Bijlage 5 Concept Begroting BSR 2026

68 263 1.528 96 565 327 414 70 176 21 470 288 31

52 269 1.564 98 578 334 414 70 179 21 480 298 32 0

247 286 69 44 338 0

252 292 69 44 349 0

258 299 69 44 360

0

263 305 69 44 369 0

0

0

0

0

134

138

142

146

13.173

13.583

13.934

14.373

Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kantoorautomatisering Overige kosten huisvesting Mutatie voorziening Onvoorzien Subtotaal lasten

0

62

Invorderingsbaten Rente Investeringsbijdrage Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers

1.250 390 0 11.433 49

1.250 390 0 11.850 51

1.250 390 0 12.243 51

1.250 390 0 12.681 52

Subtotaal baten

13.122

13.541

13.934

14.373

Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

-51

-55

0

0

0 51 -51

0 55 -55

0 0 0

0 0 0

Resultaat na resultaatbestemming

0

0

0

0

De bedragen in de meerjarenraming zijn geïndexeerd.

63

Bijlagen

64

Bijdragen deelnemers 2026 per taakveld

Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal

0.61 OZB woningen

0.62 OZB niet woningen

0.64 overige belastingen

7.2 riolering

7.3 afval

8.3 BAG

Totaal

€ 453.000 € 617.000 € 485.000 € 354.000 € 194.000 € 640.000 € 709.000 € 291.000 € 350.000 n.v.t n.v.t € 4.093.000

€ 72.000 € 100.000 € 60.000 € 83.000 € 44.000 € 115.000 € 193.000 € 72.000 € 50.000 n.v.t n.v.t € 789.000

€ 3.000 € 2.000 € 1.000 € 17.000 €0 € 9.000 € 1.000 € 6.000 €0 n.v.t € 4.928.000 € 4.967.000

€ 26.000 € 63.000 € 48.000 € 58.000 € 21.000 € 70.000 € 77.000 € 17.000 € 28.000 n.v.t n.v.t € 408.000

n.v.t. € 117.000 € 47.000 n.v.t € 22.000 n.v.t n.v.t n.v.t € 87.000 € 686.000 n.v.t € 959.000

n.v.t. € 103.000 € 80.000 n.v.t € 34.000 n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t € 217.000

€ 554.000 € 1.002.000 € 721.000 € 512.000 € 315.000 € 834.000 € 980.000 € 386.000 € 515.000 € 686.000 € 4.928.000 € 11.433.000

De bijdrage van gemeenten aan gemeenschappelijke regelingen dient gesplitst te worden over de taakvelden van de gemeenten. Er is een globale inschatting gemaakt o.b.v. aanslagregels en objecten.

65

Overzicht formatie e

Begroting 2026 Fte

1 begrotingswijziging 2025

Pers.

Fte

Begroting 2025

Pers.

Fte

Pers.

Bezetting 31-12-2024 Fte Pers. 1 1

Directie

1,0

1

1,0

1

1,0

1

Controller

0,9

1

0,9

1

0,9

1

0,9

1

Afdeling Bedrijfsvoering & Innovatie

13,3

15

13,1

15

13,4

15

11,4

13

Afdeling Basisregistraties & Belastingen

34,1

37

33,5

37

31,6

34

25,5

28

Afdeling Dienstverlening

19,9

25

20,5

26

20,5

26

20,8

29

Totaal

69,2

79

69,0

80

67,4

77

59,6

72

Om organisatorische redenen zijn 2 fte overgegaan van de afdeling Basisregistraties & Belastingen naar de afdeling Bedrijfsvoering & Innovatie. Voor de vergelijking zijn de fte in 2025 aangepast. Bij de afdeling Dienstverlening was in de begroting 2025 1 persoon (0,67 fte) incidenteel.

66

Aantallen per deelnemer 2026-2029 (inclusief factor)

Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal

Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal

Aanslagregels 32.800 122.100 53.700 54.900 24.200 62.600 65.500 23.900 58.400 313.900 2.127.653 2.939.653

Begroting 2026 WOZAanslagen objecten 4.300 16.359 27.350 21.582 24.800 16.596 9.200 13.524 10.700 7.252 13.500 23.454 15.900 27.924 3.800 11.274 24.900 12.197 93.200 n.v.t. 747.000 n.v.t. 974.650 150.162

BAGobjecten n.v.t. 20.066 15.690 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 42.339

Aanslagregels 33.000 122.700 54.000 55.200 24.300 62.900 65.800 24.000 58.700 315.500 2.138.300 2.954.400

Begroting 2027 WOZAanslagen objecten 4.300 16.519 27.500 21.712 24.900 16.736 9.200 13.755 10.800 7.252 13.600 23.642 16.000 28.124 3.800 11.374 25.000 12.379 93.700 n.v.t. 750.700 n.v.t. 979.500 151.493

BAGobjecten n.v.t. 20.171 15.831 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. . n.v.t. n.v.t. 42.585

67

Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal

Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede Avri WSRL Totaal

Aanslagregels 33.200 123.300 54.300 55.500 24.400 63.200 66.100 24.100 59.000 317.100 2.149.000 2.969.200

Begroting 2028 WOZAanslagen objecten 4.300 16.679 27.600 21.862 25.000 16.967 9.300 14.076 10.800 7.252 13.700 23.741 16.100 28.324 3.800 11.474 25.100 12.530 94.200 n.v.t. 754.500 n.v.t. 984.400 152.905

BAGobjecten n.v.t. 20.296 16.061 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 42.940

Aanslagregels 33.400 123.900 54.600 55.800 24.500 63.500 66.400 24.200 59.300 318.700 2.159.700 2.984.000

Begroting 2029 WOZAanslagen objecten 4.300 16.839 27.700 21.987 25.100 17.332 9.300 14.397 10.900 7.252 13.800 23.759 16.200 28.524 3.900 11.574 25.200 12.837 94.700 n.v.t. 758.300 n.v.t. 989.400 154.501

BAGobjecten n.v.t. 20.409 16.426 n.v.t. 6.583 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 43.418

68

Geprognosticeerde balans 2026-2029 In het BBV wordt een meerjarig geprognosticeerde balans voorgeschreven. In deze geprognosticeerde balans is uitgegaan van bestaand beleid.

Activa x € 1.000

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Materiele vaste activa

834

946

721

487

453

212

Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Vlottende activa

8.671 3 1.987 10.660

7.000 0 1.700 8.700

7.000 0 1.700 8.700

7.000 0 1.700 8.700

7.000 0 1.700 8.700

7.000 0 1.700 8.700

Totaal

11.495

9.646

9.421

9.187

9.153

8.912

31-12-2024 31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Passiva x € 1.000 Eigen vermogen Voorzieningen Vaste passiva

363 227 590

93 166 259

42 166 208

0 166 166

0 166 166

0 166 166

Vlottende schuld Overlopende passiva Vlottende passiva

7.290 3.614 10.905

7.787 1.600 9.387

7.613 1.600 9.213

7.421 1.600 9.021

7.387 1.600 8.987

7.146 1.600 8.746

Totaal

11.495

9.646

9.421

9.187

9.153

8.912

Het Eigen Vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve “Vervangen belastingapplicatie”. De voorzieningen betreffen regelingen voor salaris, WW, wettelijke en bovenwettelijke uitkeringen voor voormalige medewerkers en voor spaarverlof dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn.

69

EMU Saldo Bedragen x € 1.000 1 2 3 4 5

6 7 8 9 10

11

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs Uitgaven aan aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. Baten bouwgrondexploitatie Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen Lasten die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop van effecten Berekend EMU-saldo

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-100 269

-51 245

-42 254

0 255

0 242

0

0

0

0

0

45

20

20

170

20

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

72

110

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

52

64

192

85

222

70

Compensabele btw De btw die BSR ter zake van de gedane inkopen/investeringen betaalt, kan door BSR niet worden verrekend op de btw-aangifte of worden gecompenseerd bij het btw-compensatiefonds. Via de btw-transparantiemethode schuift BSR de btw, die ter zake van de inkopen/investeringen wordt betaald, door naar de deelnemers. Gemeenten kunnen deze btw vervolgens compenseren bij het btw-compensatiefonds.

Culemborg Gorinchem IJsselstein Maasdriel Montfoort Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijk bij Duurstede

Ingeschatte compensabele btw 2026 € 27.300 € 53.400 € 38.000 € 26.700 € 16.600 € 42.400 € 49.500 € 19.100 € 28.800

Avri Een gedeelte van de btw op de kosten is direct toerekenbaar aan de dienstverlening aan Avri. Het recht op aftrek van voorbelasting komt toe aan de individuele btw-ondernemer (BSR). Het is echter opportuun de btw voor de dienstverlening aan Avri ook aan Avri toe te kennen. Dit bedrag mag niet ‘zomaar’ worden overgemaakt aan Avri. Hiervoor dient jaarlijks een officieel bestuursbesluit te worden genomen, zodat er een titel aan de betaling ten grondslag ligt. De geschatte btw 2026 is € 47.100.

71

Investeringsprogramma 2026-2029

Hardware Kantoorautomatisering Audiovisuele middelen

Investeringen 2026 €0 € 20.000

Investeringen 2027 €0 € 20.000

Investeringen 2028 € 150.000 € 20.000

Investeringen 2029 €0 € 20.000

€0 € 20.000

€0 € 20.000

€0 € 170.000

€0 € 20.000

Het is de voorkeur van BSR om alle software, waar mogelijk, af te nemen als dienst (SaaS), waardoor er éénmalige implementatiekosten zijn en daarna jaarlijkse licentiekosten. BSR is niet juridisch eigenaar van deze software en daarom wordt deze software niet geactiveerd. Voor 2025 zijn de geplande investeringen € 348.000. Het is mogelijk dat deze gedeeltelijk verschuiven naar 2026. Indien dit zich voordoet, wordt dit opgenomen in de bestuursrapportage 2026.

72