Document · PDF

Bijlage 6: Begroting 2027 SC MER

01. Raadsvergadering 2 juni 2026, gemeente MaasgouwBij agendapunt: Zienswijze SC MER Begrotingswijziging 2026-2 en begroting 202724.038 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

4.417.396 5.277.326 3.534.975

11.898.484

12.985.271

13.463.251

13.229.697

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

112.170 136.706 96.269

122.610 147.845 96.566

121.729 148.598 96.694

Totaal

345.145

367.021

12.243.629

13.352.292

13.830.272

13.596.718

BEDRIJFSVOERING

Bedrijfsvoering I&A

Bedrijfsvoering Personeel

Doorbelasting bedrijfsvoering Omgevingsdienst Sociaal domein Totaal Huisvestingskosten

Totale lasten Bijdragen

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

Overige baten

Rentebaten Detachering personeel Totaal

Bijdrage huisvesting

Totale baten Saldo

302.609 90.397 115.287 180.885 177.993 100.000 100.000

100.000 90.000 90.000 50.000

125.658 228.503

Pagina 40 van 63

Toelichting De lasten van het programma Bedrijfsvoering bestaan uit loonkosten (en aanverwante budgetten) van de teams Informatisering, HRM en Financiën en daarnaast meerdere Informatisering budgetten. Wat betreft de Informatisering budgetten onderscheidden we vier categorieën: • • • •

Centrale IT-infrastructuur Devices Telefonie Programmatuur

Centrale IT-infrastructuur Hierin zitten alle kosten van gezamenlijke centrale IT-voorzieningen die door SC MER zijn aangeschaft en worden onderhouden. De volgende componenten worden onderscheiden: • • • •

Netwerk WAN (buitenshuis). Dit zijn de kosten van datacommunicatieverbindingen tussen de verschillende locaties, Internet en Gemnet. Netwerk LAN (binnenshuis). Dit zijn de kosten van apparatuur in alle gebouwen (routers, switches, WiFi, e.d.) die er voor zorgt dat werkplekken kunnen communiceren met de centrale IT-voorzieningen. Datacenter hardware incl. onderhoud- en supportcontracten (Servers, Opslag). Dit zijn de kosten van de apparatuur die geplaatst is in de beide datacenters (Roerdalen en EchtSusteren). Licenties incl. onderhoud- en supportcontracten (Microsoft, Oracle, SDDC, Vmware). Dit zijn de kosten van alle software die nodig is om de centrale hardware te kunnen laten functioneren.

Devices Hierin zitten alle kosten van apparatuur waarmee toegang gekregen kan worden tot de centrale ITinfrastructuur. De volgende componenten worden onderscheiden: • • • •

Vaste werkplekken. Dit zijn de werkplekken die vast op een locatie geïnstalleerd zijn. Deze zijn niet medewerker gebonden. Mobiele werkplekken en toebehoren. Naast vaste werkplekken kunnen medewerkers ook met laptops werken. Het aantal mobiele werkplekken naast de vaste werkplekken is afgelopen jaren behoorlijk gestegen met dus ook meer kosten. Randapparatuur en multifunctionals. Dit zijn de kosten van alle overige apparatuur (printers, scanners). Licenties (beveiliging, antivirus malware, beheer). Dit zijn de kosten van software die nodig is om de werkplekken goed en veilig te laten werken.

Telefonie Hierin zijn alle kosten opgenomen voor telefonie. De volgende componenten worden onderscheiden: • Abonnementen. Dit zijn de kosten van de mobiele abonnementen. • Smartphones en toebehoren. Dit zijn de kosten voor mobiele telefoons. • Vaste toestellen en toebehoren. Naast mobiele telefoons zijn er ook nog een aantal vaste telefoons in gebruik.

Pagina 41 van 63

Programmatuur informatievoorziening Hierin zijn alle kosten opgenomen voor gezamenlijk aangeschafte programmatuur. Naast deze kosten voor programmatuur hebben de gemeenten zelf ook nog kosten voor in het verleden zelf aangeschafte programmatuur. De volgende componenten worden onderscheiden: • • • • • • • •

Kantoorautomatisering. Dit zijn de kosten voor gebruik van tekstverwerking, spreadsheets, email, e.d. Sociaal domein. Dit zijn de kosten van de software die binnen SC MER Sociaal domein gebruikt worden. Omgevingsdienst. Dit zijn de kosten van de software die binnen SC MER Omgevingsdienst gebruikt worden. HRM. Dit zijn de kosten van de software die binnen SC MER HRM gebruikt worden. Financiën. Dit zijn de kosten van de software die binnen SC MER Financiën gebruikt worden. Documentaire informatievoorziening. Dit zijn de kosten voor de software waarmee de gemeenten en SC MER de transitie maken van analoog werken (papier) naar digitaal werken, inclusief digitale archivering. Inhuur diensten. Dit zijn de kosten van inhuur van expertise om het gebruik van programmatuur te optimaliseren binnen SC MER. Diverse uitgaven. Dit zijn overige kosten voor programmatuur.

Pagina 42 van 63

5 Programma Bestuur & Organisatie 5.1 Inleiding SC-MER kent een Algemeen Bestuur, een Dagelijks Bestuur, een directie, een MT-SC MER en een ondernemingsraad. Onder het programma Bestuur & Organisatie valt de directie en de concernstaf. De directie heeft de dagelijkse leiding en is eindverantwoordelijk voor SC-MER. De concernstaf ondersteunt en adviseert de directie bij zijn taak en organiseert, faciliteert en regisseert de (besluitvormings-)processen intern binnen SC-MER en over de vier organisaties heen en bewaakt de voortgang ervan. Dit doen partijen op basis van de afspraken in een in 2024 geactualiseerde gemeenschappelijke regeling. Deze GR SC MER 2023 is leidend voor de taken en het handelen van de samenwerking.

5.2 Wat willen we bereiken? We faciliteren het bestuur, de directie, de organisatie en de ondernemingsraad bij het besluitvormingsproces binnen SC-MER. Daarnaast regisseren en organiseren en we ook het gezamenlijke besluitvormingsproces voor de vier organisaties. De concernstaf heeft de leiding bij de thema’s bedrijfsvoering en dienstverlening en heeft de regie op de planning en control cyclus van SCMER. De organisatie werkt toe naar continuïteit vanuit een stabiele directie en MT.

Klantgerichtheid, Kwaliteit, Kostenefficiency, Kwetsbaarheidsmindering De directie heeft de dagelijkse leiding en is eindverantwoordelijk voor SC-MER. Om continue te verbeteren en te innoveren met als missie “Pr☺fessionals in service dichtbij” stuurt de directie de organisatieontwikkeling aan. Vanuit het programma bestuur en organisatie wordt ook nadrukkelijk gestuurd op gezamenlijkheid. Opgaven voor de vier organisaties, worden gezamenlijk opgepakt, vaak onder de regie van SC-MER en afstemming in het breed directie beraad (BDB) Dit draagt bij aan de kwaliteit, kostenefficiency en kwetsbaarheidsvermindering. Aandacht voor betaalbaarheid is door de 3 gemeenten meegegeven en heeft continue de aandacht binnen SC-MER door o.a. kritisch te kijken naar procesverbeteringen, vacaturestellingen e.d. Daarnaast wordt gezamenlijk met de 4 partners gekeken naar te behalen efficiency winst in de keten. In 2027 geven we uitvoering aan wat hier in 2026 uitgekomen is. Samenwerking in Partnerschap Samenwerking in partnerschap blijft in 2027 een speerpunt voor de directie en bestuur. Dit betekent niet alleen iets voor de samenwerking tussen SC MER en de 3 MER gemeenten, maar ook zeker binnen SC MER. Thema’s meer integraal managen i.p.v.

per domein zaken organiseren vraagt iets van alle betrokkenen en alle betrokken teams met bijzondere aandacht voor de verbetering van onderlinge samenwerking binnen de 3 teams bedrijfsvoering. In 2027 investeert SC MER met partners samen verder in de borging van de heringerichte structuur met aandacht voor afstemming tussen inhoud en financiën. Andere opgaven voor de vier organisaties, worden ook steeds meer gezamenlijk opgepakt onder de regie van het SC-MER, in 2027 is SC MER zo ook trekker voor het gezamenlijk programma dienstverlening en aanjager om krachten in de organisaties te bundelen om gezamenlijk in te kunnen spelen op een krappe arbeidsmarkt en een toekomstbestendige overheid.

Pagina 43 van 63

5.3 Wat gaan we ervoor doen? • • • • • • • • • • • •

Organisatie-ontwikkeling SC MER Opdrachtgever gezamenlijk programma dienstverlening Meewerken aan vaste positionering van Woo jurist en ondersteuning in de organisatie op basis van de uitkomsten van de de pilotperiode Managen van het bestuurlijke besluitvormingsproces SC-MER; Kwaliteitstoets besluitvormingsvoorstellen. Managen van het besluitvormingsproces over de vier organisaties bij bedrijfsvoering en dienstverlening thema’s; Strategische advisering bestuur; Algemene juridische ondersteuning; Secretariële ondersteuning voor de OR; Regie op en coördinatie van de P&C cyclus SC-MER met als resultaat het opleveren van de kadernota 2028 en begroting 2028 (voorspelbaar en integraal) Controle van jaarrekening en jaarverslag Organisatiedag SC MER

5.4 Wat gaat dat kosten?

Bestuur & Organisatie

Huisvestingskosten

Bijdragen

Bijdrage huisvesting

Realisatie 2025

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

40.000 0 10.000 5.000 409.437 10.000 50.000 55.000

Accountantskosten Fiscaliteiten juridisch advies Bureaukosten Communicatie Loonkosten Bestuur & Organisatie OR budget Organisatieontwikkeling Verzekeringen

8.871 8.549 485.569 9.190 51.920

40.000 0 10.000 5.000 452.145 10.000 0 55.000

Totaal

606.807

572.145

579.437

Huisvestingskosten Echt-Susteren

12.212

12.986

Totaal

12.212

12.986

Totaal lasten

619.019

585.131

592.423

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

191.667 251.743 163.397

180.587 237.936 153.622

181.711 241.336 156.390

Totaal

606.807

572.145

579.437

3.857 5.067 3.288

4.098 5.401 3.487

4.072 5.409 3.505

Huisvestingskosten Maasgouw Huisvestingkosten Echt-Susteren Huisvestingskosten Roerdalen

42.709

Begroting 2026 na wijzigingen t/m 2026-2

Totaal

12.212

12.986

Totaal baten

619.019

585.131

592.423

Saldo

Toelichting Onze lasten bestaan hoofdzakelijk uit personeelskosten: loonkosten, inhuurkosten, overige personeelskosten en organisatie ontwikkeling SC-MER. Onze baten bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdrage wordt bepaald op basis van de kostenverdeelsleutel.

Pagina 44 van 63

6 Paragrafen 6.1. Inleiding In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn de volgende paragrafen van de begroting en de jaarrekening verplicht gesteld (indien relevant). In de paragrafen worden de beheersmatige taken van de organisatie verder uitgewerkt. De verplichte paragrafen voor het Servicecentrum MER zijn: • Bedrijfsvoering; • Weerstandsvermogen en risicobeheer; • Onderhoud kapitaalgoederen; • Financiering; • Verbonden partijen. • Openbaarheid De paragrafen verbonden partijen, grondbeleid en lokale heffingen zijn niet relevant voor het Servicecentrum MER. Servicecentrum MER is voor de deelnemende gemeenten een verbonden partij, maar beschikt zelf niet over verbonden partijen waarover verantwoording dient te worden afgelegd. Het grondbeleid maakt deel uit van de kerntaken van de gemeenten en voor de uitvoering van de lokale heffingen maken de gemeenten gebruik van de diensten van BsGW.

6.2. Paragraaf bedrijfsvoering Het SC MER is een uitvoeringsorganisatie met als missie: “Pr☺fessionals in Service dichtbij.” In deze begroting hebben alle organisatie onderdelen: Omgevingsdienst, Sociaal Domein, Bedrijfsvoering (HRM, Financiën en Informatisering) en Bestuur en Organisatie, hun eigen programma. Deze programma’s bestaan grotendeels uit lasten en baten met betrekking tot personeel. Er zijn nagenoeg geen inhoudelijke lasten en baten. De teams HRM, Financiën en Informatisering leveren producten en diensten aan de drie gemeenten én aan het SC-MER. Het begrotingsprogramma bedrijfsvoering bestaat naast de lasten en baten met betrekking tot het personeel ook uit de inhoudelijke kosten op het gebied van informatisering en automatisering. Deze paragraaf spitst zich toe op de bedrijfsvoering van het SC-MER als geheel.

Missie Pr☺fessionals in Service dichtbij In het Servicecentrum werken we iedere dag opnieuw aan onze missie. Professionals krijgen en creëren ruimte om innovatief, efficiënt en effectief hun werk te doen. De professionals bij het Servicecentrum werken met plezier. Zij verlenen service aan de inwoners van de drie gemeenten, en aan de collega’s van de drie gemeenten én aan de collega’s van het Servicecentrum. Zij doen dit dichtbij, wat betekent dat ze betrokken en goed bereikbaar opereren, daarbij gebruik makend van de verschillende kanalen. De ontwikkeling, doorontwikkeling en innovatie in het SC-MER staat steeds in het licht van het bereiken van onze missie.

Pagina 45 van 63

6.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheer Risicomanagement In 2017 zijn de kaders voor risicomanagement vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De risico’s in het SC-MER worden enerzijds veroorzaakt door externe ontwikkelingen, zoals een toename van de vraag en liggen anderzijds aan de bedrijfsvoerings-kant. Risico’s als gevolg van beleidskeuzes en gemeentelijke projecten maken geen onderdeel uit van het risicomanagement van SC MER en zijn niet in deze paragraaf opgenomen. Het risicomanagementproces maakt onderdeel uit van de planning en control cyclus in het SC-MER. Risico-identificatie en classificatie zijn belangrijke onderdelen van dit proces. Dit gebeurt met behulp van de kans- en gevolg-klassen uit de onderstaande tabel.

Tabel: kans- en gevolgklassen Kans-klassen

Gevolg-klassen

Hoe waarschijnlijk is het dat het risico zich zal voordoen? Klein

Gemiddelde

Verwachte financiële omvang

Gemiddelde

20%

Als dit risico zich voordoet, wat zou het voor effect hebben op het realiseren van de doelstellingen van het Servicecentrum MER? Zeer laag

1-40%

< € 25.000

€ 12.500

Gemiddeld

40-60%

50%

Laag

€ 25.000 – € 100.000

€ 62.500

Groot

60-95%

80%

Gemiddeld

€ 100.000 - € 500.000

€ 300.000

Hoog

€ 500.000 - € 1000.000

€ 750.000

Zeer hoog

> € 1000.000

€ 1.500.000

Risico’s in 2027 We hebben de risico’s in beeld gebracht in onderstaande tabel. Voor elk risico is de kans dat het risico zich voordoet en de impact die het risico heeft ingeschat. Dit leidt tot een risicoscore die de basis vormt voor het benodigde weerstandsvermogen van SC-MER. De totale risicoscore voor 2027 bedraagt € 787.500. Wanneer we de risico’s in de tabel op de volgende bladzijde analyseren zien we dat ze zich hoofdzakelijk toespitsen op drie categorieën: (1) personeel (2) afhankelijkheden van derden en (3) het risico van beveiligingsincidenten.

Pagina 46 van 63

Risico

Kans

Impact

Risico Score

Beheersmaatregel

Gegevensonveiligheid

Groot

Laag

€ 50.000

Het uitvoeren van risicoanalyses op bestaande processen en systemen met een hoog risico op het gebied van gegevensveiligheid, en voorafgaand aan nieuwe ontwikkelingen in die processen en systemen.

Het zich voordoen van gegevensveiligheid incidenten zoals datalekken, het onbewust onrechtmatig verwerken van gegevens of het optreden van beveiligingsincidenten zoals phishing, CEO-fraude, of het onversleuteld versturen van vertrouwelijke informatie.. Maatregelen kunnen nooit 100% incidenten voorkomen.

Het nemen van technische en organisatorische maatregelen voortkomend uit deze risicoanalyses.

Gegevensveiligheid incidenten hebben een sterk variërende mogelijke impact, van een onjuist geadresseerde brief tot een ransomware aanval die de volledige dienstverlening stillegt.

Cybersecurityincidenten en uitval ICT

100% veiligheid bestaat niet.

Klein

Hoog

€ 150.000

(Langdurige) uitval (meer dan 8 uur) van ondersteunende applicaties, apparatuur en infrastructuur als gevolg van storingen, ernstige kwetsbaarheidsmeldingen of cybersecurityincidenten zoals hacks en ransomware.

Preventieve ICT maatregelen

ICT continuiteitsplannen

Backup en herstel

Mitigerende maatregelen naar aanleiding van risicoanalyses

Patchmanagement

Redundant uitvoeren van verbindingen

Detectiemaatregelen op basis van logging en monitoring

Voorwaardelijke toegang implementeren voor clouddiensten

Slechts beperkte maatregelen mogelijk tegen de marktmacht van softwareleveranciers.

Contractmanagement is een discipline en vereist kennis, tijd en een structurele aanpak.

Hierdoor komen de dienstverlening en (wettelijke) termijnen in het gedrang.

Leveranciersafhankelijkheid software Softwareleveranciers hebben vaak grote marktmacht. Dit uit zich op diverse manieren, zoals zeer hoge indexaties (>20%) op licentiekosten, software die niet voldoet aan de verwachtingen of inschrijving, oplopende doorlooptijden bij het leveren van ondersteuning of het uitbrengen van offertes, het onvoldoende leveren van inzet

Gemid deld

Gemidd eld

€ 150.000

Pagina 47 van 63

Risico

Kans

Impact

Risico Score

bij implementaties of het maken van aanpassingen, zoals bij het leggen van koppelingen in het complexe netwerk.

Beheersmaatregel

Meerdere softwarediensten binnen onze ICT omgeving zijn van Amerikaanse leveranciers, of maken gebruik van cloudplatformen van Amerikaanse leveranciers. Er is een risico dat de Amerikaanse overheid n.a.v. geopolitieke spanningen invloed kan uitoefenen op de continuering van deze dienstverlening.

Toepassen van de GIBIT voorwaarden die ons beschermen tegen hoge indexaties. Het uitfaseren van Amerikaanse producten en diensten of clouddiensten die gebruik maken van Amerikaanse platformen is niet eenvoudig, kostbaar, en veroorzaakt merkbaar ongemak en gewenningsproblemen voor eindgebruikers en partnerorganisaties. We zijn hierdoor niet in staat om op korte termijn te ontkoppelen van deze Amerikaanse producten en diensten.

Beschikbaarheid en kosten hardware

We zetten in onze ICT omgeving in op platform- en technologieonafhankelijke architectuur. Wij wegen datasoevereiniteitsrisico’s mee in de beoordeling van softwarediensten. We maken voortdurend prognoses van hardware prijzen, zodat we in onze begrotingswijzigingen rekening houden met prijsstijgingen. Het blijft echter moeilijk om correcte voorspellingen te maken.

Datasoevereiniteit

Klein

Gemid deld

Hoog

Gemidd eld

€ 150.000

Door de steeds grotere speculatie en investeringen in AI bedrijven en de bouw van steeds meer AI datacenters ontstaat een wereldwijd tekort aan ICT hardware (met name werkgeheugen en grafische kaarten). Hierdoor bestaat een risico op leveringsproblemen van hardware en onvoorziene prijsstijgingen van hardware. Clouddienstverleners hebben ook met deze prijsstijgingen te maken, en rekenen deze door aan klanten.

Onduidelijkheid ontwikkelingen Wet kwaliteitsborging voor het bouwen. Inwerkingtreding Wkb is nog steeds onderwerp van landelijke discussie. Voorlopig is alleen fase 1 van de Wkb ingevoerd. Eea leidt tot het niet definitief kunnen inregelen van werkprocessen en formatie bouwtoezicht.

We houden rekening met prijsstijgingen van clouddiensten.

Gemid deld

Laag

62.500

We zetten in op versobering van de hoeveelheid verschillende apparaten die in gebruik zijn, waardoor we betere afspraken kunnen maken met hardwareleveranciers om zo de leveringszekerheid te vergroten. -Voorlopig formatie niet (verder) afschalen. -Kennis Wkb op orde houden om voorbereid te zijn op de (eventuele) invoering fase 2 en 3.

Pagina 48 van 63

Risico

Kans

Impact

Risico Score

Beheersmaatregel -Volgen landelijke ontwikkelingen Wkb om te anticiperen op ontwikkelingen.

Gemid deld

Door ontwikkelingen achterblijvende personele kwaliteit t.o.v. de vereiste kennis, vaardigheden en attitude.

Klein

Laag

€ 62.500

Laag

€ 12.500

Voorlopig formatie niet (verder) afschalen. Kennis Wkb op orde houden om voorbereid te zijn op de (eventuele) invoering fase 2 en 3. Volgen landelijke ontwikkelingen Wkb om te anticiperen op ontwikkelingen. Investeren in ontwikkeling medewerkers door ontwikkeling en inzet van de MER Academie.

Weerstandsvermogen Risicomanagement is doelgericht, gestructureerd, communicerend omgaan met risico’s. Een risico is een onzekere gebeurtenis met oorzaken, een kans van optreden en effecten op doelstellingen. Pas als een risico zich – ondanks de inspanningen op het gebied van risicomanagement- toch voordoet en negatieve gevolgen heeft voor het SC-MER, komt het weerstandsvermogen in beeld. Het weerstandsvermogen is het geheel van alle middelen en mogelijkheden waarover SC MER beschikt, om de gevolgen van niet begrote kosten te dekken zonder dat dit leidt tot aanpassing van het bestaand beleid. Hierbij zijn twee elementen belangrijk: • •

Hoeveel middelen zijn nodig om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de benodigde weerstandscapaciteit. Hoeveel middelen zijn beschikbaar om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de beschikbare weerstandscapaciteit.

Weerstandsvermogen= Beschikbare weerstandscapaciteit / Benodigde weerstandscapaciteit In de kaders risicomanagement hebben we gekozen voor een weerstandsvermogen met de waardering ‘voldoende’. Een uitkomst van 1,0 betekent dat de organisatie precies genoeg geld heeft om de risico’s financieel af te dekken. Er wordt niet geopteerd voor een hogere waardering omdat dit zou impliceren dat de gemeente een te hoog deelnamebedrag betalen. Overigens staan de gemeenten op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen garant voor het Servicecentrum. Onze inschatting van de risicoscore leidt tot een weerstandsvermogen van:

Pagina 49 van 63

Weerstandsvermogen= € 280.681 = 0,36 € 787.500 Deze score betekent dat het weerstandsvermogen in 2027onvoldoende is. Gelet op de bevindingen van de afgelopen jaren (door inzet van beheersmaatregelen was de financiële impact van risico’s in de afgelopen jaren financieel gezien minimaal, hoeft hierop geen verdere actie ondernomen te worden.

Financiële kengetallen In onderstaande tabel is het verloop van de financiële kengetallen te zien die van toepassing zijn voor het Servicecentrum MER: de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. In het BBV zijn ook kengetallen voorgeschreven voor de grondexploitatie en belastingcapaciteit. Beiden zijn niet van toepassing voor het Servicecentrum MER. Deze kengetallen zijn een grofmazig instrument om een uitspraak te kunnen doen over de financiële positie. Het betreft onderstaande kengetallen. In onderstaande tabel is het verloop van de financiële kengetallen te zien.

Financiële kengetallen Kengetal

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2029 2027 2028

Begroting 2030

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

3,5%

1,2%

4,7%

3,5%

1,2%

4,7%

Solvabiliteitsratio

1,5%

2,7%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

n.v.t.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het Servicecentrum MER ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, worden bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. De MER heeft geen leningen en rentelasten en aflossingen drukken dus ook niet op de exploitatie. Zowel de netto schuldquote alsook de quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen zijn meerjarig vrijwel onveranderd en voor de MER niet echt relevant aangezien de MER geen leningen mag aantrekken. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Servicecentrum MER in staat is haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Ook deze ratio is meerjarig vrijwel onveranderd en niet zozeer relevant aangezien de

Pagina 50 van 63

algemene reserve van de MER een minimale omvang (zeker vergeleken met de 3 MER gemeenten) heeft en de omvang van de passiva per ultimo balansdatum aanzienlijk kan fluctueren en dus een vertekend beeld geven. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte we hebben om de eigen lasten te kunnen dragen, of welke structurele stijging of daling van de lasten daarvoor nodig is. In de begroting van de MER zijn alle lasten (loonkosten formatie en I&A budgetten) structureel van aard en deze worden afgedekt met structurele baten (bijdragen van de drie MER-gemeenten). Aangezien de MER middelen die niet benut zijn, teruggeeft i.c. in mindering brengt op de financiële bijdragen van de deelnemende gemeenten, is deze ratio 0% en niet relevant.

6.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf is voor het Servicecentrum MER niet van toepassing.

6.5. Paragraaf financiering Het Servicecentrum MER wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten en contracten met derden.

Schatkistbankieren Per 1 januari 2014 is het verplicht Schatkistbankieren een feit. Hierdoor zijn alle decentrale overheden verplicht om hun (tijdelijk) overtollige liquide middelen aan te houden in de rijksschatkist. Hierdoor hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Met het oog op de verplichting met betrekking tot het schatkistbankieren worden alle overtollige middelen boven de grens van € 420.000 dagelijks afgestort naar de schatkist.

Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. Het ‘rood’ staan is aan regels en richtlijnen gebonden. Hiermee beoogt de wetgever te voorkomen dat lagere overheden uitsluitend kortlopende leningen afsluiten. Het aantrekken van leningen met een kortlopende rentevaste periode is aantrekkelijk, wanneer de rente hierop erg laag is. Maar het renterisico (van een stijgende rente in het geval van herfinanciering) is daarmee in verhouding hoog. Om dit risico te beperken, mogen gemeenten maximaal 8,2 % van het jaarlijkse begrotingstotaal gebruiken voor kortlopende leningen.

Pagina 51 van 63

Kasgeldlimiet

2027

2028

2029

2030

1 2 3

Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld (1-2)

€ 1.550.000 €0 € 1.550.000

Kasgeldlimiet

€ 3.013.512

€ 2.988.092

(5a) = (4>3 )

Ruimte onder kasgeldlimiet Overschrijding kasgeldlimiet

€ 1.463.512

€ 1.438.092

€ 36.750.150 8,2% € 3.013.512

€ 36.440.150 8,2% € 2.988.092

(5b) = (3>4)

Berekening kasgeldlimiet: Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Kasgeldlimiet

(4a)

De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s de GR MER loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar. De renterisiconorm wordt gemeten in een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal. Renterisiconorm 1 Renteherziening leningen o/g Renteherziening leningen u/g Saldo

2027

2028

2029

2030

€ € €

- € - € - €

- € - €

€ - € - €

Aflossing leningen o/g Aflossing leningen u/g Saldo

€ € €

- € - € - €

Renterisico (saldo 1 + 2)

€

- €

Renterisiconorm

€

7.350.030 €

7.288.030 €

7.288.030

(5a) = (4>3) (5b) = (3>4)

Ruimte onder renterisiconorm € Overschrijding renterisiconorm €

7.350.030 € - €

7.288.030 € - €

7.288.030 -

36.750.150 € 20% 7.350.030 €

36.440.150 € 20% 7.288.030 €

36.440.150 20% 7.288.030

Berekening renterisiconorm: (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Renterisiconorm

€ €

Pagina 52 van 63

EMU saldo Het begrotingssaldo van een land geeft weer of dat land een overschot of een tekort heeft bij zijn overheidsuitgaven. Als de uitgaven in een bepaald jaar groter zijn dan de inkomsten, is er in dat jaar sprake van een tekort en groeit de staatsschuld. Het begrotingssaldo geeft dus een indicatie van de staat waarin het ‘huishoudboekje’ van de overheid in een bepaald jaar verkeert. Het is gebruikelijk dat het begrotingssaldo wordt gepresenteerd als percentage van het bruto binnenlands product (BBP). Zo wordt de omvang van het begrotingssaldo gerelateerd aan de omvang van de totale economie. De lidstaten van de Europese Unie hebben afgesproken allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo te werken. Ze noemen dit het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt gemeten op transactiebasis. Dat betekent dat de economische handeling die leidt tot de uitgave of ontvangst (de transactie) zoveel mogelijk als meetmoment wordt gehanteerd. Om precies te zijn is het EMU-saldo het vorderingensaldo van de totale overheid. Dit betekent dat niet alleen de financiën van de Rijksoverheid meetellen voor het EMU-saldo, maar ook die van de decentrale overheden (zoals gemeenten, provincies en waterschappen) en premie gefinancierde sectoren als de sociale zekerheid en de zorg.

Om te voorkomen dat de overheidsfinanciën van EMUlanden ontsporen, is een aantal jaren geleden in het zogenaamde Stabiliteits- en Groeipact afgesproken dat het EMU-tekort maximaal 3% van het BBP mag bedragen.

6.6. Verbonden partijen Zoals gedefinieerd volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten kent de Gemeenschappelijk Regeling MER geen verbonden partijen.

Pagina 53 van 63

6.7. Openbaarheid Inleiding Een bestuursorgaan moet jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Wet open overheid (Woo) en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering van de Woo in relatie tot die beleidsvoornemens. Deze bepaling is bedoeld om de naleving van de Woo, waaronder de bepalingen over de actieve openbaarmaking, te stimuleren. Wet open overheid De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. Met dit doel kan het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter worden gediend. De Woo kent daarom de verplichting voor overheden om bepaalde categorieën informatie uit eigen beweging openbaar te maken. Om actieve openbaarmaking structureel en duurzaam te kunnen organiseren is het van belang dat de informatiehuishouding van overheden op orde is. De Woo bevat een algemene zorgplicht om documenten in goede, geordende en toegankelijke staat te houden en schrijft maatregelen voor om digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken. De wet is in 2022 in werking getreden en kent een stapsgewijze implementatie die ook leidend is voor SC MER.

Wat willen we bereiken? Servicecentrum MER wil een transparante en open overheid zijn. Informatiehuishouding en openbaarmaking staan daarmee hoog op de agenda. Onze inzet is om zo snel mogelijk, zo veel mogelijk openheid te kunnen geven. Gestreefd wordt naar een zo open en inclusief mogelijke samenleving waarbij informatie hierbij een cruciale rol speelt. De informatie moet vindbaar, inzichtelijk en herbruikbaar zijn. Er wordt binnen SC MER daarom gewerkt om de informatiehuishouding op orde te krijgen teneinde sneller de informatie te kunnen vinden. Hierdoor kan beter worden voldaan aan de wettelijke termijnen die de Woo bij afhandeling van Wooverzoeken stelt en kunnen medewerkers (inwoners en partners) sneller en efficiënter werken. Zo dragen we bij aan een samenleving waarin we: • • • •

controleerbaar zijn en het vertrouwen in ons handelen vergroten; zorgen voor een gelijke informatiepositie van burgers en instellingen en integrale afwegingen inzichtelijk maken; de kwaliteit van onze informatie en daarmee van ons handelen, verbeteren door deze open te stellen aan kritiek, onze eigen doelmatigheid verhogen.

Er is sprake van een MER breed implementatieproject WOO om de vier MER-organisaties voor te bereiden op de tranches van de Wet open overheid (Woo) en Wet elektronische publicaties (Wep). Regie hiervan ligt bij SC MER en richt zich op het ontwikkelen van een uniforme, samenhangende aanpak die recht doet aan de landelijke wetgeving en de specifieke behoeften van de organisaties. Doel is het gezamenlijk voorbereiden en uniformeren van processen, systemen en rollen, zodat de implementatie binnen de afzonderlijke organisaties efficiënt en effectief kan plaatsvinden. Hierbij bereiden we ons voor op de inwerkingtreding van nieuwe tranches van informatiecategorieën, Deze informatie wordt door de afzonderlijke organisaties gepubliceerd via hun eigen publicatieplatform of

Pagina 54 van 63

andere bestaande voorzieningen. Al deze informatie wordt uiteindelijk ontsloten via de landelijke Woo-index, zodat deze centraal en toegankelijk beschikbaar is voor het publiek. In 2027 implementeren we de resultaten van de pilot Woo die in 2026 afgerond wordt en voeren we deze structureel door om de uitvoering van de wet gezamenlijk goed vorm te geven. Onderdeel hiervan zal zijn het opleiden van medewerkers en het opzetten van structurele monitoring en kwaliteitscontrole, zodat de naleving van de Woo kan worden gevolgd en de kwaliteit van openbaar gemaakte informatie structureel bewaakt en verbeterd kan worden. Financiën Het kabinet heeft financiële middelen, voor de periode 2022 tot en met 2026, vrijgemaakt om gemeenten bij de implementatie en uitvoering van de Woo te ondersteunen. De financiële middelen bestaan uit zowel incidentele als structurele middelen. De incidentele middelen zijn bestemd voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. De structurele middelen zijn bedoeld voor actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën zoals genoemd in de Woo, het aanwijzen van een contactfunctionaris en het beheer en onderhoud van systemen. Het oormerken van de middelen is aan de gemeenten, middelen zullen de taken en uitvoering volgen.

Pagina 55 van 63

7. Financiële Begroting 2027-2030 7.1 Geprognosticeerde balans Balans per 31 december 2025 en begroting 2026 t/m 2030 ACTIVA

31-dec-2025

2026

2027

2028

2029

2030

Vaste activa

Totaal vaste activa

€

- €

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

€ € €

2.863.119 € 91.608 € 3.338.151 €

2.800.000 € 90.000 € 3.350.000 €

2.800.000 90.000 3.350.000

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaar komen Liquide middelen

€ €

1.930.460 € 445.020 €

1.900.000 € 450.000 €

1.900.000 450.000

Totaal vlottende activa

€ 8.668.357 €

8.590.000 €

8.590.000

TOTAAL GENERAAL ACTIVA

€ 8.668.357 €

8.590.000 €

8.590.000

PASSIVA

31-dec-2025

2026

2027

2028

2029

2030

Vlottende Activa

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve

€

130.681 €

130.681

Voorzieningen Voorzieningen voor te verwachten verplichtingen of verliezen

€

1.547.858 €

1.509.319 €

1.509.319

Totaal vaste passiva

€ 1.678.539 €

1.640.000 €

1.640.000

€ 1.589.313 € - €

1.550.000 € €

1.550.000 -

€ 5.400.505 €

5.400.000 €

5.400.000

Totaal vlottende passiva

€ 6.989.818 €

6.950.000 €

6.950.000

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€ 8.668.357 €

8.590.000 €

8.590.000

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Banksaldi Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateertde verpliuchtingen van vergelijkbaar volume

€

Pagina 56 van 63

7.2 Staat van Reserves Het eigen vermogen van het Servicecentrum MER bestaat uit de algemene reserve. Reserves

Saldo 31-12-2025

2026

2027

2028

2029

2030

Algemene reserve

€

130.681 €

130.681

€

130.681 €

130.681

Bestemmingsreserves Totaal

Het saldo van de algemene reserve van € 130.681 kan worden beschouwd als een beperkte buffer voor onvoorziene financiële tegenvallers (weerstandscapaciteit). Voor de jaren 2027-2030 zijn er geen onttrekkingen en stortingen geraamd voor de algemene reserve.

7.3 Recapitulatie programma’s PROGRAMMA

Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

LASTEN 1. Omgevingsdienst 2. Sociaal Domein 3. Bedrijfsvoering 4. Bestuur en Organisatie Totaal lasten

€ € € € €

11.029.106 € 11.298.349 € 13.830.272 € 592.423 € 36.750.150 €

10.987.783 € 11.263.226 € 13.596.718 € 592.423 € 36.440.150 €

10.987.783 11.263.226 13.596.718 592.423 36.440.150

BATEN 1. Omgevingsdienst 2. Sociaal Domein 3. Bedrijfsvoering 4. Bestuur en Organisatie Totaal baten

€ € € € €

11.029.106 € 11.298.349 € 13.830.272 € 592.423 € 36.750.150 €

10.987.783 € 11.263.226 € 13.596.718 € 592.423 € 36.440.150 €

10.987.783 11.263.226 13.596.718 592.423 36.440.150

2027

2028

2029

2030

Presentatie structureel begrotingssaldo Saldo van baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

0 0 0 0 0

Pagina 57 van 63

7.4 Overzicht incidentele baten en lasten Toelichting incidentele baten en lasten Bedragen in € Incidentele lasten Programma Omgevingsdienst

2027

2028

2029

2030

Programma Sociaal Domein

Programma Bedrijfsvoering Postverwerking Dienstverlening Data en informatiehuishouding

€ 75.000 € 150.000 € 50.000

Programma Bestuur & Organisatie

Totaal raming incidentele lasten

275.000

Bedragen in € Incidentele baten Programma Omgevingsdienst

2027

2028

2029

2030

Programma Sociaal Domein

Programma Bedrijfsvoering Postverwerking Dienstverlening Data en informatiehuishouding

€ 75.000 € 150.000 € 50.000

Programma Bestuur & Organisatie

Totaal raming incidentele baten

275.000

Conform artikel 19 lid C BBV

In bovenstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten opgenomen. Voor SC MER betreft dit een bedrag van € 275.000 voor 2027. Het betreft incidentele lasten inzake implementatie aanbesteding postverwerking en werkbudget inzake programma dienstverlening.

Pagina 58 van 63

7.5 Taakvelden Voor het verbeteren van de financiële vergelijkbaarheid en transparantie schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat er in de begroting en in de jaarstukken gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Om baten en lasten van taken en activiteiten te kunnen samenvoegen en te vergelijken, moeten ze in vergelijkbare eenheden worden ingedeeld, de eerder genoemde taakvelden. Taakvelden zijn voorgeschreven eenheden en hebben betrekking op de taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. Zij clusteren niet alleen producten (goederen en diensten), maar ook taken en activiteiten die niet direct te vertalen zijn in kosten per hoeveelheid. De inhoud van de tekstvelden is conform de voorschriften van de BBV. Hetgeen niet wil zeggen dat binnen een taakveld door een afdeling alle taken worden uitgevoerd. Bij de volgorde van de afdelingen is rekening gehouden met de volgorde van de programma's conform de financiële begroting. Het programma Omgevingsdienst wordt verdeeld naar de taakvelden: - Openbare orde en veiligheid - Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen - Wonen en bouwen Het programma Sociaal domein wordt verdeeld naar de taakvelden: - Wijkteams - Inkomensvoorzieningen Het programma Bedrijfsvoering wordt volledig verdeeld naar het taakveld overhead.

Het programma Bestuur & Organisatie wordt volledig verdeeld naar het taakveld overhead.

Pagina 59 van 63

Taakveld (Iv3) Afdeling Omgevingsdienst

Omschrijving

Lasten

Baten

Per saldo

€ 959.532

€0

€ 1.169.085

€0

1. Veiligheid 1.2 - Openbare orde en veiligheid

3.3 - Bedrijfsloket en -bedrijfsregelingen

Tot dit taakveld behoren alle gemeentelijke taken op het gebied van de openbare orde en veiligheid: - toezicht en handhaving openbare orde, parkeren, BOA's, stadswachten; - Wet Bibob en (bestuurlijke) aanpak georganiseerde criminaliteit; - bureau Halt; - preventie van criminaliteit; - opstellen, handhaven en leges APV; - leges drank & horeca, leges aanwezigheidsvergunning (o.a. voor speelautomaten); - leges evenementenvergunning; - wet wapen en munitie (voorheen vuurwapenwet); - beleid, toezicht en ruiming van conventionele explosieven; - veilige woon- en leefomgeving, toezicht op collecten, veiligheid op het ijs, reddingwezen; - gevonden voorwerpen, strandvonderij; - afvoer en opslag ontruimde inboedels; - antidiscriminatiebeleid; - doodsschouw (door de officier van Justitie gelast onderzoek i.v.m. de mogelijk niet natuurlijke doodsoorzaak); - dierenbescherming; - tegengaan van radicalisering. Tot dit taakveld behoren de op bedrijven en ondernemers (inclusief bedrijven en ondernemers in land- en tuinbouw en veeteelt) gerichte ondersteuning en dienstverlening van de gemeente: - bedrijvenloket, ondernemersloket; - stimuleren van en onderwijs aan startende ondernemers; - aantrekken en faciliteren van nieuwe bedrijven; - financiële steunregelingen voor bedrijven waaronder land- en tuinbouw, veeteelt en visserij; - regelen straathandel, markten alsook veemarkten;

Pagina 60 van 63

- de BIZ-bijdrage (via baten categorie 2.2.1); - markt- en staanplaatsgelden markten (via baten categorie 3.7); - leges vent- en standplaatsvergunningen en leges winkelsluitingswet; 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (VHROSV) 8.3 - Wonen en bouwen

Tot dit taakveld behoren gebiedsontwikkeling, woningvoorraad en huisvestingsvoorziening: - bouwvergunningen (omgevingsvergunning) en - toezicht, basisregistratie adressen en gebouwen (BAG); - woningbouw en woningverbetering, renovatie; - woonruimteverdeling, woningsplitsingsvergunning, woonvergunning; - stedelijke vernieuwing: gebiedsgerichte aanpak woningvoorraad, woonomgeving en voorzieningen; - dienstverlening aan derden.

Pagina 61 van 63

€ 8.900.489

€0

Taakveld (Iv3)

Omschrijving

Lasten

Baten

Per saldo

€ 5.649.175

€0

Afdeling Sociaal Domein 6. Sociaal domein 6.2 – Wijkteams

6.3 – Inkomensvoorzieningen

Tot dit taakveld behoren alle loketvoorzieningen gericht op het identificeren van eigen kracht en het geleiden naar de juiste vorm van individuele ondersteuning(maatwerkvoorzieningen en dienstverlening): - voorlichting; - advisering; - cliëntondersteuning; - toegang tot 1e en 2e lijnsvoorzieningen; - preventie; - vroegsignalering.

Tot dit taakveld alle behoren inkomenseninkomensbijstandsvoorzieningen: Tot behoren dit taakveld alle en bijstandsvoorzieningen: - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van op de Participatiewet; - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies grond van de Participatiewet; - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - IOAW (Wet-inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk werkloze IOAW (Wet inkomensvoorzieningen oudere enarbeidsongeschikte gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers); werknemers); € 5.649.175 €0 - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen);€ 5.649.175 - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen - kosten van levensonderhoud uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz 2004); zelfstandigen); - kosten levensonderhoud voor startende ondernemers uit Bbz 2004; - kosten van -levensonderhoud uit het Besluitvan bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz 2004); sociale zekerheidsregelingen het rijk zoals bijvoorbeeld eenmalige uitkeringen voor minima; - kosten levensonderhoud voor startende ondernemers uit Bbz 2004; - gemeentelijke armoedebeleid: bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen, korting op musea, - sociale

zekerheidsregelingen van het rijkbij zoals bijvoorbeeld eenmalige voor minima; sportclubs etc., meerkosten werk in geval van handicapuitkeringen of chronische ziekte, etc. - gemeentelijke armoedebeleid: bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen, korting musea, behoort sportclubs etc., meerkosten bij werk in geval van handicap of Tot ditoptaakveld niet: chronische ziekte, etc. - schuldhulpverlening hoort thuis onder taakveld 6.71.

Taakveld (Iv3) Afdeling Bedrijfsvoering

Omschrijving

0.4 – Overhead

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - personeel(szaken) & organisatie; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie; - juridische zaken; - bestuurszaken en bestuursondersteuning; - informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen; - facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning primair proces.

Lasten

Baten

Per saldo

€ 13.830.272

€0

€ 592.423

€0

Afdeling Bestuur en Organisatie 0.4 – Overhead

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Maasgouw&id=e261e214-2f5b-47a5-914c-6ba5fc7a79cf