Document · PDF

Bijlage 1 Jaarstukken 2025 BVEB

Gemeenteraad 11 juni 2026, gemeente MaasdrielBij agendapunt: Jaarstukken en begroting BVEB17.072 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Resultaten 2025 Een overzicht van de belangrijkste maatregelen en acties die in 2025 zijn uitgevoerd en hebben bijgedragen aan het realiseren van de gegevensbeschermingsdoelstellingen: • Er zijn meerdere maatregelen en toepassingen vanuit privacy geïmplementeerd zoals de gedragscode gegevensbescherming, e-learning AI-geletterdheid, maandelijkse bewustwording via intranet, bewustwording bij nieuwe medewerkers iedere maand alsmede privacy trainingen aan teams in de lijn. • Daarnaast is er ondersteuning geboden aan de lijn bij de uitvoering van pré DPIA’s en DPIA’s binnen de organisaties op verwerkingen met hogere risico’s. • Projectplan opgesteld voor de implementatie van de procesenvelop (digitaal verwerkingsregister) alsmede een dataentrybestand gegenereerd, dit projectplan zal verder in 2026 worden vastgesteld en worden uitgerold • Meerjarenplan vanuit privacy opgesteld die in 2026 ter besluitvorming wordt aangeboden. 3.4.1.2.3. Rechten van betrokkenen Betrokkenen kunnen onder de AVG en Wpg hun rechten uitoefenen door bijvoorbeeld inzage te vragen in de persoonsgegevens die onze organisatie van hen verwerkt. In 2025 is er 1 verzoek gericht aan de BVEB ingediend door betrokkenen om hun rechten uit te oefenen onder de AVG of Wpg. Er zijn 6 verzoeken afgehandeld namens de gemeente Maasdriel en 3 verzoeken afgehandeld namens de gemeente Zaltbommel. 3.4.1.2.4.

Datalekken In 2025 zijn er 25 incidenten intern gemeld die betrekking hebben op persoonsgegevens (datalekken). Vanuit de BVEB zijn er 6 incidenten intern gemeld die betrekking hebben op persoonsgegevens (datalekken). Vanuit de gemeente Maasdriel zijn er 13 incidenten intern gemeld die betrekking hebben op persoonsgegevens (datalekken). Vanuit de gemeente Zaltbommel zijn er 6 incidenten

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

intern gemeld die betrekking hebben op persoonsgegevens (datalekken). Van de 25 incidenten zijn er in 2025 totaal 5 datalekmeldingen ingediend bij de Autoriteit Persoonsgegevens, omdat er bij deze intern gemelde incidenten sprake was van een (hoog) risico voor betrokkenen. Datalekmeldingen bij de Autoriteit Persoonsgegevens zijn wettelijk verplicht wanneer het datalek een (hoog) risico inhoudt voor de rechten en vrijheden van de persoon wiens gegevens betrokken zijn bij het datalek. De functionaris gegevensbescherming is bij de behandeling van datalekken geraadpleegd voor advies. 3.4.1.2.5. Meerjarenperspectief Voor 2026 en opvolgende jaren staan de volgende activiteiten op de planning: 1. Vaststellen en in uitvoering brengen van het meerjarenplan gegevensbescherming 2026-2027 alsmede het vernieuwen van het privacybeleid voor de jaren 2026-2030. 2. Opstellen en vaststellen projectplan en verdere implementatie van de procesenvelop (digitaal verwerkingsregister) ter vervanging van huidige verwerkingsregister. 3. Verder structureel borgen van het onderwerp gegevensbescherming in de dagelijkse bedrijfsvoering en processen. 4. Transparantie omtrent gegevensverwerking verder vergroten richting betrokkenen. 5.

Structureel uitvoeren van (wettelijke verplichte) risicobeoordelingen door middel van een pré Data Protection Impact Assessment (DPIA) en DPIA bij nieuwe, bestaande en gewijzigde processen. 6. Kennis vergroten m.b.t. risicobeheersing op het gebied van gegevensbescherming en risicobeheersing onderdeel uit laten maken van de rapportagestructuur. 7. Domein specifieke kennis omtrent privacywetgeving verder vergroten binnen de afdelingen en teams. 8. Meer in control komen voor wat betreft het afsluiten van (verwerkers)overeenkomsten met leveranciers en samenwerkingspartners door dit structureel rapporteerbaar te maken. 9. Kennis en bewustzijn vergroten met betrekking tot gegevensbescherming in relatie tot nieuwe technieken en wetgeving met betrekking tot kunstmatige intelligentie (AI)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

3.5. Wet open overheid (Woo) De Woo, die op 1 mei 2022 in werking trad, heeft als doel de transparantie en toegankelijkheid van overheidsinformatie te verbeteren. De wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en introduceert een meer proactieve benadering voor het openbaar maken van informatie door de overheid. Per 1 november 2024 worden de eerste vijf informatiecategorieën van de Wet open overheid verplicht openbaar gemaakt. Hiervan zijn voor gemeenten alleen de volgende categorieën van toepassing: • Organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); • Bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); Deze gegevens worden door de projectgroep via het Roo ingevuld voor alle drie de organisaties. De andere drie categorieën zijn van het Rijk en worden door KOOP geautomatiseerd ontsloten. De nog niet verplichte categorieën (van de resterende 12 informatiecategorieën) worden volgens de Woo-regeling stapsgewijs verplicht gesteld, afhankelijk van nadere besluiten van de minister of een Koninklijk Besluit over volgende tranches. Technische voorbereiding is afgerond, uitvoering bij de gemeenten Bestuursorganen hebben op dit moment nog geen verplichting maar wel een algemene inspanningsverplichting om publieke informatie actief openbaar te maken. De projectgroep treft alle voorbereidingen om straks actief te kunnen publiceren.

De gemeente volgt het basis ambitieniveau, waarbij de wettelijke fasering van de Woo wordt gevolgd. Voor elke fase worden de documenten uit de betreffende categorie vanaf de wettelijk verplichte datum actief openbaar gemaakt. De gemeente voldoet aan het wettelijk minimum voor wat betreft het openbaar maken van overheidsstukken uit de categorieën, opgenomen in artikel 3.3 van de Woo, in de daartoe behorende fase. De technische voorbereiding voor de actieve publicatie is door de BVEB afgerond in 2025. Vanuit één proces kunnen te publiceren documenten worden geanonimiseerd en gepubliceerd. Met deze technische implementatie kan de uitvoering van de Woo worden overgedragen aan de gemeenten. Zij dragen zorg voor de actieve publicaties. In 2026 zal een tijdelijke coördinator de gemeenten begeleiden naar de actieve publicatie en de inrichting doen op de structuur. Daarin zal worden vastgelegd wie actief mag publiceren en hoe de kwaliteitscontrole op het proces en specifieker op welke informatiecategorie wordt georganiseerd.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4. Jaarrekening 4.1. Uitgangspunten De BVEB stelde de jaarrekening 2025 samen volgens de onderstaande uitgangspunten: • Wettelijke bepalingen; • Waarderingsgrondslagen balans.

4.1.1. Wettelijke bepalingen De BVEB stelde de jaarstukken van 2025 vast met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).

4.1.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. De afschrijvingen berekenen we volgens de onder de vaste activa genoemde criteria. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk (M&O) gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 4 december 2025 door het Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Bestuur zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 2 % van de totale lasten exclusief de dotaties aan de reserves (zijnde € 242.520) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Balans: Activa Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaf- of vervaardigingsprijs verminderd met investeringsbijdragen (subsidies) van derden, en eventueel in het verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen. Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven. Ter bepaling van de lengte van de afschrijvingsduur van een activum wordt de economische levensduur van het onderhavig activum aangehouden zoals deze is vastgelegd in de bijlage afschrijvingsbeleid bij artikel 8 van de financiële verordening art. 212. Investeringen kleiner dan € 50.000 worden niet geactiveerd. Eventuele duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige activa De overige activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid van activa wordt een voorziening gevormd. Hiervan is momenteel geen sprake. Balans: Passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves De algemene reserves en bestemmingsreserves zijn gevormd volgens door het bestuur genomen besluiten. Onttrekkingen aan deze reserves geschieden in overeenstemming met daartoe strekkende bestuursbesluiten. Kenmerk van de bestemmingsreserves is dat hieraan een specifieke bestemming is gegeven. Alle reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's is gewaardeerd tegen nominale waarde van de verplichting c.q. het voorzienbare risico. Langlopende en kortlopende schulden De langlopende en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige passiva De overige passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.2. Overzicht van baten en lasten Lasten

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen Onvoorzien Totaal Lasten

Rekening 2024

Begrotings wijzigingen 2025 -24.746 7.850 -3.641

Totale begroting 2025 328.389 137.920 110.949

Rekening 2025

855.367 48.599 109.500

Primitieve begroting 2025 353.135 130.070 114.590

Saldo 2025

252.830 237.426 203.672

75.559 (V) -99.506 (N) -92.723 (N)

1.394.321

1.501.578

44.462

1.546.040

1.733.425

-187.385 (N)

2.606.863 2.958.579 2.266.526 975.133

3.061.953 3.585.076 2.276.134 1.022.642

-37.983 180.947 -55.426 -30.463

3.023.970 3.766.023 2.220.708 992.179

2.713.780 3.512.338 2.314.535 959.159

310.190 253.685 -93.827 33.020

-36.325 11.178.563

306.563 25.000 12.376.741

-297.000 -25.000 -241.000

9.563 12.135.741

-3.870 11.923.294

13.433 (V) 212.447 (V)

-32.422 -

-23.038

-20.000

-22.067

2.067 (V)

-64.323 -52.339 -

-110.000 -

-98.650 -9.209 -5.380

-11.350 (N) 9.209 (V) 5.380 (V)

-5.022.284 -5.816.630 -11.011.034

-5.590.056 -6.485.864 -12.075.920

102.301 118.699 91.000

-5.487.755 -6.367.165 -11.984.920

-5.487.755 -6.367.165 -11.990.227

5.307 (V)

167.527

300.821

-150.000

150.821

-66.933

217.754 (V)

166.535

-575.199 -408.664

-300.821 -300.821

150.000 150.000

-150.821 -150.821

-216.920 -216.920

66.099 (V) 66.099 (N)

-241.137

-283.853

283.853 (V)

(V) (V) (N) (V)

Baten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten Saldo Baten en Lasten

Reservemutaties Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties Totaal Resultaat

(V) = Voordeel (N) = Nadeel

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.1. Toelichting op overzicht van baten en lasten per team Afwijkingen op de gewijzigde begroting Het resultaat van de jaarrekening ten opzichte van de totale begroting laat een voordeel zien van € 60.000. Waarbij we meegeven dat we bij de bestuursrapportage tussentijdse aanpassingen hebben gemaakt op de budgetten 2025 en de bijdrage door de gemeenten in totaliteit hebben verlaagd met € 253.000 naar aanleiding van de CAO-ontwikkelingen. De verschillen tussen de totale begroting na wijziging en de realisatie worden hieronder per team toegelicht. Directie (€ 76.000 Voordeel op lasten) Personeelskosten Directie (76.000 Voordeel) De functie van adjunct-directeur is niet ingevuld bij de directie. In plaats daarvan is de co-manager I&A tevens waarnemend programmadirecteur en wordt de projectleider bedrijfsbureau (tevens directiesecretaris) gedetacheerd vanuit de gemeente Zaltbommel. Bedrijfsbureau (€ 100.000 Nadeel op lasten) Het bedrijfsbureau kent alleen personele kosten. Het nadeel wat is ontstaan is het gevolg van inzet voor vervanging van langdurige zieke en projectmanagement.

Services (€ 93.000 Nadeel op lasten) Om Services goed te kunnen monitoren, is het noodzakelijk het systeem TOPdesk zodanig in te richten dat zowel de vertrouwelijkheid van alle data is geborgd als het gebruiksgemak voor de medewerkers van Services en de medewerkers van beide gemeenten die het portaal gebruiken voor het stellen van vragen. Omdat deze specialistische kennis niet intern beschikbaar was, is ervoor gekozen hiervoor externe expertise in te huren. Tijdens de inrichting van het systeem bleek dat de benodigde aanpassingen omvangrijker waren dan vooraf ingeschat. Na de livegang van Services is daarom eerst het basisdeel van de applicatie opgeleverd. Aansluitend is gewerkt aan de verdere noodzakelijke doorontwikkeling. Met deze gefaseerde aanpak is TOPdesk steeds verder ingericht als een toekomstbestendige applicatie die aansluit bij de behoeften van de organisatie. Human Resource Management (HRM) (per saldo € 185.000 Nadeel op lasten en baten) Materiële kosten Personeel en organisatie (€ 64.000 Voordeel op lasten) Een groot deel van het voordeel op de materiële kosten HRM bestaat uit de niet bestede secundaire arbeidsvoorwaarden, welke voor komende jaren naar beneden zijn bijgesteld. Verder waren er wat kleine postjes over op kosten voor onder meer de Ondernemingsraad en Arbo en verzuim.

Personeelskosten HRM (€ 249.000 Nadeel op lasten en baten samen) Door langdurig ziekteverzuim, zwangerschapsverlof en om de continuïteit op cruciale functies te kunnen waarborgen hebben we binnen het team HRM voor diverse functies ingehuurd. Daarnaast hebben we extra ingehuurd ten behoeve van recruitment voor de beide gemeenten. Informatisering en Automatisering (I&A) (per saldo € 299.000 Voordeel op lasten en baten) Personeelskosten I&A (per saldo € 299.000 Voordeel op lasten en baten) Voordeel op personeelslasten van € 310.000 In 2025 hadden we te kampen met verschillende vacatures. Deze waren moeilijk in te vullen en hebben lange tijd vacant gestaan. Deels hebben we deze in kunnen vullen met tijdelijke inhuur, maar een groot deel hebben we pas eind 2025 kunnen vervullen. Hierdoor is er € 311.000 aan budget onbenut gebleven. Nadeel op baten van € 11.000 Dit behoeft geen verdere toelichting.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Hard- en Software (€ 254.000 Voordeel op lasten) Incidentele ontwikkelingen Informatisering en Automatisering (€ 228.000 Voordeel op lasten) In 2025 hebben wij minder van de geplande en begrote projecten kunnen realiseren dan beoogd. De uitvoeringscapaciteit bij de BVEB was beperkt; door ziekteverzuim en personele wisselingen zijn projecten in meerdere gevallen tijdelijk uitgesteld. Daarnaast bleek het, mede door de krapte op de arbeidsmarkt, lastig om externe projectleiders tijdig in te huren, waardoor enkele projecten later zijn gestart of nog niet zijn aangevangen. Tegen deze achtergrond hebben wij het bestuur van de BVEB verzocht de incidentele middelen voor een bedrag van € 228.000 voor deze projecten door te schuiven naar 2026, zodat de projecten alsnog kunnen worden uitgevoerd en afgerond. Enkele kleinere projecten zijn in 2025 op basis van voortschrijdend inzicht niet voortgezet. Structurele kosten Hard- en Software (€ 26.000 Voordeel op lasten) Bij het ramen van projecten nemen wij ook de verwachte stijging van onderhouds- en exploitatiekosten mee en verwerken deze in de structurele lasten. Bij nieuwe overeenkomsten en bij softwarevervangingen worden doorgaans de actuele wettelijke vereisten en technologische ontwikkelingen meegenomen; dit kan leiden tot hogere kosten.

Omdat een aantal kleinere projecten niet is uitgevoerd en enkele projecten pas later in het jaar zijn gestart, vallen de begrote exploitatiekosten in 2025 naar verwachting wat lager uit dan geraamd. Financiën (per saldo € 85.000 Nadeel op lasten en baten) Personeelskosten Financiën (€ 79.000 Nadeel op lasten en baten) Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt staan enkele vacatures al geruime tijd open en deze krijgen we niet ingevuld. Daarom is besloten om op deze cruciale functies in te huren. De kosten voor inhuur zijn hoger dan iemand in vaste dienst nemen waardoor de onderuitputting niet toereikend is om de kosten van inhuur te dekken. Dit resulteert in een tekort van ongeveer € 79.000. Materiële kosten Financiën (€ Nadeel 6.000) Dit behoeft geen verder toelichting. Juridische Zaken (€ 38.000 Voordeel op lasten) Team Juridische Zaken heeft een voordeel van € 33.000 op de personele kosten voornamelijk door opbrengst ouderschapsverlof en minder uitgaven salarissen. Daarnaast is er een klein voordeel van € 5.000 op materiële kosten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.2. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie en in de primitieve begroting 2025 vermelde indexatie van de materiële kosten. In onderstaand overzicht treft u de huidige stand van de algemene dekkingsmiddelen aan. Lasten Algemene dekkingsmiddelen Indexatie materiële lasten (1,6%) Treasury Totaal Lasten Algemene dekkingsmiddelen Baten Algemene dekkingsmiddelen Indexatie materiële lasten (1,6%) Treasury Totaal Baten Algemene dekkingsmiddelen Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2024

Primitieve begroting 2025

Begrotings wijzigingen 2025

Totale begroting 2025

Rekening 2025

Saldo 2025

-36.325

297.000 9.563

-297.000 -

9.563

-3.870

13.433

-36.325

306.563

-297.000

9.563

-3.870

13.433

-36.325

306.563

-297.000

9.563

-3.870

13.433

Indexatie materiële lasten Voor de indexatie van de materiële kosten gingen we bij de primaire begroting 2025 uit van een indexatie van 1,6 % in overeenstemming met de circulaire van september 2023. Bij de bestuursrapportage is de volledige € 297.000 door het bestuur beschikbaar gesteld aan de teams om de prijsstijgingen op te kunnen opvangen.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.3. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2019 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. In de bestuursrapportage 2025 hebben we de post onvoorzien vrij laten vallen.

Onvoorzien

Primitieve begroting 2025 25.000

Totaal Lasten Baten

25.000

-25.000

Onvoorzien

Totaal Baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

25.000

-25.000

Lasten

Rekening 2024

Begrotings wijzigingen 2025 -25.000

Totale begroting 2025 -

Rekening 2025

Saldo 2025

4.2.4. Bijdrage per deelnemer In onderstaande tabel ziet u de bijdrage 2025 aan de BVEB door de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel, volgens de in de begroting vastgestelde verdeelsleutel. Bij de bestuursrapportage is het effect van het voordeel op de CAO-ontwikkelingen 2025 in mindering gebracht op de begrote bijdrage door de gemeenten. Bijdrage Maasdriel

Rekening 2024

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (2,1%) Totale bijdrage Maasdriel incl. BTW

Begrotings wijzigingen 2025 102.301

Totale begroting 2025 -5.487.755

Rekening 2025

Saldo 2025

-5.022.284

Primitieve begroting 2025 -5.590.056

-5.487.755

-22.148 -5.044.432

-24.652 -5.614.708

451 102.752

-24.201 -5.511.956

Bijdrage Zaltbommel

Rekening 2024

Totale begroting 2025 -6.367.165

Saldo 2025

-5.816.630

Begrotings wijzigingen 2025 118.699

Rekening 2025

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (1,75%) Totale bijdrage Zaltbommel incl. BTW

Primitieve begroting 2025 -6.485.864

-6.367.165

-21.376 -5.838.006

-23.836 -6.509.700

436 119.135

-23.399 -6.390.564

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.5. Incidentele baten en lasten Hieronder ziet u een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidentele Lasten Projecten (en Implementatie Organisatieontwikkeling 2024) Personele kosten E-HRM Materiële kosten HR21 Incidentele ontwikkelingen Informatisering Voormalig personeel (toevoeging voorziening) Totaal incidentele lasten Incidentele Baten Projecten (en Implementatie Organisatieontwikkeling 2024) (onttrekking reserve) Bestemmingsreserve Zaaksysteem (onttrekking reserve) Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Rekening 2024

Primitieve begroting 2025

Begrotings wijzigingen 2025

Totale begroting 2025

Rekening 2025

Saldo 2025

689.297 154.511 4.658

28.500 -

28.307 -

193 -

53.066

231.052

25.000

256.052

28.448

227.604

846 902.377

259.552

25.000

284.552

36.370 93.125

-36.370 191.427

-78.049

94.759

-94.759

-78.048

-167.000 -167.000

150.000 150.000

-17.000 -17.000

-17.000 77.759

-94.759

-824.329

-92.552

-175.000

-267.552

170.884

96.668

LASTEN Projecten (en Implementatie Organisatieontwikkeling 2024) In 2025 zijn de kosten voor Implementatie Financieel pakket voldaan en ten laste gebracht van de reserve Projecten. Incidentele ontwikkelingen Informatisering De incidentele ontwikkelingen Informatisering bestonden in 2025 uit onderstaande onderdelen. De totale uitgaven in 2025 hierop zijn binnen budget en het resterende budget is door het bestuur begin 2026 weer beschikbaar gesteld om aan de reeds aangegane verplichten te kunnen voldoen en de projecten in 2026 af te kunnen ronden. Geharmoniseerde aanbesteding en implementatie systeem Beheer Openbare Ruimte (BOR) (beide gemeenten). Met het systeem Beheer Openbare Ruimte (BOR) beheren wij het areaal in de openbare ruimte van beide gemeenten, waaronder riolering, wegen, groenvoorzieningen en openbare verlichting. Een modern en stabiel BOR-systeem borgt dat gegevens actueel en betrouwbaar beschikbaar zijn voor onder meer bestekken en werkzaamheden, waarmee doelmatiger kan worden gewerkt en kosten kunnen worden beperkt. Daarnaast draagt een actueel BOR direct bij aan een actuele Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT), waarmee de gemeenten invulling geven aan een wettelijke verplichting. Voor dit project is een projectleider aangesteld en het bevindt zich in de opstartfase.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

WOO (Wet Open Overheid) en Omgevingswet (Ow) publicatietool. De Wet open overheid en de Omgevingswet verplichten gemeenten om informatie proactief te communiceren en te publiceren. Omdat deze wetgeving relatief nieuw is, was passende software landelijk nog beperkt beschikbaar. Inmiddels hebben leveranciers oplossingen ontwikkeld en zijn aanbestedingstrajecten voor de aanschaf van deze software opgestart. Na gunning volgt de implementatie, zodat de gemeenten tijdig en structureel kunnen voldoen aan de wettelijke publicatieverplichtingen; daarvoor blijven middelen benodigd. Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (WMEBV). De invoering van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer is meerdere malen uitgesteld, waardoor de uitvoering aanvankelijk later op gang kwam en er in de beginfase geen projectleider beschikbaar was. Inmiddels is de projectleiding ingevuld en werken wij met prioriteit aan de vertaling van de wet naar processen, systemen en werkwijze. Gezien de complexiteit van de implementatie zijn aanvullende middelen noodzakelijk om de wettelijke verplichtingen binnen de gestelde termijnen zorgvuldig te realiseren. Preventieve Maatregelen Informatieveiligheid en privacy. Wij blijven structureel investeren in informatiebeveiliging en privacy, omdat het beschermen van persoonsgegevens en gemeentelijke informatie een kernverantwoordelijkheid is.

Deze opgave vraagt om doorlopende aandacht en jaarlijkse versterking van maatregelen, ook vanwege veranderende dreigingen en strengere eisen. De aanschaf en implementatie van Microsoft Purview ondersteunt ons bij het verbeteren van gegevensbescherming en compliance. De verdere uitrol en bijbehorende betalingen lopen door in 2026, waardoor de inzet van middelen ook in dat jaar noodzakelijk blijft. Kunstmatige Intelligentie. Hoewel kunstmatige intelligentie geen directe wettelijke verplichting is, is de ontwikkeling ervan dermate invloedrijk dat de gemeenten hierop moeten anticiperen. Wij hebben de colleges recent geïnformeerd over de stand van zaken en de activiteiten die wij op dit terrein uitvoeren. Het voortzetten van deze inzet is nodig om kansen verantwoord te benutten en om grip te houden op risico’s en randvoorwaarden, zoals kwaliteit, transparantie en gegevensbescherming. Het budget wordt vooral ingezet voor externe expertise ter ondersteuning van workshops en kennissessies en voor de pilot die is gestart met een Large Language Model (LLM-model). Optimalisering GEO-informatie Bommelerwaard. De gemeenten Zaltbommel en Maasdriel staan, net als andere gemeenten, voor omvangrijke opgaven op het gebied van klimaat en milieu, duurzaamheid en energie, huisvesting en woningbouw, voorzieningen en mobiliteit.

Voor deze opgaven is een kwalitatief hoogwaardige en betrouwbare GEO-informatievoorziening essentieel, zodat ruimtelijke informatie eenduidig op de kaart beschikbaar is voor beleid, uitvoering en besluitvorming. Op dit moment is de GEO-informatie verspreid over meerdere systemen, teams en organisaties, wat de samenhang en het hergebruik belemmert. Daarom werken wij toe naar een toekomstbestendige en geoptimaliseerde GEOinformatievoorziening via een gefaseerde aanpak, waarbij de eerste stappen zijn gezet met procesoptimalisatie. BATEN In 2025 hebben we incidenteel onttrekkingen op de reserve Projecten gedaan voor ondermeer de Implementatie Financieel pakket en voor Strategische personeelsplanning. Verder hebben we de begrote onttrekking van € 167.000 voor de Bestemmingsreserve Zaaksysteem met de bestuursrapportage terug weten te dringen naar € 17.000.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Presentatie van het structureel begrotingssaldo De incidentele lasten en baten beïnvloeden het structurele begrotingssaldo. Rekening houdend met het saldo de incidentele lasten en baten is de structurele begrotingsruimte voor 2025 € 267.552 positief. Presentatie van het structureel begrotingssaldo Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

Rekening 2024

Primitieve Begrotings Totale Rekening Saldo 2025 begroting wijzigingen begroting 2025 2025 2025 2025 131.202 632.384 -472.000 160.384 -70.803 231.187

-408.664 -277.462

-300.821 331.563

150.000 -322.000

-150.821 9.563

-216.920 -287.723

66.099 297.286

-824.329

-92.552

-175.000

-267.552

170.884

96.668

-1.101.791

239.011

-497.000

-257.989

-116.839

393.954

4.2.6. Structurele en incidentele reservemutaties Binnen de BVEB kennen we vanaf 2022 voor het eerst structurele reservemutaties. Deze zijn bestemd voor de dekking van de kapitaalslasten Conference rooms en Zaakgericht werken. Daarnaast kennen we een incidentele bestemmingsreserve Projecten. Vanaf 2024 is hier een bedrag van € 57.000 beschikbaar voor de dekking van de implementatiekosten Financieel pakket ten behoeve van boekjaar 2025 en 2026. In 2025 is hier het resultaat van 2024 aan toegevoegd voor Strategische personeelsplanning. Naast de structurele onttrekkingen voor de kapitaalslasten is er in 2025 een onttrekking geweest voor het Zaaksysteem van € 17.000, € 28.307 voor implementatie-kosten Financieel pakket en een onttrekking van € 66.452 ten behoeve van de Strategische personeelsplanning. Reserves

Algemene reserve Bestemmingsreserve Frictiekosten Bestemmingsreserve Video Conference Rooms Bestemmingsreserve Zaaksysteem Bestemmingsreserve Projecten Gerealiseerd resultaat Totaal reserves

Stand per 1-1-2025

Resultaat bestemming

Toevoeging 2025

Onttrekking incidenteel 2025 -

Saldo 31-12-2025

Onttrekking structureel 2025 -

46.262

16.230

15.590

640

537.429

89.571

17.000

430.858

57.000 241.137

241.137 -241.137

283.853

94.759 -

203.378 283.853

898.059

283.853

105.161

111.759

964.990

4.2.7. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVEB. Het voor de BVEB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Het betreft het algemene bezoldigingsmaximum.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Naam Topfunctionaris M. Visser-Klein M.A. de Raaf A.A.M.J. Walraven M.C. Bakermans A.A.M.J. Walraven A.A.M.J. Walraven M.C. Bakermans A. Sorensen K. Bouchtaoui W.L.T de Graaff

Functie Directeur Bestuurder (Voorzitter) Bestuurder (Voorzitter) Bestuurder (Voorzitter) Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder

Periode 01-01-2025 / 31-12-2025 01-01-2025 / 11-02-2025 12-02-2025 / 31-07-2025 01-08-2025 / 31-12-2025 01-01-2025 / 11-02-2025 01-08-2025 / 31-12-2025 03-04-2025 / 31-07-2025 13-05-2025 / 31-12-2025 01-01-2025 / 31-03-2025 01-01-2025 / 31-12-2025

Bezoldiging Bezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Hieronder conform de WNT, artikel 4.1 lid 1a het overzicht voor de openbaarmaking: Gegevens 2025

M Visser Klein

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband in fte Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

Directeur 1/1 – 31/12 1 Nee Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 106.935 € 16.405 € 123.340

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 246.000 n.v.t. € 123.340

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024

n.v.t. n.v.t. M Visser Klein

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband in fte Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

Directeur 1/2 – 31/12 1 Nee Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 92.526 € 13.302 € 105.828

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 231.583 n.v.t. € 105.828

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.3. Balans ACTIVA

31-12-2025

31-12-2024

VASTE ACTIVA Overige materiële vaste activa met economisch nut

2.544.330

3.074.674

Totaal Materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

2.544.330 2.544.330

3.074.674 3.074.674

VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren Openbare Lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist Overige vorderingen

82.415 76 17.242

192.779 1.201.249 15.437

Totaal Uiteenzettingen met een rente typische looptijd kleiner dan 1 jaar

99.733

1.409.465

Banksaldi

147.622

Totaal Liquide middelen

147.622

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

1.136.624

1.088.101

Totaal Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.136.624 1.236.357

1.088.101 2.645.188

TOTAAL ACTIVA

3.780.686

5.719.862

31-12-2025

31-12-2024

VASTE PASSIVA Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

681.136 283.853

656.919 241.137

Totaal Eigen vermogen

964.989

898.056

PASSIVA

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

150.550

96.772

Totaal Voorzieningen

150.550

96.772

Onderhandse leningen van binnenlandse banken overige financiële instellingen

1.000.000

1.500.000

Totaal Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar TOTAAL VASTE PASSIVA

1.000.000 2.115.539

1.500.000 2.494.828

415.720 619.913

2.004.822 628.115

1.035.633

2.632.937

629.514

592.097

Totaal Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

629.514 1.665.147

592.097 3.225.034

TOTAAL PASSIVA

3.780.686

5.719.862

VLOTTENDE PASSIVA Banksaldi Kasgeldlening Overige schulden Totaal Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar Verplichtingen

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.3.1. Toelichting op balans per 31 december 4.3.1.1. Vaste activa Materiële vaste activa De BVEB kent geen immateriële en financiële vaste activa, alleen investeringen materiële vast activa met economisch nut in de categorie (art. 52) overige materiële vaste activa. Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de financiële verordening 2025 en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Hierin is vastgelegd dat: • De overgenomen activa wordt overgenomen conform de resterende afschrijvingen zoals ze voor beide deelnemers zijn bepaald; • Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 50.000 wordt niet geactiveerd; • Afschrijvingstermijn 5-7 jaar software (afhankelijk van de economische levensduur); • Afschrijvingstermijn 4-7 jaar hardware (afhankelijk van de economische levensduur); Overige materiële vaste activa met een economisch nut De overige materiële vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De vaste activa bestaan alleen uit overige materiële vaste activa. Het overzicht van overige materiële vaste activa wordt hieronder weergegeven. Deze bestaat alleen uit de categorie overige materiële vaste activa met economisch nut conform artikel 52, lid 1.G, BBV.

Hierin is onderscheid gemaakt tussen investeringen ten behoeve van automatisering en van informatisering. Daarnaast is er onderscheid gemaakt tussen activa die zijn overgeheveld van de deelnemers Maasdriel en Zaltbommel, en nieuwe activa. Overige materiële vaste activa met een economisch nut Informatisering Maasdriel

Boekwaarde 1-1-2025 5.868

Investeringen 2025 -

Afschrijvingen 2025 5.868

Totaal Overname investeringen Automatisering Informatisering

5.868 1.769.978 1.298.829

207.251 -

5.868 433.190 298.538

Boekwaarde 31-12-2025 0 0 1.544.039 1.000.290

Totaal Nieuwe investeringen Totaal Overige materiële vaste activa met economisch nut

3.068.807 3.074.675

207.251 207.251

731.728 737.596

2.544.330 2.544.330

In paragraaf 4.3.2.1 Investeringsoverzicht worden de investeringen per krediet weergegeven.

4.3.1.2. Vlottende activa Uiteenzettingen met een rente typische looptijd kleiner dan 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de vorderingen. Deze zijn nominaal gewaardeerd.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Vorderingen

Boekwaarde 31-12-2025 11.221 71.194

Boekwaarde 31-12-2024 115.031 77.749

Totaal Debiteuren openbare lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist

82.415 76

192.779 1.201.249

Totaal Uitzettingen in Rijksschatkist Inkoopcreditnota UWV-uitkering Rente 4de kwartaal rekening courant

76 11.425 5.817

1.201.249 11.733 1.937 1.766

Totaal Overige vorderingen Totaal Vorderingen

17.242 99.733

15.437 1.409.465

Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit één bankrekening van de BNG. Hieraan gekoppeld is de mogelijkheid van een krediet in rekening courant tot 1 miljoen. Waarvan eind 2025 gebruik is gemaakt. Het saldo van de bankrekening vindt u daarom terug aan de passiva kant van de balans. Naam

Stand per 31-12-2025 -

BNG-banksaldi

Stand per 1-1-2025 147.622

Hieronder de berekening van het drempelbedrag schatkistbankieren. Drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2025 '(1) Kwartaal 1 '(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

170 830 -

1.000 Kwartaal Kwartaal 2 3 172 828 -

Kwartaal 4

172 828 -

141 859 -

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 tot 1 juli 2021, daarna een minimuum van € 1.000.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Drempelbedrag

2025 12.076 12.076 -

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen (5a) tellen als nihil) 15.330 15.688 15.809 12.929 (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) - (5a) / (5b) Rijksschatkist aangehouden middelen 170 172 172 141

Toelichting: er heeft geen overschrijding plaatsgevonden ten opzichte van de drempel.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Overlopende activa Op de balans zijn twee aparte posten opgenomen met vooruitbetaalde bedragen. Dit is gedaan om een helder beeld te geven van de financiële stand van zaken. De post vooruitbetaalde bedragen l&A bestaat uit reeds betaalde facturen sec voor I&A waarvan het goed/de dienst in het komend jaar of komende jaren wordt geleverd en een meerjarig karakter heeft. De post vooruitbetaalde bedragen gaat om kosten die gedurende het boekjaar vooruitbetaald zijn. Alle posten van Overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de vooruitbetaalde bedragen. Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen I&A Te verrekenen BTW Totaal Vooruitbetaald Totaal Overlopende activa

Boekwaarde 31-12-2025 839.974 48.971 247.679

Boekwaarde 31-12-2024 742.496 49.022 296.583

1.136.624 1.136.624

1.088.101 1.088.101

4.3.1.3. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloopoverzicht van het eigen vermogen presenteert de BVEB in onderstaande tabel. Eigen vermogen

Resultaat bestemming

Algemene bedrijfsreserve

Saldo 1-1-2025 -

Toevoeging 2025 -

Onttrekking 2025 -

Saldo 31-12-2025 -

Totaal Algemene bedrijfsreserve Kapitaallasten Conference rooms Kapitaallasten ZaakSysteem Frictiekosten ICT Projecten

16.230 537.429 46.262 57.000

-15.590 -106.571

241.137

-94.759

640 430.858 46.262 203.378

Totaal Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

656.920 241.137

241.137 -241.137

283.853

-216.920

681.137 283.853

Totaal Gerealiseerd resultaat Totaal Eigen vermogen

241.137 898.056

-241.137 -

283.853 283.853

-216.920

283.853 964.990

De BVEB kent momenteel geen Algemene bedrijfsreserve. Het bestuur heeft bij de jaarrekening 2024 besloten het bedrijfsresultaat van 2024 in te zetten ter dekking van Projecten Strategisch personeelsplanning voor het totale bedrag. Bij de bestuursrapportage 2025 is besloten om een deel van de begrote onttrekking Kapitaallasten ZaakSysteem voor bedrag van € 150.000 terug te draaien daar de middelen gedekt konden worden uit incidenteel verwachte voordelen kapitaallasten in 2025. De overige bestemmingsreserves zijn grotendeels gevormd ter dekking van de kapitaallasten conference rooms en zaakgericht werken. Daarnaast is er nog een klein deel bestemd voor Frictiekosten ICT ter dekking van dubbele exploitatiekosten bij overstap naar nieuwe applicaties. Voorzieningen Voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening voormalig personeel Voorziening verlofsparen Totaal Voorzieningen

Saldo 1-1-2025

96.772 96.772

Toevoegingen Aanwendingen 2025 2025

36.370 17.408 53.778

Vrijgevallen bedragen 2025

Saldo 31-12-2025

36.370 114.180 150.550

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Voorziening voormalig personeel In het kader van de strategische personeelsplanning is een voorziening gevormd voor de aangegane verplichting Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Voorziening verlofsparen Sinds 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren sparen (dit wordt in de cao ‘verlofsparen’ genoemd). Hiermee bouwen de medewerkers verlofspaar-uren op. Met deze verlofspaar-uren kunnen bovenwettelijke vakantie-uren worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Verlofspaaruren hebben geen verjaringstermijn. De omvang van deze uren heeft een waarde van € 114.180 per 31 december 2025. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw (en daarmee ook onvoorspelbare afbouw) kennen, moet hier een voorziening voor gevormd worden. Vaste schuld met een rente typische looptijd > 1 jaar De BVEB beschikte over één langlopende lening. Deze is aangegaan in 2024 en heeft een looptijd van 3 jaar, tegen een rentetarief van 3,28%. De lening wordt lineair afgelost in 3 termijnen van € 500.000 per jaar. Naam Lening BNG

Oorspr. Hoofdsom 1.500.000

Stand per 1-1-2025 1.500.000

Afsluiten 2025 -

Aflossing 2025 500.000

Stand per 31-12-2025 1.000.000

4.3.1.4. Vlottende passiva Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit één bankrekening van de BNG. Hieraan gekoppeld is de mogelijkheid van een krediet in rekening courant tot 1 miljoen. Hiervan is eind 2025 gebruik gemaakt. Naam BNG-banksaldi

Stand per 31-12-2024 415.720

Stand per 1-1-2024 -

Netto vlottende passiva met een rente typische looptijd < 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de schulden. Deze zijn nominaal gewaardeerd. Overige schulden

Boekwaarde 31-12-2025 479.387

Boekwaarde 31-12-2024 627.957

Totaal Crediteuren Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

479.387 79.991 60.535

627.957 158

Totaal Crediteuren Openbare Lichamen Kasgeldlening

140.526 -

158 2.004.822

Totaal Kasgeldlening Totaal Overige schulden

619.913

2.004.822 2.632.937

Crediteuren

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit nog te betalen bedragen en kosten. De specificatie is als volgt: Overlopende passiva Transitorische rente Loonheffing Nettoloon UWV Nog te betalen kosten Verplichtingen Totaal Overlopende passiva

Boekwaarde 31-12-2025 13.658 416.772 282 198.802

Boekwaarde 31-12-2024 20.488 365.881 117 1.937 205.611

629.514 629.514

594.034 594.034

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De BVEB heeft momenteel de volgende verplichting lopen boven de € 216.000 aan contractwaarden: • Centric Netherlands B.V. contractwaarde licentiekosten € 444.000 (5/9-deel van € 799.200 over periode 1-1-2022 tot 31-12-2030). • Visma Raet contractwaarde licentiekosten €304.695 (7/10 deel van € 435.278 over de periode 1-1-2023 tot 31-12-2032) Vennootschapsbelasting Omdat de baten en lasten direct worden doorbelast naar de deelnemers wordt er geen winst behaald en is er dus geen sprake van Vennootschapsbelasting. Gebeurtenissen na balansdatum Het bestuur heeft begin februari het besluit genomen de niet bestede middelen incidentele ontwikkelingen Informatisering ad. € 228.000 reeds beschikbaar te stellen aan de organisatie. Door de besluitvorming omtrent niet bestede middelen naar voren te halen en niet af te wachten tot definitieve besluitvorming van de resultaatbestemming bij de jaarstukken in juli 2026 kunnen projecten zonder onnodige vertraging worden voortgezet en/of worden afgerond.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

4.3.2. Begrotingsrechtmatigheid 4.3.2.1. Investeringsoverzicht Voortgang Via bijgaand overzicht informeren we u over de voortgang van de huidige projecten. Onderstaande indicatoren geven aan waar we staan met het project: Status Project in tijd Conform planning of gereed Onzeker wel of niet conform planning Knelpunt niet conform planning Status project in geld Conform begroting Onzeker wel of niet conform begroting Knelpunt niet conform begroting Investeringskredieten

Status in tijd Status in geld

7011609

Database (Oracle) Netwerkinfrastructuur

7011625

Video raadszalen

7011627

Vaste communicatie/dataverbinding

7011628

Conference rooms

7011629

Mobiele apparatuur

Overschrijding krediet in tijd Database (Oracle) Netwerkinfrastructuur Dit investeringskrediet is afgelopen jaren goed besteed aan vernieuwingen aan de infrastructuur in de Bommelerwaard. Het staartje hiervan is een redundante dataverbinding tussen de beide gemeenten waarbij we nog een stukje hardware nodig hebben om deze datakabels te belichten. Dit gaat plaatsvinden in 2026 en daarom loopt dit project en daarmee dit krediet iets uit de tijd. Vaste communicatie/dataverbinding Door gebrek aan capaciteit en prioriteit bij andere werkzaamheden bij onze netwerkbeheerders is dit project uit de tijd gelopen. Het gaat hier om de hierboven al genoemde redundante dataverbinding tussen beide gemeenten, noodzakelijk voor een veilige en toekomstbestedige infrastructuur. Hand in hand met voornoemd project ronden we beide in 2026 af. Conference rooms De vergaderruimtes zijn gedurende de Corona pandemie voorzien van moderne vergaderapparatuur. Deze eerste generatie is intussen afgeschreven en we kijken hier naar het vervangingskrediet. Momenteel ronden we dit project af door alle vergaderruimtes in beide gemeenten opnieuw te voorzien van nieuwe nog gebruiksvriendelijkere hardware en zullen de laatste prestaties en facturen binnenkomen in 2026 waarmee we dit krediet kunnen afsluiten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Overschrijding krediet in geld Er zijn geen overschrijdingen op de beschikbaar gestelde kredieten. Financieel overzicht per project In onderstaande tabellen is inzichtelijk gemaakt welke investeringskredieten in 2025 afgesloten worden of doorlopen naar 2026 en verder. Daarnaast kunt u inzien wat het voor 2025 beschikbare (restant-) projectbudget is en wat eraan besteed is. Afgesloten investeringskredieten 7011625

Video raadszalen Mobiele 7011629 apparatuur Totaal afgesloten investeringen

Lopende investeringskredieten

Primitieve begroting 2025 -

Begrotings wijzigingen 2025 51.000

Totale begroting 2025 51.000

Besteding

Saldo

51.000

105.000 105.000

51.000

105.000 156.000

107.857 107.857

-2.857 48.143

Primitieve begroting 2025

Begrotings wijzigingen 2025

Totale begroting 2025

Besteding

Saldo

Database (Oracle) Netwerkinfrastructuur Vaste communicatie/ 7011627 dataverbinding 7011628 Conference rooms Totaal lopende investeringskredieten

255.000

95.511

159.489

60.000 67.000 127.000

255.000

60.000 67.000 382.000

3.883 99.394

60.000 63.117 282.606

Totaal investeringskredieten 2025

232.000

306.000

538.000

207.251

330.749

7011609

4.3.2.2. Rechtmatigheid programma Overhead (Bedrijfsvoering) Hieronder een analyse van de afwijkingen op lasten en baten voor het programma Overhead tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken: Begroting na wijziging 2025 Lasten Overhead Baten Overhead Saldo van lasten en baten Overhead

12.126.000 -11.985.000 141.000

Jaarstukken 2025

Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging 11.927.000 199.000 -11.990.000 5.000 -63.000 204.000

Treasury Lasten Treasury Baten Treasury SaldoTreasury

10.000 10.000

-4.000 -4.000

14.000 14.000

-151.000 -151.000

-217.000 -217.000

66.000 66.000

-284.000

284.000

Reservemutaties Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties Totaal resultaat

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten overhead is € 204.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: • Het voordeel op de lastenkant Overhead zijnde € 199.000 bestaat uit een voordeel voor een bedrag van € 88.000 op materiële HR gerelateerde kosten en kosten voor Hard- en software.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Verder is er een voordeel op de Incidentele projecten informatisering van € 228.000 door nog niet afgeronde projecten welke doorlopen tot in 2026. Daarnaast is er een nadeel ontstaan van ongeveer € 117.000 op personele kosten door inhuur op openstaande vacatures, inhuur voor vervanging van langdurig zieken en uitgaven voor strategische personeelsplanning. • Het voordeel op de batenkant Overhead is niet noemenswaardig. De afwijkingen op de overige taakvelden tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo zijn als volgt: • Het voordeel op Treasury van € 14.000 komt door hogere renteopbrengsten dan verwacht. • De afwijking op de onttrekking reserves van € 66.000 wordt veroorzaakt door de niet vooraf begrote uitgave vanuit de Reserve Projecten ten behoeve van de strategische personeelsplanning waarvoor de directie gemandateerd is. Door afscheid te nemen van een aantal medewerkers is ruimte ontstaan voor nieuwe talent. De begrotingsafwijking, zijnde de onderschrijding op de lasten liggend boven de rapporteringstolerantie van € 100.000, is volgens de "Kadernota rechtmatigheid 2025" rechtmatig door deze in de jaarrekening te melden en verantwoorden. Verantwoordelijkheid Directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.

Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeenschappelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 4 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2 % van de totale begrote lasten exclusief dotaties aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 242.715. De grondslag voor deze verantwoording is de "Kadernota Rechtmatigheid 2025" van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens van € 242.520. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

Begrotingscriterium

Geconstateerde fouten

1A. Overschrijding lasten programma Bedrijfsvoering 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).

geen

Geconstateerde onzekerheden geen

geen

geen geen In 2025 is er spraken van geen een onderschrijding op de lasten boven de gestelde grens van € 100.000. Conform de "Kadernota rechtmatigheid 2025"geldt dat voor afwijkingen van de begroting als gevolg van overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, inversteringen en baten die ontstaan na de laatste tussenrapportage en 31 december het melden en veantwoorden in de jaarrekening als tijdig worden geduid.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van geen onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium

Geconstateerde fouten

1. Inkopen 2. Investeringen 3. Personeel 4. Treasury 5. Spendanalyse

geen geen geen geen Bij een inhuurcontract heeft de verleningsoptie tot een overschrijding van de Europese aanbestedingsgrens geleid.

M&O criterium

Geconstateerde fouten

Geen bevindingen

nvt

Totaal van onrechtmatigheden

In euro's -

geen

Geconstateerde onzekerheden geen geen geen geen geen

In euro's

Geconstateerde onzekerheden nvt

In euro's

118.092

Spendanalyse De functie van Senior Financieel Adviseur is al geruime tijd vacant en blijkt lastig in te vullen. Om de continuïteit te waarborgen binnen het team financiën en op uitdrukkelijk verzoek van de gemeente Maasdriel, is besloten het lopende contract te verlengen. Dit heeft geleid tot een onrechtmatige contractverlenging die doorloopt tot in 2026. In de paragraaf bedrijfsvoering 3.1.5 Rechtmatigheidsverantwoording is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

5. Bijlage: Baten en lasten per taakveld Realisatie per taakveld

Baten 2025

Lasten 2025

Saldo 2025

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en Lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening Totaal Taakvelden

11.990.227 216.920 12.207.147

11.927.164 -3.870 283.853 12.207.147

63.063 3.870 216.920 -283.853 -

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 JAARSTUKKEN BVEB

6. Overige gegevens 6.1. Controleverklaring van de accountant

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17004235/1