Document · PDF

26867-BIJLAGE 2 Deel B Jaarrekening 2020

01. Raadsvergadering 13 juli 2021, gemeente MaasgouwBij agendapunt: Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 202024.450 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2020 Deel B

6. Jaarrekening 2020 6.1. 6.2 6.2.1. 6.2.2. 6.2.3. 6.2.4. 6.2.5 6.2.6 6.2.7 6.2.8 6.2.9 6.2.10 6.2.11

Balans per 31 december 2020 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2020 Waarborgen en garanties Toelichting op de programmarekening 2020 Toelichting begrotingsrechtmatigheid 2020 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Wet Normering Topinkomens Single Information en Single Audit (SiSa) specifieke uitkeringen Bijlage “Overzicht van de baten en lasten per taakveld” Overzicht incidentele baten en lasten 2020 Staat van reserves en voorzieningen met toelichting

Pagina 7 9 11 13 22 26 29 35 36 37 58 61 66

Jaarrekening 2020 Hierna wordt de balans met toelichting en de programmarekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2020 gerealiseerde beleid.

6.1. Balans per 31 december 2020 ACTIVA

Ultimo 2020 €

Ultimo 2019 €

€

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut - Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen - Leningen aan: - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen - Overige langlopende leningen - Bijdragen aan activa in eigendom van derden - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

1.269.968 467.729 802.239

1.019.885 566.192 453.693

83.155.728

79.843.593

0 36.989.542

0 39.456.347

35.270.581 10.895.605

31.943.637 8.443.609 20.750.559

15.739.713

3.057.095 0 24.079

3.057.328 0 24.079

0 385.999 2.958.268 0 3.397.487 0 10.927.632

0 399.805 0 0 1.330.868 0 10.927.632

Totaal vaste activa

105.176.255

96.603.190

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige uitzettingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

218.378 0 218.378

160.536 0 160.536

8.183.110 5.148.969 3.034.141 0 0

7.089.224 4.778.978 2.310.246 0 0

73.057 848 72.209

598.405 970 597.435

2.589.239

2.740.233

757.473

2.589.239

1.982.760 11.063.784

10.588.399

116.240.039

107.191.589

6.1. Balans per 31 december 2020 PASSIVA

Ultimo 2020 €

Ultimo 2019 €

€

VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

18.164.686 32.946.802 3.258.315

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

3.566.550 121.936 5.870.192

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Waarborgsommen

54.369.803

54.230.605 7.315.177 46.287.223 628.204

9.558.678

10.572.348 3.563.735 396.672 6.611.941

35.041.857 35.039.045 2.812

Totaal vaste passiva

32.405.161 32.402.225 2.937

98.970.338

97.208.114

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. - Provincie - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

11.523.234 4.900.000 353.211 6.270.023

7.440.259 2.000.000 433.672 5.006.587

5.746.467

2.543.217

5.021.825

1.855.300

719.368 5.274

654.580 33.337

Totaal vlottende passiva

17.269.701

9.983.476

TOTAAL PASSIVA

116.240.039

107.191.589

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen Lease verplichtingen

40.304.604 1.912.315 340.680

44.860.054 2.280.586

6.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 Onderstaand wordt de recapitulatie per programma/per taakveld weergegeven. De analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten 2020 is opgenomen in het jaarverslag.

Overzicht programma's

Lasten 01 - Sociale Cohesie

Raming na wijziging 2020

Realisatie 2020

Verschil raming -/realisatie

4.1 - Openbaar basisonderwijs 4.2 - Onderwijshuisvesting 4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 - Sportbeleid en activering 5.2 - Sportaccommodaties 5.3 - Cultuurpresentatie, -prod. en -participatie 5.4 - Musea 5.6 - Media 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 - Wijkteams 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.81 - Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 - Geëscaleerde zorg 187.1 - Volksgezondheid

17.472.039 54.903 921.871 716.418 1.541.889 932.822 420.968 147.833 317.568 2.258.222 1.055.630 874.677 3.421.019 3.087.010 118.752 730.786 871.671

18.919.816 47.403 927.451 785.953 1.697.816 1.013.117 426.829 156.685 316.645 2.115.534 1.041.030 996.552 3.414.014 4.325.635 117.950 648.086 889.116

17.996.777 48.770 913.596 690.924 1.611.439 1.009.189 408.483 142.752 317.354 1.254.745 1.033.269 1.084.359 3.605.434 4.410.161 80.345 500.785 885.172

923.039 -1.367 13.855 95.029 86.377 3.928 18.346 13.933 -709 860.789 7.761 -87.807 -191.420 -84.526 37.605 147.301 3.944

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden 2.1 - Verkeer en vervoer 2.2 - Parkeren 2.4 - Economische havens en waterwegen 5.5 - Cultureel erfgoed 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recrea. 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 - Wijkteams 7.2 - Riolering 7.3 - Afval 7.4 - Milieubeheer 8.1 - Ruimtelijke ordening 8.2 - Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) 8.3 - Wonen en bouwen

13.053.939 253.392 3.278.039 14.347 51.494 201.454 1.444.638 0 68.267 1.850.729 1.951.130 219.755 861.643 19.424 2.839.627

15.624.278 285.742 3.205.807 14.347 1.370.694 204.005 1.513.026 0 68.267 1.714.429 1.955.130 556.190 1.173.943 22.424 3.540.274

13.931.229 246.678 3.051.015 19.440 59.409 156.934 1.480.442

1.693.049 39.064 154.792 -5.093 1.311.285 47.071 32.584 0 460 35.044 -229.883 230.658 106.438 -664.267 634.895

2.3 - Recreatieve havens 3.1 - Economische ontwikkeling 3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 - Economische promotie 5.6 - Media 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.3 - Inkomensregelingen 6.4 - Begeleide participatie 6.5 - Arbeidsparticipatie 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

11.794.494 107.647 372.806 43.200 610.817 0 318.565 6.582.539 2.882.720 778.000 98.200

16.960.369 105.680 413.269 54.903 1.044.475 0 451.359 10.654.467 3.208.411 930.705 97.100

13.916.170 91.284 331.152 48.490 638.280 339.877 8.627.135 3.076.275 704.404 59.274

3.044.199 14.396 82.117 6.413 406.195 0 111.482 2.027.332 132.136 226.301 37.826

0.1 - Bestuur 0.2 - Burgerzaken 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 1.2 - Openbare orde en veiligheid 2.1 - Verkeer en vervoer 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie 7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

3.772.127 1.195.766 551.655 1.749.984 126.321 20.941 20.000 107.460

4.097.461 1.272.491 479.167 1.735.267 452.434 20.941 28.000 109.161

3.912.305 1.462.643 437.552 1.745.648 106.218 20.800 24.707 114.737

185.156 -190.152 41.615 -10.381 346.216 141 3.293 -5.576

0.5 - Treasury 0.61 - OZB woningen 0.64 - Belastingen overig 0.8 - Overige baten en lasten

797.012 788.759 133.953 3.000 -128.700

953.562 765.559 185.003 3.000 0

880.778 515.691 194.550 170.536

72.784 249.868 -9.547 -167.536 0

0.4 - Overhead

9.540.645 9.540.645

10.459.077 10.459.077

9.908.391 9.908.391

550.686 550.686

-13.378 -13.378

0 0

3.040 3.040

-3.040 -3.040

56.416.878

67.014.563

60.548.689

6.465.874

02 - Woon- & Leefklimaat

03 - Economie, Arbeid & Inkomen

04 - Gemeentebestuur & Organisatie

05 - Algemene dekkingsmiddelen

06 - Overhead

08 - Bedrag voor onvoorzien 0.8 - Overige baten en lasten Totaal Lasten

Primitieve raming 2020

67.807 1.679.385 2.185.013 325.532 1.067.505 686.691 2.905.379

Overzicht programma's

Baten 01 - Sociale Cohesie

Verschil raming -/realisatie 2020

Realisatie 2020

1.411.494 214.377 99.291 618.598 84.580 6.119 9.355 186.091 34.872 158.211

-102.885 83.748 4.743 -14.778 8.183 -2 -60 5.648 -23.578 -166.789

335.093

7.208.401 80.320 74.931 84.080 38.287 5 1 3.769.340 2.397.800 111.246 50.000 7.000 595.391

8.438.586 401.084 65.440 214.764 39.873 5 1 3.622.331 2.373.808 248.572 63.847 801.340 607.522

1.230.185 320.764 -9.491 130.684 1.586 0 0 -147.009 -23.992 137.326 13.847 794.340 12.131

4.359.715 25.240 54 33.355 12.734 63.030 4.225.302

8.659.897 25.240 27.320 38.105 14.250 115.050 8.439.932

7.071.500 25.790 27.320 33.187 14.268 107.533 6.859.589 3.813

-1.588.397 550 0 -4.918 18 -7.517 -1.580.343 3.813

644.209

490.901

445.463 95.032 20.660 83.054

260.255 95.032 52.560 83.054

471.732 12.228 239.271 104.675 15.746 99.812

-19.169 12.228 -20.984 9.643 -36.814 16.758

40.916.631 42.725.022 0.5 - Treasury 1.512.140 1.469.543 0.61 - OZB woningen 2.620.475 2.620.475 0.62 - OZB niet-woningen 1.329.525 1.640.500 0.64 - Belastingen overig 142.424 142.424 0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 34.942.067 36.482.080 3.4 - Economische promotie 370.000 370.000

42.923.824 1.535.370 2.665.368 1.653.919 138.085 36.520.171 410.911

198.802 65.827 44.893 13.419 -4.339 38.091 40.911

370.752 370.752

22.652 22.652

0 0

02 - Woon- & Leefklimaat 0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden 0.63 - Parkeerbelasting 2.1 - Verkeer en vervoer 2.4 - Economische havens en waterwegen 5.5 - Cultureel erfgoed 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.2 - Riolering 7.3 - Afval 7.4 - Milieubeheer 8.1 - Ruimtelijke ordening 8.2 - Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.3 - Wonen en bouwen 03 - Economie, Arbeid & Inkomen 2.3 - Recreatieve havens 3.1 - Economische ontwikkeling 3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 - Economische promotie 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.3 - Inkomensregelingen 6.5 - Arbeidsparticipatie 04 - Gemeentebestuur & Organisatie 0.1 - Bestuur 0.2 - Burgerzaken 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 1.2 - Openbare orde en veiligheid 7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

06 - Overhead 0.4 - Overhead

1.326.373 133.419 95.270 502.500 85.537 6.221 6.229 172.197

Raming na wijziging 2020

1.514.379 130.629 94.548 633.376 76.397 6.121 9.415 180.443 58.450 325.000

4.2 - Onderwijshuisvesting 4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 - Sportbeleid en activering 5.2 - Sportaccommodaties 5.3 - Cultuurpresentatie, -prod. en -participatie 5.4 - Musea 6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

05 - Algemene dekkingsmiddelen

Primitieve raming 2020

325.000 6.983.514 63.320 74.931 47.500 36.887 5 4.018.740 2.397.800 586 8.652

258.300 258.300

348.100 348.100

08 - Bedrag voor onvoorzien 0.8 - Overige baten en lasten

Totaal Baten Totaal Saldo van baten en lasten

54.488.742 -1.928.136

60.946.700 -6.067.863

60.687.888 139.198

-258.812 6.207.061

1.928.136

965.786 7.033.649

603.034 3.722.151

362.752 -3.311.498

1.928.136 0

6.067.863 0

3.119.117 3.258.315

-2.948.746 3.258.315

Mutaties reserves Toevoegingen Onttrekkingen

Totaal Mutaties reserves SALDO

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen. Een aanvrager van een voorziening op grond van de WLZ en de WMO (zoals hulp in de huishouding, begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een bijdrage verschulkdigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.

Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omgang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Voor de accresberekening van de uitkering van het gemeentefonds is de septembercirulaire 2020 aangehouden. De continuïteit van gemeente als gevolg van de uitbraak van het coronavirus komt niet in gevaar. De gemeente kan bij onoverkomelijke financiële gevolgen een beroep doen extra ondersteuning vanuit het rijk. Balans Vaste activa Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgings- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan in het jaar volgend op ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan: - Er sprake is van een investering door een derde. - De investering draagt bij aan de publieke taak.

- De derde zich heeft verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen, - De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft. Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdrage van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve wordt vermeld dat op investeringen die vóór 2017 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op het activabeleid van de voormalige gemeenten en vanaf 2008 volgens de financiële verordening ex. artikel 212, Gemeentewet, laatstelijk hernieuwd vastgesteld bij raadsbesluit van 1 juni 2017. Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering of het inzamelen van huishoudelijk afval, dan worden deze investeringen voortaan op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Over grond, als onderdeel van de materiële vaste activa, kan worden gesteld dat deze grond een vaste bestemming heeft en niet in een transformatieproces zit. Dit geldt ook voor gronden die anticiperend en strategisch zijn aangekocht maar waarbij (nog) geen sprake is van een raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Uitgangspunt is dat de grond wordt verondersteld langdurig voor eigen bedrijfsvoering te zijn, tot het moment dat er daadwerkelijk concrete plannen (vastgestelde grondexploitatie met grondexploitatiebegroting) zijn om de grond te gaan ontwikkelen. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden geactiveerd en afgeschreven in 30 jaar.

De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven).

Vanaf het begrotingsjaar 2010 werden nieuwe investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut ineens afgeschreven ten laste van de Essent-reserve. Vanaf 2017 worden investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut, evenals investeringen met economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichtingen om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor alle investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Bij een aantal nieuwe investeringen met economisch nut worden de kapitaallasten geheel of gedeeltelijk afgedekt door de vorming van reserves dekking kapitaallasten. Deze bestemmingsreserves worden gevoed door aanwendingen uit de reserve Essent. Door de invoering van deze nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe sytematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorpronkelijke verkrijgingsprijs verminderd met de jaarlijkse aflossingen en afschrijvingslasten. Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats. Vlottende activa Voorraden De als "onderhanden werken" opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd.

De voorziening is bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf "onderhoud kapitaalgoederen" die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De rioolvoorziening is verwerkt o.b.v. nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Op 16 februari 2017 is het GRP 2017-2021 door de gemeenteraad vastgesteld. Besloten is de jaarlijkse lasten van de rioleringen in de exploitatie op te nemen en de overige uitgaven voor vervanging e.d. te activeren. Derhalve is er geen voorziening noodzakelijk o.b.v. artikel 44, lid 1 BBV. Er is sprake van berekening van 100% kostendekkende rioolheffingtarieven waarbij alle exploitatielasten inclusief kapitaallasten worden doorberekend.

Voor de uiteindelijke tariefsbepaling is rekening gehouden met de beschikbare voorziening waardoor in de komende jaren een geleidelijke toegroei naar de heffing van het berekende kostendekkendtarief kan plaatsvinden. Eveneens is besloten jaarlijks aan de hand van de jaarrekeningcijfers dit te evalueren. De actuele stand van de voorziening per 31 december 2020 bedraagt € 5.870.200 (raming primaire begroting € 4.913.400). In 2021 wordt het nieuwe GRP 2022-2026 door de raad vastgesteld, op basis waarvan de tarieven 2022 worden bepaald. Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichtingen voortvloeiende uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen en ICT vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Gebeurtenissen na balansdatum In de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement hebben we aangegeven welke risico’s we op dit moment zien als gevolg van de uitbraak van het coronavirus. Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat er gevolgen zijn voor de activa die gemeente op de balans heeft staan. Wel is er mogelijk een risico voor garanties die verstrekt zijn, maar dit is nu ook nog niet duidelijk.

6.2.2. Toelichting op de balans per 31 december 2020 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde ultimo Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio Overige immateriële vaste activa: bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

2020 467.729 802.239 1.269.968

2019 566.192 453.693 1.019.885

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020:

Verloopoverzicht Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Immateriële vaste activa: bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

Boekwaarde 01-01-2020

Investering/ desinvestering

566.192

Afschrijving

Bijdrage van derden

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2020

467.729

1.269.968

98.463

453.693

372.898

24.353

1.019.885

372.898

122.815

802.239

De betaalde agio i.v.m. de aanschaf van obligaties wordt jaarlijks afgeschreven gedurende de looptijd van de obligatielening. Ultimo 2020 bedroeg de boekwaarde van de betaalde agio € 467.729. De toename van € 372.898 (€ 375.898 investing -/- € 3.000 bijdrage) heeft betrekking op Kasteeldomein Walburg.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde ultimo Investeringen met een economisch nut Investeringen met een ec. nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

2020 36.989.542 35.270.581 10.895.605 83.155.728

2019 39.456.347 31.943.637 8.443.609 79.843.593

2020 632.097 49.974 29.977.541 37.225.586 627.594 3.573.751 173.580 72.260.122

2019 734.044 59.098 32.094.090 33.890.364 625.319 3.759.296 237.774 71.399.984

De boekwaarde van de investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde 01-01-2020 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

734.044 59.098 32.094.090 33.890.364 625.319 3.759.296 237.774 71.399.984

Boekwaarde 01-01-2020 na herrubricering Gronden en terreinen 716.258 Woonruimten 59.098 Bedrijfsgebouwen 30.989.464 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 33.890.364 Vervoermiddelen 625.319 Machines, apparaten en installaties 3.549.284 Overige materiële vaste activa 237.774 Totaal 70.067.561

Herrubricering investeringen 01-01-2020 -44.531 0 -1.854.739 0 0 -585.796 0 -2.485.066

Investering

Herrubricering afschrijvingen 01-01-2020 -26.745 0 -750.112 0 0 -375.784 0 -1.152.642

Desinvestering

941.994 0 511.202 4.223.959 118.781 471.572 0 6.267.509

81.674 0 0 0 0 0 0 81.674

Boekwaarde 01-01-20 na herrubricering 716.258 59.098 30.989.464 33.890.364 625.319 3.549.284 237.774 70.067.561

Afschrijving 2.487 9.124 1.496.878 825.895 116.506 444.626 64.194 2.959.710

Bijdrage van derden

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2020

0 0 0 0 0 0 0 0

632.097 49.974 29.977.541 37.225.586 627.594 3.573.751 173.580 72.260.122

941.994 0 26.248 62.842 2.479 0 1.033.563

In verband met de wijziging van de verslaggevingsvoorschriften (BBV) zijn de aankopen van strategische gronden (€ 525.423) verantwoord onder de gronden en terrreinen. Er heeft een herrubricering tussen de balansposten Materiële Vaste Activa en Financiële Vaste Activa plaatsgevonden. Het saldo MVA is met € 1.332.424 afgenomen en het saldo FVA is met € 1.996.889 toegenomen. Het positieve verschil van € 664.465 betreft het terugdraaien van teveel afgeschreven kapitaallasten en is een eenmalig voordeel in de exploitatierekening. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Gemeentereiniging Maasgouw Riolering Maasgouw Totaal

Boekwaarde 01-01-2020 11.079 31.932.557 31.943.637

Overig

Investering 0 0 0

0 3.970.946 3.970.946

Bijdrage van Afwaardering derden 973 0 0 643.029 0 0 644.002 0 0

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2020 10.106 35.260.475 35.270.581

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

Investeringen 2020

Investeringen

Op de Konie Stevensweert Don Bosco buitenterrein Totaal gronden en terreinen

941.994

Gemeentehuis Maasbracht verbouwing Afkoppelen gemeentelijke gebouwen De Spil vervangen splitunit airco Eurobad vervangen gesloten zandfilter Eurobad vervangen zwemwaterpomp Eurobad vervangen buitenkozijn Stg. Sportzaal Linne buitenkozijn/ramen/deuren Andreashal Maasbracht vervangen gevelbekleding Loods Maasbracht vergroten kantoor en toiletten De Spil vervangen dakbedekking hoog dak MBC'13 Maasbracht renoveren kleedlokalen Andreashal verbouwing Andreashal wandtegels alg. sanitair Andreashal vloertegels alg. sanitair Andreashal herschilderen stalen gevelbekleding Andreashal vervangen regelkast klimaat+san Brandweerkazerne Thorn renoveren metselwerk Kantine Brachterbeek vervangen gasketel Huisvestingopl. Verenigingen Wessem BS Triangel aanpassing Tennis E9 Maasbracht Sportzaak Wisheim dakrenovatie Tennisclub Beegden vervangen asbest dakplaten Tennisclub Beegden vervangen wandtegels douce/wc Gymzaal Beegden vervangen TL-armaturen Sportzaal Reutsdael vervangen regelkast en noodverlichting Don Bosco nieuwbouw Gemeenschapshuis 't Leuke bouw Totaal bedrijfsgebouwen

5.444 84.842 21.983 9.486 1.798 6.900 5.106 8.893 44.141 48.418 52.917 3.505 1.941 4.384 6.701 501 5.125 5.015 132.557 61.544

Duinenberg Beegden afkoppelen regenwater uitvoer Riolering Maasbracht St. Gertrudis-Krucht-Rondew-Binn Riolering Julianalaan-Sintelstraat-Parklaan Maasbracht Riolering Wilhelminalaan Thorn Wilhelminalaan Julianalaan Sintelstraat Gertrudisstraat Maasbrachterweg Plantsoenstraat Mergelweg Linne Riolering Oude-Trambaan, Steegputstraat, Eind te Thorn Stevensweert-Breerpark wateroverlast Riolering Veestraat Riolering Hoofdstraat t/m Kromstraat Rioolgemalen vervangen 2018 t/m 2020 Riolering Gelderstraat St. Medardusstraat Wessem Riolering Beatrixstraat t/m Molenweg Riolering Molenweg (Zuidsingel t/m Echtstraat) Riolering oude kern Stevensweert Kunstgras tennisvelden Helios Aanleg extra tennisbanen Heel Bushaltes Markt Maasbracht Afkoppelen regenwater Ohé en Laak Relining obv rioolinspectie 2019 en 2020 Riolering klimaatrobuuste inrichting VV Hebes Beegden Led-verlichting buitensportacc. TV Wessem Led-verlichting buitensportacc. VV Maasbracht Led-verlichting buitensportacc. TV Beegden Led-verlichting buitensportacc. TV Ohé en Laak Led-verlichting buitensportacc. Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

423.653 3.886 7.029 222.662 121.338 594.128 613.543 191.313 4.628 34.500 73.789 21.264 963.734 191.734 53.811 12.238 1.150 32.720 268.609 91.175 75.000 81.681 19.602 84.624 19.894 16.254

Fietspadstrooier Volkswagen Transporter 5-VGS-72 Volkswagen Transporter 83-VVS-6 Aanhangwagen Raema evenementen Totaal vervoermiddelen

33.100 40.944 40.217 4.520

De Spil aanpassen brandveiligheid Vervangen speeltoestellen WMO middelen Andreashal Maasbracht brand/ontruimingsalarm Don Bosco installaties en vaste inrichting t Leuke installaties en inrichting Don Bosco rev. Luchbehandeling/verwarming Totaal Machines/apparaten en installaties

137.108 71.085 253.720 9.659

Totaal

Totaal investeringen

941.994

Herrubr. investering 01-01-2020

-44.531 -44.531

Desinvestering

Bijdragen

81.674

941.994

81.674

941.994

1.327 251 965 3.506

9.426 489 765 1.729 2.642 70 702

480 582 2.024 330 146 813

511.202

-1.308.323 -546.416 -1.854.739

26.248

6.406 161 25.200

4.223.959

11.431 2.743 11.843 2.784 2.274 62.842

118.781

1.127 1.352

471.572

-381.637 -180.806 -23.353 -585.796

2.479

6.267.508

-2.485.066

81.674

1.033.563

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde 01-01-2020 Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwk. werken Totaal

0 8.443.609 8.443.609

Investering

Desinvestering

0 2.713.597 2.713.597

Bijdrage van Afwaardering derden 0 0 0 256.521 5.080 0 256.521 5.080 0

Afschrijving 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2020 0 10.895.605 10.895.605

Op de nieuwe investeringen in 2020 (totaal bedrag € 2.713.597) zal de nieuwe systematiek van toepassing zijn dat deze investeringen met maatschappelijk nut, evenals investeringen met economisch nut, geactiveerd worden en over de verwachte toekomstige gebruiksduur worden afgeschreven.

Maatschappelijk nut vóór 2017 Maatschappelijk nut vanaf 2017 Totaal

Boekwaarde 01-01-2020 2.469.872 5.973.737 8.443.609

Investering

Bijdrage van derden

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2020 2.386.069 5.080 8.509.536 5.080 10.895.605

83.803 172.718 256.521

2.713.597 2.713.597

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Investeringen 2020 Ontsluiting Clauscentrale Wegen St. Getrudis Maasbracht Wegen Julianalaan/Sintelstraat/Parklaan Maasbracht Maasbrachterweg/Plantsoenstraat/Mergelweg Linne Wilhelminalaan Thorn Oude-Trambaan, Steegputstraat Wilhelminalaan/Julianalaan/Sintelstraat/Gertrudisstraat Veestraat Linne Wegen Hoofdstraat t/m Kromstraat OVplan 2014-2018 vervangen armaturen 2019 Beatrixstraat t/m Molenweg Molenweg (Zuidsingel tot Echterstraat) OVplan vervangen lichtmasten Ovplan vervangen armaturen Verharden fietspaden 2016 Herinrichting plein Onder de bomen Wegen v. Gelderstraat/St. Medardusstraat Wessem Wegen oude kern Stevensweert Wegen Reutsdael en Oosterveldstraat Heel Omvormen grindbermen naar gazon Eiland in de Maas Parkeerplaats Fun Beach Leerke-Ven Renovatie 2019 diverse fietspaden Nieuwe verlichting masten De Wal Stevensweert Nieuwe verlichting masten Don Bosco Inrichting parkeerterrein vm jeugdhuis Thorn Vervangen armaturen veldverlichting tennis Heel Fietsbrug Linne vervangen gedeelte dekdelen Aanleg speelveld en losloopveld honden Riolering Oliestraat Brachterbeek reconstructie Wegen Oliestraat Brachterbeek reconstructie Oud voetbalveld Brachterbeek herinrichting - parkaanleg Wegen Waterklaar Beegden Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Totaal

Investeringen 38.966 1.745 9.947

Desinvestering

426.553 118.267 258.016 64.675 3.762 55.999 114.681 513.192 375.481 1.320 102.339 14.798 10.221 1.995 37.025 44.866 86.426 19.362 48.860 3.904 2.760 54.849 37.863 57.331 22.547 15.149 2.000 25.530 143.169

Bijdragen

5.080

2.713.597

5.080

Vanaf 2011 vindt de toepassing scenario V voor inzet opbrengst Essent-aandelen plaats door onderhavige bestemmingsreserve aan te wenden voor extra afschrijvingen op benoemde toekomstige investeringen vanaf 2009. Het gaat daarbij met name om investeringen volgens het Jaarlijks Investerings Plan en de bouw van de Brede Scholen Thorn en Maasbracht. Van deze voorgenomen investeringen was eind 2020 € 26.852.659 gerealiseerd, waarvan € 13.977.931 investeringen met maatschappelijk nut. Vanaf 2017 zijn i.v.m. de nieuwe regelgeving de investeringen met een maatschappelijk nut toegevoegd aan een nieuw gevormde dekking kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut (stand per 31 december 2020 € 865.380). Het overige bedrag ad. € 12.874.728 heeft betrekking op investeringen met economisch nut (schoolgebouwen en vervoermiddelen), waarvan via de vorming van de reserves kapitaallasten hetzelfde budgettaire effect wordt bereikt als bij extra afschrijven.

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - leningen aan woningbouwcorporaties - bijdragen aan activa in eigendom derden - kapitaalverstrekkingen GR's - overige langlopende leningen - leningen aan deelnemingen - overige uitzettingen met een looptijd > 1 jr Totaal

Boekwaarde na herrubricering 01-01-2020 3.057.328 3.057.328 399.805 399.805 0 0 24.079 24.079 1.330.868 3.327.767 0 0 10.927.632 10.927.632 15.739.713 17.736.612

Boekwaarde 01-01-2020

Desinvestering

Investering 0 0 0 135.074 2.958.268 3.093.342

0 0 0 0 0 0 0 0

Aflossing/ afschrijving

Voorziening

Boekwaarde 31-12-2020

80.163 13.806 0 0 65.354 0 0 159.323

-79.930 0 0 0 0 0 0 -79.930

3.057.095 385.999 0 24.079 3.397.487 2.958.268 10.927.632 20.750.559

Aan de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten zijn bijdragen verstrekt ad € 100.000 voor startersleningen. voor startersleningen. Op grond van het BBV zijn deze leningen in de voorliggende jaarrekening verantwoord onder de rubriek overige langlopende leningen. Boekwaarde startersleningen per 31 december 2020: € 600.000,In het kader van het gemeentelijk zonnepanelenproject verstrekt de gemeente annuïtaire geldleningen aan inwoners tegen gunstige voorwaarden ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen. In 2020 zijn leningen verstrekt met een hoofdsom van € 135.074. De aflossingen in 2020 bedroegen € 58.758. De nominale waarde van de uitstaande geldleningen bedroeg per 31 december 2020 € 679.695. Voor de annuïtaire geldleningen is een rentepercentage van 1,2% van toepassing. De leningen kennen een looptijd van 15 jaren. De renteopbrengsten bedroegen € 7.871. Er heeft een herrubricering tussen de balansposten Materiële Vaste Activa en Financiële Vaste Activa plaatsgevonden. Het saldo MVA is met € 1.332.424 afgenomen en het saldo FVA is met € 1.996.889 toegenomen. Het positieve verschil van € 664.465 betreft het terugdraaien van teveel afgeschreven kapitaallasten en is een eenmalig voordeel in de exploitatierekening.

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De op de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categoriën: Boekwaarde ultimo Onderhanden werk waaronder: Bouwgronden in exploitatie Exploitatieovereenkomsten Gereed product en handelsgoederen Totaal

2020

2019

218.378 218.378

160.536 160.536

Winstneming

Boekwaarde 31-12-2020

Van de gronden in exploitatie en de exploitatieovereenkomsten kan het verloop in 2020 als volgt worden weergegeven. Gronden in exploitatie Boekwaarde 1-1-2020

Lasten

Baten

Aanwending voorziening tekort (extracomp.)

Bosserhofsveld Linne Zuidoost Schoollocatie Ohé en Laak Nautische Boulevard

-27.243 10.629 0 727.151

166.901 12.593 4.642 47.607

200.792 0 4.642 39.433

70.966 0 0 0

9.832 23.221 0 735.325

Nautische Boulevard - voorziening Totaal

-550.000 160.536

231.743

244.867

70.966

-550.000 218.378

Een toelichting is opgenomen in de paragraaf grondbeleid en de bijlage met grondexploitatie-overzichten.

Uitzettingen met een rentypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen: BTW-compensatiefonds, zie specificatie BTW-belastingdienst, zie specificatie Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Rijksschatkistbankieren Overige vorderingen: Debiteuren Sociale Zaken Maasgouw Debiteuren gemeente Maasgouw Overige vorderingen Maasgouw Overloopposten GWS Sociale Zaken Totaal

Voorziening oninbaar

Boekwaarde 31-12-2020

Balanswaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

5.148.969 0 5.148.969

0 0

5.148.969 0 5.148.969

4.778.978 0 4.778.978

1.709.890 1.693.635 30.428 0 3.433.953

319.841 79.971 0 0 399.811

1.390.050 1.613.664 30.428 0 3.034.141

1.546.613 780.408 320.194 0 2.647.216

BSGW: (opgenomen onder post Debiteuren gemeente Maasgouw ad. € 1.695.208) Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2017 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2018 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2019 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2020 Totaal BSGW

31-12-2020 13.741 20.715 53.593 171.228 259.276

BTW-compensatiefonds: Aangifte boekjaar 2020 Compensabele btw Nog te ontvangen suppletie 2019 BTW nagekomen facturen na indienen aangifte Totaal BTW-compensatiefonds

31-12-2020 5.077.368 21.477 50.124 5.148.969

Uitzettingen in s'Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Het drempelbedrag voor overtollige middelen welke buiten de schatkist mogen worden aangehouden bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van € 250.000. Voor de gemeente Maasgouw komt dit neer op een bedrag van € 423.100. Per 31-12-2020 zijn er geen overtollige middelen die boven het drempelbedrag uitgaan en is het saldo van de schatkist nihil.

Liquide middelen Boekwaarde ultimo CPB en kas subkassiers BNG Belastingen Maasgouw BNG gemeente Maasgouw Rabobank Maasbracht Rabobank Maasgouw

2020 848 4.999 0 26.986 38.640

2019 970 557.618 0 9.176 28.001

Kruisposten Totaal

1.584 73.057

2.640 598.405

2020

2019

757.473

0 578.660 1.882 957 1.337.885 84.805 11.613 2.312 7.174 17.065 12.713 534.172 2.589.239

285.057 2.272 1.882 957 0 1.639.121 14.207 2.312 7.174 17.065 12.713 0 2.740.233

Overlopende activa Boekwaarde ultimo De van EU en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2020 Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2021 Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2022 Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2023 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2020 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2019 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2018 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2017 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2016 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2015 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2014 Kostenverhaal Op de Konie Totaal

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Provincie handhaving Milieu Service Zuid 2015 Provincie handhaving Milieu Service Zuid 2016 Provincie handhaving Milieu Service Zuid 2015-2017 Totaal

Saldo 31-12-2019 726.119 29.997 1.357 757.473

Toevoeging

Ontvangen bedragen 726.119 29.997 1.357 757.473

Saldo 31-12-2020 -

Overige nog te ontvangen bedragen In onderstaand overzicht worden de grootste nog te ontvangen bedragen weergegeven. Nog te ontvangen bedragen Boekjaar 2014 Provincie huur (Engelen) hekwerk 2014 Boekjaar 2015 Edelchemie 2015 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2015 < € 5.000 Boekjaar 2016 Co-financiering combinatiefuncties Boekjaar 2017 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2017 < € 5.000 Boekjaar 2018 RMO Midden-Limburg verkeerseducatie 2017/2018 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2018 < € 5.000 Boekjaar 2019 Rente obligaties 2019 Belastingrente compensabele btw 2017 Verrekening Gemeentefonds 2019 De Spil energie 2019 Toeristenbelasting 2019 Extra lediging afval 2019 SZW BBZ 2019 Omnibuzz 4e kwartaal 2019 WMO 2019 ATOS LEAN SD MER 2019 Loonkostensubsidie 2016 t/m 2019 Vervoer 4e kwartaal 2019 Subsidie fietspad Linne-Maasbracht 2019 Bijdr.ondergr.afvalvz. Meers Thorn 2019 Gasafrekening 2019 Markt 36 Mbr Voorschot SPUK 2019 Afr. 2019 Suikerdoossingel 55 Mbr Afr. Subsidie 2019 W. Schrikker Afr. Subsidie 2019 Leger des Heils Afr. Subsidie 2019 Bureau Jeugdzorg Limburg Jeugdzorgplus 2019 Gemeente Roermond Afr. MER - OD 2019 Afr. MER - BO 2019 RUD LN 2019, teruggave Enexis Inconveniëntentoeslag 2019 Afdracht BTW, teruggave Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2019 < € 5.000 Boekjaar 2020 Rente obligaties 2020 SC-MER, Gemnet diensten 2020 Conv.

shareholder loantranche A dec 2020 Enexis Inconveniëntentoeslag 2020 Extra ledigingen afval 2020 Toeristenbelasting 2020 Opbrengst papier dec 2020 RMO Roermond, subsidie bushaltes Maasgouw Subsidie provincie illegale dumpingen drugsafval Westrom korting bijdrage 2020 Afr. 2020 Suikerdoossingel 55 Mbr Omnibuzz, prognose 2020 onderdeel vervoer SC-MER, afrekening OD 2020 SC-MER, afrekening SD 2020 SC-MER, afrekening BV 2020 SC-MER, afrekening BO 2020 Levering grond Op de Konie Stevensweert Afwikkeling subsidie BJZ Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2020 < € 5.000

Totaal nog te ontvangen bedragen

2020

2019

12.713 12.713

12.713 4.352 17.065

7.174 7.174

2.312 2.312

7.881 3.732 11.613

7.881 6.326 14.207

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81.975 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.830 84.805

357.186 7.143 175.895 30.021 210.000 138.140 29.314 14.701 21.538 58.165 32.100 12.771 81.975 5.000 5.338 97.518 28.001 43.448 45.391 32.770 12.448 7.797 47.839 31.973 57.000 33.910 21.739 1.639.121

357.186 32.198 5.300 58.000 151.000 111.600 9.350 25.200 14.233 86.307 15.693 60.279 5.110 22.987 161.142 19.965 57.932 117.114 27.290

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.337.885

1.473.567

1.692.592

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde verzekeringspremies, onderhoudscontracten en abonnementen. In onderstaand overzicht worden de grootste vooruitbetaalde bedragen toegelicht. Vooruitbetaalde bedragen Boekjaar 2020 Centraal Beheer Achmea Rijksvastgoedbedrijf March BV VNG Uitvoeringsorganisatie BV Rijk UBR SDU Uitgevers BV Beheervisie BV BNP Paribas Leasing Solution NV Prorisc BSGW Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland Gemeenschappelijke regeling MER DIADS Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5.000

Boekjaar 2021 Achmea Schadeverzekeringen Beheervisie B.V. Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland Omnibuzz Rijksvastgoedbedrijf SDU Uitgevers BV Simgroep Siteimprove B.V. Uitvoeringsorganisatie BV Rijk UBR VNG Jeugdzorg Voorschotnota aanvragen RRE Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5.000 Boekjaren 2022, 2023 Dit betreffen diverse reeds vooruitbetaalde bedragen van abonnementen 2022 2023

Totaal vooruitbetaalde bedragen

2020

2019

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

98.555 5.758 5.695 37.014 6.000 7.895 19.023 10.579 5.112 9.517 8.719 12.117 59.072 285.057

27.716 14.927 9.302 134.227 5.607 7.395 45.571 7.981 6.000 38.833 213.667 12.880 54.553 578.660

2.272 2.272

1.882 957

581.500

290.169

PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Algemene reserve Bestemmingsreserves - overige bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

2020 18.164.686

2019 7.315.177

32.946.802 3.258.315 54.369.803

46.287.223 628.204 54.230.605

Het verloop wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat 2019 Gerealiseerd resultaat 2020 Totaal

Saldo 01-01-2020

Toevoeging

7.315.177 46.287.223 628.204 0 54.230.605

15.651.003 3.819.657

19.470.660

Onttrekking 5.429.699 16.111.182

21.540.880

Bestemming resultaat

Vermind. ter dekking van afschrijv.

628.204 1.048.897 -628.204 3.258.315 3.258.315

1.048.897

Saldo 31-12-2020 18.164.686 32.946.802 0 3.258.315 54.369.803

Voorzieningen Het in de balans opgenomen bedrag voor voorzieningen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde ultimo Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Totaal

31-12-2020 3.566.550 121.936 5.870.192 9.558.678

1-1-2020 3.563.735 396.672 6.611.941 10.572.348

Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Voorzieningen Verliezen en risico's Onderhoudsegalisativoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Totaal

Saldo 01-01-2020 3.563.735 396.672 6.611.941 10.572.348

Toevoegingen 198.220 365.152 0 563.372

Vrijgevallen bedragen 0 423.127 741.749 1.164.876

Aanwendingen 195.405 216.761 0 412.166

Saldo 31-12-2020 3.566.550 121.936 5.870.192 9.558.678

Voor een nadere specificatie en het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt verwezen naar de staat van Reserves en Voorzieningen en bijbehorende toelichting.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal

2020 35.039.045 2.812 35.041.857

2019 32.402.225 2.937 32.405.161

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in het jaar 2020: Verloopoverzicht vaste schulden Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal

Saldo 01-01-2020 32.402.225 2.937 32.405.161

Vermeerderingen 4.000.000 175 4.000.175

Aflossing 1.363.179 300 1.363.479

Saldo 31-12-2020 35.039.045 2.812 35.041.857

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedroeg € 496.396.

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde ultimo Netto-vlottende schulden met een rentypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

2020 11.523.234 5.746.467 17.269.701

2019 7.440.259 2.543.217 9.983.476

2020 1.521 353.211 224.632 569.819 329.890 2.991.133 710.517 728.805 697.581 4.900.000 16.126 11.523.234

2019 0 433.672 104.395 509.538 743 2.232.453 602.983 877.724 678.751 2.000.000

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen (overige) kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde ultimo Nog te betalen salarissen BNG Maasgouw algemeen Af te dragen loonheffing SOZA Af te dragen loonheffing gemeente Maasgouw Belastingdienst ondernemingen af te dragen BTW Crediteuren Maasgouw Nog te betalen bedragen SOZA Crediteuren SOZA terugbetalingsverplichting Rijk Crediteuren Jeugdhulp Kasgeldlening Af te dragen inhouding telefonie MER Totaal

7.440.259

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde ultimo Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Provincie ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Overige overlopende passiva Totaal

2020

2019

4.105.538

1.706.894

719.368

654.580

5.274 916.287 5.746.467

33.337 148.406 2.543.217

De specificatie van de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen is als volgt: Boekwaarde ultimo Nog te betalen bedragen Maasgouw 2017 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2018 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2019 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2020 Totaal

2020 0 0 5.698 4.099.840 4.105.538

2019 2.312 118.052 1.586.530 0 1.706.894

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen specifiek bestedingsdoel 2015 en 2017 : Subsidie voorschotten Kasteeldom. Walburg 2018: Subsidie Kasteeldomein Walburg 2019: Nautische Boulevard WSM 2019: VS subsidie Vitalisering Verblijfsrecreatie 1.11.2 2019: Deel subsidie Kasteeldomein Walburg 2019: ZONW Meldpunt 2019/2020 2020: Verr. Zwerfafval Nedvang 2019 2020: Bijdr.subs.waterpanel afk.subs. 2019 2020: Nautische Boulevard Wessem 2020: Verr. Zwerfafval Nedvang 2020 Totaal

Saldo 31-12-2019 200.000 16.000 272.743 22.500 23.427 40.068 37.698 42.144 0 0 654.580

Ontvangen bedragen 0 0 0 0 0 0 0 0 163.646 21.052 184.698

Vrijgevallen / terugbetaald 0 0 0 0 0 40.068 37.698 42.144 0 0 119.910

Saldo 31-12-2020 200.000 16.000 272.743 22.500 23.427 0 0 0 163.646 21.052 719.368

De specificatie van de vooruitontvangen bedragen is als volgt: Boekwaarde ultimo Vooruitontvangen bedragen 2015 Vooruitontvangen bedragen 2016 Vooruitontvangen bedragen 2018 Vooruitontvangen bedragen 2019 Vooruitontvangen bedragen 2020 Vooruitontvangen bedragen 2021 Totaal

2020 150.000 50.000 16.000 318.670 163.646 21.052 719.368

2019 150.000 50.000 16.000 358.738 113.179 0 687.917

6.2.3 Waarborgen en Garanties

Staat F1: Staat van gewaarborgde geldleningen Jaar 2020 Nr.

Oorspronkelijk bedrag van de Naam van de geldnemer geldlening

1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

2 536.368 5.000.000 279.538 578.570 3.502.000 3.227.000 2.000.000 196.535 711.074 8.000.000 4.793.983 1.516.455 1.534.021 283.016 466.271 959.450 772.122 346.425 661.029 560.971 1.967.000 5.000.000 10.000.000

TOTAAL

52.891.828

3 Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Woonzorg Nederland Woonzorg Nederland Woningstichting Domus Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Zuid Stg. Wonen Limburg Woongoed 2 duizend Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Limburg Woonzorg Nederland Stg. Wonen Limburg Stg. Wonen Zuid

Rente

4 0,60% 4,645% 1,58% 4,75% 1,11% 1,11% 4,09% 2,94% 0,23% 4,578% 2,88% 2,89% 2,90% 2,48% 3,34% 4,125% 3,32% 3,38% 3,45% 2,74% 0,72% 1,05% 1,767%

Restantbedrag Restantbedrag Totaalbedrag van de van de van de reguliere geldlening aan geldlening aan en extra het einde van het begin van aflossingen het dienstjaar het dienstjaar kolom 5-6 5 334.431 5.000.000 75.478 395.865 2.801.600 2.581.600 1.706.380 114.894 224.480 8.000.000 2.710.016 1.214.127 862.958 167.170 258.213 701.288 428.325 193.670 576.568 332.791 1.180.200 5.000.000 10.000.000

6 18.745 14.626 14.403 175.100 161.350 1.706.380 6.205 37.199 159.901 1.214.127 50.849 9.336 16.186 701.288 26.883 12.110 15.825 18.237 196.700 -

7 315.686 5.000.000 60.852 381.462 2.626.500 2.420.250 108.689 187.281 8.000.000 2.550.115 812.109 157.834 242.027 401.442 181.560 560.743 314.554 983.500 5.000.000 10.000.000

44.860.054

4.555.450

40.304.604

BNG NWB Gemeente MG Optas Pens. N.V. Nationale NL

24.544.243 5.332.149 381.462 5.000.000 5.046.750

Totaal 2020

40.304.604

Percentage waarborg

Waarvan door de gemeente gewaarborgd

Aflossingsschema

8 100,00% 50,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50,00% 33,50% 100,00% 50,00% 100,00% 50,00% 100,00% 100,00% 83,38% 50,00% 50,60% 100,00% 50,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

9 315.686 2.500.000 60.852 381.462 2.626.500 2.420.250 36.411 187.281 4.000.000 2.550.115 812.109 157.834 201.802 203.134 181.560 280.372 314.554 983.500 5.000.000 10.000.000

10 Annuïteit Fixe Annuiteit Annuïteit Lineair 20 jaar Lineair 20 jaar Annuiteit Annuïteit Annuiteit Fixe Annuiteit Annuiteit Annuiteit Annuiteit Annuïteit Annuiteit Annuïteit Annuiteit Annuiteit Annuiteit Lineair 10 jaar Fixe Fixe

Referentie Eind datum nr WSW

11 22334 39707 23269 22323 46301 46300 38687 22333 6697 38187 23263 21735 23264 23268 22330 23244 22329 23258 23261 23267 46305 47109 48227

12 1-okt-36 31-dec-57 1-aug-24 15-dec-37 26-jun-35 26-jun-35 1-jul-47 1-mrt-34 1-okt-25 2-jun-31 1-feb-33 1-jun-34 1-mrt-33 1-aug-34 1-dec-32 1-jun-40 2-nov-32 1-mei-32 3-mei-43 1-jun-34 26-jun-25 1-dec-39 1-okt-54

Financier

13 NWB BNG NWB gem. Maasgouw Nationale NL Nationale NL BNG NWB NWB BNG NWB BNG NWB NWB NWB BNG NWB NWB BNG NWB BNG Optas Pensioen NV BNG

33.213.421

Staat van garantstellingen Jaar 2020 Oorspronkelijk Nr. bedrag van de geldlening 1 2 1 40.727 2 59.756 3 45.378 4 15.429 5 22.689 6 2.167 7 23.965 8 27.094 9 2.118 10 17.084 11 8.144 12 6.099 13 9.903 14 2.115 15 49.008 16 56.949 17 64.210 18 49.916 19 43.336 20 43.336 21 44.039 22 79.412 13 45.378 14 68.067 15 90.711 16 75.282 17 62.622 18 38.571 19 46.739 20 49.916 21 69.882 22 54.454 23 50.823 24 47.057 25 10.437 26 49.235 27 29.042 28 46.331 29 79.008 30 39.025 31 67.422 32 84.177 33 97.563 34 8.944 35 77.143 36 59.899 37 45.378 38 77.576 39 61.260 40 65.529 TOTAAL

2.310.345

rente

3 1,59% 1,84% 4,14% 4,04% 6,40% 1,64% 1,20% 7,80% 8,10% 5,20% 5,20% 1,20% 5,45% 2,45% 8,00% 6,35% 7,90% 8,00% 8,10% 1,64% 5,30% -

Restantbedrag Totaalbedrag Restantbedrag van van de van de reguliere de geldlening aan geldleningaan het en extra het einde van het begin van het aflossingen dienstjaar kolom 4-5 dienstjaar 4

5 40.727 59.756 45.378 4.021 22.689 2.167 23.965 27.094 2.118 17.084 8.144 6.099 9.903 2.115 49.008 56.949 64.210 49.916 43.336 43.336 44.039 79.412 40.841 68.067 90.711 75.282 62.622 38.571 46.739 49.916 69.882 54.454 50.823 47.057 10.437 49.235 29.042 46.331 79.008 39.025 67.422 84.177 97.563 8.944 77.143 48.539 45.378 77.218 61.260 63.433

6 40.727 849 2.167 4.886 3.101 983 3.475 4.025 2.351 3.326 2.115 56.949 40.841 69.882 7.401 29.042 39.025 8.944 48.539 358-

Afkoopwaarde verzekering / Kapitaal

Risicobedrag kolom 6-7

59.756 45.378 3.172 22.689 19.080 23.993 1.135 13.609 4.118 3.748 6.577 49.008 64.210 49.916 43.336 43.336 44.039 79.412 68.067 90.711 75.282 62.622 38.571 46.739 49.916 54.454 50.823 47.057 10.437 41.834 46.331 79.008 67.422 84.177 97.563 77.143 45.378 77.576 61.260 63.433

46.859 35.949 19.311 47.619 49.054 39.306 32.911 32.911 43.482 66.440 49.073 89.156 58.230 49.052 30.373 46.497 44.790 42.650 47.415 34.330 61.329 66.995 64.417 82.038 63.588 43.244 71.663 49.599 53.382

12.897 9.429 3.172 3.378 19.080 23.993 1.135 13.609 4.118 3.748 6.577 1.389 15.156 10.609 10.425 10.425 558 12.971 18.994 1.555 17.052 13.570 8.199 242 5.125 11.804 3.409 47.057 10.437 41.834 12.001 17.679 427 19.760 15.525 13.555 2.134 5.913 11.661 10.051

1.461.664

450.652

2.280.586

368.271

1.912.315

ING REGIO RABO SNS BLG Pensioenf. ABP ABN-AMRO FLORIUS SRLEV Houtvaart Hyp.

Boekwaarde 261.357 130.995 72.260 63.433 805.165 328.170 105.277 57.494 41.834 46.331

Risicobedrag 33.264 28.876 72.260 10.051 126.270 53.390 15.213 57.494 41.834 12.001

Totaal 2020

1.912.315

450.652

Eind datum

Financier

Registratie nr financier

9 31-dec-20

10 Regiobank Regiobank Regiobank Regiobank Regiobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen BLGWonen ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO FLORIUS FLORIUS SRLEV SRLEV REAAL levensverz. Pensioenf. ABP ASR Levensverz. Pensioenf. ABP Pensioenf. ABP Pensioenf. ABP ASR Levensverz. ING ING ING ING ING SNS

11 92086.2020/1 85462.7103/1 81516.8470/1 81516.8470/2 96997.4868/1 1510.900.543 1510.905.871 1293.913.871 1309.901.244 1309.902.550 1309.903.794 1309.908.737 1309.916.039 1309.963.355 95878.1222/1 90234.6504/1 95883.5837/1 94678.1567/1 82741.7527/1 82756.1873/1 94656.9088/1 97831.4190/1 93281.8943/1 98919.7255/1 92278.2210/1 85822.3600/1 91497.9248/1 96388.6975/1 94550.6546/1 91720.3534/1 42486.0147 54933.0216 61145.9175 1669.222 1669.356 1473.792 1474.270 1476.643 32097 546.229 17510 22402 26196 1760.748 089.487553 092.006030 089.452178 089.461851 089.633544 90860.2790/1

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Maasgouw&id=486089d0-8a0f-4f51-8b7e-d605b0d55af3