209

934

943

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

449

1.196

Verslagjaar Begrotingstotaal verslagjaar (4a) 59.813 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner (4b) 59.813 of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € (4c) 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag (1) * 449 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Q1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen (5a) tellen als nihil) Dagen in het kwartaal (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks (2) - (5a) / (5b) schatkist aangehouden middelen

16.733

21.781

24.127

23.295

186

239

262

253

(1*) De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 250.000.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Liquide middelen Boekwaarde ultimo CPB en kas subkassiers BNG Belastingen Maasgouw BNG Maasgouw Rabobank Maasbracht Rabobank Maasgouw Kruisposten Totaal

2021 835 4.999 182.108 5.262 4.620 5.350 203.174

2020 848 4.999 26.986 38.640 1.584 73.057

2021

2020

957 1.314.444 1.344.489 81.975 12.713 12.713 407.901 770.496 3.945.688

957 1.882 578.660 1.337.885 84.805 11.613 2.312 7.174 17.065 12.713 534.172 2.589.239

Overlopende activa Boekwaarde ultimo De van EU en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2023 Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2022 Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2021 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2021 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2020 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2019 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2018 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2017 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2016 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2015 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2014 Kostenverhaal Op de Konie Kostenverhaal Linne Zuidoost Totaal

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Totaal

Saldo 31-12-2020 -

Toevoeging -

Ontvangen bedragen -

Saldo 31-12-2021 -

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Overige nog te ontvangen bedragen In onderstaand overzicht worden de grootste nog te ontvangen bedragen weergegeven: Nog te ontvangen bedragen Boekjaar 2014 Provincie huur (Engelen) hekwerk 2014 Boekjaar 2015 Edelchemie 2015 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2015 < € 5.000 Boekjaar 2016 Co-financiering combinatiefuncties Boekjaar 2017 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2017 < € 5.000 Boekjaar 2018 RMO Midden-Limburg verkeerseducatie 2017/2018 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2018 < € 5.000 Boekjaar 2019 Subsidie fietspad Linne-Maasbracht 2019 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2019 < € 5.000 Boekjaar 2020 Afr. 2020 Suikerdoossingel 55 Mbr Afwikkeling subsidie BJZ Conv.

shareholder loantranche A dec 2020 Enexis Inconveniëntentoeslag 2020 Extra ledigingen afval 2020 Levering grond Op de Konie Stevensweert Omnibuzz, prognose 2020 onderdeel vervoer Opbrengst papier dec 2020 Rente obligaties 2020 RMO Roermond, subsidie bushaltes Maasgouw SC-MER, afrekening BO 2020 SC-MER, afrekening BV 2020 SC-MER, afrekening OD 2020 SC-MER, afrekening SD 2020 SC-MER, Gemnet diensten 2020 Subsidie provincie illegale dumpingen drugsafval Toeristenbelasting 2020 Westrom korting bijdrage 2020 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2020 < € 5.000 Boekjaar 2021 Aansluiting vergoeding riolering Julianalaan Stevensweert Afrekening Suikerdoossingel 51 Mbr 2021 Afrekening GOML 2021 Afrekening Omnibuzz vervoer 2021 Afrekening WMO HH en BG 2021 Afvalfonds/Nedvanggelden Q3-2021 Bijdrage diverse woningbouw iz ondergrondse afvalvoorziening Bijdrage Rijk in Bommenregeling 2021 BsGW GDI 2021 CAO teruggave 2021 Conv.

shareholder loantranche A dec 2021 Detacheringskosten doorberekend 2021 Diftar afvalstoffenheffing extra ledigingen 2021 Enexis Inconveniëntentoeslag 2021 Huur Triangel 2020/2021 Opbrengst oud papier dec 2021 Plangroep SHV jul-nov 2021 Rente obligaties 2021 SC-MER, afrekening BO 2021 SC-MER, afrekening BV 2021 SC-MER, afrekening SD 2021 Toeristenbelasting 2021 Voorlopige afrekening subsidie Bureau Jeugdzorg Wet tegemoetkoming schade WTS hoogwater Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2021 < € 5.000

Totaal nog te ontvangen bedragen

2021

2020

12.713 12.713

12.713 4.352 17.065

7.174 7.174

2.312 2.312

7.881 3.732 11.613

81.975 81.975

81.975 2.830 84.805

15.693 117.114 5.300 58.000 151.000 57.932 60.279 9.350 357.186 25.200 19.965 161.142 5.110 22.987 32.198 14.233 111.600 86.307 27.290 1.337.885

5.337 6.305 28.757 57.712 16.900 115.623 10.000 29.400 5.217 24.075 5.300 25.808 160.000 59.000 21.390 19.517 11.680 312.718 18.773 26.676 11.800 149.200 56.870 156.000 10.431 1.344.489

1.451.890

1.473.567

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde verzekeringspremies, onderhoudcontracten en abonnementen. In onderstaand overzicht worden de grootste vooruitbetaalde bedragen toegelicht: Vooruitbetaalde bedragen Boekjaar 2021 Achmea Schadeverzekeringen Beheervisie B.V. Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland Jeugdzorg Omnibuzz Rijksvastgoedbedrijf SDU Uitgevers BV Simgroep Siteimprove B.V. Uitvoeringsorganisatie BV Rijk UBR VNG Voorschotnota aanvragen RRE Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5.000 Boekjaar 2022 Achmea Schadeverzekeringen Beheervisie B.V. Coosto B.V. Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland H. vd Rijt Inspecties & Inventarisaties Jeugdzorg 2022 Omnibuzz SDU Uitgevers BV Simgroep Siteimprove B.V. Stg. Dierenambulance ML Uitvoeringsorganisatie BV Rijk UBR VNG Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5.000 Boekjaar 2023 Diverse vooruitbetaalde bedragen van abonnementen

Totaal vooruitbetaalde bedragen

2021

2020

27.716 14.927 9.302 213.667 134.227 5.607 7.395 45.571 7.981 6.000 38.833 12.880 54.553 578.660

25.553 13.826 5.400 794.725 11.137 181.042 131.805 6.617 30.945 7.982 5.500 6.873 39.489 53.550 1.314.444

1.882 1.882

957 957

1.315.401

581.500

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Algemene reserve Bestemmingsreserves - Overige bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

2021 21.537.428

2020 18.164.686

30.080.566 4.035.119 55.653.113

32.946.802 3.258.315 54.369.803

Het verloop wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Reserves

Saldo 01-01-2021

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat 2020 Gerealiseerd resultaat 2021 Totaal

18.164.686 32.946.802 3.258.315 54.369.803

Toevoeging 3.172.027 3.674.503 6.846.530

Onttrekking

Bestemming resultaat

3.057.600 5.491.830 8.549.430

3.258.315 -3.258.315 4.035.119 4.035.119

Vermind. ter dekking van afschrijving 1.048.909 1.048.909

Saldo 31-12-2021 21.537.428 30.080.566 4.035.119 55.653.113

Vanaf 2011 vindt de toepassing scenario V voor inzet opbrengst Essent-aandelen plaats door onderhavige bestemmingsreserve aan te wenden voor extra afschrijvingen op benoemde toekomstige investeringen vanaf 2009. Het gaat daarbij met name om investeringen volgens het Jaarlijks-Investerings-Plan en de bouw van de Brede Scholen Thorn en Maasbracht. Van deze voorgenomen investeringen was eind 2021 € 26.852.659 gerealiseerd, waarvan € 13.977.931 investeringen met maatschappelijk nut. Vanaf 2017 zijn i.v.m. de nieuwe regelgeving de investeringen met een maatschappelijk nut toegevoegd aan een nieuw gevormde dekking kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut (stand per 31 december 2021 € 835.061). Het overige bedrag ad. € 12.874.728 heeft betrekking op investeringen met economisch nut (schoolgebouwen en vervoermiddelen), waarvan via de vorming van de reserves kapitaallasten hetzelfde budgettaire effect wordt bereikt als bij extra afschrijven.

Voorzieningen Het in de balans opgenomen bedrag voor voorzieningen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Totaal

2021 3.260.577 703.341 5.074.649 9.038.567

2020 3.566.550 121.936 5.870.192 9.558.678

Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo 01-01-2021 Verliezen en risico's 3.566.550 Onderhoudsegalisatievoorzieningen 121.936 Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting 5.870.192 Totaal 9.558.678 Voorzieningen

ToeVrijgevallen voegingen bedragen 122.115 258.181 891.286 1.013.401 258.181

Aanwendingen 169.907 309.881 795.543 1.275.331

Saldo 31-12-2021 3.260.577 703.341 5.074.649 9.038.567

De vrijgevallen bedragen betreffen Schoollocatie Ohé en Laak € 156.431, Op de Konie € 101.300 en Pensioen Wethouders € 450. Voor een nadere specificatie en het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt verwezen naar de staat van Reserves en Voorzieningen en bijbehorende toelichting. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal

2021 43.673.700 3.162 43.676.862

2020 35.039.045 2.812 35.041.857

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in het jaar 2021: Verloopoverzicht vaste schulden Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal

Saldo 01-01-2021 35.039.045 2.812 35.041.857

Vermeerderingen 10.000.000 700 10.000.700

Aflossing 1.365.345 350 1.365.695

Saldo 31-12-2021 43.673.700 3.162 43.676.862

De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedroeg € 522.588.

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde ultimo Netto-vlottende schulden met een rentypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

2021 6.632.500 6.519.816 13.152.315

2020 11.523.234 5.746.467 17.269.701

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen (overige) kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde ultimo Nog te betalen salarissen BNG Maasgouw algemeen Af te dragen loonheffing SOZA Af te dragen loonheffing gemeente Maasgouw Belastingdienst ondernemingen af te dragen BTW Crediteuren Maasgouw Nog te betalen bedragen SOZA Crediteuren SOZA terugbetalingsverplichting Rijk Crediteuren Jeugdhulp Kasgeldlening Af te dragen inhouding telefonie MER Totaal

2021 195.593 47.077 556.660 68.166 4.125.919 597.392 497.477 544.216 6.632.500

2020 1.521 353.211 224.632 569.819 329.890 2.991.133 710.517 728.805 697.581 4.900.000 16.126 11.523.234

2021 3.215.055

2020 4.105.538

895.334

719.368

2.400.779 8.648 6.519.816

5.274 916.287 5.746.467

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde ultimo Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Provincie ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Overige overlopende passiva Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

De specificatie van de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen is als volgt: Boekwaarde ultimo Nog te betalen bedragen Maasgouw 2019 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2020 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2021 Totaal

2021 253.381 2.961.674 3.215.055

2020 5.698 4.099.840 4.105.538

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen specifiek bestedingsdoel 2015 en 2017 : Subsidie voorschotten Kasteeldom. Walburg 2018: Subsidie Kasteeldomein Walburg 2019: Nautische Boulevard Wessem 2019: VS subsidie Vitalisering Verblijfsrecreatie 1.11.2 2019: Deel subsidie Kasteeldomein Walburg 2020: Nautische Boulevard Wessem 2020: Verr. Zwerfafval Nedvang 2020 2021: Nautische Boulevard Wessem 2021: Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving (Covid) 2021: Ventilatie in scholen (SUVIS) 2021: Verr. Zwerfafval Nedvang 2021 2021: NPO onderwijsgelden 2021: Project versterking basisvoorz. (Ambulantisering GGZ) Totaal

Saldo 31-12-2020 200.000 16.000 272.743 22.500 23.427 163.646 21.052 719.368

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen / Saldo terugbetaald 31-12-2021 200.000 16.000 272.743 22.500 23.427 163.646 21.052 54.548 54.548 97.133 97.133 224.460 224.460 12.656 12.656 37.308 37.308 32.840 32.840 458.945 282.979 895.334

De specificatie van de vooruitontvangen bedragen is als volgt: Boekwaarde ultimo Vooruitontvangen bedragen 2015 Vooruitontvangen bedragen 2016 Vooruitontvangen bedragen 2018 Vooruitontvangen bedragen 2019 Vooruitontvangen bedragen 2020 Vooruitontvangen bedragen 2021 Totaal

2021 272.743 163.646 458.945 895.334

2020 150.000 50.000 16.000 318.670 163.646 21.052 719.368

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

6.2.3 Waarborg en garanties

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Specificatie en het verloop van de gewaarborgde geldleningen:

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:

Specificatie en het verloop van garantstellingen: Staat van garantstellingen Jaar 2021 Oorspronkelijk Nr. bedrag van de geldlening 1 2 1 59.756 2 45.378 3 15.429 4 22.689 5 23.965 6 27.094 7 2.118 8 17.084 9 8.144 10 6.099 11 9.903 12 49.008 13 64.210 14 49.916 15 43.336 16 43.336 17 44.039 18 79.412 19 68.067 20 90.711 21 75.282 22 62.622 23 38.571 24 46.739 25 49.916 26 54.454 27 50.823 28 47.057 29 10.437 30 49.235 31 46.331 32 79.008 33 67.422 34 84.177 35 97.563 36 77.143 37 45.378 38 77.576 39 61.260 40 65.529 TOTAAL

1.956.217

rente

3 1,84% 4,14% 4,04% 6,40% 1,64% 7,80% 8,10% 5,20% 5,20% 1,20% 5,45% 8,00% 6,35% 7,90% 8,00% 8,10% 1,54% 5,30% -

Restantbedrag Restantbedrag van van de Totaalbedrag van de geldlening aan geldleningaan de reguliere en het einde van het het begin van het extra aflossingen dienstjaar kolom 4dienstjaar 5 4

Afkoopwaarde verzekering / Kapitaal

Risicobedrag kolom 6-7

Eind datum

Financier

Registratie nr financier

10 Regiobank Regiobank Regiobank Regiobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen ABN-AMRO ABN-AMRO FLORIUS FLORIUS SRLEV REAAL levensverz. Pensioenf. ABP Pensioenf. ABP Pensioenf. ABP Pensioenf. ABP ING ING ING ING SNS

11 85462.7103/1 81516.8470/1 81516.8470/2 96997.4868/1 1510.905.871 1293.913.871 1309.901.244 1309.902.550 1309.903.794 1309.908.737 1309.916.039 95878.1222/1 95883.5837/1 94678.1567/1 82741.7527/1 82756.1873/1 94656.9088/1 97831.4190/1 98919.7255/1 92278.2210/1 85822.3600/1 91497.9248/1 96388.6975/1 94550.6546/1 91720.3534/1 54933.0216 61145.9175 1669.222 1669.356 1473.792 1476.643 32097 17510 22402 26196 089.487553 089.452178 089.461851 089.633544 90860.2790/1

59.756 45.378 3.172 22.689 19.080 23.993 1.135 13.609 4.118 3.748 6.577 49.008 64.210 49.916 43.336 43.336 44.039 79.412 68.067 90.711 75.282 62.622 38.571 46.739 49.916 54.454 50.823 47.057 10.437 41.834 46.331 79.008 67.422 84.177 97.563 77.143 45.378 77.576 61.260 63.433

883 5.045 3.280 983 3.591 4.118 2.493 3.578 49.008 44.039 68.067 90.711 46.739 50.823 47.057 10.437 67.422 45.378 358 -

59.756 45.378 2.289 22.689 14.035 20.713 152 10.018 1.255 2.999 64.210 49.916 43.336 43.336 79.412 75.282 62.622 38.571 49.916 54.454 41.834 46.331 79.008 84.177 97.563 77.143 77.218 61.260 63.433

50.064 38.572 20.646 53.578 43.020 35.434 35.434 72.009 63.642 53.646 33.242 48.368 46.058 37.046 66.370 88.389 68.761 76.349 53.104 57.088

9.692 6.806 2.289 2.043 14.035 20.713 152 10.018 1.255 2.999 10.632 6.896 7.902 7.902 7.403 11.641 8.976 5.329 1.548 8.395 41.834 9.285 12.638 84.177 9.174 8.382 869 8.156 6.345

1.912.315

544.010

1.368.305

1.040.820

327.485

ING REGIO RABO SNS BLG Pensioenf. ABP ABN-AMRO SRLEV REAAL Levensverz. Totaal 2021

31-12-21

01-06-21

01-02-21 09-11-21 28-02-21

01-01-21

31-12-21 31-12-21 31-12-21

31-12-21 03-02-22

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Maasgouw&id=2f06877b-8634-4c25-80ca-ba4bf9a58915