Document · PDF

Bijlage 7 Programmabegroting BVEB

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Jaarrekening 2021 en Begroting 2023 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB)12.766 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken Programmabegroting 2020 2023-2026 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |

INHOUDSOPGAVE 1. 2.

Inleiding programmabegroting / 3 Overhead / 11 2.1. Wat mag het kosten? / 11 2.2. Betrokken partijen / 15

Algemene dekkingsmiddelen / 16

Onvoorzien / 17

Paragrafen / 18 5.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing / 18 5.2. Financiering / 19 5.3. Bedrijfsvoering per team / 22

Financiële begroting / 26 6.1. Totaaloverzicht begroting / 27 6.2. Algemene uitgangspunten en toelichting / 28 6.3. Incidentele Baten en Lasten / 30 6.4. Reserves en voorzieningen / 31 6.5. Geprognosticeerde balans / 32 6.6. Investeringsoverzicht / 34

Bijdrage per deelnemer / 38 7.1. Inwoneraantallen / 38 7.2. Bijdrage per gemeente / 38

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

1. Inleiding programmabegroting Voor u ligt de begroting 2023 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). De uitvoering van bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging van de BVEB door de gemeenten valt in de gemeentelijke begrotingen te zijner tijd toe te rekenen aan het programma ‘Overhead’. De Gemeenschappelijke Regeling BVEB is ontstaan met het doel de samenwerking tussen Maasdriel en Zaltbommel op het gebied van bedrijfsvoering mogelijk te maken. Niet met het doel de bedrijfsvoeringstaken te verzelfstandigen. Integendeel, de BVEB is nauw vervlochten met de gemeentelijke organisaties. Bedrijfsvoering staat niet los van de primaire gemeentelijke taken en dus staat de BVEB niet los van de gemeentelijke organisaties. De BVEB verricht vanuit de gemeentelijke opgaven ondersteunende, beleidsmatige en adviserende bedrijfsvoeringstaken in de samenwerking met de gemeentelijke collega’s. Co-productie in de dagelijkse werkzaamheden bij financiën, juridische zaken, personeelszaken, gegevensbeheer en automatisering. Co-management met directies en MT’s als het gaat om de bedrijfsvoering en sturing op de organisaties. Co-creatie bij de inrichting van de bedrijfsvoering door niet aflatende innovatieopgaven waar de gemeentelijke organisaties voor worden gesteld. In 2021 is de toekomstbestendigheid van de Bedrijfsvoeringseenheid onderzocht en is besloten tot 10 krachtige interventies.

• Kom tot een hernieuwde gedeeld eindperspectief op de Samenwerking, in bedrijfsvoering • Stabiliseer het aantal deelnemers in de BVEB tenminste in de komende ontwikkelfase Deze interventies zijn inmiddels door gemeenten bevestigt en hebben geen effect op de begroting 2023. • Herijk het takenpakket binnen BVEB: zorg voor robuustheid en integraliteit. Deze interventie komt op de agenda in de loop van 2023 en de uitkomst daarvan wordt verwerkt in de begroting 2024 • Kom tot een ontwikkelagenda, inclusief middelen, per domein én BVEB breed • Stel als BVEB een helder en integraal dienstverleningsconcept op • Kom tot een helder onderscheid tussen operational excellence en business partner Deze interventies worden ingevuld in het “Organisatieplan toekomst BVEB” dat eind dit jaar aan het bestuur ter besluitvorming wordt voorgelegd en hebben geen structurele consequenties voor de begroting.

In dit organisatieplan worden ook de onderstaande interventies ingevuld waarvan een effect op de begroting 2023 wordt verwacht: • Herijk de ambtelijke sturing op de BVEB: één algemeen directeur • Versterk de sturing op de domeinen binnen de BVEB • Versterk de ‘identiteit’ en onderlinge verbinding binnen de BVEB • Geef de BVEB een formatieve impuls Het zijn interventies die ten tijde van de productie van deze begroting (april 2022) al wel op formatieve basis zijn uitgewerkt in hun consequenties voor de begroting, maar die nog niet het overleg binnen BVEB, met collega’s in de gemeenten en met de Ondernemingsraad hebben doorlopen. De financiële effecten van de interventies op de formatieve/personele omvang van de BVEB zijn op basis van deze concepten wel verwerkt in de begroting 2023, maar de middelen komen pas beschikbaar na de besluitvorming over het organisatieplan eind 2022. In onderstaande tabel tonen wij de begroting 2023.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

152.548

Primitieve begroting 2022 223.660

Primitieve begroting 2023 254.244

Primitieve begroting 2024 254.244

Primitieve begroting 2025 254.244

Primitieve begroting 2026 254.244

151.527 82.921

1.467.763

1.068.672

1.056.703

1.056.702

Lasten

Rekening 2021

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

1.841.398

2.181.437

2.390.444

2.390.443

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen

2.569.877 1.803.830 781.743

2.347.988 1.883.520 836.107

2.679.814 1.950.599 795.260

2.774.233 1.950.599 795.259

2.726.970 1.950.599 795.259

2.679.347 1.950.599 795.259

1.879

44.619

79.025

76.438

75.728

77.264

Onvoorzien Totaal Lasten

8.619.036

25.000 8.611.003

25.000 9.465.537

25.000 9.557.366

25.000 9.509.392

25.000 9.463.306

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

-56.503 -

-58.354

-3.060

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken

-26.925 -2.141

-17.500 -

-4.112.688 -4.748.189 -9.007.860

-3.935.702 -4.559.230 -8.512.432

-4.346.902 -5.102.885 -9.449.787

-4.347.941 -5.104.104 -9.452.045

-4.325.873 -5.078.198 -9.404.071

-4.304.673 -5.053.312 -9.357.985

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

-156.624 -156.624

-98.571 -98.571

-15.750 -15.750

-105.321 -105.321

Totaal resultaat

-545.448

Baten

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten Reservemutaties

Ten opzichte van de begroting 2022 verklaren wij het verschil. De totale stijging van de lasten ten opzichte van de begroting 2022 bedraagt voor 2023 € 854.000. Daarvan is € 642.000 een stijging ten behoeve van de BVEB organisatie, € 47.000 verschuiving van kosten vanuit de gemeenten naar de BVEB, € 165.000 het resultaat op de investeringen van onze gemeenschappelijk ICT infrastructuur, waarvan € 90.000 incidenteel budget is. Hier staat een daling van de baten kant van € 18.000 tegenover (hieronder benoemd in punt 2). Voor het boekjaar 2024 stijgen de lasten nog verder met € 92.000 ten opzichte van 2023. En vanaf 2025 dalen de kosten jaarlijks weer met respectievelijk € 48.000 en € 47.000. Dit wordt veroorzaakt door de kapitaallasten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Die stijgingen van de lasten en baten 2023 ten opzichten van 2022 worden veroorzaakt door het saldo op de hieronder benoemde ontwikkelingen, waarbij we mee willen geven dat de onderdelen met een * reeds zijn benoemd in de kaderbrief of voortvloeien uit de meerjarige begrotingen: 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkelingen van de kosten Stijging: € 201.000 Als volgt opgebouwd: Autonome niet beïnvloedbare ontwikkelingen van de kosten: Periodieke verhogingen* Openstaande vacatures tegen maximum schaal* CAO ontwikkelingen 2022* Indexatie lonen 2,3%* Indexatie sociale lasten en pensioenen 0,45%* Indexatie materiële kosten 1,5%* Vrijgevallen formatie PHTB* Incidenteel budget 2022* Kapitaallasten* TOTAAL

2023 37.000 65.000 50.000 130.000 25.000 43.000 18.000 -214.000 47.000 201.000

• Onze huidige begrotingssystematiek op de lonen leidt jaarlijks tot een bijstelling van het loonniveau. Medewerkers die niet op hun eindloon zitten ontvangen bij goed functioneren een structurele periodiek, jaarlijkse bijstelling hiervoor € 37.000. • Daarnaast wordt bij de huidige begrotingssystematiek bij openstaande vacatures gerekend tegen het maximum van de schaal wat voor 2023 extra kosten met zich mee brengt van € 65.000. • Verder was er in de programmabegroting 2022 gerekend met een loonstijging van 2% terwijl deze in werkelijkheid 2,4% is, extra kosten € 50.000. • Voor 2023 rekenen we met een verwachte loonstijging van 2,3% wat een verhoging betekent van € 130.000. • Daarnaast is de verwachting dat ook de kosten voor sociale lasten en pensioen verder zullen stijgen met € 25.000. • Dit zelfde geldt voor de materiële kosten waarvoor de verwachting is dat deze zullen stijgen met 1,5%, zijnde € 43.000. • In de begroting van 2022 is reeds geraamd dat de inkomsten voor de PHTB weg zouden vallen vanaf 2023, zijnde € 18.000. Hiervoor is in 2021 bewust de keuze gemaakt dit niet als taakstelling op te nemen, maar om dit in te zetten binnen de 3 teams die de diensten leverden. • Het incidentele budget 2022 voor ZaakGericht Werken, Baseline Informatieveiligheid en HR21 ten hoogte van € 164.000 en het budget voor Frictiekosten Financieel pakket ad. € 50.000 vervalt.

Tezamen -/- € 214.000. • Tot slot schommelen jaarlijks de kapitaallasten. De oorzaak hiervan is een niet constante stroom van (her)investeringen. Hierdoor wijken de begrote kapitaallasten meerjarig van elkaar af. Voor 2023 is dit € 47.000. (Zie hiervoor 6.6 investeringsoverzicht).* 2. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkelingen van de baten Stijging: € 18.000 De dienstverleningsovereenkomst met de gemeenschappelijke regeling PHTB eindigt eind 2022, omdat de opgaven van de herstructurering tuinbouw zijn gerealiseerd. Met deze aanpassing valt ook de vergoeding van € 17.500 voor de dienstverlening aan BVEB weg. *

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3. Algemene dekkingsmiddelen Stijging: € 34.000 De algemene dekkingsmiddelen bestaan momenteel uit een daling van € 1.000 Treasury* (rente langlopende lening) en een stijging van € 35.000 voor Indexatie materiële kosten die bij de begroting worden gereserveerd om prijsstijgingen op te vangen, gedurende het boekjaar kan dit budget worden ingezet daar waar de materiële kosten werkelijk stijgen. * 4. Voorziene beïnvloedbare stijging/daling van de kosten binnen het bestaande productportfolio Daling: € 14.000 Als volgt opgebouwd: Voorziene beïnvloedbare stijging/daling van de kosten binnen het bestaande productportfolio: Inkoopbureau* Applicatie checkpoint* Stelpost I&A TOTAAL

2023 50.000 7.000 -71.000 -14.000

• De werkzaamheden van het inkoopbureau van de BVEB zijn tot 2021 afgewikkeld en gefinancierd via de gemeenten. Vanaf 2021 loopt dit niet meer via de gemeenten maar ontvangt de BVEB zelf de facturen voor afgenomen diensten. In 2021 bedroegen de kosten € 64.000. Voor 2023 begrootten we € 50.000 per jaar.* • Vanaf 2021 zijn we gebruik gaan maken van het softwarepakket Checkpoint om alle werkzaamheden rondom Interne beheersing vast te kunnen leggen ten behoeve van een rechtmatigheidsoordeel van het bestuur, jaarlijkse kosten € 7.000.* • Tot slot willen we de Stelpost I&A ad. -/- € 71.000 die door de jaren heen is opgebouwd door kostenbesparingen op contracten binnen Hard- en Software inzetten om bovengenoemde kosten te dekken. 5. Voorziene beïnvloedbare stijging/daling van de kosten buiten het bestaande productportfolio Stijging/daling: € 0 Er is vooralsnog géén wijziging van het bestaande productportfolio van de BVEB voorzien. Eén van de 10 vastgesteld interventies voor een toekomstbestendig perspectief van de BVEB is “het herijken van het takenpakket binnen de BVEB: zorg voor robuustheid en integraliteit”. Die interventie krijgt pas eind 2022 en in de loop van 2023 aandacht. De focus in 2022 is gericht op interventies die leiden tot het bestendigen van het bestaande takenpakket. 6.

Verschuiving kosten Gemeenten-BVEB (effect op gemeentelijke begrotingen per saldo neutraal) Stijging: € 47.000 Met ingang van 1 januari 2023 is er sprake van één contract voor het E-HRM Youforce-systeem. Voorheen werd door elke organisatie afzonderlijk gecontracteerd. Vanaf 2023 is de BVEB de enige contractpartner. De aan E-HRM verbonden gemeentelijke budgetten worden daarom per 1 januari 2023 afgeraamd met € 47.000 en opgenomen in de BVEB begroting. 7. Effect van formatieve interventies toekomst bestendig perspectief BVEB Stijging: € 393.000 De nieuwe directeur van de BVEB heeft momenteel een organisatieplan in ontwerp waarin vier van de tien interventies uit het besluit “toekomstig perspectief BVEB” invulling krijgen. • ‘Herijk de ambtelijke aansturing van de BVEB: één secretaris-algemeen directeur' Tot 1 november 2021 werd de BVEB aangestuurd door de twee gemeentesecretarissen. Sinds 1 november 2021 door één algemeen directeur gefinancierd uit incidentele middelen. Vanaf 2023 is de functie structureel voor € 144.000 in de begroting opgenomen. • ‘Versterk de sturing op de domeinen in de BVEB’ Tot 2022 werden de domeinen bij de BVEB ieder voor zich aangestuurd door vier teamleiders.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Deze functies worden sinds 1 januari 2022 niet meer ingevuld en vervallen in de loop van 2022 (€ 364.000 voordeel). Om de kwantitatieve gevolgen daarvan te ondervangen wordt een programmadirecteur aangesteld die de BVEB samen met de algemeen directeur aanstuurt over de grenzen van de domeinen heen. Benodigd structureel budget € 131.000. Per saldo valt er ten opzichte van het begrotingsjaar 2022 met deze interventie € 233.000 structureel vrij. • ‘Versterk de identiteit en de onderlinge verbinding binnen de BVEB’ Conceptueel wordt deze interventie vertaalt in “Breng samenhang in de bedrijfsvoering en stel de gebruikers centraal”. Daartoe worden twee nieuwe compacte organisatieonderdelen ingericht die grotendeels worden bemenst vanuit de bestaande capaciteit binnen de BVEB. Er wordt een Bedrijfsbureau ingericht van waaruit, samen met de gemeentelijke organisaties, invulling wordt gegeven aan een meerjarig perspectief bedrijfsvoering Bommelerwaard (inclusief investeringsplanning en een integrale agenda beleidsinitiatieven bedrijfsvoering). Daarnaast worden in deze eenheid de control functies (Performance- en kwaliteitscontrol, Security- en privacycontrol) en de ondersteuning van de directie samengebracht. Tenslotte krijgt “het verbeteratelier bedrijfsvoering” en plek binnen het bedrijfsbureau. In dit Verbeteratelier worden Bommelerwaard brede programma’s en projecten geregisseerd.

De programmadirecteur BVEB stuurt op de performance van het Bedrijfsbureau. Behoudens voor de kosten voor de programmadirecteur, die hiervoor al zijn verklaart, vereist de inrichting van dit bureau geen aanvullende structurele middelen. De formatie wordt ingevuld door middel van verschuiving van bestaande formatie. Ten aanzien van de financiering van de in dit bureau te realiseren programma’s en projecten wordt onder het navolgende punt 10 verder ingegaan. Een tweede nieuwe organisatie eenheid betreft de inrichting van Services. Via deze werkeenheid brengen de domeinen binnen de BVEB samenhang in de dagelijkse services ten behoeve van de medewerkers in de drie organisaties. Tot op heden houden alle bedrijfsvoeringdomeinen er eigen servicekanalen op na. Ieder met unieke proceslijnen en performance afspraken. Services brengt daar samenhang en voorspelbaarheid in. Services is het kanaal waar de vraag om actie vanuit bedrijfsvoering centraal staat. Waar gestuurd wordt op de kwaliteit en tijdigheid van verstrekkingen (dingen, diensten, data). Ook voor deze eenheid geldt dat de financiering gerealiseerd wordt door verschuiving binnen de bestaande formatie. Wel wordt er één aanvullende Fte voorzien in de vorm van een Floormanager die stuurt op de performance van Services. De begroting 2023 stijgt daardoor ten opzichte van 2022 met € 85.000.

• ‘Geef de BVEB een formatieve impuls’ In het onderzoek naar een toekomstbestendige BVEB werd geconstateerd dat de BVEB verhoudingsgewijs niet is meegegroeid met de ambities van gemeenten. In de periode tussen 2017-2021 groeide de formatie van gemeenten met ca. 30% en de BVEB met ca. 5%. Bij een verhoudingsgewijze groei, waarbij de omvang van de bedrijfsvoering pas zou hebben gehouden met de omvang van de gemeentelijke organisaties, zou de formatie van de BVEB ca. 82 fte’s bedragen. De omvang van de BVEB is medio 2022 echter ca. 67 fte’s. De BVEB heeft daardoor onvoldoende omvang om de bedrijfsvoeringstaken naar behoren uit te voeren. De gemeenten hebben mede naar aanleiding van deze constatering een aanvullende financiering van € 400.000 in het vooruitzicht gesteld. Naast de beperkte investeringen in de sturing van de organisatie wordt in deze begroting aanvullende formatie opgevoerd die gericht is op het versterken van de personele omvang in de basis van de organisatie. Het betreft aanvullende operationele formatie in zowel kwalitatieve als kwantitatieve zin op het gebied van administratieve ondersteuning, gegevens- en systeembeheer en I- en HRM consulenten. De structurele kosten van de formatie van de BVEB stijgen daardoor per saldo met € 397.000. De totale formatieve omvang van de BVEB stijgt bij vaststelling van deze begroting 2023 tot 72 fte’s.

Nog altijd 10 fte’s minder dan op grond van onderlinge groeivergelijking zou kunnen. Daarbij wordt

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

aangetekend dat geen rekening wordt gehouden met incidentele budgetten/formatie die beschikbaar is/komt voor aanvullende (innovatieve) producten of programma’s. Samengevat betekend dit het volgende: Effect van formatieve interventies toekomst bestendig perspectief BVEB Herijk de ambtelijke aansturing van de BVEB - Directeur (meer kosten)

144.000

Versterk de sturing op de domeinen in de BVEB - Programma directeur (meer kosten) - Vervallen teamleiders (minder kosten)

131.000 -364.000

Versterk de identiteit en de onderlinge verbinding binnen de BVEB - Floormanager (meer kosten)

85.000

Geef de BVEB een formatieve impuls - Stijging structurele formatie (meer kosten)

397.000 393.000

8. Wijziging begrotingstechniek Stijging: € 0 Tot en met 2022 begrootte we de personeelskosten op basis van werkelijke bezetting. In 2023 zouden we graag overstappen naar een normatieve functie-gestuurde berekeningssystematiek. Wat inhoudt dat we voortaan begrootten op toegestane formatie per functiegroep tegen het maximum van de functieschaal ongeacht de feitelijke bezetting. De volgende posten worden in dit geval niet meer begroot: periodieke verhogingen, openstaande vacatures tegen maximun schaal, flexibele schil, garantiebeloningen, arbeidsmarkttoelagen en dergelijke. Deze worden geacht binnen de normatieve begroting te worden opgevangen. Dit is in lijn met andere regionale gemeenschappelijke regelingen en vele gemeenten. Dit voorkomt in de toekomst grote schommelingen in de jaarlijkse personeelsbudgetten door mutaties in de werkelijke bezetting. De meerkosten bij deze berekeningssystematiek zijnde € 32.000 voeren we op als taakstelling binnen de begroting. Bij de bestuursrapportage 2023 en de jaarrekening 2023 zullen we het effect in kaart brengen (zie ook 6.2 Algemene uitgangspunten en toelichting, onderdeel Salariskosten). 9.

Investeringen Hardware/Software Stijging: € 165.000 Investeringen: Incidenteel Redesing websites Wet Open Overheid Interne en externe digitale dienstverlening Totaal incidenteel Structureel Redesing websites Wet Open Overheid Microsofte en Endpoints Interne en externe digitale dienstverlening Kapitaallasten Oracle (afschrijftermijn van 4 naar 5 jaar) Kapitaallasten vervallen kredieten bij jaarrekening 2021* Kapitaallasten herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties * kapitaallasten herinvesteringen Mobiele apparatuur Raad*

2023

2024

2025

2026

40.000 10.000 40.000 90.000

10.000 35.000 45.000

10.000

5.000

10.000

5.000

8.000 2.000 82.000 20.000 -13.000

8.000 6.000 115.000 40.000 -13.000

8.000 10.000 115.000 40.000 -13.000

8.000 15.000 115.000 40.000 -13.000

-56.000

-75.000

-78.000

-140.000

19.000

38.000

57.000

76.000

13.000

Kapitaallasten vaste en mobiele werkplekken Totaal structureel

75.000

84.000 216.000

84.000 236.000

84.000 198.000

TOTAAL

165.000

261.000

246.000

203.000

• Onze websites dienen een redesigning te ondergaan om te kunnen voldoen aan de wettelijke eis op het vlak van inclusiviteit en toegankelijkheid. Incidenteel is hier € 40.000 voor nodig en structureel € 8.000.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

• De Wet open overheid (Woo) start in 2022 en stapsgewijs moeten de komende jaren steeds meer soorten overheidsinformatie actief openbaar worden gemaakt. Hiervoor zal de komende jaren incidenteel budget ad. € 10.000 nodig zijn om koppelingen te leggen naar landelijke voorzieningen, om software aan te schaffen en huidige systemen aan te passen. Ook zullen de structurele kosten hierdoor toenemen. De verwachting is dat dit start met een klein budget van € 2.000 oplopend naar € 15.000 in de komende jaren. Binnen de gemeenten is hiervoor reeds budget beschikbaar gesteld. • Vanaf de zomer 2023 is het noodzakelijk onze Microsoft licenties te gaan verlengen. In de loop der tijd zijn we meer producten en diensten gaan afnemen ingegeven door de groei van de organisaties, toename flexibel werken, werken met teams, vervanging telefooncentrale en hoger wordende eisen omtrent privacy en veiligheid. Kostenstijging ingaande juli 2023 met € 65.000 per jaar (2023 voor een half jaar). Ook het onderhoud en gebruik van Endpoints (Mobiele apparatuur) neemt toe in de organisaties. Bijna iedereen is intussen voorzien van mobiele apparatuur deels door de Coronacrisis en deels door de nieuwe manier van werken (flexibel werken). Naast de aanschaf van de apparatuur zijn er ook diverse licenties noodzakelijk om deze apparaten goed en veilig te kunnen gebruiken, zoals beheersoftware en antivirussoftware.

Jaarlijks extra benodigd budget € 50.000. • De interne en externe dienstverlening ontwikkelt zicht steeds verder op het gebied van noodzakelijke en wettelijke vereisten. Jaarlijks oplopende softwarekosten hiervoor van € 20.000 in 2023 naar € 40.000 in 2024. • In 2022 wordt geïnvesteerd op de Oracle licenties en upgrades. Tezamen met de vervanging van de serverinfrastructuur. Voorheen werd er 4 jaar op Oracle afgeschreven, maar omdat dit nauw verbonden is met de serverinfrastructuur kiezen we er voor de afschrijftermijnen gelijk te trekken naar voor beide 5 jaar. Dit levert een structureel voordeel op van -/- € 13.000. • Bij de jaarrekening 2021 hebben we voor € 320.000 aan kredieten terug gegeven. Het effect op kapitaallasten hiervan is -/- € 56.000 voordeel in 2023 oplopend naar -/- € 140.000 in 2026. • De herinvestering mobiele apparatuur van de drie organisaties zijn in 2022 uit de begroting geschrapt in de veronderstelling dat dit binnen de begroting opgevangen had kunnen worden. De vervanging dient zich nu aan en gaat vanaf 2022 plaatsvinden. Er is geen ruimte binnen de begroting. We kiezen er voor dit niet in één keer aan te schaffen. De verwachting is dat we de totale investering uit kunnen smeren over 4 jaar. Hierdoor lopen de kapitaallasten op van € 19.000 in 2023 naar € 76.000 in 2026.

• De mobiele apparatuur van de Raden dienen eens in de 4 jaar, bij de nieuwe ambtsperiode, te worden vervangen. Ook deze investering is in 2022 uit de begroting geschrapt om op te vangen binnen de huidige begroting. Welke ook voor deze middelen er niet is. De apparatuur is na de raadsverkiezingen in 2022 aangeschaft. De bijbehorende kapitaallasten hiervoor zijn jaarlijks € 13.000. • Tot slot zijn de werkplekken van de drie organisaties, welke zijn aangekocht in 2017, toe aan vervanging. Deze aanschaf hebben we reeds een jaar uitgesteld in verband met de Coronacrisis en de daaropvolgende nieuwe manier van werken na de crisis. Intussen zijn de werkplekken dringend aan vervanging toe. De totale investering bedraagt € 500.000. Het effect op begroting is € 84.000 aan kapitaallasten vanaf 2024. De bovengenoemde investeringen worden in paragraaf 6.6 Investeringsoverzicht verder toegelicht.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

10. ‘Kom tot een ontwikkel- en innovatieagenda per domein én BVEB breed’ Stijging/daling: P.M. In deze BVEB begroting 2023 zijn alleen de structurele posten meegenomen voor de BVEB organisatie. Daarmee worden het beheer en onderhoud van de bestaande en voorziene werkzaamheden en systemen binnen de bedrijfsvoeringdomeinen gefinancierd. En ook de ontwikkeling van de BVEB zelf. Lasten die gaan voorvloeien uit de interventie die werd vastgesteld om te komen tot “innovatieen ontwikkelagenda bedrijfsvoering Bommelerwaard” kunnen in beginsel niet worden opgevangen binnen deze begroting (voor zover niet al voorzien in de opgevoerde investeringen van I&A) en worden in de loop van dit jaar separaat in beeld gebracht. Deze innovatie en ontwikkelagenda moet de uitkomst zijn van hetgeen de gemeenten voor ogen hebben met betrekking tot de ontwikkeling van de producten, processen en systemen binnen de eigen gemeentelijke organisaties en moet passen binnen hetgeen de gemeenten daarvoor binnen de begroting aan (incidentele) middelen beschikbaar hebben. De BVEB is daarin dus volgend en wacht de begrotingscyclus 2023 bij gemeenten af.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2. Overhead De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de moederorganisaties valt merendeels onder 'overhead'.

2.1. Wat mag het kosten? In onderstaande tabel tonen we de begroting op overhead 2023 en verdere jaren. Lasten

152.548 -

Primitieve begroting 2022 223.660 -

Primitieve begroting 2023 254.244 151.527 82.921

Primitieve begroting 2024 254.244 151.527 82.921

Primitieve begroting 2025 254.244 151.527 82.921

Primitieve begroting 2026 254.244 151.527 82.921

1.467.763

1.068.672

1.056.703

1.056.702

Rekening 2021

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

1.841.398

2.181.437

2.390.444

2.390.443

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Totaal Lasten

2.569.877 1.803.830 781.743 8.617.157

2.347.988 1.883.520 836.107 8.541.384

2.679.814 1.950.599 795.260 9.361.512

2.774.233 1.950.599 795.259 9.455.928

2.726.970 1.950.599 795.259 9.408.665

2.679.347 1.950.599 795.259 9.361.042

-56.503 -

-58.354

-3.060 -26.925 -2.141

-17.500 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-4.112.688 -4.748.189 -9.007.860

-3.935.702 -4.559.230 -8.512.432

-4.346.902 -5.102.885 -9.449.787

-4.347.941 -5.104.104 -9.452.045

-4.325.873 -5.078.198 -9.404.071

-4.304.673 -5.053.312 -9.357.985

Saldo Baten en Lasten

-390.703

28.952

-88.275

3.883

4.594

3.057

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

-156.624 -156.624

-98.571 -98.571

-15.750 -15.750

-105.321 -105.321

Resultaat Overhead

-547.327

-69.619

-104.025

-101.438

-100.727

-102.264

Baten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken

Reservemutaties

Verschil jaarstukken 2021 ten opzichte van primitieve begroting 2023 Hieronder op hoofdlijnen de verschillen tussen de jaarstukken 2021 en de begroting 2023, waarbij we mee willen geven dat per 2023 de structuur binnen de begroting 2023 is aangepast op de inrichting van een toekomst bestendige BVEB. LASTEN De begrote lasten liggen in 2023 € 744.000 hoger dan de realisatie in boekjaar 2021. Hiervan komt € 613.000 voor rekening van personele lasten en € 131.000 voor de materiële lasten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Personeel Daar er meerdere verschuivingen van personeel tussen de teams hebben plaats gevonden en het aantal teams is uitgebreid in het kader van het Toekomstplan BVEB, kiezen we er voor dit niet per team te specificeren, omdat dit te onoverzichtelijk wordt. Het verschil van € 613.000 minder uitgaven in 2021 ten opzichte van het begrote kosten van 2023 luidt als volgt: De stijging van de begroting 2021 naar 2023 wordt in grote lijnen door het volgende veroorzaakt: • Formatieve interventies Toekomst BVEB € 393.000 • Vrijval formatie PHTB € 18.000 • Kostprijsverhogende stijgingen € 437.000 Samen maakt dit een stijging op de structurele personeelsbegroting van € 848.000 ten opzichten van 2021. Verder is er in 2021 € 472.000 uitgegeven aan incidentele projecten. Dit houdt in dat er € 237.000 minder aan personeelslasten is uitgegeven dan dat er structureel begroot was in 2021. Dit komt voornamelijk door het moeilijk invullen van vacatures op de zeer krappe arbeidsmarkt. Materieel De materiële kosten van 2021 zijn € 131.000 lager dan het begrote bedrag van 2023 en is als volgt te verklaren: De begrote materiële kosten zullen in 2023 € 49.000 hoger liggen dan in 2021.

Deze stijging is als volgt: • Kostprijs verhogende stijgingen € 43.000 • Verschuiving Contract E-HRM van gemeenten naar de BVEB € 47.000 • Kapitaallasten stijging € 22.000 • Investeringen hardware/software € 165.000 • Voorziene beïnvloedbare materiële daling -/- € 14.000 • Verschil in incidentele gelden -/- € 214.000 In 2021 is er € 87.000 extra uitgegeven aan incidentele materiële kosten voor projecten. En tot slot zijn een aantal kleine onder- er overschrijdingen die samen een voordeel opleveren van -/- € 5.000. BATEN De baten voor 2023 liggen € 147.000 lager dan in 2021 door het wegvallen van de dienstverlening aan de OmgevingsDienst Rivierenland (ODR) en het Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard (PHTB). In 2021 hebben we in goed overleg met de ODR de dienstverleningsovereenkomst beëindigd, zodat de BVEB zich kan richten op haar kerntaken. De dienstverleningsovereenkomst met de gemeenschappelijke regeling PHTB eindigt eind 2022, omdat de opgaven van de herstructurering tuinbouw zijn gerealiseerd en de PHTB wordt ontbonden. RESERVEMUTATIES In 2021 zijn er onttrekkingen geweest aan de reserve voor incidentele lasten, namelijk dekking kosten VIC voor een bedrag van € 107.000 en € 50.000 voor dekking Frictiekosten IB-plan. In begroting 2023 gaan we uit van € 16.000 aan dekking voor kapitaallasten Video Conferencerooms.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Verschillen tussen de primitieve begroting van 2022 en de primitieve begroting van 2023 De verschillen tussen de begroting 2022 en de begroting 2023 worden hieronder nader toegelicht op de lastenkant en op de batenkant. LASTEN De verschillenanalyse wijkt met uitzondering van de Algemene dekkingsmiddelen niet af van de in paragraaf "1 Inleiding programmabegroting" beschreven afwijkingen. De afwijking op de lasten voor Overhead wijken met € 820.000 (Stijging) af ten opzichten van de begroting 2022. Hieronder treft u in tabelvorm de afwijkingen per categorie aan, waarbij we u mee willen geven naar aanleiding van welke actie deze verschillen zijn ontstaan. Hierbij is een positief getal een lasten verzwaring en een negatief getal een lastenverlichting.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

TOTAAL AFWIJKING LASTEN Autonome niet beïnvloedbare ontwikkelingen: Totaal personele kosten: Periodieke verhogingen Cao ontwikkelingen 2022 Openstaande vacatures tegen maximum schaal

Afwijking ten opzichten van 2022

Meerjarige begrotingswijziging

Ontwikkeling aangekondigd in Kadernota 2023

Ontwikkeling na Kadernota 2023

Verschuiving budget van Gemeenten naar BVEB

Ontwikkeling visie Toekomst plan BVEB

820.000

-121.000

383.000

118.000

47.000

393.000

229.000

-121.000

350.000

325.000 37.000 50.000

18.000 -

307.000 37.000 50.000

65.000

Indexatie lonen Indexatie sociale lasten en pensioenen Vrijgevallen formatie PHTB

130.000

25.000

18.000

Totaal materiële kosten: Verschuiving van algemene dekking naar materiële kosten

-96.000

-139.000

43.000

71.000

28.000

43.000

Incidenteel budget 2022 Kapitaallasten Voorziene beïnvloedbare stijging/daling:

-214.000 47.000

-14.000

57.000

-71.000

Totaal materiële kosten: Inkoopbureau Applicatie checkpoint Stelpost I&A

-14.000 50.000 7.000 -71.000

57.000 50.000 7.000 -

-71.000 -71.000

Verschuiving kosten Gemeenten-BVEB:

47.000

393.000

144.000

-233.000

85.000

397.000

165.000

-24.000

189.000

165.000

-24.000

189.000

90.000

75.000

-24.000

99.000

Totaal materiële kosten: E-HRM contract aanpassing Effect van formatieve interventies toekomst bestendig perspectief BVEB: Totaal personele kosten: Herijk de ambtelijke aansturing van de BVEB Versterk de sturing op de domeinen in de BVEB Versterk de identiteit en de onderlinge verbinding binnen de BVEB Geef de BVEB een formatieve impuls Investeringen Hardware/Software: Totaal materiële kosten: Incidentele kosten investering HardwareSoftware Structurele kosten investering HardwareSoftware 14

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

BATEN Baten team Financiën - verschil € 18.000 (minder inkomsten) De dienstverleningsovereenkomst met de gemeenschappelijke regeling PHTB eindigt eind 2022, daar de opgaven van de herstructurering tuinbouw is gerealiseerd. Met deze aanpassing valt ook de vergoeding voor de dienstverlening aan BVEB weg. Dit betekent een verlies aan inkomsten van € 18.000 (minder inkomsten). RESERVEMUTATIES Onttrekking reserve - verschil € 83.000 (minder inkomsten) Voor de dekking van kapitaallasten is een reserve gevormd in 2020. Een jaarlijkse onttrekking vindt plaats uit de reserve ter dekking van de kapitaallasten Zaak Gericht Werken (ZGW) en Video Conferencerooms. De onttrekking uit de reserve voor de kapitaallasten Video Conferencerooms is een inkomst voor de exploitatie van € 16.000 vanaf 2023. Gemeld moet worden dat de verwachting is dat het project ZGW medio 2023 wordt afgerond en de afschrijving voor ZGW vanaf 2024 zullen gaan plaatsvinden. Hierdoor zullen de eerder begrote inkomsten uit onttrekking reserves ook doorschuiven van 2022 naar 2024 en verder. Hier staat tegenover dat vanaf 2024 de kapitaallasten ZGW pas opgevoerd gaan worden, waardoor dit voor 2023 geen effect heeft op de bijdragen van de gemeenten.

2.2. Betrokken partijen Naast onze moederorganisaties gemeenten Maasdriel en Zaltbommel leveren we ook een beperkte dienst aan Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard tot 1 januari 2023. Organisatie Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard

Beschrijving Dienstverlening salarisadministratie, personeelsadministratie en financiële administratie

(tot 1-1-2023) Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Volledige dienstverlening Volledige dienstverlening

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie en in de Kaderbrief 2023 vermelde indexatie van materiële kosten. Rekening 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

Algemene dekkingsmiddelen Totaal Lasten

1.879 1.879

44.619 44.619

79.025 79.025

76.438 76.438

75.728 75.728

77.264 77.264

Baten Algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten

1.879

44.619

79.025

76.438

75.728

77.264

Lasten

Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

Voor de materiële kosten volgen we de indexatie van de netto materiële overheidsconsumptie van 1,5% voor 2023. Dit betekent een bedrag van € 43.000 wat nodig is om de prijsstijgingen te kunnen ondervangen. Deze middelen begrootten we onder de 'algemene dekkingsmiddelen'. Indien nodig verhogen we gedurende het jaar 2023 de uitvoeringsbudgetten door deze stelpost in te zetten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

4. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Een jaarlijkse bedrag van € 25.000 is opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB.

Primitieve begroting 2022 25.000 25.000

Primitieve begroting 2023 25.000 25.000

Primitieve begroting 2024 25.000 25.000

Primitieve begroting 2025 25.000 25.000

Primitieve begroting 2026 25.000 25.000

Onvoorzien Totaal Baten

Resultaat Onvoorzien

25.000

Lasten Onvoorzien Totaal Lasten

Rekening 2021

Baten

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5. Paragrafen Conform de voorschriften van de BBV zijn hier de volgende voorgeschreven paragrafen opgenomen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Financiering; • Bedrijfsvoering. De andere door de BBV voorgeschreven paragrafen, te weten: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid, zijn niet van toepassing op de BVEB. Paragraaf Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing (1) Onderhoud kapitaalgoederen Financiering (2) Bedrijfsvoering (3) Verbonden partijen Grondbeleid

Actie n.v.t. Opgenomen n.v.t. Opgenomen Opgenomen n.v.t. n.v.t.

5.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de BVEB beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit In artikel 21 van de GR is het uitgangspunt opgenomen dat de deelnemers er steeds voor zorgen dat de bedrijfsvoeringseenheid altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen richting derden te kunnen voldoen. Daarnaast is in artikel 20 vastgelegd hoe met reservevorming wordt omgegaan. 1. Een positief of negatief saldo zal worden toegevoegd of onttrokken aan een daarvoor gecreëerde reserve/voorziening. Het overige batige of nadelige saldo zal aan de deelnemers worden uitgekeerd of in rekening worden gebracht, naar rato van de inbreng van de deelnemers in de regeling. 2. De risicoreserve (weerstandsvermogen) van de bedrijfsvoeringseenheid zal een bedrag gelijk aan 3% van de jaarlijkse exploitatielast niet te boven gaan. Bij de start van de BVEB is geen risicoreserve ingebracht door de deelnemers. De maximaal te vormen risicoreserve is € 283.966 op basis van de totale exploitatielasten van 2023 van €9,5 miljoen. Maximale weerstandvermogen

Rekening 2021 8.619.036

Primitieve begroting 2022 8.611.003

Primitieve begroting 2023 9.465.537

Primitieve begroting 2024 9.557.366

Primitieve begroting 2025 9.509.392

Primitieve begroting 2026 9.463.306

Totale exploitatielasten Maximale Risicoreserve 3%

258.571

258.330

283.966

286.721

285.282

283.899

Risico's De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Twee keer per jaar vindt een herijking plaats van de risico's die de BVEB loopt. Als gevolg van enkele mondiale oorzaken zijn de prijzen in Nederland binnen een kort tijdsbestek extreem gestegen en momenteel nog aan het stijgen. Prijsstijgingen van enkele tientallen procenten

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

binnen een tijdsbestek van één of enkele weken zijn geen uitzondering meer. Omstandigheden díe daartoe bijdragen zijn onder meer de (nasleep van de) Coronacrisis, de stijgende energieprijzen en de schaarste en prijsstijgingen door de oorlog in Oekraïne en bijbehorende sancties tegen Rusland. Onduidelijk is of en wanneer de prijzen weer zakken. Dit brengt risico's en onzekerheid met zich mee voor zowel bestaande overeenkomsten als ook voor nieuw te sluiten overeenkomsten. Voor nu hebben we rekening gehouden met een indexatie van 2,3% op personeelslasten en 1,5% op materiële kosten voor boekjaar 2023 op basis van de september circulaire 2021. Per 1 januari 2022 heeft het bestuur besloten de Regeling reiskosten en thuiswerkvergoeding aan te passen op de huidige wet- en regelgeving. In deze begroting is geen rekening gehouden met eventuele effecten hiervan. Eind 2022 wordt geëvalueerd wat het effect hiervan is. Dit kan betekenen dat het huidige budget niet toereikend is. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2018 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. Kengetallen Voor de BVEB is een aantal van de door de BBV benoemde kengetallen niet van toepassing. Dit zijn de belastingcapaciteit en de grondexploitatie.

De overige kengetallen worden hieronder weergegeven. De BVEB is een GR en een eventueel tekort op de exploitatie zal worden gedekt door de deelnemers. Om die reden is het solvabiliteitspercentage laag. Er is overeengekomen dat de deelnemers te allen tijde de financiële verplichtingen aan derden zullen nakomen.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

3,86

Primitieve begroting 2022 30,27 %

17,22

30,27

28,39

23,30

19,26

14,75

Solvabiliteitspercentage Structurele exploitatieruimte

20,93 6,91

% %

12,12 1,36

% %

10,29 ,95

% %

9,48 ,48

% %

8,30 ,11

% %

7,25 ,05

% %

Kengetallen

Rekening 2021

Primitieve begroting 2023 29,04 %

Primitieve begroting 2024 23,84 %

Primitieve begroting 2025 19,70 %

Primitieve begroting 2026 15,09 %

5.2. Financiering In de paragraaf Financiering geven wij inzicht en leggen wij verantwoording af over de activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van: • De financiële vermogensvoorwaarden; • De financiële stromen; • De financiële positie en de hieraan verbonden risico’s. In het kort noemen we de bovengenoemde drie punten ook wel treasury.

5.2.1. Beleidskader Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van het liquiditeitstekort of -overschot, wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken of uitgezet (vnl. Schatkist). Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat de kasgeldlimiet optimaal benut wordt en zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken. De centrale doelstelling van ons treasurybeleid is het beheren van de financiële geldstromen en het beperken van de financiële risico’s voor de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) regelt de uitvoering van treasury. Deze wet regelt dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en geschiedt binnen de financiële kaders van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Om inzicht te geven in de wijze waarop wij dit doen en om beeld te geven van de stand van zaken gaan wij in deze paragraaf in op het risicobeheer (met name rente- en kredietrisico), de financieringsen schuldpositie, het kasbeheer en de informatievoorziening.

5.2.2. Recente ontwikkelingen De rente op de geld- en kapitaalmarkten heeft nog steeds een laag niveau. De rente voor 1-maands kasgeldleningen is al vele jaren negatief. Ook voor 2023 wordt nog geen stijging tot boven de 0% verwacht. De EBC zal het monetaire beleid geleidelijk verkrappen. Dit jaar zullen de officiële tarieven naar verwachting twee maal met 25 basispunten worden verhoogt. In de loop van 2023 zal de rente verder worden verhoogd. De verwachting is dat de rente voor de langlopende leningen zich de komende jaren tussen de 1.5% tot 2,0% zal begeven.

5.2.3. Risicobeheer financieringsportefeuille Voor het beheersen van het renterisico maken we gebruik van de volgende financieringsstrategieën: • De kasgeldlimiet wordt conform Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) niet overschreden; • De renterisiconorm wordt niet overschreden conform Wet Fido; • Nieuwe leningen stemmen wij af op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning; • De rentetypische looptijd en het renteniveau van de desbetreffende lening stemmen wij zoveel mogelijk af op de actuele rentestanden en rentevisie. Renterisico Dit is het risico dat wij lopen op sterke rentestijgingen voor bestaande geldleningen. In zijn algemeenheid blijft dit risico beperkt door het afsluiten van leningen met een lange looptijd en een vast rentepercentage. Renterisico’s kunnen vanuit Wet Fido-optiek worden bezien op de korte en op de langere termijn. Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Een belangrijk uitgangspunt van de Wet Fido is het vermijden van grote schommelingen in de rentelasten. Juist voor kortere financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed hebben op de rentelasten. Om een grens te stellen aan de korte financiering is in de Wet Fido een kasgeldlimiet opgenomen.

Deze kasgeldlimiet wordt berekend als een vast percentage (8,2%) van de jaarbegroting van de gemeenschappelijke regeling bij aanvang van het begrotingsjaar. Berekening kasgeldlimiet

Rekening 2021

Begrotingstotaal Het bij het ministeriële regeling vastgestelde percentage

9.007.860

Kasgeldlimiet

Primitieve begroting 2022 8.512.432

Primitieve begroting 2023 9.449.787

Primitieve begroting 2024 9.452.045

Primitieve begroting 2025 9.404.071

Primitieve begroting 2026 9.357.985

8,2 %

738.645

698.019

774.883

775.068

771.134

767.355

Ons uitgangspunt is dat we het financieringstekort binnen de wettelijke grenzen zoveel mogelijk met kort geld financieren en dat het rentepercentage voor kort geld lager is dan het percentage voor leningen met een lange looptijd. Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dit is te bereiken door een limiet te stellen

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

aan een deel van de vaste schuld; het rentepercentage moet op een bepaald moment worden aangepast aan de op dat moment geldende markttarieven. De bedoelde aanpassingen van rentepercentages doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening: • Herfinanciering is het afsluiten van nieuwe leningen en vervanging van bestaande leningen; • Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het percentage van een lening gedurende de looptijd herziet. De norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen voor de organisatie niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De omvang van de renterisiconorm is als volgt weer te geven: Berekening renterisiconorm en risico

Rekening 2021

1 Renteherziening 2 Aflossing 3 Renterisico (1+2) 4 Begrotingstotaal 5 Renterisiconorm in % 6 Renterisiconorm (4x5) minimum € 2.500.000

500.000

Primitieve begroting 2022 500.000

Primitieve begroting 2023 500.000

Primitieve begroting 2024 500.000

Primitieve begroting 2025 -

Primitieve begroting 2026 -

500.000

9.007.860 20 %

8.512.432 20 %

9.449.787 20 %

9.452.045 20 %

9.404.071 20 %

9.357.985 20 %

2.500.000

Kredietrisico Dit is het risico dat de BVEB loopt wanneer rechtspersonen aan wie een lening is verstrekt in financiële problemen komen. De BVEB verstrekt geen leningen.

5.2.4. Leningenportefeuille In 2017 is een lening ad € 3,5 miljoen afgesloten bij de BNG met een rente van 0,3% per jaar en een looptijd van 7 jaar. Deze lening is bestemd voor de investeringen in ICT. Jaarlijks wordt er € 500.000 afgelost en de rentebetaling in 2023 is € 3.000.

5.2.5. Financieringsbehoefte De financieringspositie wordt bepaald door diverse factoren, zoals de ontwikkelingen in de investeringen en de mutaties in de geldleningenportefeuille. Met een liquiditeitenplanning brengen we structuur aan in de verwachte inkomsten en uitgaven. Hierdoor hebben we een beter inzicht in onze financieringsbehoefte. In onderstaand overzicht wordt de financieringsbehoefte weergegeven. Financieringspositie

Investeringen per 31 december Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Reserves Opgenomen geldleningen Totaal kapitaalfinanciering vaste passiva Financierings overschot/tekort

Rekening 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

1.804.093

3.330.748

3.359.868

2.763.112

2.257.301

1.726.866

1.804.093 1.281.710

3.330.748 720.512

3.359.868 615.191

2.763.112 509.869

2.257.301 404.548

1.726.866 314.976

1.500.000

1.000.000

500.000

2.781.710

1.720.512

1.115.191

509.869

404.548

314.976

977.617

-1.610.236

-2.244.677

-2.253.243

-1.852.753

-1.411.890

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5.2.6. Renteomslag Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat rente via de taakvelden wordt toegerekend aan de programma’s. Door gebruik te maken van een renteomslag wordt de manier van verantwoorden van de rente in de begroting geharmoniseerd. Met onderstaand overzicht geven we inzicht in de rentelasten voor externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rente toerekening. Het BBV schrijft voor dat de gehanteerde omslagrente niet meer dan 0,5% (positief of negatief) mag afwijken van de berekende omslagrente. Uit onderstaande berekeningen blijkt dat de renteomslag binnen de marge blijft. Renteomslag

Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelaten en rentebaten Rente van projectfinanciering -/Aan taakveld toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakveld toe te rekenen rente (A) Investering per 1 januari (B) Financierings overschot/tekort

Rekening 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

7.642

6.536

5.036

3.536

2.036

7.642

6.536

5.036

3.536

2.036

5.763

7.917

10.011

10.098

8.308

6.772

1.879

-1.381

-4.975

-6.562

-6.272

-4.736

1.879

-1.381

-4.975

-6.562

-6.272

-4.736

1.920.957 0,10 %

1.804.093 -0,08 %

3.330.748 -0,15 %

3.359.868 -0,20 %

2.763.112 -0,23 %

2.257.301 -0,21 %

5.3. Bedrijfsvoering per team De BVEB zal vanaf komende jaar de volgende zeven organisatieonderdelen gaan kennen: Directie, Bedrijfsbureau, Services, Human Resource Management, Informatisering en Automatisering, Hard- en Software, Financiën en Juridische Zaken. In de volgende paragrafen gaan we meer specifiek in op de vraag hoe een aantal reeds bestaande organisatieonderdelen bijdragen aan de te bereiken doelstellingen.

5.3.1. Human Resource Management Waar we voor staan Het realiseren van de ambities van de gemeenten Zaltbommel en Maasdriel, het samen met inwoners en ondernemers bouwen aan een sterke samenleving, is mensenwerk. Werk van politici, bestuurders en ambtenaren. Ambtenaren helpen het bestuur van de gemeente met de ontwikkeling van de gemeenschap. Zij zijn het menselijk kapitaal, dé bepalende factor voor het succes van de organisatie. HRM helpt de organisaties bij het managen van het menselijk kapitaal en bij het managen van de voortdurende ontwikkeling van de organisatie. • We voeren de personeels- en salarisadministratie;

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

• We monitoren, signaleren en duiden stelselmatig de ontwikkelingen op het gebied van HRM; • We zijn proceseigenaar van gemeente-brede organisatieontwikkelingen; • We zorgen voor modern en passend HRM-beleid en bijpassend HRM-instrumentarium; • We adviseren en faciliteren het management op alle gebieden van HRM; • We toetsen en bewaken de uitvoering van relevante wet- en regelgeving door het management; • We staan de bestuurder in de zin van de WOR en de poho P&O bij in het overleg met respectievelijk de OR en het LO; • We produceren, analyseren en duiden personeelsdata voor sturing en verantwoording. Wat gaan we doen in 2023? • We gaan door met het digitaliseren en verbeteren van belangrijke personele processen zoals formatie- en bezetting, inhuur en in- en uitdiensttreding; • We implementeren de E-HRM modules • We implementeren beleid en regelgeving op het gebied van flexibel werken en modern werkgeverschap (“werken waar je nodig bent”); • We dragen zorg voor een goed functionerende cyclus van strategische personeelsplanning waar bij we specifiek aandacht hebben voor schaarse functies;.

5.3.2. Financiën Waar we voor staan Het team financiën is verantwoordelijk voor de organisatie, coördinatie en uitvoering van de Planning & Control cyclus van de twee deelnemende gemeenten en de bedrijfsvoeringseenheid. De P&C cyclus is een belangrijk bestuurlijk proces. Dit proces is de kapstok waaraan bestuurlijk doelstellingen worden opgehangen. De cyclus laat een blijvende ontwikkeling zien. Met de twee colleges van B&W stemmen we bij elk P&C document af welke elementen specifiek de aandacht behoeven. Hiermee nemen we onze klanten mee in het proces en bevorderen we de eenduidigheid en efficiency in de uitvoering van het proces. Eenduidigheid en efficiency zijn voorwaarden om tot een goed doordachte cyclus te komen. We zetten continu stappen om de cyclus van de beide gemeenten dichter bij elkaar te brengen. Dit alles doen we in samenspel met de MT-leden en concerncontrollers van beide gemeenten. Wat gaan we doen in 2023? • De P&C cyclus vereenvoudigen door verder te gaan met de ingezette stap van digitalisering. Het opstellen van de financiële documenten gebeurt door het samenvoegen van verschillende bestanden. De mogelijkheden van het financieel systeem gaan gebruiken om de kwaliteit van de documenten te verhogen en de foutgevoeligheid te verlagen. • Financiële producten beter toegankelijk maken voor belanghebbenden.

Daarbij wordt gedacht aan het digitaal ontsluiten van deze documenten en het koppelen van beleidsdocumenten aan deze financiële documenten zodat de financiële documenten beter te begrijpen zijn. • Om het niveau van dienstverlening te verhogen wordt aan de gemeentelijke vakteams gevraagd bij welke onderwerpen en op welke momenten het Team Financiën in beeld komt. We willen eerder in het proces betrokken zijn om betere output te leveren. • Het serviceniveau vergroten. De herkenbaarheid en zichtbaarheid van het team brengen we omhoog zodat onze klanten weten wie voor welk onderwerp aan de lat staat.

5.3.3. Informatisering en Automatisering Waar staan we voor Team Informatisering & Automatisering maakt een belangrijk onderdeel uit van de bedrijfsvoering van de gemeente Maasdriel en de gemeente Zaltbommel. We begrijpen dat digitalisering een steeds grotere rol speelt in de taken van de gemeenten, en tegelijk beseffen we dat deze wereld steeds verandert. We streven daarom enerzijds naar een vanzelfsprekende technische ondersteuning: ‘zo vanzelfsprekend als water uit de kraan’. Werkplekken, internet en mobiele apparaten moet er zijn en moet gewoon werken.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Anderzijds streven we ernaar zichtbaar van meerwaarde te zijn voor het primair proces door het leveren van diensten, data en gegevens. De bedrijfsvoering levert een schat aan informatie en we bieden dit op de juiste tijd, in het juiste formaat, bij de juiste persoon aan. We hebben de expertise in huis om de juiste informatie te kanaliseren, optimaal te ontsluiten en op het juiste moment te benutten. Of het nu gaat om GEO-informatie, personeelsgegevens of financiën. Daarbij hebben we informatieveiligheid en privacy als hoogste prioriteit. We kijken ook vooruit. Samen met de afdelingen bespreken onze consulenten mogelijkheden en ontwikkelingen van informatievoorziening voor de taken van de gemeenten. We ondersteunen, implementeren en ontzorgen zonder samenhang uit het oog te verliezen. Zo blijft Informatisering & Automatisering beheersbaar, betaalbaar en voorspelbaar. Wat gaan we doen in 2023? Het informatiebeleid vormt samen met het organisatieplan BVEB de basis voor de ontwikkelingen de komende tijd. We verbeteren onze bedrijfsvoeringsprocessen, waarbij we data en gegevens een prominente rol geven. We ondersteunen projecten en programma’s die verbeteringen doorvoeren, zoals de visie op werken en zaakgericht werken. Op de achtergrond richten we onze techniek zo in dat dit optimaal aansluit op deze ontwikkelingen.

5.3.4. Juridische Zaken Waar we voor staan "De medewerkers van het team Juridische Zaken zijn de vanzelfsprekende adviseurs bij complexe juridische vraagstukken". Het team Juridische Zaken voert op juridisch gebied een breed scala van taken uit. Het team verzorgt de juridische ondersteuning van de organisaties en is vraagbaak voor de vakafdelingen op juridisch gebied. Daarnaast voert het team het secretariaat van de bezwarencommissies van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel en treedt op als klachtencoördinator. Het team bekijkt vanuit het oogpunt van dienstverlening, maar met behoud van juridische kwaliteit, of het mogelijk is procedures informeel op te lossen. Waar dat kan worden hiermee juridische procedures voorkomen. Het opstellen en uitvoeren van het verzekeringsbeleid en het adviseren over de afwikkeling van schades met betrekking tot eigendommen van de beide gemeenten behoort ook tot de taken van het team. Aansprakelijkstellingen worden in overleg met de betrokken afdeling getoetst en afgehandeld (of doorgezet naar de verzekering) en de contacten met de verzekeraar worden onderhouden. Tot slot houdt het team zich bezig met het toetsen van contracten en overeenkomsten, het behandelen van verzoeken op grond van de Wet open overheid (Woo) en het voeren en begeleiden van rechtsgedingen.

Het team volgt juridische ontwikkelingen en wetgeving en adviseert over de organisatorische gevolgen en implementatie daarvan. Wat gaan we doen in 2023? We houden de basis op orde Het team heeft een goede basis. Om dat zo te houden besteden we blijvend aandacht aan de kernprocessen. Verdere uitrol Juridisch kwaliteitsplan In 2022 hebben we een systeem voor juridische kwaliteitszorg voor de drie organisaties ontwikkeld. In 2023 gaan we verder met de implementatie van het systeem voor juridische kwaliteitszorg. Hiermee borgen we structurele aandacht voor juridische kwaliteitszorg voor de langere termijn.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Inwerkingtreding Omgevingswet Naar verwachtging treedt op 1 januari 2023 de Omgevingswet in werking. De voorbereidingen hiervoor zijn al in 2021 gestart. De Ruimtelijke regelgeving wordt verwerkt in het Omgevingsplan. Hier is een aantal jaren de tijd voor. Juridische zaken adviseert hierover aan de projectgroep Omgevingswet. Wet open Overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Woo in werking getreden. Zodra de wet in werking treedt geldt de inspanningsverplichting voor bestuursorganen om bij de uitvoering van hun taak uit eigen beweging documenten actief openbaar te maken. Daarbij gaat het in ieder geval om informatie over het beleid, inclusief de voorbereiding, uitvoering, naleving, handhaving en evaluatie. Deze informatie moet duurzaam en toegankelijk worden gearchiveerd en gemakkelijk gevonden en geraadpleegd kunnen worden. De actieve openbaarmakingsplicht treedt gefaseerd in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip. Naar verwachting zal vanaf 1 januari 2023 de actieve openbaarmakingsplicht gaan gelden voor de eerste categorieën informatie. Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur Het wetsvoorstel Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur is in augustus 2020 aangeboden aan de Tweede Kamer. De wet wijzigt de Gemeentewet op een aantal punten. De gevolgen voor de lokale (besluitvormings)processen brengen we in beeld.

Deze wet treedt in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip, dat voor de verschillende artikelen of onderdelen daarvan verschillend kan worden vastgesteld.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6. Financiële begroting

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.1. Totaaloverzicht begroting Het totaaloverzicht van de lasten en baten geeft het volgende beeld. Lasten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

152.548 -

Primitieve begroting 2022 223.660 -

Primitieve begroting 2023 254.244 151.527 82.921

Primitieve begroting 2024 254.244 151.527 82.921

Primitieve begroting 2025 254.244 151.527 82.921

Primitieve begroting 2026 254.244 151.527 82.921

1.467.763

1.068.672

1.056.703

1.056.702

Rekening 2021

1.841.398

2.181.437

2.390.444

2.390.443

Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen

2.569.877 1.803.830 781.743

2.347.988 1.883.520 836.107

2.679.814 1.950.599 795.260

2.774.233 1.950.599 795.259

2.726.970 1.950.599 795.259

2.679.347 1.950.599 795.259

1.879

44.619

79.025

76.438

75.728

77.264

Onvoorzien Totaal Lasten

8.619.036

25.000 8.611.003

25.000 9.465.537

25.000 9.557.366

25.000 9.509.392

25.000 9.463.306

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

-56.503 -

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11570144/1