41842-Bijlage 1 Nota reserves en voorzieningen versie raad
Tekst van het document
Claims
Herinrichting vm VV Brachterbeek-verplaatsen skatebaan € 50.000 Het restant van deze reserve ad € 151.927 overhevelen naar de algemene reserve Maasgouw. Mocht er nog een bedrag nodig zijn binnen plannen De Sleije en Krijtenberg dan wordt dit uit de algemene reserve Maasgouw gedekt. Nieuwe toevoegingen worden ook toegevoegd aan de algemene reserve Maasgouw.
Tijdspad besteding
Zodra de herinrichting vm VV Brachterbeek-verplaatsen skatebaan heeft plaatsgevonden wordt deze reserve worden opgeheven.
27
Nummer: 35 Naam
Reserve Stevolgelden
Grootboeknummer
7.910.69
Saldo per 1-1 2021
€ 107.305
Reden van bestaan
De reserve is gevuld met opbrengsten uit ontgrindingen in de omgeving van Stevensweert en Ohé en Laak (Stevol) ter compensatie voor overlast ten gevolge van ontgrindingen
Doelstelling
Versterken van de sociaal economische structuur van het Eiland in de Maas
Benodigde omvang
Niet van toepassing.
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Niet van toepassing.
Onderbouwing
Zie reden van bestaan.
Claims
Rollator pad Stevensweert Recreatie en Toerisme Ohé en Laak Domicilia Accommodatie sportverenigingen
Tijdspad besteding
2021 t/m 2023
€ 50.000 € 17.200 € 20.000 € 20.000
28
Nummer: 40 Naam
Bestemmingsreserve claims begroting 2021
Grootboeknummer
7.910.83
Saldo per 1-1 2021
€ 6.742.572
Reden van bestaan
Reservering ontstaan uit verkoopopbrengst Essent. Deze reserve is gecreëerd door vanaf 2019 de claims uit de algemene reserve Maasgouw over te hevelen.
Doelstelling
Reservering t.b.v. dekking incidentele uitgaven.
Benodigde omvang
Niet van toepassing.
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Saldobestemming € 216.200 en budgetoverheveling € 1.386.100. Totaal € 1.602.300 in het kader van de jaarrekening 2020 en € 35.000 restant bedrag accountmanagement burgerinitiatieven/loonkosten.
Onderbouwing
Actuele stand van de reserve na de hierboven genoemde dotaties bedraagt € 8.379.872. Het verschil met het totaal aan claims bedraagt € 13.500 (€ 8.379.872 -/- € 8.366.372). Dit bedrag kan vrijvallen i.v.m. een aframing van het krediet inzake de Andreashal. Na actualisaties van onderstaande claims is gebleken dat er een bedrag van € 313.000 niet meer nodig is in de claim van € 902.000 gebiedsontwikkeling kernen Linne, Heel en Wessem. Nieuwe claim bedraagt derhalve € 589.000. Toelichting: Kern Heel: Voorbereiding / onderzoeken reconstructie Heerbaan in relatie tot Daelzicht Verdere onderzoeken voor de ontwikkeling van de overige locaties Kern Linne: Kern Wessem: Afspraken vanuit de verengingsaccommodatie Mogelijke onderzoeken in relatie tot vooral de invulling van de zwembadlocatie, het verzorgingshuis en de woningen van Wonen-Zuid. Realisatie van een botenhuis aan de passantentensteiger nabij de Oggstraat in Linne Totaal reserveren voor gebiedsontwikkeling:
€ 75.000 € 50.000 € 50.000 € 304.000 € 50.000 € 60.000 € 589.000
Overheveling van een totaal bedrag van € 326.500 (€ 13.500 + € 313.000) naar de algemene reserve Maasgouw in verband met claims die niet meer worden ingezet. Claims
Tijdspad besteding
Afschrijving div.investeringen uit voormalige Essentreserve Ontsluitingsweg Clauscentrale Herstructurering natte bedrijventerreinen Kasteeldomein Walburg Gebiedsontwikkeling kernen Linne, Heel en Wessem Verbouwing Andreashal Voorbereidingskrediet verenigingen Wessem Saldobestemming jaarrekening 2020 Budgetoverheveling jaarrekening 2020 Restant claims algemene reserve van 2020/overheveling naar bestemmingsreserve 2021
€ 207.183 € 1.878.266 € 150.000 € 175.000 € 902.000 € 200.000 € 600.000 € 216.200 € 1.386.100
Totaal claims Naar aanleiding van deze nota Reserves en voorzieningen: toevoeging vanuit reserve 01 Algemene reserve Maasgouw € 1.241.500 (toelichting claims bij reserve 01). Per saldo € 915.000 (€ 1.241.500 -/- € 326.500) 2021 en volgende jaren
€ 8.366.372
€ 2.651.623
29
Nummer: 41 Naam
Bestemmingsreserve IZA
Grootboeknummer
7.910.90
Saldo per 1-1 2021
€ 8.518
Reden van bestaan
Bestemd voor begeleidingstrajecten 2018-2021.
Doelstelling
Zie reden van bestaan.
Benodigde omvang
Niet van toepassing.
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Is ontstaan door liquidatie-uitkering IZA Nederland.
Onderbouwing
Het bedrag van € 8.518 wordt in 2021 ingezet.
Claims
€ 8.518
Tijdspad besteding
2021, bij het opstellen van de jaarrekening 2021 wordt deze reserve opgeheven.
30
Nummer: 44 Naam
Bestemmingsreserve incidenteel 2010
Grootboeknummer
7.910.89
Saldo per 1-1 2021
€ 28.507
Reden van bestaan
Besteding provinciale bijdrage klimaatbeleid 2010.
Doelstelling
Zie reden van bestaan.
Benodigde omvang
Niet van toepassing.
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Batig saldo jaarrekening 2008 en overschot 2009.
Onderbouwing
Het bedrag betreft een restant van een bijdrage Provincie inzake klimaatbeleid. Er zijn geen uitgaven meer begroot vanaf 2021. Reserve kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve Maasgouw.
Claims
Niet van toepassing.
Tijdspad besteding
Opheffen in 2021.
31
Nummer: 64 Naam
Reserve (voormalig) personeel
Grootboeknummer
7.911.04
Saldo per 1-1 2021
€ 313.299
Reden van bestaan
Afdekking van WW risico’s frictie- en afvloeiingskosten personeel.
Doelstelling
Opvangen van personele risico’s.
Benodigde omvang
€ 300.000
Plafond
€ 300.000
Voeding/dotatie
Jaarlijks te bepalen op basis van inschatting (bij de jaarrekening)
Onderbouwing
Het betreft hier een bestemmingsreserve met als doel: “nader te bestemmen voor uitkeringen voormalig personeel”. Hieronder wordt mede verstaan de eventuele compensatie die de werkgever toevoegt aan het zogenaamde ‘vroegpensioen’, wanneer een medewerker eerder dan zijn pensioendatum de organisatie verlaat. Aan deze eventuele compensatie ligt geen formele regeling ten grondslag, maar betreft maatwerkafspraken tussen de organisatie en de medewerker. Deze maatwerkafspraken dienen ook een organisatiebelang: een vitale(re) organisatie, verdere verjonging en ook het goed/sociaal werkgeverschap. Om aan deze maatwerkafspraken te kunnen voldoen en hierin flexibiliteit te hebben, is het van belang om ook in de toekomst over een dit budget te kunnen blijven beschikken. De lijst van 60-plussers bevat 32 personen (peildatum juni 2021). Vanuit de ervaringsgegevens dat ongeveer 1 op de 3 mensen waarmee een gesprek over eerder vertrek gevoerd wordt, ook daadwerkelijk daarvan gebruik maakt en gerekend tegen een gemiddeld compensatiebedrag van € 25.000 (blijkt uit berekeningen van gespecialiseerd bureau ProAmbt), betekent dat een reserve van € 250.000 voor de komende 5 jaar minimaal nodig is. Willen we daar ook nog enigszins ‘speling’ in hebben, dan is € 300.000 een reële hoogte voor deze reserve. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 13.299 over te hevelen naar de algemene reserve Maasgouw.
Claims
Op dit moment zijn er geen concrete claims.
Tijdspad besteding
Niet van toepassing.
32
Nummer: 70 Naam
Reserve toeristische infrastructuur
Grootboeknummer
7.911.06
Saldo per 1-1 2021
€ 10.385
Reden van bestaan
De in 2012 ontvangen gelden zijn op basis van contractuele afspraken bij verkoop van comfort ships in Wessem gestort in deze reserve.
Doelstelling
Bovengenoemd bedrag inzetten voor de toeristische infrastructuur.
Benodigde omvang
Niet van toepassing.
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Niet van toepassing.
Onderbouwing
Er is vanaf 2012 geen claim gelegd op deze reserve. Gezien de gering omvang van de reserve is het voorstel om het bedrag toe te voegen aan de algemene reserve Maasgouw. Mocht er in de toekomst een bedrag nodig zijn zal er een voorstel komen en vindt de dekking plaats uit de algemene reserve Maasgouw.
Claims
Niet van toepassing.
Tijdspad besteding
Opheffen in 2021.
33
Nummer: 71 Naam
Reserve kwaliteitsfonds RO
Grootboeknummer
7.911.07
Saldo per 1-1 2021
€ 129.225
Reden van bestaan
Ruimtelijke ontwikkelingen die ten kosten gaan van natuur- en landschapskwaliteit en waarbij het niet mogelijk is deze als onderdeel van het plan te compenseren worden mogelijk gemaakt door geld in dit fonds te storten zodat elders binnen de gemeente de verdwenen natuur- en landschapskwaliteit gecompenseerd kan worden.
Doelstelling
Herstel van verdwenen natuur- en landschapskwaliteit.
Benodigde omvang
Afhankelijk van impact van een ruimtelijke ontwikkeling op de natuur- en landschapskwaliteit
Plafond
Niet van toepassing.
Voeding/dotatie
Ruimtelijke ontwikkelingen in het buitengebied
Onderbouwing
Zie hiervoor het Gemeentelijk Kwaliteitsfonds, vastgesteld door de raad op 5 juli 2012.
Claims
Aanleg Paddenraster Baexemerweg Beegden Aanpassingen dassenvoorzieningen Linne / Maasbracht Het 1.000.000 bomenplan
Tijdspad besteding
Binnen vijf jaar na vaststellen bestemmingsplannen de kwaliteitsverbeterende maatregelen benoemen en binnen tien jaar realiseren.
€ 50.000 € 15.000 € 20.000
34
Naam
Nummer: 78 Reserve bijdrage reinigingsdienst Maasland kapitaallasten wijkcontainers
Grootboeknummer
7.911.10
Saldo per 1-1 2021
€ 35.467
Reden van bestaan
Jaarlijkse dekking kapitaallasten wijkcontainers zoals verschuldigd aan RD Maasland.
Doelstelling
Zie reden van bestaan.
Benodigde omvang
Niet van toepassing.
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Niet van toepassing.
Onderbouwing
Het bedrag van € 35.467 wordt in 2021 ingezet.
Claims
€ 35.467
Tijdspad besteding
2021, bij het opstellen van de jaarrekening 2021 wordt deze reserve opgeheven.
35
Nummer: 45 Naam
Diverse reserves dekking kapitaallasten
Grootboeknummer
7.911.94
Saldo per 1-1 2021
€ 8.732.215
Reden van bestaan
Jaarlijkse dekking van kapitaallasten
Doelstelling
Dekking kapitaallasten van diverse investeringen met economisch nut.
Benodigde omvang
€ 8.732.215
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
De voeding van de reserve heeft in het verleden plaatsgevonden door het storten vanuit diverse incidentele middelen en exploitatie. Storting ter gedeeltelijke dekking kapitaallasten.
Onderbouwing
De kapitaallasten van de door de raad aangewezen investeringen worden jaarlijks gedeeltelijk gedekt uit deze reserve. Volgens de BBV-voorschriften worden bij investeringen van economisch nut de investering geactiveerd en komen de kapitaallasten ten laste van de exploitatie. Om het effect van besparingen op de afschrijvingslasten toch mogelijk te maken zijn de te dekken investeringsuitgaven vanuit diverse bestemmingsreserve of exploitatie gestort in deze afzonderlijke reserve. Deze reserve is volledig beklemd.
Claims
2021: 2022: 2023: 2024:
Tijdspad besteding
2021 en volgende jaren.
€ 407.570 € 407.570 € 407.370 € 396.302
36
Nummer: 500-703 Naam
Diverse reserves dekking kapitaallasten
Grootboeknummer
Diversen grootboeknummers.
Saldo per 1-1 2021
€ 13.625.972
Reden van bestaan
Jaarlijkse dekking van kapitaallasten.
0Doelstelling
Dekking kapitaallasten van diverse investeringen met economisch nut.
Benodigde omvang
€ 13.625.972
Plafond
Niet bepaald.
Voeding/dotatie
Storting vanuit de Essentreserve, algemene reserve Maasgouw en reserve bovenwijkse voorzieningen.
Onderbouwing
Jaarlijkse onttrekking is gelijk aan de gekoppelde kapitaallasten. Volgens de BBVvoorschriften worden bij investeringen van economisch nut de investering geactiveerd en komen de kapitaallasten ten laste van de exploitatie. Om het effect van besparingen op de afschrijvingslasten toch mogelijk te maken zijn de te dekken investeringsuitgaven vanuit diverse reserves gestort in deze afzonderlijke reserve. Deze reserve is volledig beklemd.
Claims
2021: 2022: 2023: 2024:
Tijdspad besteding
2021 en volgende jaren.
€ 830.710 € 813.581 € 792.031 € 769.362
37
12. Formats voorzieningen
38
Nummer: 46 Naam
Voorziening schoollocatie Ohé en Laak
Grootboeknummer
7.920.08
Saldo per 1-1 2021
€ 249.231
Reden van bestaan
De grondexploitatie voor het project ‘schoollocatie Ohé en Laak’ sluit met een geprognosticeerd tekort van € 249.231. Op grond van artikel 44, lid 1 van het BBV dient een geprognosticeerd tekort direct afgedekt te worden door een voorziening ter grootte van het volledige verlies.
Doelstelling
Dekking verwacht tekort grondexploitatie Ohé en Laak
Benodigde omvang
€ 152.700
Voeding/dotatie
Mutaties in de voorziening vinden plaats op basis van actualisatie van de grondexploitatie. De grondexploitatie wordt tweemaal per jaar geactualiseerd.
Onderbouwing
Het treffen van een afboeking of een voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies. Als sprake is van een voorziening ingericht ter bestrijding van de (verwachte) tekorten in grondexploitaties, dan moet die maximaal voor de boekwaarde van het onderhanden werk van betreffende bouwgrond in exploitatie worden gepresenteerd als een waarde correctie op de post bouwgrond in exploitatie.
Claims
Na actualisatie van de grondexploitatie is gebleken dat het geprognosticeerd tekort € 152.700 bedraagt. Er kan een bedrag van € 96.531 worden afgeboekt uit deze voorziening en ten gunste worden gebracht van de algemene reserve Maasgouw
Tijdspad besteding
De looptijd van de voorziening is gelijk aan de looptijd van de grondexploitatie. Naar verwachting einde looptijd 2022.
39
Nummer: 48 Naam
Voorziening dubieuze debiteuren algemeen
Grootboeknummer
7.920.21
Saldo per 1-1 2021
€ 19.293
Reden van bestaan
De voorziening dubieuze debiteuren is op grond van de verslaggevingsvoorschriften BBV verplicht voor een juiste waardering van de openstaande vorderingen.
Doelstelling
Waarderingstechnisch is het uit voorzichtigheidsoogpunt verplicht om voor de openstaande debiteuren een voorziening te vormen om daarmee tot uitdrukking te laten komen dat bepaalde vorderingen mogelijk oninbaar (dubieus) zijn. Daartoe wordt het debiteurenbestand periodiek gescreend. Per ultimo van ieder jaar wordt de definitieve stand van de voorziening bepaald o.b.v. het openstaand debiteurensaldo per balansdatum in relatie tot de genomen invorderingsmaatregelen.
Benodigde omvang
De benodigde omvang is afhankelijk van de mate van invorderbaarheid van openstaande vorderingen per balansdatum. Dit kan per jaar verschillen.
Voeding/dotatie
Daadwerkelijk oninbare vorderingen worden ten laste van de voorziening gebracht. Voeding van de voorziening vindt plaats via de exploitatie o.b.v. de vorderingen die als dubieus worden gekwalificeerd.
Onderbouwing
Onderbouwing van de gewenste omvang vindt plaats o.b.v. een collegevoorstel en hangt samen met hoogte openstaand debiteurensaldo en invorderingsmaatregelen.
Claims
Alle dubieuze en oninbaar verklaarde vorderingen; wisselt voortdurend qua samenstelling
Tijdspad besteding
Niet van toepassing; permanent karakter.
40
Nummer: 49 Naam
Voorziening dubieuze debiteuren Soza Maasgouw
Grootboeknummer
7.920.28
Saldo per 1-1 2021
€ 319.841
Reden van bestaan
De voorziening dubieuze debiteuren Soza Maasgouw is gevormd ten behoeve van o.a. bijstand waar vanwege de beperkte inkomens van de betreffende debiteuren sprake is van minimale aflossingscapaciteit. Daarnaast komen veel vorderingen nog voort uit het verleden toen bijstand nog (grotendeels) declarabel was bij het Rijk en de gemeente eigen risicodrager is.
Doelstelling
Waarderingstechnisch is uit voorzichtigheidsprincipe een voorziening gevormd voor de openstaande vorderingen dubieuze debiteuren Soza.
Benodigde omvang
De omvang is gelijk aan de openstaande dubieuze vorderingen per 31 december van het boekjaar.
Voeding/dotatie
Jaarlijkse bijstelling op basis van de opgave van MER SD.
Onderbouwing
Stand per 01-01-2021: Omschrijving Terugvordering bijstand PW Terugvordering IOAW & IOAZ Terugvordering bijz. bijstand Terugvordering Hbh wmo Krediethypotheek Onderhoudsplicht Terugvordering bijstand WIJ Wet Boete PW & IOAW Leenbijstand Terugvordering voorschot PW lening gebruiksgoederen Terugvordering minimaregeling Terugvordering W-deel Overname rolstoel Terugvordering woonen vervoersvoorziening Debiteuren TOZO BZ Leenbijstand BZ binnenvaart TOTAAL
Saldo 1-12020 207.487
Waarvan dubieus 207.487
Saldo 3112-2020 201.583
Waarvan dubieus 201.583
8.217
8.217
7.969
7.969
8.963
8.963
9.091
9.091
564
-
179
-
127.100 1.555 129
1.555 129
122.759 955 -
955 -
6.884 42.467 8.310
6.884 42.467 8.310
5.900 57.413 7.536
5.900 57.413 7.536
23.126
23.126
23.071
23.071
400
400
400
400
5.231 -
5.231 -
5.923 5.203 1.303
5.923 -
562.735 540.324 1.543.492
312.768
87.614 700.811 472.180 1.709.890
319.841
Claims
Jaarlijks te bepalen op basis van de opgave van de MER SD.
Tijdspad besteding
Niet van toepassing.
41
Nummer: 51 Naam
Voorziening pensioen wethouders
Grootboeknummer
7.920.33
Saldo per 1-1 2021
€ 3.250.800
Reden van bestaan
Deze voorziening is gevormd in het kader van het BBV. Een voorziening pensioen wethouders moet die omvang hebben die nodig is om de verplichtingen te kunnen voldoen. In tegenstelling tot bij ambtenaren is de gemeente verantwoordelijk voor (het op peil houden van) de pensioenvoorziening voor bestuurders (APPA). Er bestaat (nog) geen pensioenfonds voor bestuurders.
Doelstelling
Kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van zittende en gewezen wethouders.
Benodigde omvang
Het bedrag van de verplichting bedraagt per 1-1 2-2021 totaal € 3.250.800.
Voeding/dotatie
Jaarlijkse bijstelling op basis van (actuariële) berekeningen.
Onderbouwing
Pensioen wordt opgebouwd over de jaren dat iemand wethouder is. Jaarlijks wordt het pensioen bijgesteld omdat door het verstrijken van een jaar de zittende wethouders aanvullend (partner-)pensioen hebben opgebouwd. Daarnaast kan de rekenrente worden aangepast of wordt de pensioenpremie verhoogd, waardoor een hogere pensioenverplichting ontstaat. Ter indicatie: per september 2021 betreft het 34 pensioengerechtigden.
Claims
€ 3.250.800
Tijdspad besteding
2021 en volgende jaren.
42
Nummer: 57 Naam
Voorziening riolering (egalisatie)
Grootboeknummer
7.920.44
Saldo per 1-1 2021
€ 5.870.192
Reden van bestaan
Het is een taak van de gemeente om een rioleringsstelsel aan te leggen en dit te beheren/exploiteren. Voor de egalisatie van deze baten en lasten is een voorziening gevormd tot het kostendekkend tarief is bereikt.
Doelstelling
De rioolvoorziening is verwerkt op basis van nominale waarde en met inachtneming van art. 44 lid 2 BBV. Op 5 oktober 2021 is het GRP 2022-2026 door de gemeenteraad vastgesteld. Voor 2021 is nog het GRP 2017-2021 (vaststelling raad 16 februari 2017) geldig. Besloten is de jaarlijkse lasten van de riolering in de exploitatie op te nemen en de overige uitgaven voor vervanging e.d. te activeren. Derhalve is er geen voorziening noodzakelijk op basis van art. 44, lid 1 BBV. Er is sprake van een berekening van 100% kostendekkende rioolheffingstarieven waarbij alle exploitatielasten inclusief kapitaallasten worden doorgerekend. Voor de uiteindelijke tariefbepaling is rekening gehouden met de beschikbare voorziening waardoor in de komende jaren een geleidelijke toegroei naar de heffing van het berekende kostendekkend tarief kan plaatsvinden. Zie GRP 2017-2021 en GRP 2022-2026.
Benodigde omvang Voeding/dotatie
Verwezen wordt naar het GRP 2017-2021 en het nieuwe GRP 2022-2026 (vastgesteld in de raadsvergadering van 5 oktober 2021).
Onderbouwing
Zie GRP 2017-2021 en GRP 2022-2026. Jaarlijks wordt bij het opmaken van de jaarrekening een actuele financiële stand opgemaakt.
Claims
Zie GRP 2017-2021 en GRP 2022-2026. 2021: raming ná wijziging € 1.032.000 2022 t/m 2024 conform nieuw GRP 2022: € 923.000 2023: € 835.000 2024: € 741.000
Tijdspad besteding
Kostendekkend tarief zal volgens nieuwe GRP 2022-2026 (scenario 3, tariefstijging 3% per jaar) in 2030 bereikt worden. De voorziening is dan leeg.
43
Nummer: 58 Naam
Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Grootboeknummer
7.920.47
Saldo per 1-1 2021
€ 105.147
Reden van bestaan
De voorziening is gevormd ten behoeve van het onderhoud van gemeentelijke gebouwen binnen onze gemeente. In 2020 is het beheerplan onderhoud gebouwen herzien. Dit heeft geresulteerd in het beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen 2021-2024. In dit beheerplan staat het geplande bouwkundig- en technisch onderhoud beschreven. De bedragen voortkomend uit het onderhoudsplan zijn noodzakelijk om het geplande onderhoud te kunnen realiseren.
Doelstelling
De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke gebouwen.
Benodigde omvang
Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de raadsvergadering van 15 december 2020 is het beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen 2021-2024 vastgesteld. Jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie volgens het beheerplan bedraagt € 777.600.
Voeding/dotatie
Onderbouwing
Zie beheerplan. Er vindt een jaarlijkse actualisatie plaats in de jaarrekening.
Claims
Zie beheerplan. 2021: € 495.700 2022: € 582.600 2023: € 1.232.300 2024: € 799.700
Tijdspad besteding
2021-2024
44
Naam
Nummer: 59 Voorziening groot onderhoud civiele kunstwerken (bruggen, duikers etc.)
Grootboeknummer
7.920.13
Saldo per 1-1 2021
€ 16.789
Reden van bestaan
De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van civiele kunstwerken binnen onze gemeente. In 2020 is het beheerplan onderhoud civiele kunstwerken herzien. Dit heeft geresulteerd in het beleidsplan onderhoud civiele kunstwerken 2021-2024. In dit beheerplan staat het geplande bouwkundig- en technisch onderhoud beschreven. De bedragen voortkomend uit het onderhoudsplan zijn noodzakelijk om het geplande onderhoud te kunnen realiseren.
Doelstelling
De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke civiele kunstwerken.
Benodigde omvang
Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma civiele kunstwerken. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de raadsvergadering van 15 december 2020 is het beleidsplan onderhoud civiele kunstwerken 2021-2024 vastgesteld.
Voeding/dotatie
Jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie volgens het beheerplan bedraagt € 92.100.
Onderbouwing
Zie beheerplan. Er vindt een jaarlijkse actualisatie plaats in de jaarrekening
Claims
Zie beheerplan. 2021: € 108.900 2022: € 76.500 2023: € 63.200 2024: € 119.700
Tijdspad besteding
2021-2024
45
Nummer: 60 Naam
Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders
Grootboeknummer
7.920.49
Saldo per 1-1 2021
€ 166.663
Reden van bestaan
Wettelijke bepaling op basis van de APPA regeling.
Doelstelling
Kunnen voldoen aan de jaarlijks uit te betalen wachtgeldverplichtingen.
Benodigde omvang
Wordt bepaald op basis van berekeningen per persoon en bedraagt per 1-1 2021 € 166.663.
Voeding/dotatie
Per persoon eenmalig bij het eerste recht op wachtgeld voor de gehele periode.
Onderbouwing
Op dit moment hebben 2 voormalige wethouders recht op een wachtgeldvergoeding. Na een actualisatie van de berekening kan op dit moment een bedrag van € 27.000 vrijvallen en ten gunste worden gebracht van de algemene reserve Maasgouw. Na de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 kunnen in deze voorziening mogelijk weer wijzigingen plaatsvinden.
Claims
€ 139.663
Tijdspad besteding
Duur van het recht op wachtgeld.
46
Nummer: 68 Naam
Voorziening groot onderhoud gemeentelijke schoolgebouwen
Grootboeknummer
7.920.53
Saldo per 1-1 2021
€0
Reden van bestaan
De voorziening is gevormd ten behoeve van het onderhoud van de schoolgebouwen binnen onze gemeente. In 2020 is het beheerplan onderhoud schoolgebouwen herzien. Dit heeft geresulteerd in het beleidsplan onderhoud gemeentelijke schoolgebouwen 2021-2024. In dit beheerplan staat het geplande bouwkundig- en technisch onderhoud beschreven. De bedragen voortkomend uit het onderhoudsplan zijn noodzakelijk om het geplande onderhoud te kunnen realiseren.
Doelstelling
De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke schoolgebouwen.
Benodigde omvang
Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de raadsvergadering van 15 december 2020 is het beleidsplan onderhoud gemeentelijke schoolgebouwen 2021-2024 vastgesteld.
Voeding/dotatie
Jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie volgens het beheerplan bedraagt € 62.200.
Onderbouwing
Zie beheerplan. Er vindt een jaarlijkse actualisatie plaats in de jaarrekening.
Claims
Zie beheerplan. 2021: € 44.900 2022: € 45.500 2023: € 51.000 2024: € 107.300
Tijdspad besteding
2021-2024
47
Nummer: 82 Naam
Voorziening afwikkeling grondexploitaties
Grootboeknummer
7.920.61
Saldo per 1-1 2021
€ 12.458
Reden van bestaan
Deze voorziening is ingesteld ter dekking van de resterende uitgaven/verplichtingen binnen de grondexploitaties die inmiddels administratief zijn afgesloten. De voorziening vloeit voort uit artikel 44, lid 1 van het BBV waarin vermeld is dat voorzieningen worden gevormd wegens verplichtingen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten.
Doelstelling
De voorziening wordt gebruikt ter dekking van de uitgaven van de laatste ruimtelijk fysieke werkzaamheden binnen de grondexploitaties die reeds administratief zijn afgesloten.
Benodigde omvang
Het saldo van ad € 12.458 is op dit moment primair bedoeld ter dekking van de laatste uitgaven binnen het project Bredeschool Maasbracht.
Voeding/dotatie
De mutaties in de voorziening afwikkeling grondexploitatie worden jaarlijks in beeld gebracht bij de jaarrekening.
Onderbouwing
De voorziening is onderbouwd middels een raming van de kosten van de nog uit te voeren werkzaamheden van de administratief afgesloten projecten. Per 1-1-2021 heeft de voorziening primair betrekking op de resterende verplichtingen voor het project Bredeschool Maasbracht.
Claims
De voorziening is nodig voor het afdekken van de uitgaven van de laatste werkzaamheden binnen het project Bredeschool Maasbracht.
Tijdspad besteding
De looptijd van de voorziening is afhankelijk van de looptijd van de grondexploitatie.
48
Nummer: 83 Naam
Voorziening Nautische Boulevard Wessem
Grootboeknummer
7.920.62
Saldo per 1-1 2021
€ 550.000
Reden van bestaan
De grondexploitatie voor het project ‘schoollocatie Ohé en Laak’ sluit met een geprognosticeerd tekort van € 550.000. Op grond van artikel 44, lid 1 van het BBV dient een geprognosticeerd tekort direct afgedekt te worden door een voorziening ter grootte van het volledige verlies.
Doelstelling
Dekking verwacht tekort grondexploitatie Nautische Boulevard Wessem.
Benodigde omvang
€ 550.000 op basis van laatste grondexploitatie.
Voeding/dotatie
Mutaties in de voorziening vinden plaats op basis van actualisatie van de grondexploitatie. De grondexploitatie wordt tweemaal per jaar geactualiseerd.
Onderbouwing
Het treffen van een afboeking of een voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies. Als sprake is van een voorziening ingericht ter bestrijding van de (verwachte) tekorten in grondexploitaties, dan moet die maximaal voor de boekwaarde van het onderhanden werk van betreffende bouwgrond in exploitatie worden gepresenteerd als een waarde correctie op de post bouwgrond in exploitatie.
Claims
Het volledige bedrag in de voorziening is noodzakelijk voor het afdekken van het tekort binnen het project ‘Nautische Boulevard Wessem’.
Tijdspad besteding
De looptijd van de voorziening is gelijk aan de looptijd van de grondexploitatie. De grondexploitatie heeft een geraamde looptijd t/m 2027.
49
Nummer: 84 Naam
Voorziening dubieuze belastingdebiteuren BsGW
Grootboeknummer
7.920.56
Saldo per 1-1 2021
€ 60.678
Reden van bestaan
Voorziening ter dekking van oninbare belastingdebiteuren.
Doelstelling
Zie reden van bestaan.
Benodigde omvang
€ 60.678
Voeding/dotatie
€ 40.000 jaarlijks op basis van ervaringscijfers uit het verleden.
Onderbouwing
Per kwartaal wordt door BsGW bepaald welke vorderingen als oninbaar worden aangemerkt. Deze bedragen komen ten laste van deze voorziening.
Claims
Tot met het jaar 2020 € 60.678 2021 en volgende jaren : € 40.000 jaarlijks (opgenomen in de 1e Prorap 2021).
Tijdspad besteding
2021 en volgende jaren.
50