Document · PDF

105832-Deel_B_Jaarrekening 2022 totaal_V5

01. Raadsvergadering 11 juli 2023, gemeente MaasgouwBij agendapunt: Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 202226.139 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2022 Deel B

6. Jaarrekening 2022

Pagina

Inhoudsopgave 6.

Jaarrekening 2022 .......................................................................................................................................5

6.1

Balans per 31 december 2022.....................................................................................................................7

6.2

Overzicht van baten en lasten 2022 ............................................................................................................9

6.2.3 Waarborg en garanties ..............................................................................................................................28 6.2.4 Toelichting op de programmarekening 2022.............................................................................................34 6.2.5 Toelichting begrotingsrechtmatigheid 2022 ..............................................................................................36 6.2.6 Algemeen dekkingsmiddel .........................................................................................................................43 6.2.7 Wet Normering Topinkomens (WNT) ........................................................................................................44 6.2.8 Single Information en Single Audit (SISA) specifieke uitkeringen ..............................................................46 6.2.9 Incidentele baten en lasten .......................................................................................................................56 6.2.10 Staat van reserves en voorzieningen met toelichting................................................................................64

Jaarrekening 2022

Hierna wordt via de balans met toelichting en de programmarekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2022 gerealiseerde beleid.

6.1

Balans per 31 december 2022

(Posten met zowel per 31 december 2022 als per 31 december 2021 een saldo € 0 en geen mutaties in 2021 en 2022 worden niet vermeld.) ACTIVA

Ultimo 2022 €

Ultimo 2021 €

€

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan ' worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

634.365 275.003 359.362

944.347 369.274 575.073

90.099.657

84.798.098

35.058.832

35.719.080

39.600.018 15.440.807

36.389.374 12.689.644

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - overige verbonden partijen

18.609.467 3.057.094 24.079

3.057.094 24.079

- Leningen aan: - woningbouwcorporaties - deelnemingen

350.571 2.958.268

366.375 2.958.268

- Overige langlopende leningen - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

3.466.023 8.753.432

3.526.953 9.153.081

Totaal vaste activa

19.085.850

109.343.489

104.828.295

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

-26.721 -26.721

269.659 269.659

11.086.173 6.418.076 2.230.600 2.437.497

12.274.042 5.314.660 1.828.454 5.130.928

412.757 1.204 411.553

203.174 835 202.339

4.913.698 4.913.698

3.945.688 3.945.688

Totaal vlottende activa

16.385.907

16.692.563

TOTAAL ACTIVA

125.729.396

121.520.858

PASSIVA

€

Ultimo 2022

€

Ultimo 2021

€

VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

24.323.398 28.867.171 4.410.949

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

3.286.198 1.199.575 4.350.283

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Waarborgsommen

57.601.518

55.653.113 21.537.428 30.080.566 4.035.119

8.836.056

9.038.567 3.260.577 703.341 5.074.649

42.309.214 42.306.139 3.075

Totaal vaste passiva

43.676.862 43.673.700 3.162

108.746.788

108.368.542

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daaraan gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: '- Provincie - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

6.276.453 6.276.453

6.632.500 6.632.500

10.706.155

6.519.816

4.839.813

3.223.703

1.690.669 4.175.673

895.334 2.400.779

Totaal vlottende passiva

16.982.608

13.152.316

TOTAAL PASSIVA

125.729.396

121.520.858

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen Lease verplichtingen

55.267.500 150.711 340.680

50.724.100 327.485 340.680

6.2

Overzicht van baten en lasten 2022

Onderstaand wordt de recapitulatie per programma/per taakveld weergegeven. De analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten 2022 is opgenomen in het jaarverslag. Overzicht programma's

Lasten 01 - Sociale Cohesie

02 - Woon- & Leefklimaat

03 - Economie, Arbeid & Inkomen

04 - Gemeentebestuur & Organisatie

05 - Algemene dekkingsmiddelen

06 - Overhead

08 - Bedrag voor onvoorzien Totaal Lasten

Raming na wijziging 2022

Realisatie 2022

20.266.694 4.1 - Openbaar basisonderwijs 54.903 4.2 - Onderwijshuisvesting 969.603 4.3 - Onderwijsbel. + leerlingenzaken 920.570 5.1 - Sportbeleid en activering 1.609.078 5.2 - Sportaccommodaties 1.314.882 5.3 - Cultuurpresentatie, -prod.+ -part. 479.866 5.4 - Musea 166.347 5.6 - Media 315.213 6.1 - Samenkracht en burgerparticip. 2.423.883 6.2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 1.136.521 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO) 1.050.570 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 3.734.076 6.72 - Maatwerkdienstverlening 184.231.638 6.81 - Geëscaleerde zorg 18+ 257.154 6.82 - Geëscaleerde zorg 18657.974 7.1 - Volksgezondheid 944.416

22.754.905 54.903 999.195 1.092.316 1.755.628 1.461.215 542.200 180.937 320.534 3.377.582 1.186.761 1.504.134 3.968.876 4.270.738 271.611 687.540 1.080.735

21.861.105 51.216 985.528 995.327 1.644.394 1.476.086 541.449 185.923 321.806 2.924.330 1.116.158 1.399.644 4.002.313 4.381.751 234.406 549.610 1.051.164

893.800 3.687 13.668 96.989 111.234 -14.871 751 -4.986 -1.272 453.252 70.603 104.490 -33.437 -111.013 37.205 137.930 29.571

13.784.133 227.341 3.518.039 17.653 77.413 170.852 1.561.899 1.743.796 2.319.595 268.550 823.917 -11.066 3.066.144

17.279.193 308.040 3.686.143 22.127 149.801 194.697 1.730.390 1.674.247 2.747.995 674.494 952.338 9.134 5.129.787

19.538.373 329.154 3.614.092 19.993 66.026 159.779 1.597.838 1.703.929 2.824.732 279.848 859.172 4.130.298 3.953.512

-2.259.180 -21.114 72.051 2.134 83.775 34.918 132.552 -29.682 -76.737 394.646 93.166 -4.121.164 1.176.275

11.976.374 106.907 448.438 43.810 621.383 368.681 6.887.986 2.840.569 550.400 108.200

15.244.670 106.907 360.438 58.810 897.623 522.399 20.555 9.242.921 3.171.772 683.999 179.246

13.311.160 92.243 323.484 45.751 693.325 364.998 7.500 8.278.221 2.936.779 477.045 91.814

1.933.510 14.664 36.954 13.059 204.298 157.401 13.055 964.700 234.993 206.954 87.432

3.976.709 1.254.200 544.101 1.888.510 133.970 27.000 128.928

4.537.016 1.520.635 534.323 1.887.743 439.683 27.000 127.632

4.439.844 1.515.540 578.880 1.935.227 244.004 31.917 134.277

97.172 5.095 -44.557 -47.484 195.679 -4.917 -6.645

786.542 623.809 159.733 3.000

762.933 542.200 164.733 56.000

808.621 543.175 165.588 99.858

-45.688 -975 -855 -43.858

9.785.573 9.785.573

11.245.087 11.245.087

11.097.300 11.097.300

147.787 147.787

516.644 516.644

1.048.521 1.048.521

2.780 2.780

1.045.741 1.045.741

61.092.669

72.872.325

71.059.181

1.813.144

0.3 - Beheer ov. gebouwen + gronden 2.1 - Verkeer en vervoer 2.2 - Parkeren 2.4 - Econ, havens + waterwegen 5.5 - Cultureel erfgoed 5.7 - Openb. groen+(openlucht) recr. 7.2 - Riolering 7.3 - Afval 7.4 - Milieubeheer 8.1 - Ruimte en leefomgeving 8.2 - Grondexpl. (niet bedrijventerrein) 8.3 - Wonen en bouwen 2.3 - Recreatieve havens 3.1 - Economische ontwikkeling 3.3 - Bedrijvenloket + bedrijfsregeling 3.4 - Economische promotie 5.7 - Openb. groen+(openlucht) recr. 6.1 - Samenkracht en burgerparticip. 6.3 - Inkomensregelingen 6.4 - WSW en beschut werk 6.5 - Arbeidsparticipatie 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 0.1 - Bestuur 0.2 - Burgerzaken 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 1.2 - Openbare orde en veiligheid 6.1 - Samenkracht en burgerparticip. 7.5 - Begraafplaatsen en crematoria 0.5 - Treasury 0.61 - OZB woningen 0.64 - Belastingen overig 0.8 - Overige baten en lasten 0.4 - Overhead

0.8 - Overige baten en lasten

Primitieve raming 2022

Verschil raming -/realisatie

Overzicht programma's Baten 01 - Sociale Cohesie

02 - Woon- & Leefklimaat

03 - Economie, Arbeid & Inkomen

04 - Gemeentebestuur & Organisatie

05 - Algemene dekkingsmiddelen

06 - Overhead 08 - Bedrag voor onvoorzien

4.2 - Onderwijshuisvesting 4.3 - Onderwijsbeleid + leerlingenzaken 5.1 - Sportbeleid en activering 5.2 - Sportaccommodaties 5.3 - Cultuurpresentatie, -prod.+ -part. 5.4 - Musea 6.1 - Samenkracht en burgerparticip. 6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 6.81 - Geëscaleerde zorg 18+ 7.1 - Volksgezondheid 0.3 - Beheer ov. gebouwen + gronden 0.63 - Parkeerbelasting 2.1 - Verkeer en vervoer 2.4 - Econ. havens + waterwegen 5.5 - Cultureel erfgoed 5.7 - Openbaar groen+(openlucht) recr. 7.2 - Riolering 7.3 - Afval 7.4 - Milieubeheer 8.1 - Ruimte en leefomgeving 8.2 - Grondexpl. (niet bedrijventerrein) 8.3 - Wonen en bouwen 2.3 - Recreatieve havens 3.1 - Economische ontwikkeling 3.3 - Bedrijvenloket + bedrijfsregelingen 3.4 - Economische promotie 5.7 - Openbaar groen+(openlucht) recr. 6.1 - Samenkracht en burgerparticip. 6.3 - Inkomensregelingen 6.4 - WSW en beschut werk 6.5 - Arbeidsparticipatie 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 0.1 - Bestuur 0.2 - Burgerzaken 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer 1.2 - Openbare orde en veiligheid 7.5 - Begraafplaatsen en crematoria 0.5 - Treasury 0.61 - OZB woningen 0.62 - OZB niet-woningen 0.64 - Belastingen overig 0.7 - Alg.uitk.+ov.uitk. Gemeentefonds 3.4 - Economische promotie 0.4 - Overhead

Totaal Mutaties reserves SALDO

Raming na wijziging 2022

Toevoegingen Onttrekkingen

Realisatie 2022

Verschil raming -/realisatie

1.523.911 137.119 133.548 571.336 88.787 6.121 8.700 175.600 61.700 185.000 156.000

3.114.206 131.619 247.881 645.148 93.770 6.121 8.700 658.310 61.700 170.000 1.026.157 64.800

3.769.655 133.674 170.784 727.086 100.624 36.052 8.997 1.135.529 73.138 168.780 1.178.779 36.213

655.449 2.055 -77.097 81.938 6.854 29.931 297 477.219 11.438 -1.220 152.622 -28.587

7.374.491 63.320 90.000 47.500 38.687 5 1 3.943.537 2.788.812 586 8.652

7.981.394 74.020 90.000 94.000 500 5 16.601 3.809.640 2.978.400 101.637 17.000 6.200 793.391

12.361.487 87.639 114.849 220.116

4.380.093 13.619 24.849 126.116 -500 613 26 31.385 -27.631 43.008 11.607 4.130.921 26.081

4.546.951 25.240 0 29.450 20.700 50.050 20.555 4.256.368 144.588

3.894.335 23.639 32.565 26.207 52.579 7.500 3.672.867 63.745 11.484 3.750

-652.616 -1.601 0 3.115 5.507 2.529 -13.055 -583.501 -80.843 11.484 3.750

434.669

528.164

246.923 84.032 20.660 83.054

246.615 60.032 152.006 69.511

814.420 197.399 309.570 96.427 124.603 86.421

286.256 197.399 62.955 36.395 -27.404 16.910

45.984.199 1.234.397 2.805.475 1.667.500 142.424 39.520.203 614.200

51.103.827 1.431.655 2.865.475 1.757.500 138.924 44.296.073 614.200

51.649.520 1.455.431 2.864.888 1.762.160 134.559 44.828.626 603.855

545.693 23.776 -587 4.660 -4.365 532.553 -10.345

258.300 258.300

358.700 358.700

526.477 526.477

167.777 167.777

-8.307 -8.307

393.391 4.264.447 25.240 0 34.605 14.250 50.050 4.140.302

0.8 - Overige baten en lasten

Totaal Baten Totaal Saldo van baten en lasten Mutaties reserves

Primitieve raming 2022

618 16.627 3.841.025 2.950.769 144.645 28.607 4.137.121 819.472

59.840.017 -1.252.652

67.633.242 -5.239.083

73.007.587 1.948.406

5.374.345 7.187.489

1.252.652 1.252.652 0

4.453.310 9.692.393 5.239.083 0

3.510.659 5.973.203 2.462.544 4.410.949

942.651 -3.719.190 -2.776.539 4.410.949

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen zijn als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt, geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2022 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen op basis van de eigen Wmo-administratie.

Probleempunt is dat, vanwege het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten, de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en de volledigheid van de eigen bijdragen als geheel kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het door het CAK laten vaststellen van de eigen bijdragen, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over de omvang en de hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen, als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals in het voorgaande is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak ervan niet bij de gemeente. In de jaarrekening 2022 wordt het bedrag verantwoord dat in het verantwoordingsjaar aan afdrachten van het CAK is ontvangen (=kasstelsel). De reden hiervoor is dat er bij het CAK sprake is van achterstanden in het verwerken van de opgelegde en nog op te leggen eigen bijdragen, waardoor er geen betrouwbare schatting is te maken van de ultimo 2022 nog op te leggen en door gemeenten te ontvangen eigen bijdragen. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. In 2022 is CAO gemeenten 2021-2022 vastgesteld. Medewerkers kunnen op basis van deze cao onder andere vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Conform de door de commissie BBV gepubliceerde documentatie moeten gemeenten een voorziening vormen voor alle categorieën bovenwettelijke verlofuren die in artikel 6.3 lid 3 van de cao gemeenten zijn benoemd. Diverse personele lasten blijven echter ook in 2022 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en de overlopende vakantiegeldaanspraken.

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen zijn in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62, lid 2 BBV). De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in vijf jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan in het jaar volgend op ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de resterende looptijd van de betreffende geldlening. Bijdragen aan activa van derden worden conform raadsbesluit d.d. 1 juni 2017 geactiveerd. De bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. Materiële activa kleiner dan € 5.000 zijn niet geactiveerd, maar direct verantwoord als lasten in het boekjaar. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Het startmoment van de afschrijvingen en de gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de door de raad vastgestelde financiële verordening d.d. 1 juni 2017. De afschrijvingen starten vanaf het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereedkomt/verworven wordt.

Investeringen met economisch nut

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdrage van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Bij de waardering is, waar nodig, rekening gehouden met een (verwachte) duurzame waardevermindering. Over grond, als onderdeel van de materiële vaste activa, kan worden gesteld dat deze grond een vaste bestemming heeft en niet in een transformatieproces zit. Dit geldt ook voor gronden die anticiperend en strategisch zijn aangekocht maar waarbij (nog) geen sprake is van een raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Uitgangspunt is dat de grond wordt verondersteld langdurig voor eigen bedrijfsvoering te zijn, tot het moment dat er daadwerkelijk concrete plannen (vastgestelde grondexploitatie met grondexploitatiebegroting) zijn om de grond te gaan ontwikkelen. Bij een aantal nieuwe investeringen met economisch nut worden de kapitaallasten geheel of gedeeltelijk afgedekt door de vorming van reserves dekking kapitaallasten. Deze bestemmingsreserves worden vanaf 2022 gevoed vanuit de algemene reserve.

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels worden gedaan in het kader van riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere heffingen alsook voor rechten die op grond van artikel 229, lid 1 en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. Deze verplichting geldt met ingang van het begrotingsjaar 2017. Dit houdt in dat alle investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan volgens de nieuwe methode moeten worden geactiveerd. Door het invoeren van de nieuwe systematiek blijven er verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek, is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs verminderd met de jaarlijkse aflossingen en afschrijvingslasten. Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. Van een deelneming is krachtens artikel 1, lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Vlottende activa Voorraden

De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), evenals een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Verliezen op grondexploitaties worden voorzien zodra deze bekend zijn.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste passiva Eigen vermogen

In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarbij rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die hiervoor zijn geformuleerd. In de paragraaf ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ die is opgenomen in het jaarverslag, is het beleid ter zake nader uiteengezet. Indien er sprake is van achterstallig onderhoud moet er met ingang van verslagjaar een voorziening worden gevormd. Het is niet langer toegestaan om bij onvoldoende financiële middelen een termijn van vier jaar te hanteren voor het vormen van de voorziening. De reden hiervoor is het effect op de financiële kengetallen. In geval van achterstallig onderhoud waarbij sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties, wordt er op basis van artikel 44, lid 1a BBV een voorziening gevormd. Er kan in geen van de voorkomende gevallen sprake zijn van een negatieve voorziening.

Een onverwacht bij het opmaken van de jaarrekening gesignaleerde negatieve stand moet via een eenmalige last worden gedekt. Een tijdens het opmaken van de begroting gesignaleerde verwachte negatieve stand moet via het aanpassen van de toekomstige stortingen worden gedekt. De rioolvoorziening is verwerkt o.b.v. nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Op 5 oktober 2021 is het GRP 2022-2026 door de gemeenteraad vastgesteld. Besloten is de jaarlijkse lasten van de rioleringen in de exploitatie op te nemen en de overige uitgaven voor vervanging e.d. te activeren. Derhalve is er geen voorziening noodzakelijk o.b.v. artikel 44, lid 1 BBV. Er is sprake van berekening van 100% kostendekkende rioolheffingstarieven waarbij alle exploitatielasten inclusief kapitaallasten worden doorberekend. Voor de uiteindelijke tariefbepaling is rekening gehouden met de beschikbare voorziening waardoor in de komende jaren een geleidelijke toegroei naar de heffing van het berekende kostendekkend tarief kan plaatsvinden. Eveneens is besloten jaarlijks aan de hand van de jaarrekeningcijfers dit te evalueren. De actuele stand van de voorziening riolering per 31 december 2022 bedraagt € 4.350.280 (raming primaire begroting per 31 december 2022 € 3.508.910).

Vaste schulden

Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en garantstellingen

Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is nadere informatie opgenomen.

Verplichtingen voortvloeiende uit leasing

De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van ICT vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen.

Gebeurtenissen na balansdatum

In de paragraaf 5.2 weerstandsvermogen en risicomanagement wordt aangegeven welke risico’s we op dit moment zien. In paragraaf 5.9 en 5.10 is aandacht voor Covid-19 resp. de Oekraïne crisis. Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat er gevolgen zijn voor de activa die de gemeente op de balans heeft staan.

6.2.2 Toelichting op de balans per 31 december 2022

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde ultimo Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio Overige immateriële vaste activa: bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

2022 275.003 359.362 634.365

2021 369.274 575.073 944.347

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022: Boekwaarde 01-01-2022

Overige immateriële vaste activa

Verloopoverzicht

Herrubricering 01-01-2022

575.073 Boekwaarde 01-01-2022 na herrubricering

Investering/ desinvestering

Afschrijving

Mutatie

383.715

Bijdrage van derden

-191.358

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2022

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

369.274

94.271

275.003

Immateriële vaste activa: bijdrage aan activa in eigendom van derden

383.715

24.353

359.362

Totaal

752.989

118.624

634.365

De betaalde agio i.v.m. de aanschaf van obligaties wordt jaarlijks afgeschreven gedurende de looptijd van de obligatielening. Er heeft een herrubricering tussen de balansposten plaatsgevonden. Een bedrag van € 191.358 is onttrokken aan de rubriek ‘IVA: bijdrage aan activa in eigendom van derden’ en toegevoegd aan de rubriek ‘MVA-EN; Overige materiële vaste activa’. De herrubricering heeft betrekking op het actief ‘Kasteeldomein Walburg’.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde ultimo Investeringen met een economisch nut (EN) Investeringen met EN, waarvoor ter bestrijding van kst. een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Totaal

2022 35.058.832 39.600.018 15.440.807 90.099.657

2021 35.719.080 36.389.374 12.689.644 84.798.098

Materiële vaste activa met economisch nut De boekwaarde van de investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

2022 627.123 100.986 28.188.533 41.987.066 497.307 3.037.214 220.621 74.658.850

2021 629.610 40.850 28.591.564 38.720.131 567.090 3.449.474 109.735 72.108.454

Strategische gronden (€ 244.841) zijn verantwoord onder de ‘gronden en terreinen’. Er heeft een herrubricering tussen de balansposten plaatsgevonden. Boekwaarde 01-01-2022 Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Herrubricering 01-01-2022

28.591.564 3.449.474 109.735

Mutatie

28.538.374 3.502.664 301.093

-53.190 53.190 191.358

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde 01-01-2022 na herrubricering

Investering

Gronden en terreinen 629.610 Woonruimten 40.850 Bedrijfsgebouwen 28.538.374 Grond-, weg- + waterbouwk. werken 38.720.131 Vervoermiddelen 567.090 Machines, apparaten en installaties 3.502.664 Overige materiële vaste activa 301.093 Totaal 72.299.812

69.260 1.262.505 4.149.078 24.680 71.386 7.315 5.584.224

Desinvestering

Afschrijving -

2.487 9.124 1.474.479 850.033 94.463 529.366 63.787 3.023.739

Bijdrage van derden

Afwaardering

137.867 32.110

Boekwaarde 31-12-2022 -

7.470 24.000 201.447

627.123 100.986 28.188.533 41.987.066 497.307 3.037.214 220.621 74.658.850

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Gemeentereiniging Maasgouw Riolering Maasgouw Totaal

Boekwaarde 01-01-2022 9.133 36.380.241 36.389.374

Investering 3.860.711 3.860.711

Desinvestering

Bijdrage van derden 973 649.094 650.067 -

Afschrijving -

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2022 8.160 39.591.858 39.600.018

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:

Investeringen 2022 Renovatie woonwagens Woonwagen- en standplaatsen Totaal woonruimten Andreashal verbouwing multifunctionele ruimte + ontmoetingsplek Andreashal verbouwing springkuil Andreashal verbouwing extra bergruimte Eurobad dakbedekking hoofdgebouw Eurobad vervangen filters + waterpomp Gemeentehuis verbouwing balies publieksplein Overkapping bij gladheidsbestrijdingsmiddelen Verenigingen Wessem huisvestingoplossing Voetbal Ohé en Laak bouwwerkzaamheden Overige bedragen < € 5.000

Investeringen 53.900 15.360

Totaal Overige materiële vaste activa Totaal

Bijdragen 77.845 41.292 9.899 5.433

2.138 1.260

-6.657 1.262.505

-53.190

65.310 58.015 7.348 18.365 70.576 43.634 60.184 240.646 58.802 13.675 52.458 16.250 599.597 16.250 551.752 13.310 999.233 854.437 54.729 287.789 22.217 17.631 18.300 8.570

137.867 12.249 7.475

11.103

1.283 4.149.078

32.110

24.680

23.475 34.615

4.184

76.954 -30.421

13.296

Totaal Machines/apparaten en installaties Kasteeldomein Walburg

Desinvestering

30.421

81.193 16.596

Totaal vervoermiddelen Bluswatervoorziening Thorn CV ketel Reutsdael vervangen Eurobad vervangen filters + waterpomp Overkapping bij gladheidsbestrijdingsmiddelen Speeltoestellen vervangen Overige bedragen < € 5.000

Herrubr. investering 01-01-22

-76.954

19.543

Totaal Grond-, weg- en waterbouwkundige werken DAF CF 75

69.260

664.997 353.315 84.699 42.162

Totaal bedrijfsgebouwen Aanleg extra tennisbanen Heel Aanpassingen diverse sportaccommodaties Begraafplaats Linne herinrichting Begraafplaats Maasbracht herinrichting Brachterbeek Herinrichting oud voetbalveld-verplaatsen skatebaan Klimaatrobuuste inrichting Padelbanen TC Helios Heel Relinen 2022 Relining ovb rioolinspectie Riolering afkoppelen Maasstraat Linne Riolering Blauwe Ader Mgr. Savelberg Heel Riolering drukriool mechanisch / elektrisch Riolering Gelderstraat St. Medardusstraat Wessem Riolering gemalen mechanisch / elektrisch Riolering Hoofdstraat t/m Kromstraat Riolering Notenbeemd Thorn Riolering oude kern Stevensweert Riolering Oude-Trambaan, Steegputstraat, Eind te Thorn Riolering Paardenbeemd Wessem Riolering reconstructie Oliestraat Brachterbeek Riolering reconstructie Reutsdael en Oosterveldstraat Heel Riolering Walburgisstraat Ohé en Laak afkoppeling Vervangen rioolgemalen Overige bedragen < € 5.000

Totaal investering

6.657 71.386

7.315

53.190

3.286 -

191.358

7.470 24.000

7.315

191.358

24.000

5.584.224

191.358

201.447

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde 01-01-2022 Grond-, weg- + waterbouwk.werken 12.689.644 Totaal 12.689.644

Investering

Desinvestering

3.134.350 3.134.350

Bijdrage van derden 382.234 953 382.234 953

Afschrijving -

Afwaarde- Boekwaarde ring 31-12-2022 - 15.440.807 - 15.440.807

Investeringen met maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. Deze verplichting geldt met ingang van 2017. Er heeft een herrubricering van de beginstanden plaatsgevonden:

Maatschappelijk nut vóór 2017 Maatschappelijk nut vanaf 2017 Totaal

Boekwaarde 01-01-2022 vóór herrubricering 2.301.817 10.387.827 12.689.644

Boekwaarde 01-01-2022 na herrubricering 1.936.913 10.752.731 12.689.644

Investering

Afschrijving

Bijdrage van derden

Boekwaarde 31-12-2022

77.656 304.578 382.234

953 953

1.859.257 13.581.550 15.440.807

Desinvestering

Bijdragen

3.134.350 3.134.350

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld:

Investeringen 2022 Hondenspeelplaatsen Maasbracht/Beegden Omvormen grindbermen naar gazon Eiland in de Maas Openbare ruimte/Leerkeven Oude-Trambaan, Steegputstraat Parkeerplaats Fun Beach Leerke Ven Verharde fietspaden Vervangen armaturen Ov-plan Wegen Gelderstraat/St. Medardusstraat Wessem Wegen Hoofdstraat t/m Kromstraat Wegen Maasstraat Linne Wegen oude kern Stevensweert Wegen Reutsdael en Oosterveldstraat Heel Wegen Schuttersweg Stevensweert Wegen Verlengde Maasweg Maasbracht Wegen Walburgisstraat Ohé en Laak Overige bedragen < € 5.000

Investeringen 29.258 31.657 44.707 352.529 21.906 126.174 21.212 328.680 544.482 23.702 1.510.254 38.233 12.251 17.806 20.780 10.719

Totaal investering

Herrubr. investering 01-01-22

953

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

3.134.350

953

Totaal

3.134.350

953

Vanaf 2011 vindt de toepassing scenario V voor inzet opbrengst Essent-aandelen plaats door onderhavige bestemmingsreserve aan te wenden voor extra afschrijvingen op benoemde toekomstige investeringen vanaf 2009. Het gaat daarbij met name om investeringen volgens het Jaarlijks-Investerings-Plan en de bouw van de Brede Scholen Thorn en Maasbracht. Van deze voorgenomen investeringen was eind 2022 € 26.866.376 gerealiseerd, waarvan € 13.977.931 investeringen met maatschappelijk nut. Vanaf 2017 zijn i.v.m. de nieuwe regelgeving de investeringen met een maatschappelijk nut toegevoegd aan een nieuw gevormde dekking kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut (stand per 31 december 2022 € 804.743). Het overige bedrag ad. € 12.888.445 heeft betrekking op investeringen met economisch nut (schoolgebouwen en vervoermiddelen), waarvan via de vorming van de reserves kapitaallasten hetzelfde budgettaire effect wordt bereikt als bij extra afschrijven.

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde 01-01-2022

Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - leningen aan woningbouwcorporaties - bijdragen aan activa in eigendom derden - kapitaalverstrekkingen GR's - overige langlopende leningen - leningen aan deelnemingen - overige uitzettingen met een looptijd > 1 jr Totaal

Investering

3.057.094 366.375 24.079 3.526.953 2.958.268 9.153.081 19.085.850

Desinvestering

Aflossing/ afschrijving

Voorziening

Boekwaarde 31-12-2022

399.649 399.649

15.804 60.930 76.734

3.057.094 350.571 24.079 3.466.023 2.958.268 8.753.432 18.609.467

Op grond van het BBV zijn startersleningen in de jaarrekening verantwoord onder de rubriek overige langlopende leningen. Boekwaarde startersleningen per 31 december 2022: € 800.000. In het kader van het gemeentelijk zonnepanelenproject verstrekte de gemeente in de periode 2017-2021 ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen, annuïtaire geldleningen aan inwoners tegen gunstige voorwaarden. Vanaf 2022 zijn geen leningen meer verstrekt. De aflossingen in 2022 bedragen € 53.686. De nominale waarde van de uitstaande geldleningen bedraagt per ultimo 2022 € 562.389. Voor de annuïtaire geldleningen is een rentepercentage van 1,2% van toepassing. De leningen kennen een looptijd van 15 jaren. De renteopbrengsten bedragen € 7.156. In 2022 zijn uitgezette obligaties vrijgevallen voor een bedrag van € 399.649.

Vlottende activa Voorraden

De op de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Boekwaarde ultimo Onderhanden werk waaronder: Totaal

Bouwgronden in exploitatie

2022

2021

26.72126.721-

269.659 269.659

Van de gronden in exploitatie en de exploitatieovereenkomsten kan het verloop in 2022 als volgt worden weergegeven:

Gronden in exploitatie Bosserhofsveld Linne Zuidoost Schoollocatie Ohé en Laak Nautische Boulevard Nautische Boulevard - voorziening Totaal

Boekwaarde 1-1-2022 61.328 -372.172 37.478 855.525 -312.500 269.659

Lasten 49.344 45.827 62.839 266.905 424.915

Baten 716.016 716.016

Aanwending Boekwaarde voorziening Winstneming 31-12-2022 tekort (extracomp.) 13.299 123.971 24.239 -302.106 -100.317 406.414 57.500 -255.000 57.500 -62.779 -26.721

Een toelichting is opgenomen in de paragraaf grondbeleid en de bijlage met grondexploitatie overzichten.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Boekwaarde 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen: BTW-compensatiefonds, zie spec. BTW-belastingdienst, zie spec. Overige vordering openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rijksschatkistbankieren Overige vorderingen: Debiteuren Sociale Zaken Maasgouw Debiteuren Maasgouw Overige vorderingen Maasgouw Overloopposten GWS Sociale Zaken Totaal

Voorziening oninbaar

Balanswaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

5.456.646 1.075.807 6.532.453

114.377 114.377

5.456.646 961.430 6.418.076

4.626.910 41.694 747.127 5.415.731

2.437.497

5.130.928

1.234.298 1.244.347 19.568 2.498.213

210.913 56.700 267.613

1.023.385 1.187.647 19.568 2.230.600

1.447.235 608.782 25.074 2.081.091

BSGW: (opgenomen onder post Overige vordering openbare lichamen ad. € 1.075.807) Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2022 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2021 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2020 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2019 Nog te ontvangen gemeentelijke belastingen 2018 Totaal BSGW

31-12-2022 206.676 107.959 32.102 14.014 370 361.120

BTW-compensatiefonds: Aangifte boekjaar 2022 Compensabele btw BTW nagekomen facturen na indienen aangifte 2022 Nog te ontvangen suppletie 2021 Totaal BTW-compensatiefonds

31-12-2022 5.356.291 97.157 3.198 5.456.646

Uitzettingen in s' Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor gemeente Maasgouw geldt een drempelbedrag van € 1.222.000. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2022 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag.

In bijgevoegde tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2022 is geweest. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar Drempelbedrag

(1)

1.222 Q1

1.222

1.222 Q4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(2)

232

292

296

300

Ruimte onder het drempelbedrag

(3a) = (1) > (2)

990

930

926

922

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

1.222

Verslagjaar Begrotingstotaal verslagjaar (4a) 61.093 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner (4b) 61.093 of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € (4c) 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag (1) * 1.222 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Q1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen (5a) tellen als nihil) Dagen in het kwartaal (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks (2) - (5a) / (5b) schatkist aangehouden middelen

20.858

26.535

27.255

27.599

232

292

296

300

(1*) De drempel is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen.

Liquide middelen Boekwaarde ultimo CPB en kas subkassiers BNG Belastingen BNG Rabobank Rabobank Kruisposten Totaal

2022 1.204 4.999 350.729 23.917 27.011 4.898 412.757

2021 835 4.999 182.108 5.262 4.620 5.350 203.174

2022

2021

1.199.286 2.564.910 55.257 81.975 12.713 12.713 72.981 913.863 4.913.698

957 1.314.444 1.344.489 81.975 12.713 12.713 407.901 770.496 3.945.688

Overlopende activa Boekwaarde ultimo Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2023 Vooruitbetaalde bedragen Maasgouw 2022 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2022 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2021 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2019 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2015 Nog te ontvangen bedragen Maasgouw 2014 Kostenverhaal Op de Konie Kostenverhaal Linne Zuidoost Totaal

Overige nog te ontvangen bedragen

In onderstaand overzicht worden de grootste nog te ontvangen bedragen weergegeven: Nog te ontvangen bedragen Boekjaar 2014 Provincie huur (Engelen) hekwerk 2014 Boekjaar 2015 Edelchemie 2015 Boekjaar 2019 Subsidie fietspad Linne-Maasbracht 2019 Boekjaar 2021 Aansluiting vergoeding riolering Julianalaan Stevensweert Afrekening Suikerdoossingel 51 Mbr 2021 Afrekening GOML 2021 Afrekening Omnibuzz vervoer 2021 Afrekening WMO HH en BG 2021 Afvalfonds/Nedvanggelden Q3-2021 Bijdrage diverse woningbouw iz ondergrondse afvalvoorziening Bijdrage Rijk in Bommenregeling 2021 BsGW GDI 2021 CAO teruggave 2021 Conv.

shareholder loantranche A dec 2021 Detacheringskosten doorberekend 2021 Diftar afvalstoffenheffing extra ledigingen 2021 Enexis Inconveniëntentoeslag 2021 Huur Triangel 2020/2021 Opbrengst oud papier dec 2021 Plangroep SHV jul-nov 2021 Rente obligaties 2021 SC-MER, afrekening BO 2021 SC-MER, afrekening BV 2021 SC-MER, afrekening SD 2021 Toeristenbelasting 2021 Voorlopige afrekening subsidie Bureau Jeugdzorg Wet tegemoetkoming schade WTS hoogwater Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2021 < € 5.000 Boekjaar 2022 Afrekening JZ+ 2022 Afrekening Modulaire GR 2022 Afrekening Omnibuzz vervoer 2022 Afrekening SC-MER jaarwerk 2022 Afrekening JIM 2022 Batch Jeugdzorg 2022 Bijdrage opruimen illegale dumpingen drugsafval 2022 Bijdrage Rijk bommenregeling risicokaart 2022 Bijdrage Rijk in explosievenonderzoek reconstructie Wessem Bijdrage Rijk in explosievenonderzoek reconstructie Thorn Conv. shareholder loantranche A dec 2022 Diftar afvalstoffenheffing extra ledigingen 2022 Enexis Inconveniëntentoeslag 2022 Join jaarabonnement 2022 Modulaire GR Sociaal Domein Limburg-Noord, ketenregie febr. t/m dec 2022 Opbrengst oud papier dec 2022 Rente obligaties 2022 SC-MER, SD 3D's herverdeling kosten SC-MER, Wolters Kluwer Navigator SPUK Oekraïne Toeristenbelasting 2022 Verpakkingsafval Q4-2022 Overige diverse nog te ontvangen bedragen 2022 < € 5.000 Totaal nog te ontvangen bedragen

2022

2021

12.713 12.713

81.975 81.975

29.400 25.857 55.257

5.337 6.305 28.757 57.712 16.900 115.623 10.000 29.400 5.217 24.075 5.300 25.808 160.000 59.000 21.390 19.517 11.680 312.718 18.773 26.676 11.800 149.200 56.870 156.000 10.431 1.344.489

90.355 152.846 75.443 196.541 6.099 21.927 24.999 22.841 65.909 5.200 5.300 707.000 59.500 13.358 62.778 10.055 299.488 49.243 7.014 452.410 187.000 38.000 11.604 2.564.910

2.727.568

1.451.890

Vooruitbetaalde bedragen

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde verzekeringspremies, onderhoudcontracten en abonnementen. In onderstaand overzicht worden de grootste vooruitbetaalde bedragen toegelicht: Vooruitbetaalde bedragen Boekjaar 2022 Achmea Schadeverzekeringen Beheervisie B.V. Coosto B.V. Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland H. vd Rijt Inspecties & Inventarisaties Jeugdzorg 2022 Omnibuzz SDU Uitgevers BV Simgroep Siteimprove B.V. Stg. Dierenambulance ML Uitvoeringsorganisatie BV Rijk UBR VNG Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5.000 Boekjaar 2023 Achmea Schadeverzekeringen Beheervisie B.V. Craft lean management Econocom Nederland B.V. Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland GO Company B.V., Lean Green Belt Lobé verhuur, huurverplichtingen vluchtelingen Rijksvastgoedbedrijf Sdu Uitgevers B.V. SEP B.V., informatieveiligheid Simgroep Siteimprove B.V. Stg. Kledingbank Limburg, projectplan werkgelegenheidstraject Stg. Verhuur "Maaspark Boschmolenplas", huurverplichtingen ValidSign Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vrijwilligersnet Nederland Zorgweb B.V. Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5.000 Totaal vooruitbetaalde bedragen

2022

2021

25.553 13.826 5.400 794.725 11.137 181.042 131.805 6.617 30.945 7.982 5.500 6.873 39.489 53.550 1.314.444

33.187 7.393 6.480 6.717 913.666 15.300 7.200 5.831 8.274 6.635 35.635 8.254 7.500 8.093 6.751 41.329 6.055 7.111 67.875 1.199.286

957 957

1.199.286

1.315.401

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Algemene reserve Bestemmingsreserves - Overige bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

2022 24.323.398

2021 21.537.428

28.867.171 4.410.949 57.601.518

30.080.566 4.035.119 55.653.113

Het verloop wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat 2021 Gerealiseerd resultaat 2022 Totaal

Saldo 01-01-2022

Toevoeging

21.537.428 30.080.566 4.035.119 55.653.113

2.631.014 3.670.359 6.301.373

Onttrekking 3.880.163 3.695.364 7.575.527

Vermind. ter Bestemming dekking van resultaat afschrijving 4.035.119 1.188.390 -4.035.119 4.410.949 4.410.949 1.188.390

Saldo 31-12-2022 24.323.398 28.867.171 4.410.949 57.601.518

Voorzieningen

Het in de balans opgenomen bedrag voor voorzieningen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting Totaal

2022 3.286.198 1.199.575 4.350.283 8.836.056

2021 3.260.577 703.341 5.074.649 9.038.567

Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo 01-01-2022 Verliezen en risico's 3.260.577 Onderhoudsegalisatievoorzieningen 703.341 Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting 5.074.649 Totaal 9.038.567 Voorzieningen

ToeVrijgevallen voegingen bedragen 441.647 194.536 967.243 724.366 1.408.890 918.902

Aanwendingen 221.490 471.009 692.499

Saldo 31-12-2022 3.286.198 1.199.575 4.350.283 8.836.056

De vrijgevallen bedragen zijn toe te wijzen aan ‘Pensioen Wethouders’ c.q. ‘Riolering’. Voor een nadere specificatie en het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt verwezen naar de staat van Reserves en Voorzieningen en bijbehorende toelichting.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal

2022 42.306.139 3.075 42.309.214

2021 43.673.700 3.162 43.676.862

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in het jaar 2022: Verloopoverzicht vaste schulden Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal

Saldo 01-01-2022 43.673.700 3.162 43.676.862

Vermeerderingen

725 725

Aflossing 1.367.561 812 1.368.373

Saldo 31-12-2022 42.306.139 3.075 42.309.214

De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedroeg € 537.934.

Vlottende passiva Vanwege een herziene beoordeling van posten in de categorie 'netto vlottende schulden < 1 jaar' en 'overlopende passiva' zijn de beginstanden onderling gewijzigd. De saldi van nog te betalen salarissen € 195.593, af te dragen loonheffingen € 603.737 en af te dragen btw € 68.166, zijn overgeheveld naar 'overlopende passiva' onder de subgroep 'verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd’. De totale herrubricering van vlottende passiva voor boekjaar 2021 bedraagt € 867.496. Boekwaarde ultimo Netto-vlottende schulden met een rentypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

boekwaarde 01-01-2022 boekwaarde 01-01-2022 na vóór herrubricering herrubricering 6.632.500 5.765.004 6.519.816 7.387.312 13.152.316 13.152.316

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde ultimo Netto-vlottende schulden met een rentypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

2022 6.276.453 10.706.155 16.982.608

2021 5.765.004 7.387.312 13.152.315

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen (overige) kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde ultimo Crediteuren Maasgouw Nog te betalen bedragen SOZA Crediteuren SOZA terugbetalingsverplichting Rijk Crediteuren Jeugdhulp Totaal

2022 4.832.972 682.165 387.349 373.967 6.276.453

2021 4.125.919 597.392 497.477 544.216 5.765.004

2022 4.831.255

2021 4.082.551

1.690.669

895.334

4.175.673 8.558 10.706.155

2.400.779 8.648 7.387.312

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde ultimo Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Provincie ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Overige overlopende passiva Totaal

De specificatie van de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen is als volgt: Boekwaarde ultimo Nog te betalen bedragen Maasgouw 2020 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2021 Nog te betalen bedragen Maasgouw 2022 Totaal

2022 148.079 1.056.228 3.626.948 4.831.255

2021 253.381 3.829.170 4.082.551

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen specifiek bestedingsdoel 2019: Nautische Boulevard Wessem 2020: Nautische Boulevard Wessem 2021: Nautische Boulevard Wessem 2021: Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving (Covid) 2021: Ventilatie in scholen (SUVIS) 2021: Verr. Zwerfafval Nedvang 2021 2021: NPO onderwijsgelden 2021: Project versterking basisvoorz. (Ambulantisering GGZ) 2022: Middelen aanpak energie armoede 2022: NPO onderwijsgelden 2022: Nieuwe Wet Inburgering 2022: Onderwijsroute 2022: Preventieakkoord 2022: Stimulering maatregelen verkeersveiligheid 2022: Transformatiefonds MMK 2022: RTC Limburg huisvestingoplossingen accommodaties Wessem Totaal Boekwaarde ultimo Vooruitontvangen bedragen 2019 Vooruitontvangen bedragen 2020 Vooruitontvangen bedragen 2021 Vooruitontvangen bedragen 2022 Totaal

Saldo 31-12-2021 272.743 163.646 54.548 97.133 224.460 12.656 37.308 32.840 895.334

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen/ terugbetaald 12.656 32.840 381.600 81.271 84.338 13.055 2.107 96.460 2.000 180.000 840.831 45.496

Saldo 31-12-2022 272.743 163.646 54.548 97.133 224.460 37.308 381.600 81.271 84.338 13.055 2.107 96.460 2.000 180.000 1.690.669

2022 272.743 163.646 413.449 840.831 1.690.669

2021 272.743 163.646 458.945 895.334

6.2.3 Waarborg en garanties

Specificatie en het verloop van de gewaarborgde geldleningen: Gewaarborgde geldleningen 2022 (1/2) WSW nr.

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening

Naam van de geldnemer

Rente

Restantbedrag van de geldlening aan het einde van het dienstjaar kolom 5-6+7 8

Nieuwe waarborg

Percentage waarborg

Waarvan door de gemeente gewaarborgd

Eind datum

Financier

5.000.000

31-12-57

BNG

100,00%

527.400

03-05-43

BNG

100,00%

7.000.000

30-04-70

BNG

25.000.000

4,73%

1.181.500

28-04-71

BNG

25.000.000

4,73%

1.181.500

23-03-72

BNG

27.000.000

4,73%

1.276.000

NWB

37.400

112.600

100,00%

112.600

01-10-25

NWB

374.000

29.000

345.000

100,00%

345.000

02-11-32

NWB

225.000

17.000

208.000

100,00%

208.000

01-12-32

NWB

2,94%

102.000

6.300

95.700

100,00%

95.700

01-03-34

NWB

536.368 Stg. Wonen Limburg

0,60%

297.000

19.100

277.900

100,00%

277.900

01-10-36

NWB

346.425 Stg. Wonen Limburg

3,38%

169.000

12.900

156.100

100,00%

156.100

01-05-32

NWB

2,88%

2.386.000

169.700

2.216.300

100,00%

2.216.300

01-02-33

NWB

23264

4.793.983 Stg. Wonen Limburg 1.534.021 Stg. Wonen Limburg

2,90%

760.000

54.000

706.000

100,00%

706.000

01-03-33

NWB

23267

560.971 Stg. Wonen Limburg

2,74%

296.000

19.400

276.600

100,00%

276.600

01-06-34

NWB

23268

283.016 Stg. Wonen Limburg

2,48%

148.000

9.600

138.400

100,00%

138.400

01-08-34

NWB

23269

279.538 Stg. Wonen Limburg

1,58%

46.000

15.100

30.900

100,00%

30.900

01-08-24

NWB

60297

9.150.000 Stg. Wonen Limburg

4,86%

9.150.000

4,73%

432.400

21-12-61

NWB

60876

4.000.000 Stg. Wonen Limburg

4,10%

4.000.000

4,73%

189.000

01-06-59

NWB

60877

5.000.000 Stg. Wonen Limburg

3,72%

5.000.000

4,73%

236.300

01-06-63

NWB

61366

25.000.000 Stg. Wonen Limburg

1,84%

25.000.000

4,73%

1.181.500

22-12-72

NWB

47109

5.000.000 Stg. Wonen Limburg

1,05%

5.000.000

100,00%

5.000.000

01-12-39

Aegon Levensvz

578.570 Stg. Wonen Limburg

47109

Restantbedrag van de geldlening Reguliere en extra aan het begin van aflossingen het dienstjaar

5.000.000 Stg. Wonen Limburg

4,65%

5.000.000

23261

729.000 Stg. Wonen Limburg

39707

7.000.000 Stg. Wonen Limburg

60692

25.000.000 Stg. Wonen Limburg

0,78%

60440

25.000.000 Stg. Wonen Limburg

0,53%

1830

27.832.000 Stg. Wonen Limburg

27.832.000

832.000

6697

711.074 Stg. Wonen Limburg

0,23%

150.000

22329

772.122 Stg. Wonen Limburg

3,32%

22330

466.271 Stg. Wonen Limburg

3,34%

22333

196.535 Stg. Wonen Limburg

22334 23258 23263

5.000.000

100,00%

3,45%

544.000

16.600

0,81%

7.000.000

527.400

7.000.000

25.000.000 25.000.000

5.000.000

4,75%

366.000

15.400

350.600

100,00%

350.600

15-12-37

Gemeente MG

38187

8.000.000 Stg. Wonen Zuid

4,58%

8.000.000

100,00%

8.000.000

02-06-31

BNG

48227

10.000.000 Stg. Wonen Zuid

1,77%

10.000.000

100,00%

10.000.000

01-10-54

BNG

60115

10.000.000 Stg. Wonen Zuid

0,60%

10.000.000

3,00%

300.200

01-10-65

BNG

60815

15.000.000 Stg. Wonen Zuid

2,00%

15.000.000

3,00%

450.300

03-12-35

BNG

60870

10.000.000 Stg. Wonen Zuid

1,82%

10.000.000

3,00%

300.200

02-08-32

BNG

60871

15.000.000 Stg. Wonen Zuid

1,76%

15.000.000

3,00%

450.300

02-05-56

BNG

61227

15.000.000 Stg. Wonen Zuid

2,84%

15.000.000

3,00%

450.300

01-11-57

BNG

22323

60300

4.864.000 Stg. Wonen Zuid

4,86%

4.864.000

3,00%

146.000

21-12-61

NWB

60406

10.000.000 Stg. Wonen Zuid

0,14%

10.000.000

3,00%

300.200

01-11-30

NWB

13750

16.578.000 Stg. Wonen Zuid

15.196.000

1.382.000

16.578.000

3,00%

497.600

NWB

60720

10.000.000 Stg. Wonen Zuid

10.000.000

3,00%

300.200

01-04-44

NWB

150.382.000

267.033.500

subtotaal

117.905.000

1.253.500

49.315.000

Gewaarborgde geldleningen 2022 (2/2) WSW nr. 1

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening 2

Naam van de geldnemer 3

Rente

Restantbedrag van de geldlening aan het begin van het dienstjaar

Reguliere en extra aflossingen

subtotaal

117.905.000 47.387.000

Restantbedrag van de geldlening aan het einde van het dienstjaar kolom 5-6+7 8

Nieuwe waarborg

7 1.253.500

Percentage waarborg

150.382.000

267.033.500

395.000

47.782.000

0,40%

Waarvan door de gemeente Eind datum gewaarborgd 10

Financier

190.700

BNG

49.315.000

4201

47.387.000 Woonzorg Nederland

60729

25.000.000 Woonzorg Nederland

1,19%

25.000.000

0,40%

99.800

20-05-65

BNG

61023

25.000.000 Woonzorg Nederland

2,13%

25.000.000

0,40%

99.800

20-07-71

BNG

61218

5.000.000 Woonzorg Nederland

2,98%

5.000.000

0,40%

20.000

15-03-44

BNG

46305

1.967.000 Woonzorg Nederland

0,72%

786.800

196.700

590.100

100,00%

590.100

26-06-25

BNG

46300

3.227.000 Woonzorg Nederland

1,11%

2.258.900

161.400

2.097.500

100,00%

2.097.500

26-06-35

Nat. NL. Levensvz

46301

3.502.000 Woonzorg Nederland

1,11%

2.451.400

175.100

2.276.300

100,00%

2.276.300

26-06-35

Nat. NL. Levensvz

60385

13.848.000 Woonzorg Nederland

4,86%

13.848.000

0,40%

55.300

21-12-61

NWB

60650

25.000.000 Woonzorg Nederland

25.000.000

0,40%

99.800

28-02-31

NWB

60659

25.000.000 Woonzorg Nederland

25.000.000

0,40%

99.800

15-03-32

NWB

60734

25.000.000 Woonzorg Nederland

1,14%

25.000.000

0,40%

99.800

14-04-72

NWB

61244

6.000.000 Woonzorg Nederland

3,34%

6.000.000

0,40%

24.000

15-12-34

NWB

61353

25.000.000 Woonzorg Nederland

1,96%

25.000.000

0,40%

99.800

15-12-70

NWB

61354

25.000.000 Woonzorg Nederland

25.000.000

0,40%

99.800

16-12-32

NWB

TOTAAL

419.951.572

311.777.000

519.627.400

25.000.000

209.637.100 Risicobedrag BNG

35.842.100

NWB

9.701.000

Gemeente Maasgouw

1.786.700

55.267.500 Type achtervang

Risicobedrag

< 01-08-2021

45.405.400

> 01-08-2021

9.862.100

Totaal 2022

55.267.500

350.600

Aegon Levensverz.

5.000.000

Nationale NL Levensverz.

4.373.800

Totaal 2022

55.267.500

Specificatie en het verloop van garantstellingen: Garantstellingen 2022

Registratie nr. 1 85462.7103/1 81516.8470/1 81516.8470/2 96997.4868/1 1510.905.871 1293.913.871 1309.901.244 1309.902.550 1309.908.737 1309.916.039 95883.5837/1 94678.1567/1 82741.7527/1 82756.1873/1 97831.4190/1 85822.3600/1 91497.9248/1 96388.6975/1 91720.3534/1 54933.0216 1473.792 1476.643 32097 22402 26196 089.487553 089.461851 089.633544 90860.2790/1 TOTAAL

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening 2 59.756 45.378 15.429 22.689 23.965 27.094 2.118 17.084 6.099 9.903 64.210 49.916 43.336 43.336 79.412 75.282 62.622 38.571 49.916 54.454 49.235 46.331 79.008 84.177 97.563 77.143 77.576 61.260 63.529 1.426.392

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Maasgouw&id=5d7092d2-97cd-4426-b84d-44aa6058ba73