BIJLAGE 5 Jaarrekening 2022 definitief concept.pdf

HRM staat voor het doorontwikkelen en verder optimaliseren van de dienstverlening om zo alle benodigde expertise voor onze klanten optimaal beschikbaar te maken. Door middel van accountteams heeft iedere leidinggevende een eigen aanspreekpunt maar “achter de schermen” wordt de expertise voor de klant gebundeld en het advies van de juiste collega aangewend. Met deze organisatievorm wordt, naast de kwaliteit, ook de voortdurend gewerkt aan de verbetering van de kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening. Door regelmatig in gesprek te zijn sturen we binnen HRM gericht op de ontwikkeling van de medewerkers en de inzet van hun kwaliteiten aan onze klanten. Kosten efficiëntie Het team HRM opereert binnen de daarvoor beschikbaar gestelde middelen. Via Europese aanbesteding is in de loop van 2022 een nieuw E-HRM pakket aangeschaft, waarna de eerste implementatiefase is gerealiseerd. Daarin zijn met name de basisprocessen na voorafgaande standaardisatie/harmonisatie en op basis van procesautomatisering ingericht. Vanaf 1 januari 2023 wordt fasegewijs verder gewerkt aan de implementatie om de HRM processen uiteindelijk met maximale efficiëntie uit te kunnen voeren. Met dit project beogen we tegelijkertijd de kwaliteit van de dienstverlening te verbeteren. Automatiseringsprocessen worden laagdrempeliger ingericht voor alle gebruikers.

Informatie wordt transparanter en beter toegankelijk en de leidinggevenden worden beter ondersteund. Couleur locale Het dienstverleningsaanbod is in de volle breedte vergelijkbaar voor de 4 organisaties. Aanvullend leveren we vraag gestuurd maatwerk op basis van de behoeften van een klant. Daarbij bekijken we uiteraard ook of het lokaal gevraagde maatwerk voorziet in een bredere behoefte. In dat geval kan het voor alle organisaties georganiseerd worden. We werken in partnerschap maar nemen ook gevraagd en ongevraagd onze signaleringsrol waar.

24

Kwetsbaarheid Met het samenbrengen van de HRM werkzaamheden binnen SC-MER is een stevige basis gelegd voor een optimale klantgerichte benadering alsook een kwalitatief goede- en kosten efficiënte levering van producten en diensten. Door deze brede basis is de kwetsbaarheid verminderd. In 2022 is ook de samenwerking binnen SC-MER en daarbuiten verder geoptimaliseerd.

5.2.2 Informatisering Kwaliteit In 2022 zijn verschillende stappen gezet om de kwaliteit over de hele lijn van Informatisering te verhogen. Het integraal adviseren is naar het volgende niveau getild en met het aanstellen van een nieuwe beleidsmedewerker worden zaken zoals architectuur, beleidsontwikkeling en toekomstvisie verder vormgegeven. Voor wat betreft het informatiebeheer zijn grote stappen gezet in het neerzetten van de gewenste lijnen en organisatie om het Verbeterplan Informatiebeheer tot uitvoering te brengen. Er is met succes een programmamanager geworven voor de uitvoering van dit plan, waarvan eind 2022 al de eerste resultaten zichtbaar zijn. Op het gebied van gegevensveiligheid blijft de belangrijkste doelstelling om de basis op orde te krijgen en te houden, zodat we gaan voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). We zorgen voor advisering over en ondersteuning bij de inbedding in de gehele organisatie. Klantgerichtheid Verhogen van zichtbaarheid, communicatie en onderling overleg binnen de 4 organisaties hebben in 2022 de eerste resultaten opgeleverd. Dit zal in de toekomst verder gestroomlijnd worden.

Doelstelling hierbij is implementatie van het samen naar een gezamenlijk doel toewerken, waarbij er aan de hand van een constructief startoverleg helderheid ontstaat over het gewenste resultaat, rolverdeling en verwachtingen over en weer. Op het gebied van gegevensveiligheid ondersteunen we de MER organisaties bij het voorkomen en oplossen van beveiligingsincidenten en datalekken. Daarnaast ondersteunen we bij audits en verantwoordingsprocessen voor gegevensveiligheid. Kostenreductie (efficiency) De focus binnen team Informatisering ligt op het aanbieden van op kwalitatief hoogwaardige, gestandaardiseerde en uniforme diensten om zo kostenreductie te realiseren. Het implementeren van meer uniforme én meer gezamenlijke oplossingen resulteert in lagere kosten van beheer en maakt het mogelijk dat kosten gedeeld kunnen worden. Daarnaast zorgt uniformering voor efficiënte uitvoering van werkprocessen binnen het team informatisering. We harmoniseren beleid en processen op het gebied van gegevensveiligheid, omdat de MER organisaties met dezelfde uitdagingen en bedreigingen te maken hebben en aan dezelfde normenkaders en wetgeving moeten voldoen. Couleur locale De focus ligt op kwaliteit en kostenreductie, hierdoor is er minder ruimte voor niet-uniforme oplossingen.

Couleur locale heeft dan ook enkel betrekking op specifieke en aanvullende wensen en eisen van een van de MER organisaties. De regisserende rol van Informatisering hierin is in 2022 steeds beter tot uitdrukking gekomen. Harmoniseren, standaardiseren en digitaliseren zijn hierin de sleutelwoorden.

25

Vanuit de 4 clusters van team Informatisering ligt er minder nadruk op niet-uniforme oplossingen voor gemeenschappelijke uitdagingen. We zetten in om regie te gaan voeren op het gebied van gegevensveiligheid vanuit SC-MER. Kwetsbaarheid De lijn die ingezet is met betrekking tot kwetsbaarheidsvermindering bevind zich vooral op het vlak van de personele bezetting. We zetten in op meer eigen personeel en minder tijdelijk personeel en daarmee een lagere afhankelijkheid van externe inhuur. Om de organisaties minder kwetsbaar te maken voor beveiligingsincidenten en datalekken is het van belang om de basis op orde te brengen en beleid en procedures op gebied van gegevensveiligheid te harmoniseren.

5.2.3 Financiën De missie van het team Financiën is de realisatie van de vijf K's. Die ambities hebben betrekking op het opleveren van kwalitatief, goede P&C producten (begroting, jaarrekening), het uitbrengen van adequaat, financieel advies en het voeren van een betrouwbare, actuele financiële administratie. Kwaliteit / Klantgerichtheid Kwaliteit uit zich voor het team Financiën op diverse manieren, bijvoorbeeld door een goed en efficiënt proces van oplevering van de P&C producten en de inhoudelijke kwaliteit van advisering. In 2021 en doorlopend in 2022 zijn ook diverse, belangrijke processen bij financieel beheer (boeken van bankafschriften, registreren van facturen) met de LEAN methodiek vormgegeven, hetgeen ook een kwaliteitsimpuls is. Kostenreductie Meerdere administratieve processen zijn geharmoniseerd. Een voorbeeld hiervan is E-facturering. Hierdoor zijn de financiële processen en het budgetbeheer vereenvoudigd. Verder wordt vanaf 2022 het ‘contractmanagerschap belastingzaken’ vanuit het team Financiën voor de drie gemeenten opgepakt, hetgeen een kwaliteitsimpuls betekent en kosten efficiënt is. Verder voert het team Financiën de taken uit binnen de daarvoor beschikbaar gestelde middelen. Hierbij is enkele jaren geleden de veelal duurdere flexibele schil (inhuur) afgebouwd en (deels) omgezet in vaste formatie.

Kwetsbaarheid In 2020 is besluitvorming aan de orde geweest, hetgeen geresulteerd heeft in uitbreiding van het team Financiën op het vlak van functioneel beheer, financiële advisering en heffing en invordering. Hierdoor is de kwetsbaarheid op deze taakvelden verminderd.

26

5.3

Wat hebben we daarvoor gedaan?

5.3.1 HRM Voor de 4 organisaties is uitvoering gegeven aan de inmiddels vastgestelde Producten en Diensten Catalogus (PDC) bestaande uit het verstrekken van advies, het ondersteunen en het verzorgen van de uitvoering en administratie met betrekking tot:            

Organisatieontwikkeling; Arbeidsvoorwaarden & toepassing HR-instrumentarium; Arbeidsongeschiktheid begeleiding & arbozorg; Werving & selectie, duurzame inzetbaarheid & uitstroom; Analyseren en interpreteren van management informatie; Advies over medezeggenschapstrajecten; Voeren van salarisadministratie; Advisering over en uitvoering geven aan rechtspositie; Administreren HR-cyclus: Instroom – doorstroom – uitstroom; Voeren van de verzuimadministratie; Voeren van de personeelsadministratie; Functioneel beheer van applicaties & systemen.

Daarnaast is in 2022 uitvoering gegeven aan een aantal projecten voor de vier organisaties zoals:  Afronding aanbesteding E-HRM systeem;  Redesign (harmonisatie en standaardisatie) van HR processen;  1e implementatiefase E-HRM systeem;  3e fase in de harmonisatie van arbeidsvoorwaarden;  Inrichting regeling thuiswerken;  Afronding geschillenregeling;  Vanuit arbeidsmarktproblematiek: voorbereiding gezamenlijk beleid;  Intensief overleg BLO over modernisering sociaal statuut (i.h.k.v. toekomstgericht werkgeverschap);  Onderhoud functiewaardering;  Afronding arbobeleidsplan;  Diverse cursussen, trainingen en ontwikkelsessies.

5.3.2 Informatisering   

Het strategisch beleid Informatisering 2022-2025 is opgeleverd en ter besluitvorming voorgelegd. Er is een beleidsraamwerk Informatisering opgezet met als doel het verder harmoniseren van de uitvoering van de beleidsthema’s, in het bovengenoemde strategische beleid Het strategisch beleid Informatisering 2022-2025 is in concept nader uitgewerkt om concreet tot uitvoering van het gestelde beleid te komen binnen de verschillende clusters van het Team Informatisering.

27

            

Er is een begin gemaakt met het Werken onder Architectuur om zo de komende jaren in staat te zijn om een applicatierationalisatie door te kunnen voeren om daarmee het MERapplicatielandschap verder te harmoniseren en te standaardiseren. De gewenste structurele eigen capaciteit binnen Informatie Management is ingevuld waardoor er meer slagkracht is gecreëerd om de 4 MER-organisaties bij te staan We zijn hebben de implementatie van Zivver, de aanvullende softwareoplossing voortgezet zodat alle medewerkers van de 4 MER-organisaties de mogelijkheid wordt geboden om veilig te kunnen mailen We hebben de invoering van een slimme scanstraat gerealiseerd waardoor poststukken efficiënter en sneller kunnen worden verwerkt We zijn gestart met de vervanging van de verouderde documentensjablonengenerator Iwriter door Templafy die gekoppeld is aan ons DMS/zaaksysteem JOIN We zijn gestart met de doorontwikkeling van technische inrichting ( Enterprise Servicebus) om de vereiste interne en externe gegevensuitwisselingen van en naar de 4 MER-organisaties effectiever en efficiënter te realiseren.

Het afgelopen jaar is er gewerkt aan een concrete aanpak om te komen tot een gefaseerde integrale implementatie van Microsoft 365 Er is gewerkt aan de aanbesteding en uiteindelijke implementatie van het nieuwe HR systeem AFAS van leverancier IJk De aanbesteding gericht op de aanschaf van het nieuwe financiële systeem is mede voorbereid. Vervanging van werkplekken binnen de MER organisaties. Start gemaakt met uitvoering van het Verbeterplan Informatiebeheer. Verdere uitvoering van de teamgerichte aanpak m.b.t. gegevensveiligheid. Migratie naar de nieuwste Oracle versie.

5.3.3 Financiën We hebben voor de 4 organisaties de volgende producten en diensten uitgevoerd in 2022:  Voeren van een betrouwbare, actuele financiële administratie (o.a. het registreren en verwerken van ongeveer 30.000 facturen);  Kwalitatief goede oplevering van beheersdeel P&C producten (begroting, jaarrekening, bestuursrapportages);  Adequate financiële advisering inzake raadsvoorstellen, collegenota’s, beleidsnota’s;  Voorbereidingen voor aanbesteding en implementatie nieuw financieel pakket;  Voorbereidingen op de invoering van de Rechtmatigheidsverantwoording in 2023.

28

5.4

Wat heeft het gekost?

Toelichting op de baten en lasten Het resultaat van het programma Bedrijfsvoering is € 495.855 voordelig. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere lasten bij Informatisering budgetten, UP Informatisering en het project snelbalie/burgerportaal. Informatisering budgetten De kosten voor Centrale IT-infrastructuur bedragen over 2022 € 1.072.453 (begroot € 1.161.200). Een verschil van € 88.747. De kosten voor Devices bedragen over 2022 314.525 waar € 347.000 begroot is. Dit is vooral te verklaren door de vertraging in de levering en facturatie van o.a. vaste werkplekken, toebehoren en datacenter apparatuur, mede door de wereldwijde chiptekorten. Deze apparatuur is daardoor later in de in de lopende leasecontracten ondergebracht; dit resulteert in een eenmalig voordeel van ruim € 100.000. De kosten voor Telefonie bedragen over 2022 € 450.464 (begroot € 480.000). Een positief verschil van € 29.500, vanwege hogere eigen bijdragen (hogere aantallen en duurdere toestellen).

29

De kosten voor Programmatuur bedragen over 2022 € 1.034.662 (begroot € 1.146.000). Een verschil van € 111.338 De verklaring hiervoor vooral gelegen in: - De geraamde kosten voor de DSO zijn door het wederom uitstellen van de Omgevingswet nog niet geheel uitgegeven. Dit verklaart een positief verschil van ± € 38.000. - Voor de implementatie van het project ‘e-dienstverlening’ binnen het Sociaal domein zijn licentiekosten opgenomen. Mede door een beperkte beschikbaarheid aan de kant van de leverancier heeft de start van het project helaas vertraging opgelopen. Hierdoor zijn in 2022 vrijwel geen licentiekosten in rekening gebracht (voordeel van circa € 45.000). - De implementatiekosten die geraamd zijn voor de livegang van de nieuwe HRM-applicatie gaan pas volledig vanaf 2023 in de leaselasten meetellen. Dit verklaart in 2022 een verschil van circa € 29.000. UP Informatisering De kosten vanuit het UP 2022 bedragen over 2022 € 257.894 waar een totaal van € 344.164 geraamd is voor het uitvoeren van de diverse projecten. Deze zijn verdeeld in: UP informatisering Projecten Techniek Projecten Veiligheid Uren projecten Projectkosten Snelbalie Totaal

Begroot € 140.640 € 25.000 € 116.200 € 62.324 € 344.164

Werkelijk € 117.339 € 11.984 €116.200 € 12.371 € 257.894

Verschil € 23.301 € 13.016 €0 € 49.953 € 86.269

De verklaring voor het verschil is als volgt: -

-

-

Projecten Techniek Het project ‘slimme scanstraat’ is opgeleverd, echter zijn de kosten die de leveranciers initieel hadden geraamd lager uitgevallen (€ 24.000). Er is gewerkt op basis van nacalculatie. Daarnaast is het project Multifunctionals nog niet afgerond waardoor er enkele kosten nog niet in rekening zijn gebracht (€ 13.000) Projecten veiligheid Het project veilig mailen is nog niet volledig afgerond waardoor nog niet alle kosten in rekening zijn gebracht. Dit zorgt voor een verschil van ongeveer € 13.000. Projectkosten Snelbalie Het project e-dienstverlening t.b.v. het Sociaal Domein heeft mede door een beperkte beschikbaarheid aan de kant van de leverancier vertraging opgelopen. Het onderdeel Burgerportaal is in 2022 opgeleverd echter onderdeel Snelbalie zal in 2023 worden opgeleverd. Dit verklaart een verschil van circa € 50.000.

Toelichting op het resultaat Het voorlopige resultaat van het programma Bedrijfsvoering € 495.855 voordelig. Op grond van de afspraken rondom de ‘gemeenschappelijke regeling’ wordt de gemeentelijke bijdrage verlaagd zodat het eindresultaat uitkomt op 0. Bijdrage 2022 BV Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

% 2.848.750,00 3.463.588,00 2.623.310,00 8.935.648

31,88% € 38,76% € 29,36% € 100,00% €

Resultaat BV 158.082 192.201 145.572 495.855

30

6. Programma Bestuur & Organisatie 6.1 Inleiding SC-MER kent een Algemeen Bestuur, een Dagelijks Bestuur, een directie, een MT-SC MER en een ondernemingsraad. Onder het programma Bestuur & Organisatie valt de directie en de concernstaf. De directie heeft de dagelijkse leiding en is eindverantwoordelijk voor SC-MER. De concernstaf ondersteunt en adviseert de directie bij zijn taak en organiseert, faciliteert en regisseert de (besluitvormings-)processen intern binnen het SC-MER en over de vier organisaties heen en bewaakt de voortgang ervan. De wetgever heeft de Wet Gemeenschappelijke Regelingen aangepast, met als doel de democratische legitimiteit van gemeenschappelijke regelingen te vergroten. In 2022 is onder regie van SC MER gestart met de aanpassingen van de gemeenschappelijke regeling SC MER, naar aanleiding van de wetswijziging Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Het besluitvormingsproces zal starten in 2023 en worden afgerond in 2024.

6.2 Wat wilden we bereiken? We faciliteren het bestuur, de directie, de organisatie en de ondernemingsraad bij het besluitvormingsproces binnen het SC-MER. Daarnaast regisseren en organiseren en we ook het gezamenlijke besluitvormingsproces voor de vier organisaties. De concernstaf heeft de leiding bij de thema’s bedrijfsvoering en dienstverlening en heeft de regie op de planning en control cyclus van het SC-MER. In 2021 is de nieuwe directie aangetreden die van het bestuur de volgende hoofdthema’s als opdracht heeft gekregen. Deze hoofdthema’s golden ook in 2022:  Versterken van onze kwaliteiten.  Versterken van het strategisch vermogen van de organisatie: Van het hier en nu naar het meer vooruitkijken.  Versterken van de samenwerking intern, met onze gemeenten, met onze samenwerkingspartners en met onze burgers, bedrijven en instellingen.  Versterken van relaties en maken van verbindingen met onze inwoners en samenwerkingspartners.  Versterken identiteit.  Op weg naar een stabiele ontwikkeling met verankering van de resultaten en met oog voor de menselijke maat. Klantgerichtheid, Kwaliteit, Kostenefficiency, Kwetsbaarheidsmindering De directie heeft de dagelijkse leiding en is eindverantwoordelijk voor het SC-MER. Om continue te verbeteren en te innoveren met als missie “Prfessionals in service dichtbij” stuurt de directie de organisatie ontwikkeling aan.

In 2022 is gestart met een ontwikkeltraject voor SC MER. De vier organisaties hebben samen een positiebepaling uitgevoerd aan de hand van het overheidsontwikkelmodel (OOM). Op basis daarvan worden lokale en gezamenlijke focus van ontwikkeling bepaald. Vanuit het programma bestuur en organisatie wordt gestuurd op gezamenlijkheid en samenwerking. Opgaven voor de vier organisaties, worden steeds meer gezamenlijk opgepakt onder de regie van het SC-MER. In 2022 is dit bijvoorbeeld geweest de Gezamenlijke Lange Termijn Agenda, de agenda met 31

opgaven die alle vier de organisaties hebben en die we gezamenlijk oppakken. Maar ook de aanbesteding van de accountant en de implementatie van de gezamenlijke dienstverleningsvisie. Dit reduceert de ‘couleur locale’ vraagstukken in de uitvoering en draagt bij aan de kwaliteit, kostenefficiency en kwetsbaarheidsvermindering. We faciliteerden het bestuur, de directie, de organisatie en de ondernemingsraad bij het besluitvormingsproces binnen het SC-MER. Daarnaast organiseren en regisseren we ook het gezamenlijke besluitvormingsproces voor de vier organisaties. De concernstaf heeft de leiding bij de thema’s bedrijfsvoering en dienstverlening en heeft de regie op de planning en control cyclus. SC MER

MER organisaties

Algemeen Bestuur 3 Dagelijks Bestuur 23 Managementteam SC MER 27 Ondernemingsraad 17

Portefeuillehoudersoverleg Bedrijfsvoering/Dienstverlening 8 Breed Directie Beraad 24 Accounthoudersoverleggen 20 Overleg vier ondernemingsraden 12

6.3 Wat hebben we daarvoor gedaan?              

Organisatie ontwikkeling SC MER; Managen van het bestuurlijke besluitvormingsproces binnen het SC-MER; Managen van het besluitvormingsproces over de vier organisaties bij bedrijfsvoering en dienstverlening thema’s; Strategische advisering bestuur; Ontwerp en invulling accounthouderschap bedrijfsvoering voor het SC-MER; Projectleiderschap aanpassing Gemeenschappelijke Regeling SC MER n.a.v. wetswijziging; Voorzitterschap programmagroep dienstverlening; Interne communicatie, waaronder film “Partners in samenwerking”; Algemene juridische ondersteuning; Kwaliteitstoets besluitvormingsvoorstellen; Regie op en coördinatie van de P&C cyclus SC-MER; Controle van jaarrekening en jaarverslag. Facilitering van de Ondernemingsraad; Secretariële ondersteuning voor de OR.

32

6.4 Wat heeft het gekost?

Toelichting op de baten en lasten De realisatie van het programma is voor een belangrijk deel conform begroting. Het overschot wordt veroorzaak doordat de projectkosten aanpassing gemeenschappelijke regeling SC MER (diverse uitgaven) voor een deel in 2023 terecht komen. Toelichting op het resultaat Het voorlopige resultaat van het programma Bestuur & Organisatie is € 21.832 voordelig. Op grond van de afspraken rondom de ‘gemeenschappelijke regeling’ wordt de gemeentelijke bijdrage verlaagd zodat het eindresultaat uitkomt op 0.

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

Bijdrage 2022 BO 152.324,00 201.921,00 131.041,00 485.286

% Resultaat BO 31,39% € 6.853 41,61% € 9.084 27,00% € 5.895 100,00% € 21.832

33

7. Paragrafen 7.1 Inleiding Hier zijn de paragrafen opgenomen waarin de beleidslijnen zijn vastgelegd met betrekking tot de beheersmatige aspecten. Het doel van deze paragrafen is om onderwerpen die verspreid in de begroting staan, gebundeld weer te geven. Bij SC-MER zien deze paragrafen er anders uit dan bij een gemeente, of zijn ze niet van toepassing. Dit laatste geldt voor de paragrafen verbonden partijen, grondbeleid en lokale heffingen. 7.2 Bedrijfsvoering Inleiding SC-MER is een uitvoeringsorganisatie met als missie: “Prfessionals in Service dichtbij.” In deze begroting hebben alle organisatie onderdelen: Omgevingsdienst, Sociaal Domein, Bedrijfsvoering en Bestuur en Organisatie, hun eigen programma. Deze programma’s bestaan grotendeels uit lasten en baten met betrekking tot personeel. Er zijn nagenoeg geen inhoudelijke lasten en baten. Bedrijfsvoering levert advies en service en beheer inzake HRM, financiën en Informatisering aan de drie gemeenten én aan SC-MER. Het begrotingsprogramma van bedrijfsvoering bestaat naast de lasten en baten met betrekking tot het personeel ook uit de inhoudelijke kosten op het gebied van informatisering en automatisering. Deze paragraaf spitst zich toe op de bedrijfsvoering van SC-MER als geheel. Missie Prfessionals in Service dichtbij In SC-MER werken we iedere dag opnieuw aan onze missie.

Professionals krijgen en creëren ruimte om innovatief, efficiënt en effectief hun werk te doen. De professionals die bij SC-MER werken met plezier. Zij verlenen service aan de inwoners van de drie gemeenten, en aan de collega’s van de drie gemeenten én aan de collega’s van SC-MER. Zij doen dit dichtbij, wat betekent dat ze betrokken en goed bereikbaar opereren, daarbij gebruik makend van de verschillende kanalen. De ontwikkeling, doorontwikkeling en innovatie in SC-MER staat steeds in het licht van het bereiken van onze missie. In 2022 zijn we gestart met een ontwikkeltraject voor SC MER volgens de volgende ontwikkellijnen: onderlinge samenwerking, leiderschap en organisatie-identiteit. Partners in Samenwerking 2.0 In 2021 is de samenwerking tussen de vier organisaties in een volgende fase beland; partners 2.0. Dit betekent dat onze professionals uit SC MER steeds meer de nabijheid opzoeken in gemeenten. Dit gebeurt bijvoorbeeld door de implementatie van accountrollen, de ontwikkeling van de gezamenlijke lange termijn agenda, gezamenlijke aanpak van de Omgevingswet en de verbeteringen van het besluitvormingsproces. Sturing en besluitvorming SC-MER heeft een Algemeen Bestuur, een Dagelijks Bestuur en een directie. Het Algemeen Bestuur bestaat uit de drie colleges van Maasgouw, Echt-Susteren en Roerdalen.

In 2022 zijn er verkiezingen geweest en hebben we afscheid genomen van een aantal leden van het Algemeen Bestuur. We hebben ook een aantal nieuwe bestuursleden mogen verwelkomen. 34

De leden van het Algemeen Bestuur wijzen uit hun midden één lid per gemeente aan om zitting te nemen in het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur bleef in 2022 ongewijzigd. De heer S. Strous was ook in 2022 voorzitter van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur. De directie vormt samen met de teammanagers en de directiesecretaris het MT-SC. De aansturing van bedrijfsvoering is vanaf 2020 ingericht op vakgebied: HRM, Financiën/AO-IC, Informatisering (I&A en DIV). Gezien het feit dat bedrijfsvoering ook beleidsrijk is, is vakkennis in de aansturing van belang voor vier organisaties. Doordat de teammanagers samen met de directie het managementteam vormen zal de integraliteit, en daarmee de kwaliteit van besluiten toenemen. Het resultaat is dat er meer aandacht is voor de ontwikkeling van het vakgebied en voor de ontwikkeling van de medewerkers. Doordat de teammanagers rechtstreeks rapporteren aan de directie, en samen het managementteam vormen, neemt de integraliteit van afwegingen en besluiten toe. Huisvesting en thuiswerken De huisvesting en de facilitaire ondersteuning van SC-MER worden verzorgd door de drie gemeenten. Sociaal Domein en de concernstaf zijn gehuisvest in Echt-Susteren, Omgevingsdienst in Maasgouw en Bedrijfsvoering in Roerdalen. In het begin van 2022 hebben de medewerkers van SC-MER zoveel mogelijk thuisgewerkt vanwege de pandemie.

Hiervoor zijn meteen aan het begin van de pandemie voorzieningen voor getroffen. Nadat de corona maatregelen zijn losgelaten werken de medewerkers van SC MER hybride, deels thuis en deels op kantoor. Wet Open Overheid (Woo) Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Stapsgewijs in een periode van vijf jaar zal de actieve publicatie van de van elf verschillende informatiecategorieën die onder de Woo vallen verplicht worden gesteld. Het gaat om diverse categorieën varierend van o.a. contactinformatie, onderzoeksrapporten, beschikkingen en convenanten. De wet heeft als doel om bestuursorganen transparanter te maken en moet ervoor gaan zorgen dat overheidsinformatie beter toegankelijk, vindbaar, goed te ontsluiten en goed te archiveren is, zowel voor burgers als voor de overheid zelf. De vier MER organisaties hebben in 2022 opdracht gegeven om voor de vier organisaties een nulmeting uit te voeren een impact analyse op te stellen, samen met een implementatie plan. De resultaten worden in 2023 verwacht. Overige bedrijfsvoeringstaken Communicatie en juridische ondersteuning voor het Servicecentrum worden vanaf 2018 niet meer door de gemeenten uitgevoerd onder de noemer gesloten beurzen principe. Communicatie in de zin van het beheer van het intranet SC-MER is ook in 2022 uitgevoerd door de concernstaf.

Ook concern juridische zaken zijn in 2022 zoveel mogelijk opgepakt door de concernstaf (aanpassing gemeenschappelijke regeling SC MER), waarbij voor specifieke juridische expertise een beroep is gedaan op de juristen in de deelnemende gemeenten. Voor inkoopadvies maakt het SC-MER gebruik van inkoopcentrum Zuid. In het kader van het gesloten beurzen principe is een project opgestart, onder leiding van de gemeenten om in kaart te brengen van welke diensten van de gemeenten SC MER gebruik maakt en of en hoe deze verrekend moeten worden. 35

Personeel Onderstaand treft u een overzicht aan met HRM kengetallen uit 2022. Kengetallen MER t.b.v. jaarrekening 2022 Formatie in fte Bezetting in fte Afdeling Omgevingsdienst Sociaal Domein Bedrijfsvoering Bestuur en organisatie Totaal Servicecentrum MER

Ziekteverzuim Afdeling

65,71 66,81 97,01 3,33 232,86

Verzuimpercentage

91,04 75,12 104,32 3,33 273,81

Ziekmeldingsfrequentie

Gemiddelde verzuimduur

Omgevingsdienst

4,13%

1,32

9,33

Sociaal Domein Bedrijfsvoering Bestuur en organisatie

6,38% 4,28% 0,52%

1,55 3 0,26

12,67 49,32 6

Totaal Servicecentrum MER

4,72%

1,53

19,33

Tabel: ontwikkeling ziekteverzuim 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

2,89% 3,57% 7,77% 6,45% 7,70% 6,25% 5,56% 4,72%

Tabel: ontwikkeling personeelbestand 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

66,36 120,36 255,41 276,06 260,79 250,42 270,09 273,81

36

7.3 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheer Kaders voor risicomanagement In juli 2017 zijn de kaders voor risicomanagement vastgesteld door het Algemeen Bestuur. In de kaders voor risicomanagement is het risicomanagementproces vastgelegd. Dit proces maakt onderdeel uit van de planning en control cyclus SC MER. Risico-identificatie en risico-classificatie zijn belangrijke onderdelen van dit proces. Dit gebeurt met behulp van de kans- en gevolg-klassen uit de onderstaande tabel. Kans-klassen

Gevolg-klassen

Hoe waarschijnlijk is het dat het risico zich zal voordoen? Klein

Gemiddelde

Verwachte financiële omvang

Gemiddelde

20%

Als dit risico zich voordoet, wat zou het voor effect hebben op het realiseren van de doelstellingen van het Servicecentrum MER? Zeer laag

1-40%

< € 25.000

€ 12.500

Gemiddeld

40-60%

50%

Laag

€ 25.000 – € 100.000

€ 62.500

Groot

60-95%

80%

Gemiddeld

€ 100.000 - € 500.000

€ 300.000

Hoog

€ 500.000 - € 1000.000

€ 750.000

Zeer hoog

>€ 1000.000

€ 1.500.000

Het weerstandsvermogen bevat alle middelen en mogelijkheden waarover SC MER beschikt, om de gevolgen van niet begrote kosten te dekken zonder dat dit leidt tot aanpassing van het bestaand beleid. Hierbij zijn twee elementen belangrijk: 1. Hoeveel middelen zijn nodig om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de benodigde weerstandscapaciteit. 2. Hoeveel middelen zijn beschikbaar om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen? Dit noemen we de beschikbare weerstandscapaciteit. Weerstandsvermogen= Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit = 1,0 < 1,4 1 Het Algemeen Bestuur heeft gekozen voor een weerstandsvermogen met de waardering ‘voldoende’. Een uitkomst van 1,0 betekent dat de organisatie precies genoeg geld heeft om de risico’s financieel af te dekken. Er wordt niet geopteerd voor een hogere waardering omdat dit zou impliceren dat de gemeenten een te hoog deelnamebedrag betalen.

1

Waarderingstabel ten behoeve van het weerstandsvermogen: > 2,0 uitstekend, 1,4<2,0 ruim voldoende, 1,0 < 1,4 voldoende, 0,8 < 1,0 matig, 0,6 < 0,8 onvoldoende en 0,6 ruim onvoldoende.

37

Evaluatie risico’s 2022: veel risico’s hebben zich niet of slechts deels voorgedaan SC MER kijkt terug op een periode waarbij er is geïnvesteerd in de robuustheid van de organisatie. Dit is voor een groot deel de verklaring voor het feit dat veel van de risico’s die voorzien waren in de begroting 2022 zich niet of slecht deels hebben voorgedaan of sterk zijn afgenomen. Daarnaast zijn er een aantal risico’s die niet waren voorzien bij de opstelling van de begroting 2022, zoals de pandemie, de krapte op de arbeidsmarkt en gegevensonveiligheid. In onderstaande tabel is aangegeven welke risico’s in 2022 zijn onderkend en is de risico score in beeld gebracht. In de toelichting is voor ieder risico aangegeven welke beheersmaatregelen zijn uitgevoerd en in hoeverre het risico zich heeft voorgedaan. De reserves zijn in 2022 niet ingezet om risico’s op te vangen. Tabel: Risico’s in 2022 Risico

Beheersmaatregel

Kans

Impact

groot

hoog

Risico Score

Alle 5 ambities Te weinig personele capaciteit / expertise Benodigde personele capaciteit en/of expertise raakt onder minimum niveau , door niet kunnen invullen van vacatures, ziekte of vertrek.

Voorgesteld  Inzetten budget langdurig zieken voor tijdelijke inhuur.  Tijdelijke arbeidsmarkttoelage bieden bij werving nieuw personeel.  Prettige en uitdagende werkomgeving bieden.  Meerbenigheid van de medewerkers bevorderen.  Inzetten stagiairs en werkervaringsplekken, om op die manier medewerkers zelf op te leiden.  Initiatieven in RUD-verband: mogelijk verkennen gezamenlijke inkoop.

€ 600.000

Dit risico heeft zich voorgedaan Het effect is beperkt gebleven, mede door genomen beheersmaatregelen. Toelichting In het algemeen is tijdig geanticipeerd op het benodigd personele capaciteit. Het effect op het niet uitvoering van werkzaamheden is beperkt gebleven. De inhuurtarieven waren redelijk hoger, door tekort op de arbeidsmarkt. Ook het aantrekken van gekwalificeerd personeel lag moeilijker. Dit is ondervangen door extra kwaliteitscontroles en herverdeling van werkzaamheden.

Uitgevoerd  In de begroting zijn stelposten opgenomen, zoals stelpost voor ziekteverzuim.  Tijdig (bij)sturing op capaciteit.  Het werk is herverdeeld.  Prioritering van werkzaamheden.  Begeleiding van junior medewerkers.  Intensivering werving nieuw personeel.  Kwaliteit is gehandhaafd door uitvoeren van extra kwaliteitscontroles bij SD.  Uitstellen van productie/projecten.

38

Risico Onduidelijkheid consequenties Omgevingswet Inwerkingtreding Omgevingswet (OW) en Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB). Risico’s hebben betrekking op nog onduidelijke consequenties voor personele capaciteit (frictiekosten?), gemeentelijke legesinkomsten, mogelijke effecten op dienstverlening en impact op digitale werkprocessen (DSO, Squit2020) (OD).

Beheersmaatregel

Voorgesteld: - Projectmatige implementatie, waarbij kritische werkprocessen worden voorbereid op de nieuwe wet, de digitale randvoorwaarden worden ingevuld en opleidingen worden verzorgd voor medewerkers. - Sturen op inzet flexibele schil bij uitvoering UP ter voorkoming van frictiekosten.

Kans

Impact

groot

hoog

Risico Score € 600.000

Dit risico heeft zich niet voorgedaan. Toelichting De Omgevingswet is uitgesteld tot juli 2023. De verwachting is dat de wet per 1 januari 2024 ingaat.

Uitgevoerd: Implementatie is niet uitgevoerd, omdat de wet is uitgesteld.  Kostenefficiency Veranderingen werkwijzen klantorganisaties Onaangekondigde veranderingen in werkwijzen bij de klantorganisaties met een grote impact op Informatiebeheer.

klein Voorgesteld  Frequent overleg met vertegenwoordigers van de klantorganisaties. Uitgevoerd  Voorgestelde actie  Verbeterplan  Uniformering werkwijze zoals opgenomen in besluitvorming in verbeterplan

Schommelingen vraag naar opdrachten Vraag van RUD-partners naar opleidingen van de RUD academie neemt af en schommelingen in opdrachten vanuit het RUD0-netwerk met als gevolg dat de begroting SC-MER niet sluitend is (OD).

€ 12.500

Dit risico heeft zich voorgedaan. Toelichting Dit heeft geleid tot achterstanden in het werk, inefficiënte werkprocessen en ook tot inefficiëntie in de aansturing.

gem Voorgesteld  Sturen aan de kostenkant: vaste kostenstructuur op vast werkpakket.  Sturen op relatiebeheer in RUD. Meer toe naar vaste afspraken over inzet medewerkers in RUDverband (vastleggen afnameplicht).

laag

gem

€150.000

Dit risico heeft zich niet voorgedaan. Toelichting Er is tijdig geanticipeerd op de vraag naar de opleidingen. Daling van de vraag is goed ondervangen.

Uitgevoerd  Bovenstaande beheersmaatregelen zijn getroffen. Software voldoet niet aan verwachtingen

Aangeschafte software blijkt niet te voldoen aan de verwachtingen.

klein

Voorgesteld  Tijdig en zorgvuldig voorbereiden van aanbestedingen van software.  Goed gebruik maken van ervaringen elders.

gem

60.000

Dit risico heeft zich voorgedaan. Toelichting De software voldoet niet aan de gestelde eisen in de aanbesteding. De geleverde dienstverlening door de

39

Risico

Beheersmaatregel Uitgevoerd  Bovenstaande beheersmaatregelen  Andere oplossingen  Extra inhuur  Samenwerking met de provincie

Kans

Impact

Risico Score leveranciers voldoen niet aan de verwachtingen en afspraken, hoofdzakelijk door tekort gekwalificeerd personeel bij leveranciers. Bij SC-MER ontbreekt aan leveranciersmanagement.

Dit heeft geleid tot: - negatieve effect op de (interne) kwaliteit van dienstverlening - Hogere kosten - Inefficiënties - Vertragingen in processen - Meer betrekken implementatietraject bij aanbestedingen.  Klantgerichtheid Schommelingen in vraag bij Informatiebeheer Onaangekondigde grote veranderingen in vraag naar producten en diensten van Informatiebeheer.

klein Voorgesteld  Frequent overleg van IB met vertegenwoordigers van de klantorganisaties, om capaciteit te kunnen plannen.

laag

€ 12.500

Dit risico heeft deels voorgedaan. Toelichting Het effect is dat niet altijd voldaan is aan de klantafspraken.

Uitgevoerd  Overleg heeft deels plaatsgevonden (vanaf najaar) Schommelingen in klantvraag



groot

Het op enig moment meer of minder medewerkers nodig hebben vanwege niet begrote pieken of dalen in de klantvraag vanwege “open-einde” regelingen (OD en SD).

Voorgesteld  Zo goed mogelijk ramen van productie binnen de UP’s.  Monitoring en signalering naar opdrachtgevers.

Dit risico heeft zich deels voorgedaan.

Uitgevoerd  Flexibele schil  Tijdig (bij)sturing door management  Natuurlijk verloop  Afstemming met de gemeenten Vertraging door samenwerkingsconstruct De stroperige afstemming tussen de vier MER-organisaties, met als gevolg het uitblijven van e-dienstverlening aan burgers. Concreet gaat het om het Burgerportaal en de Snelbalie-applicatie. (SD).

€ 600.000

Toelichting Het effect van schommelingen in de klantvraag heeft op projecten invloed, maar niet op regulier werk. De projecten zijn niet c.q. vertraagd gestart.

klein Voorgesteld  Regie SC-MER, bijv. middels project Dienstverlening.

hoog

gem

€ 60.000

Dit risico heeft zich niet voorgedaan.

Uitgevoerd  Tijdige afstemming met de gemeentes

40

Risico

Beheersmaatregel

Kans

Impact

Risico Score

Onrechtmatigheid aanbestedingen



groot

laag

In licht van aanbestedingswetgeving onrechtmatige uitgaven.

Voorgesteld  Meerjarig vervangingsplan opstellen.  Tijdig aanbestedingsprocedures opstarten.

Dit risico heeft zich niet voorgedaan.

 Kwaliteit € 50.000

Toelichting Er zijn geen nieuwe of grote onrechtmatigheidsfouten geconstateerd.

Uitgevoerd  Bovenstaande beheersmaatregelen zijn uitgevoerd. Foutief registreren en archiveren Grove fouten in het registeren en archiveren van stukken, waardoor stukken slecht of niet vindbaar en dus niet toegankelijk zijn (IB).

gem Voorgesteld  Opleidingen en instructies om kans te verkleinen en controles om fouten te detecteren en te herstellen.

zeer laag

€ 6.250

Dit risico heeft zich deels voorgedaan. Toelichting Het effect is beperkt gebleven door sturing op KPI’s.

Uitgevoerd  Verbeterplan

Onaangekondigde wijzigingen in wetregelgeving Onaangekondigde veranderingen in wet- en regelgeving, waardoor werkwijzen en personele capaciteit hierop niet snel genoeg ingericht. Gevolg is achterstanden en evt. niet voldoen aan eisen.

klein Voorgesteld  Zo goed mogelijke ‘antenne’ en contacten met klantorganisaties. Uitgevoerd  Energietoeslag  Opvang Oekraïners  Stikstofuitspraak

zeer laag

€ 2.500

Dit risico heeft zich deels voorgedaan. Toelichting Het effect is beperkt gebleven tot het volgende: - Termijnen zijn niet altijd gehaald (zoals ook de rest van Nederland). - Voldoende kwaliteit gelet op de termijn.

Kwetsbaarheid Falen implementatie applicatie Falende/mislukte implementatie van Squit 20/20 (in 2021) en een falende/mislukte conversie van Squit 20/20 naar RX Mission in 2022).

groot Voorgesteld  Projectmatige implementatie van de software, inclusief voldoende ruimte voor testen, aangestuurd vanuit provinciebrede projectgroep.  Opzetten nieuw stuurinfo model. Uitgevoerd  Geen implementatie van Squit en RX Mission.  Directe overstap naar RX Mission (opvolger).  Omgevingswet is uitgesteld.

gem

€ 240.000

Dit risico heeft zich niet voorgedaan. Toelichting - Gekozen is voor directe overstap naar RX Mission, en implementatie van Squit 20/20 niet uit te voeren. De keuze heeft wel geleid tot: - Beperkte meer uren en meer kosten. - Latere implementatie van benodigd softwarepakket.

41

Risico

Beheersmaatregel

Uitval van ICT Langdurige uitval van ondersteunende applicaties, apparatuur en infrastructuur. Hierdoor komen de dienstverlening en (wettelijke) termijnen in het gedrang.

klein Voorgesteld  Vervangen van end-of-life applicaties en ICT continuïteitsplannen. Uitgevoerd  Door mitigerende maatregelen heeft de risico zich niet voorgedaan.

Beschadiging informatie Beschadiging (brand, wateroverlast, storing) van analoge (op werkplekken, in archiefruimten en in archiefbewaarplaats) en digitale archieven (mailboxen, netwerkschijven, vakapplicaties en DMS. Daardoor stukken slecht of niet vindbaar en dus niet toegankelijk (IB).

Kans

laag

Risico Score € 31.250

Dit risico heeft zich niet voorgedaan. Toelichting Er is geen sprake geweest van langdurige uitval van ICT-applicaties.. Het effect van enkele kleine verstoringen is beperkt gebleven tot vertragingen in processen en in projecten.

klein  Voorgesteld  Regelmatig monitoren.  Calamiteitenplannen voor archiefruimtes.  Vervangingsbesluiten (van analoog naar digitaal).  Business continuïteit plan.

Impact

zeer laag

€ 2.500

Dit risico heeft zich niet voorgedaan.

Uitgevoerd  Verbetermaatregelen zijn deels geïmplementeerd. Externe leveranciers schieten te kort Externe leveranciers die (op cruciale momenten) tekortschieten Voor IB zijn dat mogelijk Decos en Kofax; niet tijdig beschikbaar zijn.

gem  Voorgesteld  Duidelijke werkafspraken en planningen en die regelmatig toetsen. Uitgevoerd  Bij Decos en Kofax heeft het risico zich niet voorgedaan.

Gegevensonveiligheid Hacks, datalekken en onbewust onrechtmatig handelen.

31.250

Dit risico heeft zich voorgedaan. Toelichting Risico heeft zich voorgedaan bij meerdere (ICT) leveranciers. (zie ook risico “ Software voldoet niet aan verwachtingen”).

klein Voorgesteld  Uitvoeren van risicoanalyses op bestaande processen en systemen met een (inherent) hoog risico op het gebied van gegevensveiligheid, en voorafgaand aan nieuwe ontwikkelingen in die processen en systemen.  Nemen van maatregelen voortkomend uit deze risicoanalyses.

laag

laag

€ 31.250

Dit risico heeft zich voorgedaan. De effecten zijn beperkt gebleven mede door getroffen maatregelen tot: - Enkele datalekken met minimale consequenties. - Eén ontdekte en onschadelijk gemaakte hack.

Uitgevoerd  De mitigerende maatregelen zijn deels uitgevoerd.

42

7.4 Financiële kengetallen Als gevolg van een wijziging van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient het jaarverslag en de begroting een aantal verplichte financiële kengetallen te bevatten. De kengetallen zijn afgeleiden van bestaande informatie en genereren geen ‘nieuwe’ informatie. De kengetallen moeten het bestuur wel gemakkelijker maken om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. In onderstaande tabel is het verloop van de financiële kengetallen te zien die van toepassing zijn voor SC MER: de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. In het BBV zijn ook kengetallen voorgeschreven voor grondexploitatie en belastingcapaciteit. Beiden zijn niet van toepassing voor SC MER. Financiële kengetallen Realisatie 2021

Begroting 2022

Realisatie 2022

Netto schuldquote

7,5%

5,2%

13,3%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

7,5%

5,2%

13,3%

Solvabiliteitsratio

2,8%

3,3%

2,1%

Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit: lokale heffingen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Kengetal

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SC-MER ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. Zowel de netto schuldquote alsook de quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen is voor het SC-MER niet relevant, aangezien het SC-MER geen leningen mag aantrekken. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin SC-MER in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Ook deze ratio is niet zozeer relevant, aangezien de algemene reserve van de MER een minimale omvang (zeker vergeleken met de drie MER-gemeenten) heeft en de omvang van de passiva per ultimo balansdatum aanzienlijk kan fluctueren en dus een vertekend beeld geven.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Tevens zijn in het BBV kengetallen voorgeschreven voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit. Deze kengetallen zijn met name van belang voor gemeenten. Beide kengetallen zijn niet van toepassing voor het SC-MER en zijn derhalve niet uitgewerkt.

43

7.5 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf is aan de orde voor wat betreft de 3 auto’s van de Omgevingsdienst. De totale investering bedroeg € 73.107 in 2014. De afschrijving van vervoersmiddelen gebeurt over een periode van 8 jaar. In 2015 is begonnen met afschrijven. De afschrijving bedraagt € 9.138 per jaar (met rente hoeft geen rekening te worden gehouden). Ultimo 2022 zijn de 3 auto’s geheel afgeschreven.

7.6 Paragraaf financiering Het SC-MER wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten en contracten met derden. Dit zijn gemeenten waarvoor het Servicecentrum (met name de OD) betaalde werkzaamheden verricht. EMU saldo Het begrotingssaldo van een land geeft weer of dat land een overschot of een tekort heeft bij zijn overheidsuitgaven. Als de uitgaven in een bepaald jaar groter zijn dan de inkomsten, is er in dat jaar sprake van een tekort en groeit de staatsschuld. Het begrotingssaldo geeft dus een indicatie van de staat waarin het ‘huishoudboekje’ van de overheid in een bepaald jaar verkeert. Het is gebruikelijk dat het begrotingssaldo wordt gepresenteerd als percentage van het bruto binnenlands product (BBP). Zo wordt de omvang van het begrotingssaldo gerelateerd aan de omvang van de totale economie. De lidstaten van de Europese Unie hebben afgesproken allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo te werken. Ze noemen dit het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt gemeten op transactiebasis. Dat betekent dat de economische handeling die leidt tot de uitgave of ontvangst (de transactie) zoveel mogelijk als meetmoment wordt gehanteerd. Om precies te zijn is het EMU-saldo het vorderingensaldo van de totale overheid.

Dit betekent dat niet alleen de financiën van de Rijksoverheid meetellen voor het EMU-saldo, maar ook die van de decentrale overheden (zoals gemeenten, provincies en waterschappen) en premie gefinancierde sectoren als de sociale zekerheid en de zorg. Om te voorkomen dat de overheidsfinanciën van EMUlanden ontsporen, is een aantal jaren geleden in het zogenaamde Stabiliteits- en Groeipact afgesproken dat het EMU-tekort maximaal 3% van het BBP mag bedragen.

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

3.

Mutatie voorzieningen

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

5.

Berekend EMU-saldo

2021 x € 1000,-

2022 x € 1000,-

2023 x € 1000,-

0 9 250

0 9 416

0 0 0

0

0

0

0 241

0 407

0 0

Schatkistbankieren Per 1 januari 2014 is het verplicht Schatkistbankieren een feit. Hierdoor zijn alle decentrale overheden verplicht om hun (tijdelijk) overtollige liquide middelen aan te houden in de rijksschatkist. Hierdoor hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Met het oog op de verplichting met betrekking tot het schatkistbankieren worden alle overtollige middelen boven de grens van € 420.000 dagelijks afgestort naar de schatkist.

44

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 420 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks (2) 191 196 211 271 schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 229 224 209 149 (3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

Verslagjaar 26.348 26.348 -

420

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks (5a) schatkist aangehouden middelen 17.424 17.839 19.442 24.909 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 (2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

191

196

211

271

Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. Het ‘rood’ staan is aan regels en richtlijnen gebonden. Hiermee beoogt de wetgever te voorkomen dat lagere overheden uitsluitend kortlopende leningen afsluiten. Het aantrekken van leningen met een kortlopende rentevaste periode is aantrekkelijk, wanneer de rente hierop erg laag is. Maar het renterisico (van een stijgende rente in het geval van herfinanciering) is daarmee in verhouding hoog. Om dit risico te beperken, mogen gemeenten maximaal 8,5 % van het jaarlijkse begrotingstotaal gebruiken voor kortlopende leningen. Voor de MER is de kasgeldlimiet niet relevant aangezien er geen sprake is van kortlopende leningen.

De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s SC MER loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar. 45

De renterisiconorm wordt gemeten in een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm is voor de MER niet relevant aangezien de MER geen leningen mag aantrekken. Renterisiconorm

2022

1

Renteherziening leningen o/g Renteherziening leningen u/g Saldo

€ € €

-

2

Aflossing leningen o/g Aflossing leningen u/g Saldo

€ € €

-

3

Renterisico (saldo 1 + 2)

€

-

4

Renterisiconorm

€

5.269.535

(5a) = (4>3) (5b) = (3>4)

Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm

€ €

5.269.535 -

€

26.347.677 20% 5.269.535

Berekening renterisiconorm: (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Renterisiconorm

€

7.7 Verbonden partijen De GR MER kent geen verbonden partijen.

46

8. Jaarrekening 2022 8.1 Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats o.b.v. historische kosten. Tenzij in de balans anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en Lasten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Lasten (kosten) worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor laatstgenoemde kostencategorie wordt geen voorziening of verplichting opgenomen. Materiele vaste activa met economisch nut Waardering op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Lineair afschrijven van slijtende investeringen met ingang van de maand volgend op de maand van ingebruikneming, uitgaande van de verwachte gebruiksduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor de afschrijving van de voertuigen is gerekend met een afschrijvingstermijn van 8 jaar.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Vlottende activa en passiva Vorderingen en activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt zo nodig een ‘voorziening dubieuze debiteuren’ gevormd. De voorziening dubieuze debiteuren wordt statisch bepaald o.b.v. de ingeschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Met het oog op de verplichting met betrekking tot het schatkistbankieren worden alle overtollige middelen boven de grens van € 420.000 dagelijks afgestort naar de schatkist. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen; de vorming van een voorziening, dan wel dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Enkele jaren geleden is een voorziening ‘overmatige verlofsaldi’ gevormd. Als ‘overmatig verlofsaldo/verlofstuwmeer’ beschouwen wij het saldo bovenwettelijk verlof meer dan 100 uur ultimo 2022 bij medewerkers jonger dan 60 jaar en medewerkers ouder dan 60 jaar het gehele bovenwettelijke verlof ultimo 2022, gewaardeerd tegen bruto-uurloon incl. IKB en sociale premies (opslag van 32,44 % t.ov. het bruto uurloon).

Als een medewerker nu zijn restant verlof door het jaar heen een gedeelte van zijn verlof laat uitbetalen (obv artikel 6.5 cao gemeenten), deze worden dan uitbetaald tegen het bruto uurloon incl. IKB. Daarnaast is ook nieuw als gevolg van de aanpassing van de cao de mogelijkheid tot verlofsparen. Deze omzetting van verlof in spaarverlof vraagt echter wel een actieve handeling van de medewerker. Ten behoeve van het verlofsparen is bij deze jaarrekening een voorziening verlofsparen gevormd. 47

Verlofsparen zal meestal gebruikt gaan worden om eerder te kunnen stoppen met werken, de salarisbetalingen en pensioenafdrachten voor de medewerker lopen dan door bij de opname van het verlof voorafgaand aan uitdienst datum. De kosten voor de werkgever zijn dan bruto-uurloon incl. IKB, sociale premies en wg gedeelte pensioenpremies (opslag van 52,46 % t.o.v. het bruto-uurloon). Verder is bij deze jaarrekening een voorziening personeel gevormd gelet op de uitspraak van een rechter inzake een personele kwestie. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

48

8.2 Balans Balans per 31 december 2022 ACTIVA

31-dec-2022

31-dec-2021

Vaste activa Materiele vaste activa (investeringen met economisch nut)

€

- €

9.139

Totaal vaste activa

€

- €

9.139

€ € €

4.088.204 € 252.423 € 1.326.710 €

2.224.153 1.541 1.888.519

€

118.540

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa (overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen)

€

635.785 €

447.141

Totaal vlottende activa

€

6.303.122 €

4.679.895

TOTAAL GENERAAL ACTIVA

€

6.303.122 €

4.689.034

PASSIVA

31-dec-2022

31-dec-2021

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Voorziening verlofsaldo Voorziening verlofsparen Voorziening personeel

Totaal vaste passiva

€ €

130.681 € - €

130.681 -

€ € € €

251.566 € 56.653 358.407 797.307 €

250.000

380.681

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen

€ 1.754.122 € 35.683

€ 1.275.325

€

-

€

3.716.010 €

3.033.028

€

- €

-

Totaal vlottende passiva

€

5.505.815 €

4.308.353

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€

6.303.122 €

4.689.034

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

49

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het betreft de financiële verplichtingen waarvan de contractduur het boekjaar 2022 overschrijdt. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen. Tabel: niet uit de balans blijkende verplichtingen Naam opdracht

Leverancier/aannemer

Tijdelijk Personeel

Talentsourcer

Einddatum contract

Bedrijvenzorgpakket

IZA

Personeels- en Salarisadministratie

Centric

31-12-2023

Suite voor het sociaal domein/Key2Finance

Centric

31-12-2024

Sociale recherche gemeenschappelijke regeling Leudal

Onbepaalde tijd

Gemeenschappelijke regeling Westrom uitvoering ‘oude WSW’ en re-integratie

Westrom

Onbepaalde tijd

Digitaal archief

Decos Software Engineering BV, Master IT Solution

31-12-2024 Onbepaalde tijd

31-12-2024

Software ondersteuning bij vergunningsverlening Roxit B.V. en handhaving

31-12-2024

Lease apparatuur

Econocom Public B.V.

31-12-2024

Inkoop

Protinus IT B.V.

Software

IJK B.V

31-12-2025 Onbepaalde tijd

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.

50

8.3 Toelichting Balans Activa Vaste activa De balanspost Vaste Activa is onderverdeeld in Materiële Vaste Activa (MVA), Immateriële Vaste Activa (IVA) en Financiële Vaste Activa (FVA). SC MER beschikt uitsluitend over MVA, waar hierna kort op wordt ingegaan. Materiële vaste activa De boekwaarde van de drie auto’s, aangeschaft in 2014 voor een totaalbedrag van €73.107, bedraagt per ultimo 2022 € 0 (ultimo 2021 9.139). De jaarlijkse afschrijvingskosten bedragen € 9.138. De afschrijvingstermijn is 8 jaar en de restwaarde is € 0. SC MER beschikt niet over materiele vaste activa met maatschappelijk nut. Derhalve zijn deze niet op de balans zichtbaar. Het verloop van deze balanspost is opgenomen in de onderstaande tabel. Materiele vaste activa 2022 Verloopoverzicht

Boekwaarde AanDes31-12-2021 schaffingen investeringen

Investeringen met economisch nut

€

9.139 €

-

Totaal

€

9.139 €

- €

Afschrijvingen

Duurzame waardeverminderingen

Boekwaarde 31-12-2022

€

9.139

€

-

- €

9.139 €

- €

-

Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

€

4.340.627,03 €

2.225.693,95

€

1.326.709,95 €

1.888.519,26

TOTAAL

€

5.667.336,98 €

4.114.213,21

a. Specificatie vorderingen op openbare lichamen

Specificatie vorderingen op openbare lichamen per ultimo 2022

Bedrag

Gemeente Maasgouw Gemeente Echt-Susteren Gemeente Roerdalen Coördinatiecentrum RUD Noord Limburg Gemeente Beesel Gemeente Heerlen Provincie Limburg Veiligheidsregio Limburg Noord

€ € € € € € € €

1.473.013,09 1.646.182,40 785.976,23 111.328,20 3.225,00 12.433,08 55.318,20 727,37

Totaal

€

4.088.203,57

51

b. Overige vorderingen

Overige vorderingen

Bedrag

Econocom Nederland B.V. Overige debiteuren

€ €

251.821,58 601,88

Totaal

€

252.423,46

Liquide middelen De liquide middelen zijn als gevolg van het schatkistbankieren beperkt tot maximaal € 420.000. De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de vaste bankrelatie van SC-MER. Het banksaldo bij de BNG > € 420.000 wordt dagelijks overgeboekt naar ‘de schatkist’. Voor wat betreft de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende 2022 wordt verwezen naar paragraaf 7.6 Financiering. Het saldo bij de ‘Schatkist’ dient volgens de regels van het BBV te worden verantwoord onder de uitzettingen met een looptijd < 1 jaar. De BNG bevestigt jaarlijks via de ‘standaard bankverklaring’ het eindsaldo per de ultimo van het jaar. Boekwaarde per Boekwaarde per Liquide middelen 31-12-2022 31-12-2021 Bank Nederlandse Gemeenten -71.013 114.513 Rabobank 35.330 4.028 Totaal -35.683 118.540

Overlopende activa Overlopende Activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2022

31-12-2021

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Transitoria: nog te ontvangen bedragen

454.335,00 2.408,00 179.042,00

348.615,00 98.526,00 -

Totaal

635.785,00

447.141,00

52

Reserves en Voorzieningen Het eigen vermogen van het Servicecentrum MER bestaat uit de algemene reserve. Het saldo van de algemene reserve van € 130.681 kan worden beschouwd als een beperkte buffer voor onvoorziene financiële tegenvallers (weerstandscapaciteit). Reserves en voorzieningen

Algemene reserve

Saldo 31-12-2021

Toevoeging

Bestemming resultaat Vermindering dekking vorig boekjaar afschrijvingskosten

Onttrekking

€

130.681

Voorzieningen Voorziening verlofuren saldi Voorziening verlofsparen Voorziening personeel

€ € €

250.000 € - € - €

84.239 € 56.653 358.407 €

-82.673

Totaal

€

380.681 €

499.299 €

-82.673 €

Saldo 31-12-2022

€

130.681

€ € €

251.566 56.653 358.407

€

797.307

Bestemmingsreserves

-

€

-

In het BBV is ten aanzien van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen het volgende aangegeven: “Uitgangspunt is dat een GR op basis van wegingsfactoren, die los staan van de budgettaire situatie, zelf dient te bepalen of bij een arbeidskosten gerelateerde verplichting sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar volume. Van belang daarbij is te bepalen of de desbetreffende kosten een voorspelbaar gelijkmatig patroon (zoals vakantiegelden) dan wel een ongelijkmatig patroon hebben. In het eerste geval zal geen verplichting moeten worden opgenomen, in het tweede geval wel”. Binnen het SC MER is sprake van een overmatig verlofsaldo, deels veroorzaakt door de coronapandemie (maar ook voorheen al aan de orde); hiervoor is enkele jaren geleden de voorziening ‘overmatige verlofsaldi’ gevormd. Ten behoeve van het verlofsparen is bij deze jaarrekening een voorziening verlofsparen gevormd. Voor een toelichting qua opbouw en waardering wordt verwezen naar paragraaf 8.1. Verder is ook een voorziening personeel gevormd (zie ook 8.1).